Portada resumen cuentas anuales 2010.pub
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UNIVERSIDAD COMPLUTENSE DE MADRID RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2010 Glosario de términos 5 Esquema de Liquidación del Presupuesto 10 Estado de Liquidación del Presupuesto de Ingresos — Resumen por Capítulos 12 Capítulo III 14 Capítulo IV 16 Capítulo V 17 Capítulo VI 18 Capítulo VII 19 Capítulo VIII 20 Capítulo IX 21 Estado de Liquidación del Presupuesto de Gastos — Resumen por Capítulos 22 Capítulo I 24 Capítulo II 25 Capítulo III 26 Capítulo IV 27 Capítulo VI 28 Capítulo VII 29 Capítulo VIII 30 Capítulo IX 31 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Estado de Liquidación del Presupuesto de Gastos — Resumen por Programas 32 Programa 1000 34 Programa 2000 35 Programa 3000 37 Programa 4000 39 Programa 5000 41 Programa 6000 43 Programa 7000 45 Programa 8000 47 Programa 9000 48 Estado del Resultado y Saldo Presupuestarios 49 Superávit de Financiación del Ejercicio 51 Deudores de Presupuestos Cerrados 53 Acreedores de Presupuestos Cerrados 55 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Deudores no Presupuestarios 57 Acreedores no Presupuestarios 59 Estado del Remanente de Tesorería 61 Composición y Detalle del Remanente de Tesorería 63 Balance de Situación 65 Cuenta del Resultado Económico — Patrimonial 67 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 GLOSARIO DE TÉRMINOS RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Presupuesto inicial Importe de los créditos asignados a cada partida presupuestaria (capítulo, artículo, concepto y subconcepto) en el Presupuesto del ejercicio 2010, aprobado por el Pleno del Consejo Social el 25 de febrero de 2010. Modificaciones presupuestarias ‐ Ampliaciones de crédito: las destinadas a permitir el cumplimiento de obligaciones inevitables. ‐ Transferencias de crédito: traspaso de dotaciones entre créditos. ‐ Incorporación de crédito: incorporación a los correspondientes créditos de un ejercicio de los remanentes de crédito del ejercicio anterior financiados con cargo al remanente de los ejercicios anteriores. ‐ Generación de crédito por ingresos: incremento de los créditos en función de la realización de aportaciones no previstas en el Presupuesto Inicial o superiores a los contemplados. Presupuesto definitivo Presupuesto inicial más/menos las modificaciones presupuestarias registradas en el periodo considerado. Obligaciones reconocidas Acto administrativo por el que se procede a la liquidación de un gasto previamente comprometido con un tercero como consecuencia del cumplimiento por parte de éste de la prestación. Pago Cumplimiento final de la obligación con el acreedor, consecuencia de las órdenes de pago emitidas. RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES pág. 6 2010 Obligaciones pendientes de pago Obligaciones no satisfechas a los terceros en el periodo considerado. Remanente de crédito Se obtiene por la diferencia entre el presupuesto definitivo y las obligaciones reconocidas. Derechos reconocidos Crédito frente a terceros en el que el deudor queda obligado a satisfacer a la entidad una determinada cantidad de dinero en un momento concreto y con las condiciones que se derivan de su soporte documental y destinado a financiar el gasto presupuestario. Recaudación neta Ingresos liquidados y efectivamente cobrados. Derechos pendientes de cobro Se obtiene por la diferencia entre los derechos reconocidos y la recaudación neta. Resultado presupuestario Es la diferencia entre la totalidad de ingresos presupuestarios realizados durante el ejercicio, excluidos los derivados de la emisión y creación de pasivos financieros, y la totalidad de gastos presupuestarios del mismo ejercicio, excluidos los derivados de la amortización y reembolso de pasivos financieros. Saldo presupuestario Es la magnitud que se obtiene añadiendo al resultado presupuestario del ejercicio, la variación neta de pasivos financieros presupuestarios. RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES pág. 7 2010 Superávit o déficit de financiación del ejercicio El saldo presupuestario de un ejercicio, cuando el sujeto contable realice gastos presupuestarios con financiación afectada que deben extenderse a mas de un ejercicio presupuestario, se corregirá añadiendo el importe inicialmente calculado el valor absoluto de las desviaciones de financiación negativas imputables al ejercicio, derivadas de la ejecución de estos gastos, y restando el valor absoluto de las diferencias de financiación positivas producidas e n él por la misma causa, calculados unos y otros globalmente para cada gasto con financiación afectada. Dicho saldo corregido indicará el superávit o déficit de financiación del ejercicio. Remanente de tesorería Es la magnitud que se obtiene por la diferencia entre los derechos reconocidos netos pendientes de cobro a corto plazo, los fondos líquidos o disponibles y las obligaciones ciertas reconocidas netas y pendientes de pago a corto plazo. Remanente de tesorería afectado Es la magnitud constituida por las desviaciones de financiación positivas, que sólo podrá utilizarse para dar cobertura a los gastos a cuya financiación se encuentren afectados los recursos de los que se derivan tales desviaciones.. Balance Es el Estado que presenta la posición patrimonial de la Universidad en un momento determinado. Se estructura a través de dos masas patrimoniales, activo y pasivo, desarrolladas cada una de ellas en agrupaciones que representan elementos patrimoniales homogéneos. RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES pág. 8 2010 Cuenta del resultado económico – patrimonial Es el Estado que presenta este resultado referido a la Universidad y a un ejercicio. Se estructura en dos corrientes (positiva y negativa), desarrolladas cada una de ellas en función de la naturaleza económica, y recogiendo: ‐ La positiva: los ingresos y los beneficios de la Universidad ‐ La negativa: los gastos y las pérdidas de la Universidad. RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES pág. 9 2010 ESQUEMA DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 PRESUPUESTO INICIAL DERECHOS RECONOCIDOS ‐ RECAUDACIÓN NETA OBLIGACIONES RECONOCIDAS + / ‐ = MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS SALDO PRESUPUESTARIO + / ‐ PRESUPUESTO DEFINITIVO = ANULACIÓN DERECHOS Y OBLIGACIONES EJERCICIOS CERRADOS + REMANENTE EJERCICIO ANTERIOR ‐ PROVISIÓN DERECHOS PENDIENTES DE DUDOSO COBRO PAGOS REALIZADOS = DERECHOS PENDIENTES DE COBRO OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO REMANENTE DEL EJERCICIO REMANENTE GENÉRICO REMANENTE AFECTADO RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES pág. 11 2010 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Resumen por capítulos RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 (en euros) Capít. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos Diferencia Ppto/Derechos Recaudación Neta Derechos Ptes cobro III Tasas y otros ingresos 108.285.480,97 7.054.306,76 115.339.787,73 100.381.472,26 14.958.315,47 78.857.776,03 21.523.696,23 IV Transferencias corrientes 427.139.532,68 4.763.827,74 431.903.360,42 404.970.413,64 26.932.946,78 387.975.865,24 16.994.548,40 V Ingresos patrimoniales 3.505.493,71 7.000.898,16 10.506.391,87 9.620.033,72 886.358,15 9.292.229,01 327.804,71 VI Enaj. de inversiones reales 5.400,00 5.400,00 14.683,49 9.283,49 11.335,26 3.348,23 VII Transferencias de capital 19.380.020,33 74.447.168,70 62.208.192,96 12.238.975,74 56.139.431,35 6.068.761,61 VIII Activos financieros 1.508.600,00 1.508.600,00 1.247.935,15 260.664,85 1.247.935,15 - IX Pasivos financieros 70.782,42 11.000.000,00 11.070.782,42 11.050.940,71 19.841,71 11.050.940,71 - 595.577.038,15 49.204.452,99 644.781.491,14 589.493.671,93 55.287.819,21 544.575.512,75 TOTAL pág. 13 55.067.148,37 - - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 44.918.159,18 2010 CAPÍTULO III.