Detallar notas metodológicas, preparar informes y ajustes que

1.11 Conciliación de datos de Ingresos y Egresos de las
liquidaciones de los Informes del Tesorería Nacional
La preparación de la información y los ajustes que permitan conciliar las cifras de Ingresos
y Egresos de las liquidaciones que remite la Tesorería Nacional, entre los más
importantes tenemos la conciliación del ILI así como el las cajas diarias.
La Tesorería Nacional da acceso a una carpeta compartida en donde se encuentran todos
los registros del día, en la cual los interesados pueden acezar y manipular la información
a su conveniencia.
En cuanto la a realización de la conciliación de los informes de los movimientos en el
Fondo General con la Tesorería Nacional, se destacan los siguientes;
Conciliación Estado de cuenta del ILI” y el “Estado de cuenta del Fondo General, se
procede de la siguiente manera;
CONCILIACION DEL ESTADO DE CUENTA
DEL ILI CON EL ESTADO DE CUENTA DEL FONDO GENERAL
 Se Imprimen los estados de cuenta del ILI” y el “Estado de cuenta del Fondo
General”.
 Para la “Hoja de recaudación del ILI”, ingresa a:
 Servicios
 Informe General Impuestos colones
 Consultar
 Exportar
 Graba en la llave, con fecha
 Para el “Estado de cuenta”, ingresa a:
Servicios
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liquidaciones de los Informes del Tesorería Nacional
 Cuentas de Reserva
 Estado de cuenta
 Fondo General
 Fecha---hasta--- Consultar
 Guardar
 Prepara la hoja de cálculo de acuerdo a nuestras necesidades, para saber cuáles
son los débitos, los créditos y conocer a qué corresponde cada movimiento, en
una forma más clara y sencilla, según el siguiente detalle:
 Encabezado y pie de página.
 Configurar.
 Repetir filas en el extremo superior.
 Cambiar “Monto” por “Débito”.
 Cambiar “Saldo” por “Crédito”.
 Eliminar todos los “Saldos”, dejar en blanco la columna.
 Pasar los montos en “negro” a la columna de créditos.
 Pasar los montos en “rojo” a “negros”, en la columna de “Débito”.
 Quitar relleno.
 La columna de “Detalle”, dejar en ancho de 45.
Un vez ordenada la información se procede a realizar el cuadre de la caja diaria. Este
proceso tiene como fecha máxima 5 días hábiles
1.11 Conciliación de datos de Ingresos y Egresos de las
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RECEPCIÓN, VERIFICACIÓN, DISTRIBUCIÓN DE LOS DOCUMENTOS Y CUADRAR
LA CAJA DIARIA
Se realiza la recepción, verificación, distribución de los documentos y cuadrar la caja
diaria, lo cual permitirá conocer el monto diario que ingresa por concepto de impuestos
diversos, así como los pagos realizados, con base en la Ley de Presupuesto Nacional.
 Imprime el estado de cuenta del Fondo General y prepara la siguiente información:
 Cuadro Resumen de Ingresos de Gobierno ILI por impuestos diversos.
 Estado de Cuenta de Débitos y Créditos o Estado de cuenta del Fondo General.
 Revisa que el monto total del “SINPE” cuadre contra el “ILI”.
Anota y totaliza cada impuesto reportado en el Informe y Liquidación de Impuestos en
una sola boleta manualmente, excepto:
 Impuestos varios, que se trabajan aparte.
En caso de que haya CAFS y CATS se realiza la boleta respectiva y queda anotado en el
Libro de cajas Diarias
Recibe los enteros “varios” y procede a revisar:
 Que el monto del rubro varios de “ILI” sea igual al monto total de los documentos
físicos.
 Que cada grupo de enteros esté correctamente clasificado, y que en la boleta esté
correcto el código presupuestario, sino se corrige de inmediato por la persona
encargada de revisar varios.
1.11 Conciliación de datos de Ingresos y Egresos de las
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Procede a organizar el grupo enteros “varios”, de la siguiente forma:
 Los enteros que salen, que no forman parte del ingreso (por ejemplo: cuentas
por cobrar, por pagar, menaje, nulos, reintegros y otros) se sacan de varios.
 Los enteros de Reintegros en Efectivo que contienen “deducciones”, se les