‐ TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 1de2 (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial 303 Tasas Académicas 3.950.000,00 309 Otras Tasas - Modificaciones - Ppto. Definitivo 3.950.000,00 - Derechos Reconocidos Diferencia Ppto/Derechos 3.289.129,80 4.402,00 - Recaudación Neta Derechos Ptes cobro 660.870,20 2.877.221,42 411.908,38 4.402,00 3.099,00 39.733.889,81 1.303,00 11.545.405,01 51.737.445,95 - 51.737.445,95 51.279.294,82 458.151,13 310.01 Doctorado 3.102.840,00 - 3.102.840,00 1.243.593,75 1.859.246,25 939.808,02 303.785,73 310.02 Becarios C.Propios 9.031.539,34 - 9.031.539,34 10.758.925,28 1.727.385,94 6.868.912,29 3.890.012,99 310.03 Becarios Fam.Numerosa 2.828.081,51 - 2.828.081,51 2.717.694,15 110.387,36 2.260.000,00 457.694,15 310.04 Becas Otros Organismos 150.000,00 - 150.000,00 194.587,98 44.587,98 120.975,35 73.612,63 14.334.225,77 8.045.369,38 6.288.856,39 5.732.602,00 2.312.767,38 66.331,14 848.016,23 69.668,52 5.541,96 3.262,55 310.00 Licenciaturas y Diplomaturas 310.05 Titulaciones Propias 8.692.840,50 5.641.385,27 851.353,61 - 851.353,61 917.684,75 8.804,51 - 8.804,51 3.262,55 310.08 Dº Matrícula Alumnos Visitantes 316.654,68 - 316.654,68 310.09 Derechos Preinscripción T/P 250.000,00 - 250.000,00 310.06 Pruebas Acceso 310.07 Pruebas Específicas Acceso - - 316.654,68 121.792,98 128.207,02 - 121.642,98 150,00 450.000,00 349.021,09 799.021,09 406.844,59 392.176,50 406.844,59 31.011 Formación Continua 1.611.445,00 501.281,78 2.112.726,78 1.124.903,98 987.822,80 1.124.903,98 310,12 Matrícula P.O. Postgrado 7.672.223,80 7.672.223,80 5.415.955,25 2.256.268,55 4.045.732,02 1.370.223,23 310.10 Cursos Interfacultativos - - 86.703.228,90 6.491.688,14 93.194.917,04 82.229.909,46 10.965.007,58 62.206.589,82 20.023.319,64 Otros Precios Públicos 4.055.725,00 390.740,04 4.446.465,04 4.114.481,71 331.983,33 4.111.592,60 2.889,11 320 Alojamiento Colegios Mayores 6.500.000,00 - 6.500.000,00 5.961.326,09 538.673,91 5.654.991,66 306.334,43 321 Ingresos CAIS 700.000,00 - 700.000,00 702.652,57 2.652,57 644.193,77 58.458,80 310 Derechos Matrícula Cursos 319 pág. 14 - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 CAPÍTULO III.‐ TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 2de2 (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial Derechos Reconocidos Diferencia Ppto/Derechos Recaudación Neta Derechos Ptes cobro - 85.000,00 52.727,40 32.272,60 50.049,20 827.000,00 - 827.000,00 779.240,51 47.759,49 779.240,51 3.666.236,05 2.276.663,38 1.389.572,67 1.588.218,87 688.444,51 11.243,07 68.877,77 3.161,85 8,00 Préstamos Interbibliotecarios 323 Actividades Deportivas 329 Otros Ingresos por Prestación de Servicios 330 Venta de Publicaciones Propias 331 Venta de Fotocopias 339 Venta Otros bienes 380 Reintegros por Oper.Corrientes de Ejercicios Cerrados 300.000,00 391 Indemnizaciones Costas Procesales 422.010,97 399 Ingresos Diversos pág. 15 Ppto. Definitivo 85.000,00 322 TOTAL CAPITULO III Modificaciones 3.576.500,00 89.736,05 2.678,20 - 83.282,69 - 83.282,69 72.039,62 1.634,13 - 1.634,13 2.383,80 - 749,67 2.375,80 953,82 - 953,82 953,82 300.000,00 542.473,72 - 242.473,72 538.225,38 46.683,93 468.694,90 188.682,63 280.012,27 188.682,63 1.081.099,28 35.458,60 1.116.557,88 164.405,75 952.152,13 143.463,78 20.941,97 108.285.480,97 7.054.306,76 115.339.787,73 100.381.472,26 14.958.315,47 78.857.776,03 21.523.696,23 - - - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 4.248,34 - 2010 CAPÍTULO IV.‐ TRANSFERENCIAS CORRIENTES (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos Diferencia Ppto/Derechos Recaudación Neta Derechos Ptes cobro 40 De la Administración del Estado 4.707.816,00 3.566.705,11 8.274.521,11 7.526.675,99 747.845,12 7.368.378,11 158.297,88 41 De Organismos Autónomos 1.147.581,00 189.326,77 1.336.907,77 941.942,84 394.964,93 921.824,42 20.118,42 44 De Empresas Púb. y Demás Entes 2.520,00 2.520,00 2.520,00 45 De Comunidades Autónomas 416.246.319,69 596.059,74 416.842.379,43 392.786.420,76 46 De Corporaciones Locales 242.618,00 42.877,37 285.495,37 375.089,92 47 De Empresas Privadas 1.109.480,49 171.240,00 1.280.720,49 48 De Familias e Inst.Sin Fines Lucro 344.430,00 65.120,51 49 Del Exterior 3.341.287,50 427.139.532,68 TOTAL CAPITULO IV pág. 16 - - 2.520,00 - 24.055.958,67 376.201.554,74 16.584.866,02 89.594,55 227.724,65 147.365,27 472.622,85 808.097,64 394.022,85 78.600,00 409.550,51 121.310,24 288.240,27 117.310,24 4.000,00 129.978,24 3.471.265,74 2.743.831,04 727.434,70 2.742.530,23 1.300,81 4.763.827,74 431.903.360,42 404.970.413,64 26.932.946,78 387.975.865,24 16.994.548,40 - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 CAPÍTULO V.‐ INGRESOS PATRIMONIALES (en euros) Aplic. Descripción 52 Intereses de Depósitos 54 Renta de Bienes Inmuebles 55 59 375.000,00 Modificaciones - Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos Diferencia Ppto/Derechos Recaudación Neta Derechos Ptes cobro 375.000,00 48.399,00 326.601,00 48.395,04 3,96 1.914.958,53 898,16 1.915.856,69 1.561.547,58 354.309,11 1.300.867,96 260.679,62 Productos de Concesiones y Aprovechamientos Especiales 806.735,18 7.000.000,00 7.806.735,18 7.659.131,70 147.603,48 7.647.873,08 11.258,62 Otros Ingresos Patrimoniales 408.800,00 408.800,00 350.955,44 57.844,56 295.092,93 55.862,51 10.506.391,87 9.620.033,72 886.358,15 9.292.229,01 327.804,71 TOTAL CAPITULO V pág. 17 Ppto. Inicial 3.505.493,71 7.000.898,16 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 CAPÍTULO VI.‐ ENAJENACIÓN INVERSIONES REALES (en euros) Aplic. 68 Descripción Reintegros por Oper. de Capital TOTAL CAPITULO VI pág. 18 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos Diferencia Ppto/Derechos Recaudación Neta Derechos Ptes cobro - 5.400,00 5.400,00 14.683,49 - 9.283,49 11.335,26 3.348,23 - 5.400,00 5.400,00 14.683,49 - 9.283,49 11.335,26 3.348,23 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 CAPÍTULO VII.‐ TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial 31.960.488,37 Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos 1.181.579,28 33.142.067,65 29.918.364,78 1.095.074,77 104.311,00 1.095.074,77 1.095.074,77 104.311,00 123.361,00 388.081,03 11.754.941,03 10.860.723,81 182.450,52 182.450,52 182.450,52 Modificaciones Diferencia Ppto/Derechos 3.223.702,87 Recaudación Neta 26.782.393,56 Derechos Ptes cobro 3.135.971,22 70 De la Admon. del Estado 71 De Organismos Autonomos - 74 De Empresas Púb. y demás Entes - 75 De Comunidades Autónomas 76 De Corporaciones Locales 77 De Empresas Privadas 2.340.000,00 8.313.740,74 10.653.740,74 8.936.063,74 1.717.677,00 8.924.423,74 78 De Instituciones sin Fines Lucro 9.399.800,00 4.252.230,08 13.652.030,08 7.229.391,83 6.422.638,25 7.229.391,83 - 79 Del Exterior 3.862.552,91 3.862.552,91 3.862.762,51 209,60 3.862.762,51 - 19.380.020,33 74.447.168,70 62.208.192,96 12.238.975,74 56.139.431,35 TOTAL CAPITULO VII pág. 19 11.366.860,00 - 55.067.148,37 - 19.050,00 894.217,22 - - 1.095.074,77 123.361,00 7.939.573,42 2.921.150,39 182.450,52 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 11.640,00 6.068.761,61 2010 CAPÍTULO VIII.‐ ACTIVOS FINANCIEROS (en euros) Aplic. Descripción 83 Reintegro de Préstamos Concedidos 84 Devolución de Depósitos y Fianzas 87 Remanente de Tesorería TOTAL CAPITULO VIII pág. 20 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo 1.505.100,00 - 1.505.100,00 3.500,00 - 3.500,00 1.508.600,00 - 1.508.600,00 Derechos Reconocidos 1.247.935,15 1.247.935,15 Diferencia Ppto/Derechos 257.164,85 3.500,00 260.664,85 Recaudación Neta Derechos Ptes cobro 1.247.935,15 - - - - - 1.247.935,15 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES - 2010 CAPÍTULO IX.‐ PASIVOS FINANCIEROS (en euros) Aplic. Descripción 91 Préstamos Recibidos en Moneda Nac. 94 Recepción de Depósitos y Fianzas TOTAL CAPITULO IX pág. 21 Ppto. Inicial 5.898,42 64.884,00 70.782,42 Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos 11.000.000,00 11.005.898,42 11.000.000,00 5.898,42 11.000.000,00 - 64.884,00 50.940,71 13.943,29 50.940,71 - 11.070.782,42 11.050.940,71 19.841,71 11.050.940,71 - 11.000.000,00 Diferencia Ppto/Derechos Recaudación Neta RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES Derechos Ptes cobro 2010 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Resumen por Capítulos RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 RESUMEN POR CAPÍTULOS (en euros) Capít. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito I Gastos personal 423.737.533,77 - 15.352.928,64 408.384.605,13 404.644.233,71 392.354.513,19 12.289.720,52 3.740.371,42 II Gastos corrientes 73.131.922,91 - 477.280,45 72.654.642,46 69.988.742,88 24.797.865,03 45.190.877,85 2.665.899,58 III Gastos financieros 1.169.359,89 472.682,42 1.642.042,31 1.627.779,08 1.625.615,02 2.164,06 14.263,23 IV Transf. Corrientes 18.499.430,46 6.767.673,63 25.267.104,09 19.800.630,23 19.264.774,66 535.855,57 5.466.473,86 VI Inversiones reales 40.985.547,71 26.639.423,94 67.624.971,65 45.930.610,98 29.694.063,61 16.236.547,37 21.694.360,67 VII Transf. Capital 26.962.993,80 19.723.196,90 46.686.190,70 29.542.887,31 26.577.133,26 2.965.754,05 17.143.303,39 VIII Activos financieros 1.510.600,00 - 745.396,24 765.203,76 765.203,76 765.203,76 IX Pasivos financieros 9.579.649,61 - 1.560,06 9.578.089,55 9.578.089,55 9.572.939,53 5.150,02 37.025.811,50 632.602.849,65 581.878.177,50 504.652.108,06 77.226.069,44 50.724.672,15 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 TOTAL pág. 23 595.577.038,15 - - CAPÍTULO I.‐ GASTOS DE PERSONAL (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones 10 Contratos de Altos Cargos 109.654,62 12 Funcionarios 248.926.119,58 - 13 Laborales 102.079.329,97 - 14 Otro Personal 15 Incentivos al Rendimiento 16 Gastos Soc. a Cargo del Empleador TOTAL CAPITULO I pág. 24 - Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 109.654,62 97.920,22 97.920,22 - 11.734,40 9.549.365,29 239.376.754,29 238.665.888,96 238.660.721,18 4.509.015,50 97.570.314,47 97.434.397,71 97.434.397,71 - 135.916,76 8.271.723,81 627.625,25 8.899.349,06 7.677.988,40 7.677.988,40 - 1.221.360,66 5.764.303,63 934.839,94 6.699.143,57 5.501.601,22 5.501.601,22 - 1.197.542,35 5.167,78 710.865,33 58.586.402,16 - 2.857.013,04 55.729.389,12 55.266.437,20 42.981.884,46 12.284.552,74 462.951,92 423.737.533,77 - 15.352.928,64 408.384.605,13 404.644.233,71 392.354.513,19 12.289.720,52 3.740.371,42 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 CAPÍTULO II.‐ GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS (en euros) Art. Descripción 20 Arrendamientos y Cánones 21 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 1.092.241,46 - 178.785,73 913.455,73 1.116.811,14 564.290,08 552.521,06 - 203.355,41 Reparaciones, Manten. y Cons. 11.226.303,30 - 168.798,04 11.057.505,26 11.172.639,54 1.290.682,68 9.881.956,86 - 115.134,28 22 Material, Suministros y Otros 58.813.624,49 - 216.714,95 58.596.909,54 55.859.420,37 21.669.549,17 34.189.871,20 2.737.489,17 23 Indemnizaciones por Razón Serv. 1.732.315,20 81.000,01 1.813.315,21 1.687.554,17 1.194.958,01 492.596,16 125.761,04 24 Publicaciones 267.438,46 6.018,26 273.456,72 152.317,66 78.385,09 73.932,57 121.139,06 477.280,45 72.654.642,46 69.988.742,88 24.797.865,03 45.190.877,85 2.665.899,58 TOTAL CAPITULO II pág. 25 73.131.922,91 - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 CAPÍTULO III.‐ GASTOS FINANCIEROS (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial 31 De Préstamos en Moneda Nac. 600.000,00 34 Intereses de Demora 501.000,00 35 Otros Gastos Financieros TOTAL CAPITULO III pág. 26 68.359,89 1.169.359,89 - - Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito Modificaciones Ppto. Definitivo 343.316,12 256.683,88 256.683,88 256.683,88 829.981,05 1.330.981,05 1.330.402,20 1.328.254,74 2.147,46 578,85 13.982,51 54.377,38 40.693,00 40.676,40 16,60 13.684,38 472.682,42 1.642.042,31 1.627.779,08 1.625.615,02 2.164,06 14.263,23 - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES - 2010 CAPÍTULO IV.‐ TRANSFERENCIAS CORRIENTES (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago 40 Al Estado y al Exterior 346.000,00 6.014,49 352.014,49 348.033,03 347.376,39 656,64 44 A Empresas Púb. y Otros Entes Púb. 643.812,33 120.000,00 763.812,33 763.812,33 703.812,33 60.000,00 47 A empresas privadas 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 45.161,34 TOTAL CAPITULO IV pág. 27 - 45.161,34 - - - Remanente de Crédito 3.981,46 - - - 17.464.456,79 6.686.820,48 24.151.277,27 18.688.784,87 18.213.585,94 475.198,93 5.462.492,40 18.499.430,46 6.767.673,63 25.267.104,09 19.800.630,23 19.264.774,66 535.855,57 5.466.473,86 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 CAPÍTULO VI.‐ INVERSIONES REALES (en euros) Art. Descripción Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago 1.431.530,16 220.447,10 1.651.977,26 1.876.158,40 144.213,01 1.731.945,39 Ppto. Inicial Remanente de Crédito 62 Inversión Nueva 63 Inversión de Reposición 10.915.499,78 3.399.581,82 14.315.081,60 12.071.001,38 1.915.084,40 10.155.916,98 2.244.080,22 64 Otras Inversiones 28.638.517,77 23.019.395,02 51.657.912,79 31.983.451,20 27.634.766,20 4.348.685,00 19.674.461,59 40.985.547,71 26.639.423,94 67.624.971,65 45.930.610,98 29.694.063,61 16.236.547,37 21.694.360,67 TOTAL CAPITULO VI pág. 28 - 224.181,14 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 CAPÍTULO VII.‐ TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (en euros) Art. Descripción 74 A Empresas Públicas y otros Entes Púb. 75 A Universidades 77 A Empresas Privadas 78 A Familias e Instit. sin Fines Lucro TOTAL CAPITULO VII pág. 29 Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados 1.322.712,42 1.822.712,42 1.811.817,97 700.560,20 1.111.257,77 10.894,45 1.500.000,00 3.432.080,25 4.932.080,25 4.883.813,99 3.336.006,53 1.547.807,46 48.266,26 100.000,00 50.052,00 150.052,00 50.052,00 50.052,00 100.000,00 24.862.993,80 14.918.352,23 39.781.346,03 22.797.203,35 22.540.566,53 256.636,82 16.984.142,68 26.962.993,80 19.723.196,90 46.686.190,70 29.542.887,31 26.577.133,26 2.965.754,05 17.143.303,39 Ppto. Inicial Modificaciones 500.000,00 Obligaciones Ptes. Pago - Remanente de Crédito RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 CAPÍTULO VIII.‐ ACTIVOS FINANCIEROS (en euros) Art. Descripción 83 Activos Financieros 84 Constitución de Depósitos y Fianzas TOTAL CAPITULO VIII pág. 30 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 1.505.100,00 - 740.996,24 764.103,76 764.103,76 764.103,76 - - 5.500,00 - 4.400,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 - - 1.510.600,00 - 745.396,24 765.203,76 765.203,76 765.203,76 - - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 CAPÍTULO IX.