saca fotocopia y estas copias se pasan al encargado (a) en la Sección
Patrimonial. Los originales quedan registrados en el (código presupuestario I1391000000001, cuenta Nº 4112-001-001), excepto si son del año vigente;
los originales se pasan al encargado (a) en la Sección Patrimonial y las
copias quedan en la caja respectiva.
 Se procede a anotan en el “Libro de Registro” en “Egresos” y se distribuyen a
quién correspondan:
 Cuentas por cobrar
 Cuentas por pagar
 Menaje
 Nulos
 Reintegros
 Otros,
 Se agrupan los documentos para archivar:
 Estado de cuenta original
 Estado del ILI
 Hoja de varios
 Documentos varios, se agrupan y se engrapan para su posterior archivo:
 Caja única
 Diferencias
 Otros
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 Anota en el libro
designado para
distribuir la documentación en el siguiente
orden, primero los créditos uno a uno y luego los débitos:
 Deuda interna
 Deuda externa
 Aduana
 Egresos
 Ingresos
 Entero
 Notas de crédito (Total de créditos)
 Notas de débito
 En egresos, se anotan los:
o
Créditos: TEF, 1111-004-001 (Otros Ingresos no PresupuestariosReintegros), cajas únicas 1111-004-001, diferencias ILI.
o
Débitos: TEF, CATS, comisiones, transferencias-estado cuenta, cajas
únicas (estado cuenta Control Contable de Fondos-CCF), CGP-encargado
en la Sección Patrimonial.
 En ingresos:
o
Comisiones impuesto del ILI.
o
Notas débito de los CGP o del estado de cuenta que van al ingreso.
 Enteros corresponde a la suma de: varios (sin lo que se ha sacado), más boleta
general con los impuestos del ILI. Si hay diferencias, donde ILI es mayor que el
SINPE se anota al final como un débito, si el ILI es menor que SINPE se anota en
la línea de créditos.
 Las notas de crédito son las boletas del Estado de cuenta
“Ingreso”.
(créditos), que van al
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 Las notas de débito son las boletas del Estado de cuenta
(débitos), que van al
“Ingreso” o “CGP-pagos” correspondiente al ingreso.
 Los TEF (Transferencia Electrónica de Fondos) deben cuadrarse cuidadosamente.
 Las cajas únicas deben venir respaldadas con oficios de la Tesorería Nacional o
quién corresponda.
 Las diferencias entre “ILI” y “SINPE” también deben venir respaldadas por los
respectivos documentos, indicando a cuál impuesto corresponden.
 Antes de cuadrar la caja:
 Revisa los enteros de varios, uno a uno contra la boleta adjunta, verificando que
esté clasificado correctamente Y que los códigos presupuestarios estén correctos
y anotados en la “Hoja de varios”, donde corresponde.
 Si hay diferencias
o errores en la anotación o clasificación se devuelve al
encargado para su debida corrección, las veces que sean necesarias.
 Al estar totalmente correcto se procede con el cuadre de la caja diaria.
 Para cuadrar la caja:
 Suma los débitos del libro, designado para distribuir la documentación, el cual
debe coincidir con los débitos del Estado de cuenta, del día correspondiente.
 Suma los créditos:
 Total créditos del Estado de cuenta.
 Comisiones impuesto del ILI.
 CAF y CAT, si hubiera.
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 A esta suma se le restan los créditos del libro, excepto: Ingresos (enteros y notas
de crédito).
 El resultado anterior debe ser igual a la suma total que resulta de los “enteros”,
más el “número de créditos”.
 En el libro donde se cuadra la caja del día; se toma una hoja adicional para anotar:

La diferencia del día y cómo se distribuyó.

Desglose de los CGP-débitos-Sección Patrimonial (devoluciones SINPE,
propuestas de pago, pagos masivos) y Presupuestal.

Los CCF que trabajarán en la Sección Patrimonial.

Uno a uno los débitos y créditos.

Los dólares que trabajan en la Sección Patrimonial.

Los documentos físicos, que constituyen la caja diaria, se trasladan a la
persona encargada de procesarlo.
Distribuye la documentación de deuda interna, deuda externa, aduanas, Egresos y se
entrega a quién corresponda, previa firma de recibido. Este proceso tiene como fecha
límite cinco días hábiles