‐ PASIVOS FINANCIEROS (en euros) Art. Descripción 91 Amortización Préstamos Moneda Nac. 94 Devolución de Depósitos y Fianzas TOTAL CAPITULO IX pág. 31 Ppto. Inicial Modificaciones 9.518.165,61 - Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados 9.518.165,61 9.518.165,61 9.518.165,61 Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito - - 61.484,00 - 1.560,06 59.923,94 59.923,94 54.773,92 5.150,02 - 9.579.649,61 - 1.560,06 9.578.089,55 9.578.089,55 9.572.939,53 5.150,02 - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Resumen por Programas RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 RESUMEN POR PROGRAMAS (en euros) Prog. Descripción 1000 Desarrollo de la Docencia 2000 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 258.692.465,38 - 9.181.027,58 249.511.437,80 249.211.689,80 244.376.464,20 4.835.225,60 299.748,00 Gestión de la Enseñanza 19.731.918,77 - 1.106.746,36 18.625.172,41 18.568.202,04 6.792.894,38 11.775.307,66 56.970,37 3000 Investigación, Dllo. y Transferencia de Tecn. 53.961.200,27 29.755.909,17 83.717.109,44 58.568.446,10 51.895.911,94 6.672.534,16 25.148.663,34 4000 Titulaciones Propias y Formación Continua 9.002.106,63 5.315.921,65 14.318.028,28 8.150.216,97 5000 Relaciones Externas 3.149.970,22 1.313.490,74 4.463.460,96 2.511.043,94 5.666.319,95 1.814.191,17 2.483.897,02 696.852,77 6.167.811,31 1.952.417,02 6000 Dirección y Gestión 225.509.203,33 6.701.942,20 232.211.145,53 220.671.616,05 175.587.318,88 45.084.297,17 11.539.529,48 7000 Servicios a la Comunidad Universitaria 101.699,84 7.211.395,72 7.184.734,00 2.742.673,15 4.442.060,85 26.661,72 8000 Becas y Ayudas a Estudiantes 5.452.007,04 18.148.142,63 12.619.631,39 12.416.058,34 203.573,05 5.528.511,24 9000 Formación y Asistencia al Personal 1.123.985,52 4.396.956,88 4.392.597,21 3.360.276,05 1.032.321,16 4.359,67 37.025.811,50 632.602.849,65 581.878.177,50 504.652.108,06 77.226.069,44 50.724.672,15 7.313.095,56 12.696.135,59 5.520.942,40 TOTAL 595.577.038,15 pág. 33 - - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 PROGRAMA 1000.‐ DESARROLLO DE LA DOCENCIA (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 184.625.825,60 - 7.281.928,45 177.343.897,15 176.568.503,09 176.568.503,09 - 47.663.817,81 - 2.406.032,71 45.257.785,10 45.861.205,27 45.861.205,27 - - 603.420,17 Otro Personal 5.139.338,42 - 505.651,69 4.633.686,73 4.795.352,70 4.795.352,70 - - 161.665,97 15 Incentivos al Rendimiento 1.838.914,91 - 13.864,88 1.825.050,03 1.944.713,40 1.944.713,40 - - 119.663,37 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 17.689.875,25 - 45.574,18 17.644.301,07 17.534.945,62 13.674.620,90 3.860.324,72 109.355,45 22 Material, Suministros y Otros 631.917,39 60.071,52 691.988,91 630.861,38 360.725,00 270.136,38 61.127,53 23 Indemnización por Razón del Servicio 863.226,00 259.838,29 1.123.064,29 1.091.402,22 872.367,31 219.034,91 31.662,07 63 Inversion para Reposición 64 Otras Inversiones 75 Transferencias de Capital a Universidad 12 Funcionarios 13 Laborales 14 - 234.550,00 TOTAL PROGRAMA pág. 34 5.000,00 - 1000 258.692.465,38 - 5.000,00 - - 755.664,53 990.214,53 783.256,13 1.449,99 1.449,99 1.449,99 9.181.027,58 249.511.437,80 249.211.689,80 - 775.394,06 - 298.976,53 - 484.279,60 206.958,40 1.449,99 244.376.464,20 4.835.225,60 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 299.748,00 2010 PROGRAMA 2000.‐ GESTIÓN DE LA ENSEÑANZA 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 12 Funcionarios 312.697,69 - 49.655,39 263.042,30 265.068,70 265.068,70 - 13 Laborales 330.308,78 - 14.151,60 316.157,18 290.957,82 290.957,82 - 14 Otro Personal 110.279,48 182.785,04 293.064,52 341.329,13 341.329,13 - 15 Incentivos al Rendimiento 296.935,82 - 102.905,12 194.030,70 158.438,25 158.438,25 - 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 166.173,62 - 6.124,88 160.048,74 137.424,07 103.573,26 33.850,81 20 Arrendamientos y Cánones 458.587,09 - 164.441,77 294.145,32 417.090,92 154.204,41 262.886,51 - 122.945,60 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 977.095,14 - 62.615,04 914.480,10 972.144,23 294.023,82 678.120,41 - 57.664,13 22 Material, Suministros y Otros 11.679.559,48 - 685.656,91 10.993.902,57 10.883.144,87 4.315.407,97 6.567.736,90 110.757,70 23 Indemnización por Razón del Servicio 519.537,27 - 76.011,42 443.525,85 369.950,03 143.652,39 226.297,64 73.575,82 24 Publicaciones 38.637,58 19.912,78 2.496,27 17.416,51 18.724,80 pág. 35 38.637,58 - - 2.026,40 25.199,36 - 48.264,61 35.592,45 22.624,67 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 PROGRAMA 2000.‐ GESTIÓN DE LA ENSEÑANZA 2de2 (en euros) Prog. Descripción 35 Otros Gastos Financieros 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 62 Ppto. Inicial 25.170,01 Obligaciones Reconocidas Modificaciones Ppto. Definitivo 2.827,03 27.997,04 27.997,04 Pagos Realizados 27.981,04 - 17.908,91 88.092,75 88.092,62 Inversión Nueva 1.098.339,16 - 255.110,17 843.228,99 1.224.962,46 138.525,82 1.086.436,64 63 Inversión de Reposición 3.609.711,99 139.956,76 3.749.668,75 3.366.539,10 557.235,50 2.809.303,60 78 Transferencias de Capital 94 Devolución de Depósitos y Fianzas TOTAL PROGRAMA pág. 36 - 2.884,00 2000 19.731.918,77 - - - 2.266,02 5.150,02 5.150,02 1.106.746,36 18.625.172,41 18.568.202,04 Remanente de Crédito 16,00 106.001,66 - - Obligaciones Ptes. Pago - 88.092,62 - 0,13 - 381.733,47 383.129,65 - - - 5.150,02 6.792.894,38 11.775.307,66 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 56.970,37 2010 PROGRAMA 3000.‐ INVESTIGACIÓN, DESARROLLO Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial 12 Funcionarios 13 Laborales 14 Otro Personal 3.000,00 15 Incentivos al rendimiento 7.726,00 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 48.340,00 20 Arrendamientos y Cánones 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 22 Material, Suministros y Otros 23 Indemnización por Razón del Servicio 24 Publicaciones 34 Intereses de Demora pág.37 Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago 113.324,00 - 11.972,20 101.351,80 99.259,81 99.259,81 - 43.000,00 - 3.174,50 39.825,50 39.825,50 39.825,50 - 22.750,00 25.750,00 8.250,00 8.250,00 - - 3.035,12 4.690,88 6.935,52 6.935,52 - - 17.220,00 31.120,00 30.967,35 23.235,78 7.731,57 307,56 160,83 146,73 - - - Remanente de Crédito 2.091,99 17.500,00 - 2.244,64 152,65 - 307,56 15.000,00 10.523,95 25.523,95 16.436,47 3.336,36 13.100,11 9.087,48 118.910,00 189.815,64 308.725,64 249.358,31 67.308,26 182.050,05 59.367,33 800,00 800,00 8.421,15 2.444,70 5.976,45 3.000,00 7.000,00 10.000,00 1.928,68 1.250,00 678,68 8.071,32 50.000,00 25.536,95 75.536,95 74.958,10 72.810,64 2.147,46 578,85 - - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 7.621,15 2010 PROGRAMA 3000.‐ INVESTIGACIÓN, DESARROLLO Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA 2de2 (en euros) Prog. Descripción 35 Otros Gastos Financieros 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 62 Inversión nueva 63 Inversión de Reposición 64 Otras Inversiones 74 Transf. de Capital Empresas Públicas 75 Transf. de Capital a Universidades 77 Ppto. Inicial 250,00 - Ppto. Definitivo 250,00 Obligaciones Reconocidas - Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago - 290.843,22 476.915,70 476.865,22 476.865,22 14.523,82 14.523,82 13.929,30 871,94 4.700,00 4.073,45 8.773,45 6.475,04 25.181.436,68 9.761.597,05 34.943.033,73 27.027.543,46 500.000,00 1.322.712,42 1.822.712,42 1.500.000,00 3.172.730,26 Transf. Capital a Empresas Privadas 100.000,00 78 Transferencias de capital a Familias e Instituc. sin Fines Lucro 24.862.993,80 91 Amortización Préstamos Moneda Nac. - TOTAL PROGRAMA pág. 38 186.072,48 Modificaciones 1.223.447,31 3000 53.961.200,27 Remanente de Crédito - 250,00 - 50,48 13.057,36 594,52 6.475,04 2.298,41 23.550.676,81 3.476.866,65 7.915.490,27 1.811.817,97 700.560,20 1.111.257,77 10.894,45 4.672.730,26 4.624.464,00 3.078.106,53 1.546.357,47 48.266,26 50.052,00 150.052,00 50.052,00 50.052,00 100.000,00 14.918.352,23 39.781.346,03 22.797.203,35 22.540.566,53 256.636,82 16.984.142,68 1.223.447,31 1.223.447,31 1.223.447,31 83.717.109,44 58.568.446,10 51.895.911,94 29.755.909,17 - - 6.672.534,16 25.148.663,34 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 PROGRAMA 4000.‐ TITULACIONES PROPIAS Y FORMACIÓN CONTINUA 1de2 (en euros) Prog. Descripción 12 Funcionarios 13 Laborales 14 Otro Personal 15 Ppto. Inicial 48.900,00 - 487.236,85 Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito Modificaciones Ppto. Definitivo 5.100,00 43.800,00 162.495,93 162.495,93 - 487.236,85 55.682,05 55.682,05 - 431.554,80 - - 118.695,93 3.004.105,91 868.606,56 3.872.712,47 2.475.378,25 2.475.378,25 - 1.397.334,22 Incentivos al Rendimiento 298.410,93 1.165.810,48 1.464.221,41 98.709,40 98.709,40 - 1.365.512,01 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 180.410,93 1.340,00 179.070,93 64.350,56 49.659,90 14.690,66 114.720,37 20 Arrendamientos y Cánones 47.749,21 47.749,21 15.544,10 7.543,30 8.000,80 32.205,11 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 18.840,69 1.700,00 20.540,69 29.185,70 15.883,27 13.302,43 22 Material, Suministros y Otros 4.118.493,09 2.080.223,52 6.198.716,61 4.756.442,09 2.750.532,38 2.005.909,71 23 Indemnización por Razón del Servicio 19.489,47 - 19.489,47 37.612,85 20.728,72 16.884,13 24 Publicaciones 18.739,88 - 18.739,88 35 Otros Gastos Financieros 18.739,88 - 18.739,88 pág. 39 - - 5.305,50 - - 8.645,01 1.442.274,52 - - 5.304,90 0,60 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 18.123,38 18.739,88 13.434,38 2010 PROGRAMA 4000.‐ TITULACIONES PROPIAS Y FORMACIÓN CONTINUA 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial 18.000,00 Modificaciones - 18.000,00 Ppto. Definitivo - Obligaciones Reconocidas - Pagos Realizados - Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito - - 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 62 Inversión Nueva 256.591,00 36.357,53 292.948,53 142.641,89 1.498,00 141.143,89 150.306,64 63 Inversión de Reposición 421.398,79 1.203.311,56 1.624.710,35 282.396,32 21.295,17 261.101,15 1.342.314,03 64 Otras Inversiones 15.648,00 29.352,00 24.472,33 1.608,68 22.863,65 4.879,67 5.315.921,65 14.318.028,28 8.150.216,97 5.666.319,95 2.483.897,02 6.167.811,31 45.000,00 TOTAL PROGRAMA 4000 pág. 40 9.002.106,63 - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 PROGRAMA 5000.‐ RELACIONES EXTERNAS 1de2 (en euros) Prog. Descripción 12 Funcionarios 13 Laborales 14 Otro Personal 15 Incentivos al Rendimiento 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 20 Arrendamientos y Cánones 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 22 Material, Suministros y Otros 23 Ppto. Inicial Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito Modificaciones Ppto. Definitivo 16.494,48 38.094,48 54.588,96 5.167,78 163.832,64 136.738,64 300.571,28 17.988,51 17.988,51 - 282.582,77 13.000,00 60.435,34 73.435,34 57.378,32 57.378,32 - 16.057,02 1.313,25 1.313,25 2.626,50 - 2.626,50 88.061,27 59.638,70 147.699,97 1.000,00 262,65 1.262,65 - - - 5.962,96 - 3.102,82 5.167,78 49.421,18 2.860,14 - - - 40,60 40,60 - 141.737,01 1.262,65 - 40,60 1.454.294,34 606.868,31 2.061.162,65 1.193.423,48 666.898,24 526.525,24 867.739,17 Indemnización por Razón del Servicio 125.500,00 38.465,81 163.965,81 115.253,64 92.374,32 22.879,32 48.712,17 40 Al Estado y al Exterior 346.000,00 6.014,49 352.014,49 348.033,03 347.376,39 656,64 3.981,46 44 A Empresas Públ. y otros Entes Públ. 150.974,24 150.974,24 150.974,24 150.974,24 pág. 41 - - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES - 2010 PROGRAMA 5000.‐ RELACIONES EXTERNAS 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 196.000,00 209.255,27 405.255,27 310.795,27 172.542,60 138.252,67 94.460,00 64 Otras Inversiones 593.500,00 156.403,80 749.903,80 306.026,11 305.515,13 510,98 443.877,69 3.149.970,22 1.313.490,74 4.463.460,96 2.511.043,94 1.814.191,17 696.852,77 1.952.417,02 TOTAL PROGRAMA 5000 pág. 42 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 PROGRAMA 6000.‐ DIRECCIÓN Y GESTIÓN 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones 10 Contratos Alta Dirección 12 Funcionarios 63.675.066,83 - 13 Laborales 53.391.133,89 15 Incentivos al Rendimiento 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 20 Arrendamientos y Cánones 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 22 Material, Suministros y Otros 23 24 pág. 43 109.654,62 - Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 109.654,62 97.920,22 97.920,22 - 2.223.895,41 61.451.171,42 61.451.171,42 61.451.171,42 - - - 2.227.995,33 51.163.138,56 51.163.138,56 51.163.138,56 - - 3.288.938,78 - 132.174,74 3.156.764,04 3.241.584,58 3.241.584,58 - 36.876.249,58 - 2.545.297,13 34.330.952,45 34.257.866,31 26.814.940,25 7.442.926,06 32.000,00 78.535,67 53.558,29 24.977,38 32.000,00 - 11.734,40 - 84.820,54 73.086,14 - 46.535,67 9.777.480,47 - 113.918,75 9.663.561,72 9.658.345,05 907.994,91 8.750.350,14 5.216,67 34.662.596,41 - 2.025.885,54 32.636.710,87 32.569.716,48 11.480.115,64 21.089.600,84 66.994,39 Indemnización por Razón del Serv. 202.562,46 - 142.092,67 60.469,79 62.343,66 62.343,66 Publicaciones 114.817,00 114.817,00 75.542,43 53.400,07 - - - 22.142,36 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 1.873,87 39.274,57 2010 PROGRAMA 6000.‐ DIRECCIÓN Y GESTIÓN 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 343.316,12 256.683,88 256.683,88 256.683,88 - - 804.444,10 1.255.444,10 1.255.444,10 1.255.444,10 - - 6.782,35 6.782,35 6.782,35 - - - - Préstamos en Moneda Nacional 600.000,00 34 Intereses de Demora 451.000,00 35 Otros gastos financieros 15.170,00 - 8.387,65 47 Transferencias Corrientes a Empresas 45.161,34 - 45.161,34 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 62 Inversión Nueva 63 Inversión de Reposición 64 Otras Inversiones 75 Transferencias Capital a Universidades 91 Amortizac. Ptmos. en Moneda Nac. 94 Devolución de Depósitos y Fianzas pág. 44 Pagos Realizados Ppto. Definitivo 31 TOTAL PROGRAMA 6000 - Obligaciones Reconocidas Modificaciones - - - 7.032.764,65 1.848.301,76 8.881.066,41 8.881.066,41 8.842.814,42 38.251,99 72.600,00 354.004,44 426.604,44 410.756,91 2.951,67 407.805,24 15.847,53 6.863.689,00 1.971.516,58 8.835.205,58 8.328.063,81 1.334.097,65 6.993.966,16 507.141,77 - 11.277.500,00 11.277.500,00 324.035,91 9.758,91 314.277,00 10.953.464,09 - 257.900,00 257.900,00 257.900,00 257.900,00 - - 8.294.718,30 8.294.718,30 8.294.718,30 - - - - 8.294.718,30 3.600,00 225.509.203,33 - 3.600,00 6.701.942,20 232.211.145,53 220.671.616,05 175.587.318,88 45.084.297,17 - 11.539.529,48 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 PROGRAMA 7000.‐ SERVICIOS A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial 12 Funcionarios 13 Laborales 14 Otro Personal 15 Incentivos al Rendimiento 32.063,94 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 37.835,11 20 Arrendamientos y Cánones 94.705,16 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 22 Material, Suministros y Otros 23 Indemnización por Razón del Serv. 24 Publicaciones 35 Otros gastos financieros pág. 45 133.810,98 - 2.000,00 - - Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Ppto. Definitivo 14.908,32 118.902,66 114.222,23 114.222,23 - 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00 - - - - 2.000,00 - - - 4.680,43 19.696,07 51.760,01 51.220,07 51.220,07 1.964,00 35.871,11 34.595,48 25.660,46 8.935,02 94.705,16 162.362,40 31.745,98 130.616,42 - 67.657,24 - 59.747,89 - - 437.887,00 - 4.488,20 433.398,80 493.146,69 66.062,92 427.083,77 5.623.467,78 - 355.184,19 5.268.283,59 5.156.470,61 1.739.399,91 3.417.070,70 2.000,00 2.570,62 1.046,91 1.523,71 33.695,02 2.000,00 Remanente de Crédito Modificaciones - 92.244,00 - 981,74 91.262,26 54.933,77 21.238,75 9.030,00 - 8.421,89 608,11 608,11 608,11 539,94 1.275,63 111.812,98 - - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 570,62 36.328,49 - 2010 PROGRAMA 7000.‐ SERVICIOS A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito Modificaciones Ppto. Definitivo 120.000,00 612.838,09 612.838,09 552.838,09 60.000,00 - 18.896,68 328.316,82 328.316,82 132.460,51 195.856,31 - 44 A Emp. Públ.y Otros Entes Públ. 492.838,09 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 347.213,50 62 Inversión Nueva 3.000,00 70.671,48 73.671,48 83.867,84 365,58 83.502,26 63 Inversión de Reposición 5.000,00 89.177,63 94.177,63 83.981,27 203,63 83.777,64 10.196,36 101.699,84 7.211.395,72 7.184.734,00 2.742.673,15 4.442.060,85 26.661,72 TOTAL PROGRAMA 7000 pág. 46 7.313.095,56 - - - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 10.196,36 2010 PROGRAMA 8000.‐ BECAS Y AYUDAS A LOS ESTUDIANTES (en euros) Prog. Descripción 20 Arrendamientos y Cánones 22 Material, Suministros y Otros 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 64 Otras Inversiones 84 Constitución de Depósitos y Fianzas 94 Devolución de Depósitos y Fianzas TOTAL PROGRAMA 8000 pág. 47 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas 444.200,00 - 14.566,61 429.633,39 429.633,39 34.000,00 - 708,73 33.291,27 22.553,29 9.573.404,50 4.388.030,82 13.961.435,32 8.593.453,53 2.584.031,09 1.083.877,64 3.667.908,73 Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago 304.861,09 - Remanente de Crédito 124.772,30 - 22.553,29 10.737,98 8.587.093,19 6.360,34 5.367.981,79 3.518.117,26 3.468.230,14 49.887,12 149.791,47 5.500,00 - 4.400,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 - - 55.000,00 - 226,08 54.773,92 54.773,92 54.773,92 - - 5.452.007,04 18.148.142,63 12.619.631,39 12.416.058,34 12.696.135,59 203.573,05 5.528.511,24 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 PROGRAMA 9000.‐ FORMACIÓN Y ASISTENCIA AL PERSONAL (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial - Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Modificaciones Ppto. Definitivo 700,00 700,00 300,00 300,00 - 14 Otro Personal 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 20 Arrendamientos y Cánones 21 Reparaciones, Mant. y Conservación 22 Material, Suministros y Otros 48 Transferencias Corrientes a Entidades 5.000,00 62 Inversión Nueva 1.000,00 63 Inversión de Reposición 6.000,00 - 3.454,16 2.545,84 3.545,84 2.252,45 83 Concesión de Préstamos Fuera del S/P 1.505.100,00 - 740.996,24 764.103,76 764.103,76 764.103,76 1.293,39 - 5.520.942,40 - 1.123.985,52 4.396.956,88 4.392.597,21 3.360.276,05 1.032.321,16 TOTAL PROGRAMA 9000 pág. 48 3.499.456,40 - 299.131,55 3.200.324,85 3.200.324,85 2.287.091,09 913.233,76 14.000,00 - 40,00 13.960,00 13.337,10 12.216,18 1.120,92 3.340,80 3.340,80 490.386,00 - - - 86.258,57 404.127,43 397.449,86 289.161,77 108.288,09 5.195,00 10.195,00 10.195,00 1.810,00 8.385,00 - 1.000,00 - - Remanente de Crédito 400,00 622,90 - 3.340,80 6.677,57 - - 1.000,00 - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 1.000,00 4.359,67 2010 ESTADO DEL RESULTADO Y SALDO PRESUPUESTARIOS RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 (en euros) Concepto Operaciones no financieras ( I ‐ VII ) Operaciones con activos financieros ( VIII ) Resultado presupuestario del ejercicio Variación neta de Pasivos Financieros ( IX ) Derechos Reconocidos Netos Obligaciones Reconocidas Netas 577.194.796,07 571.534.884,19 5.659.911,88 1.247.935,15 765.203,76 482.731,39 578.442.731,22 572.300.087,95 6.142.643,27 11.050.940,71 9.578.089,55 1.472.851,16 SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO pág. 50 Importes 2010 7.615.494,43 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 SUPERÁVIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 (en euros) Concepto Importe 7.615.494,43 Saldo presupuestario del ejercicio - ( ‐ ) Desviaciones de financiación positivas en gastos con financiación afectada 62.270.230,27 82.544.180,34 ( + ) Desviaciones de financiación negativas en gastos con financiación afectada SUPERÁVIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO 2010 27.889.444,50 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES pág. 52 44 de 53 2010 DEUDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 (en euros) Cap. Derechos Pdtes 1.1.2010 Descripción Rectificaciones III Tasas y Otros Ingresos 16.812.130,24 IV Transferencias Corrientes 46.613.091,60 - 163.816,60 V Ingresos Patrimoniales 614.091,44 - 9.706,29 27.764.840,06 - 22.626,56 20,00 - 10,00 VII Transferencias de Capital IX Pasivos Financieros TOTAL pág. 54 91.804.173,34 1.159.821,65 963.662,20 Prescripciones 21.115,31 Derechos a cobrar Derechos Recaudados Derechos Pdtes 31.12.2010 17.950.836,58 17.536.125,05 414.711,53 - 46.449.275,00 842.423,96 45.606.851,04 - 604.385,15 473.936,74 130.448,41 27.652.885,68 8.431.270,90 19.221.614,78 89.327,82 110.443,13 10,00 92.657.392,41 27.283.756,65 10,00 65.373.635,76 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 ACREEDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 (en euros) Cap. Obligaciones Pdtes 1.1.2010 Descripción Rectificaciones de Saldo Prescripciones I Gastos de Personal 12.324.668,51 - II Gastos en Bienes Corrientes y Servicios 47.266.525,57 - III Gastos financieros 281.544,19 - IV Transferencias Corrientes 2.128.715,57 VI Inversiones Reales 25.444.267,41 VII Transferencias de capital 19.855.710,63 IX Pasivos financieros 396.740,22 TOTAL pág. 56 - 107.698.172,10 - Obligaciones Ptes 31.12.2010 12.270.313,35 54.355,16 44.380.033,90 2.887.206,77 - 274.908,36 6.635,83 - - 1.909.991,64 218.723,93 - - 23.279.063,17 2.165.204,24 - 14.449.382,84 - 396.356,22 - 5.406.327,79 - - Pagos 5.406.327,79 - 715,10 715,10 96.960.049,48 384,00 5.332.509,93 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 (en euros) Saldo al 01.01.10 Concepto Deudores por IVA repercutido HP, deudor por IVA Prescripciones Total Saldo Ingresos Saldo al 31.12.10 Pagos 290.793,94 - 290.793,94 2.779.355,08 2.715.796,99 227.235,85 2.647.617,99 - 2.647.617,99 3.807.284,51 4.645.007,51 3.485.340,99 HP, deudor por IVA - - - 5.434.582,70 5.434.582,70 - HP, IVA sop. Intracomunitario - - - 173.833,33 173.833,33 - HP, IVA sop. Autofacturas - - - 8.804,90 8.804,90 - - IVA intracomunitario 07 y ants. Retrib. Personal / Ant. Fondos Carácter Trans. Otros deudores TOTAL pág. 58 700.404,41 - - 700.404,41 40.227,45 - 104.198,28 - 104.198,28 2.382.433,25 - 2.382.433,25 - - 17.653.675,70 17.448.757,64 619.685.589,45 619.686.240,09 649.543.125,67 650.113.023,16 - 700.404,41 - 164.690,61 104.848,92 2.952.330,74 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 (en euros) Saldo al 01.01.10 Concepto Modificaciones / Prescripciones - Acr.por IVA sop. Regulariz. Prorrata 1.833.500,01 Acreedores por IVA soportado Total Saldo - Ingresos - - 1.833.500,01 Saldo al 31.12.2010 Pagos - - 4.457.827,62 4.603.686,59 1.687.641,04 HP, acreedor por IVA - - - 2.468.266,78 2.468.266,78 - HP, IVA repercutido - - - 1.175.587,41 1.175.587,41 - HP, IVA rep. Intracomunitario - - - 179.713,49 179.713,49 - HP, IVA rep. Autofacturas - - - 9.436,00 9.436,00 - 33.271.671,09 - 33.271.671,09 120.452.011,87 109.812.161,16 43.911.521,80 Derechos Pasivos 6.467.079,31 - 6.467.079,31 12.991.854,36 11.025.050,80 8.433.882,87 Cuotas Seguridad Social 2.703.775,49 - 2.703.775,49 13.093.310,46 13.160.662,78 2.636.423,17 MUFACE 2.831.491,27 - 2.831.491,27 5.688.234,32 4.827.115,47 3.692.610,12 I.R.P.F. - ISFAS Seguro Escolar Ingresos Regularizables - Otros acreedores TOTAL pág. 60 - - - - 70.083,20 - 70.083,20 73.488,80 70.158,00 73.414,00 128.716,40 - 128.716,40 829.834,38 933.918,82 24.631,96 1.531,86 1.030,74 501,12 310.437.992,64 309.829.275,56 - Depósitos a Favor de Particulares - 658.418,02 46.647.898,75 - - 658.418,02 46.647.898,75 471.859.089,99 458.096.063,60 - 49.700,94 60.410.925,14 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 (en euros) Concepto Importe Derechos Pendientes de Cobro: Del Presupuesto Corriente 44.918.159,18 De Presupuestos Cerrados 65.373.635,76 2.952.330,74 De Operaciones no Presupuestarias ‐ De dudoso cobro - 58.911.663,01 54.332.462,67 Obligaciones Pendientes de Pago: 77.226.069,44 Del Presupuesto Corriente 5.332.509,93 De Presupuestos Cerrados 60.410.925,14 De Operaciones no Presupuestarias ‐ Pagos realizados pendientes de aplicación - 5.108.358,41 137.861.146,10 24.860.469,66 Fondos Líquidos Bancos 47.237,30 Fondos Líquidos Caja 3.500.000,00 Fondos IPF REMANENTE DE TESORERIA AL 31.12.10 - pág. 62 55.120.976,47 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 COMPOSICIÓN Y DETALLE DEL REMANENTE DE TESORERÍA RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 (en euros) COMPOSICIÓN DEL REMANENTE DE TESORERÍA Conceptos I. Remanente de Tesorería Genérico II. Remanente de Tesorería Afectado Importes - 137.665.156,81 82.544.180,34 Remanente de Tesorería Total ( I + II ) - 55.120.976,47 DETALLE DEL REMANENTE DE TESORERÍA AFECTADO Conceptos 1. Remanente de Tesorería Afectado ‐ Investigación 2. Remanente de Tesorería Afectado ‐ Subvenciones Relaciones Internacionales 3. Remanente de Tesorería Afectado ‐ Campus Excelencia Internacional 4. Remanente de Tesorería Afectado ‐ Otras Subvenciones Importes 65.361.988,64 5.337.015,28 10.953.464,09 891.712,33 Remanente de Tesorería Afectado ( 1 + 2+ 3 +4) pág. 64 82.544.180,34 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 BALANCE DE SITUACIÓN RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 (en euros) ACTIVO 2010 A) INMOVILIZADO 2009 PASIVO 1.903.604.726,52 2.010.700.350,60 1.037.170,03 1.037.170,03 2010 2009 1.612.266.628,55 1.783.051.040,70 1.700.083.081,39 1.803.257.817,55 1.938.266.321,31 -238.183.239,92 1.938.266.452,21 -135.008.634,66 III. Resultados de ejercicios anteriores 1. Resultados negativos de ej. anteriores -20.206.776,85 7.201.819,09 -20.206.776,85 7.201.819,09 IV. Resultado del ejercicio -67.609.675,99 -27.408.595,94 B) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 65.223.964,96 59.897.084,94 C) ACREEDORES A LARGO PLAZO 18.662.071,16 17.312.236,77 18.662.071,16 17.312.236,77 18.662.071,16 8.294.718,11 9.017.518,66 A) FONDOS PROPIOS I. Inversiones destinadas al uso general II. Inmovilizaciones inmateriales 3. Aplicaciones informáticas 5. Dºs sobre bienes en régimen arrendamiento financiero 6. Amortizaciones III. Inmovilizaciones materiales 1. Terrenos y construcciones 2. Instalaciones técnicas y maquinaria 3. Utillaje y mobiliario 4. Otro inmovilizado 5. Amortizaciones IV. Inversiones en curso V. Inversiones financieras permanentes 2. Otras inversiones y crédito a largo plazo 3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo 4. Provisiones B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS C) ACTIVO CIRCULANTE I. Existencias 1. Comerciales,materias primas,otros aprovisionamientos II. Deudores 1. Deudores presupuestarios 2. Deudores no presupuestarios 3, Administraciones Públicas 4. Otros deudores 5. Provisiones III. Inversiones financieras temporales 1. Cartera de valores a corto plazo 2. Otras inversiones y créditos a corto plazo 3. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo IV Tesoreria 2. Caja efectivo 3. Entidades bancarias centrales 4. Cuentas corrientes centros 5. Otras cuentas tesoreria TOTAL ACTIVO pág. 66 1.846.219,41 2.821.909,47 7.064.176,52 501.791,96 -5.719.749,07 6.984.221,25 501.791,96 -4.664.103,74 1.877.409.643,41 1.990.197.836,39 2.231.787.033,16 64.471.769,20 40.915.920,62 47.659.019,19 -507.424.098,76 2.332.974.610,32 59.203.262,87 38.765.174,80 45.194.896,38 -485.940.107,98 20.789.814,02 15.434.078,82 I. Patrimonio 1. Patrimonio 5. Patrimonio entregado en cesión II. Otras deudas a largo plazo 1. Deudas con entidades de crédito 2. Otras deudas 2.521.879,65 1.209.355,89 2.975.678,50 11.196,25 -464.995,10 1.565.876,96 11.196,25 -367.717,32 D) ACREEDORES A CORTO PLAZO 6.643,20 15.706,20 II. Deudas con entidades de crédito 87.290.420,21 141.348.298,95 375.967,90 338.598,18 375.967,90 338.598,18 58.261.854,40 98.064.253,15 110.299.594,16 227.235,85 3.485.340,99 3.161.346,41 -58.911.663,01 91.798.703,01 290.793,94 2.647.617,99 3.327.138,21 3.683.444,21 6.405.617,74 400,00 3.662.979,79 20.064,42 669,24 6.385.984,08 18.964,42 24.969.153,70 36.539.829,88 47.237,30 22.525.652,61 2.359.480,72 36.783,07 74.247,90 33.925.318,34 2.478.092,38 62.171,26 1.990.901.789,93 2.152.064.355,75 294.749.125,26 291.803.993,34 9.567.401,36 9.637.646,94 III. Acreedores 1. Acreedores presupuestarios 2. Acreedores no presupuestarios 3. Administraciones Públicas 5. Otros acreedores 6. Fianzas y depósitos recibidos 149.628.484,04 162.928.484,99 82.177.057,23 1.569.420,51 59.448.256,37 6.376.098,15 57.651,78 109.096.520,49 1.210.796,36 46.044.504,77 6.510.028,36 66.635,01 IV. Ajustes por periodificación 135.553.239,86 119.237.861,41 1.990.901.789,93 2.152.064.355,75 TOTAL PASIVO RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO— PATRIMONIAL RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 (en euros) DEBE 2010 2009 HABER A) GASTOS 2010 2009 B) INGRESOS 607.499.929,24 585.127.932,51 404.528.476,53 355.649.414,67 48.879.061,86 427.507.716,45 378.095.153,28 49.412.563,17 4.364.815,48 4.444.401,19 c) Dotaciones para amortización inmovilizado 29.053.739,46 30.054.232,27 d)Variación de provisiones de tráfico 58.911.663,01 58.911.663,01 1. Gastos de funcionamiento de los servicios a) Gastos de personal a.1. Sueldos, salarios y asimilados a.2. Cargas sociales b) Prestaciones sociales d.1. Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables 1. Ingresos de gestión ordinaria c) Prestaciones de servicios c.1. Precios públicos prest. Servicios c.2 Precios públicos por utilización privada c.3 Otras prestaciones de servicios 2. Otros ingresos de gestión ordinaria 100.282.392,75 97.099.612,69 100.282.392,75 78.819.553,21 14.923.290,48 6.539.549,06 97.099.612,69 81.318.137,04 8.623.876,78 7.157.598,87 2.659.391,14 3.775.386,40 557.157,21 296.297,61 2.054.876,68 2.054.876,68 3.281.964,30 3.281.964,30 47.375,24 47.375,24 197.326,50 197.326,50 -17,99 -202,01 457.678.760,74 503.620.223,63 108.977.360,48 37.710.220,78 71.108.189,73 158.949,97 120.146.285,82 37.387.149,88 82.698.343,55 60.792,39 1.566.596,50 224.825,30 1.341.771,20 2.896.338,31 1.290.829,62 1.605.508,69 97.277,78 78.958,47 33.883.337,69 43.091.241,17 b) Subvenciones corrientes 19.800.630,23 20.871.220,29 b) Subvenciones corrientes 401.643.463,11 416.281.631,98 c) Subvenciones de capital 14.082.707,46 22.220.020,88 d) Subvenciones de capital 56.035.297,63 87.338.591,65 3. Pérdidas y gastos extraordinarios 1.856.877,06 13.876.950,83 14.974.962,21 10.190.568,88 189.114,55 4.696.999,26 a) Beneficios procedentes de inmovilizado 11.563,69 16.490,31 1.277.736,00 1.716.949,00 c) Ingresos extraordinarios 240,75 34.393,09 d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios 390.026,51 7.463.002,57 d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 14.963.157,77 10.139.685,48 4. Aprovisionamiento -34.961,16 -1.736,97 -34.803,64 -2.523,89 -157,52 786,92 643.205.182,83 642.094.387,54 575.595.506,84 614.685.791,60 e) Otros gastos de gestión e.1. Investigación y desarrollo e.2. Servicios exteriores e.3. Tributos f) Gastos financieros y asimilables f.1. Por deudas f.2. Otros gastos financieros g) Variación de las provisiones inversiones financ. 2. Transferencias y subvenciones a) Pérdidas procedentes de inmovilizado c) Gastos extraordinarios a) Consumo de mercaderías b) Consumo materias primas y otras materias TOTAL DEBE a) Reintegros c) Otros ingresos de gestión c.1. Ingresos accesorios f) Otros intereses e ingresos asimilados f.1. Otros intereses g) Diferencias positivas de cambio 3. Transferencias y subvenciones 4. Ganancias e ingresos extraordinarios TOTAL HABER DESAHORRO pág. 68 67.609.675,99 27.408.595,94 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 UCM INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA REFERIDA A LA MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2010 ÍNDICE INTRODUCCIÓN 6 7 ORGANIZACIÓN Antecedentes Históricos 7 Personalidad Jurídica y Funciones 8 Oferta Docente 11 Órganos de Gobierno y Representación 14 Estadística de Alumnado 17 Organización Contable 27 Entidades Vinculadas a la Universidad 30 Bases de Presentación de la Información Económico—Financiera 30 —Principios Contables del Reconocimiento de Derechos y Obligaciones 30 —Desarrollo de los Principios Contables del P.G.C.P.C.M. 32 33 ‐ Excepciones a la Aplicación de Principios Contables ESTADO OPERATIVO INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO 40 44 Cuadro de Financiación 44 Remanente de Tesorería 44 46 INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO Proceso de Gestión 46 Modificaciones de Crédito 49 —Modificaciones de Crédito del Presupuesto de Ingresos 49 —Modificaciones de Crédito del Presupuesto de Gastos 50 ÍNDICE 51 52 Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto 53 Obligaciones de Presupuestos Cerrados 53 Compromiso de Gasto con Cargo a Presupuestos Futuros 53 —Tramitación Anticipada de Gastos 53 —Compromiso de Gasto Adquiridos Frente a Ejercicios Futuros 53 54 Remanente de Crédito Transferencias y Subvenciones Concedidas INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DE INGRESO PÚBLICO Proceso de Gestión 54 Devoluciones de Ingresos 55 Transferencias y Subvenciones Recibidas 56 Tasas, Precios Públicos y Precios Privados 58 Aplicación del Remanente de Tesorería 60 Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados 61 62 INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO 63 GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA Inmovilizado Inmaterial 63 Inmovilizado Material 64 Construcciones en Curso 66 INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS 68 Inversiones Financieras en Capital de Carácter Permanente 68 Inversiones Financieras en Capital de Carácter Temporal 72 ÍNDICE INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO 73 73 Pasivos Financieros a Largo Plazo DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES PRESUPUESTARIAS 78 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 79 83 CUADRO DE FINANCIACIÓN 84 87 89 INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS FINANCIEROS 91 SITUACIÓN FISCAL BALANCE DE SITUACIÓN CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO—PATRIMONIAL Indicadores Presupuestarios 91 —Indicador de Resultados 91 —Indicadores de Cumplimiento/Realización 91 —Indicadores de Ejecución 93 ÍNDICE —Indicador de Esfuerzo Inversor 93 —Indicador de Periodo Medio de Pago 94 —Indicador de Periodo Medio de Cobro 94 95 —Ratio de Solvencia 95 —Ratio de Endeudamiento 95 ‐ Ratio de Endeudamiento a Corto Plazo 95 ‐ Ratio de Endeudamiento a Largo Plazo 96 —Tasa de Cobertura 97 ‐ Del Inmovilizado con Fondos Propios 97 ‐ Del Inmovilizado por Capitales Propios 97 ‐ Del Inmovilizado por Recursos Ajenos a Largo Plazo 97 —Tasa de Amortización 98 ‐ De Bienes Muebles 98 ‐ De Construcciones 98 ‐ Del Inmovilizado Inmaterial 98 Indicadores Financieros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 6 INTRODUCCIÓN Toda la información que se presenta a continuación como complementaria al contenido de los modelos de la Memoria se incluye dentro de la misma como parte de los documentos que integran las Cuentas Anuales de la Universidad Complutense del ejercicio 2.010. Esta información se considera oportuna y necesaria para facilitar al lector el conocimiento de la situación y de la actividad de la Universidad Complutense en el ejercicio 2.010 y facilita la comprensión de las Cuentas Anuales que se presentan, cuyo objetivo tiene que ser que a través de ellas quede reflejada la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la liquidación del presupuesto de la Universidad Complutense en el ejercicio 2.010. Las Cuentas Anuales de la Universidad Complutense del ejercicio 2.010 han sido formuladas fuera del plazo establecido por la legislación vigente. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 7 ORGANIZACIÓN Antecedentes Históricos La Universidad Complutense fue fundada en Alcalá de Henares, por el Cardenal Cisneros mediante Bula Pontificia concedida por el Papa Alejandro VI en 1.499. Sin embargo, su verdadero origen se remonta al 20 de mayo de 1.293, fecha en que el Rey Sancho IV de Castilla crea el Estudio de Escuelas Generales de Alcalá, que daría lugar dos siglos después a la Universidad Complutense de Cisneros. En el curso 1.509‐1.510, ya funcionaban cinco Facultades: Artes y Filosofía, Teología, Derecho Canónico, Letras y Medicina. En 1.836, bajo el reinado de Isabel II, la Universidad fue trasladada a Madrid, donde toma el nombre de Universidad Central y se emplaza en la calle San Bernardo. Posteriormente, en 1.927, se planificó la construcción de un área universitaria en la zona de Moncloa, en terrenos de una finca cedida por S.M. el Rey Don Alfonso XIII para tal fin. En 1.970 el Gobierno acomete planes de reforma de la Enseñanza Superior y la Universidad Central pasa a denominarse Complutense, recuperando la denominación de su lugar de origen. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 8 Personalidad Jurídica y Funciones La Universidad Complutense es una entidad de derecho público, con personalidad y capacidad jurídica plena y patrimonio propio, que asume y desarrolla sus funciones como servicio público de la educación superior en régimen de autonomía, de acuerdo con lo establecido en el artículo 27.10 de la Constitución. En los términos de la Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades, esta autonomía comprende: La elaboración de los Estatutos y demás normas de funcionamiento interno. La elección, designación y remoción de los Órganos de Gobierno y representación. La creación de estructuras específicas que actúen como soporte de la investigación y de la docencia. La elaboración y aprobación de planes de estudio e investigación y de enseñanzas específicas de formación a lo largo de toda la vida. La selección, formación y promoción del personal docente e investigador y de administración y servicios, así como la determinación de las condiciones en que han de desarrollar sus actividades. La admisión, régimen de permanencia y verificación de conocimientos de los estudiantes. La expedición de los títulos de carácter oficial y validez en todo el territorio nacional y de sus diplomas y títulos propios. La elaboración, aprobación y gestión de sus presupuestos y la administración de sus bienes. El establecimiento y modificación de sus relaciones de puestos de trabajo. El establecimiento de relaciones con otras entidades para la promoción y desarrollo de sus fines institucionales. Cualquier otra competencia necesaria para el adecuado cumplimiento de las funciones de la Universidad establecidas en la Ley Orgánica de Universidades. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 9 De acuerdo con el artículo 3 de sus Estatutos, en la prestación del servicio público de la educación superior mediante la docencia, el estudio y la investigación son funciones de la Universidad las siguientes: La creación, desarrollo, transmisión y crítica de la ciencia, de la técnica y todas las manifestaciones de la cultura. La preparación para el ejercicio de actividades profesionales y artísticas que exijan la aplicación de conocimientos y métodos científicos. El apoyo científico y técnico al desarrollo cultural, social y económico, tanto nacional como, en particular, de la Comunidad de Madrid. La extensión de la cultura universitaria. La actividad de la Universidad se concreta en su Presupuesto, elaborado sobre la base de los ingresos procedentes principalmente de: Las subvenciones nominativa y de inversiones fijadas anualmente por la Comunidad de Madrid. Otras transferencias que puedan recibirse del Estado o de la Comunidad de Madrid. Las tasas académicas, reguladas por Decreto del Consejo de Gobierno de la Comunidad de Madrid. Las subvenciones, legados o donaciones procedentes de entidades públicas o privadas. Los rendimientos procedentes de otras actividades recogidas dentro de la Ley Orgánica de Universidades y sus Estatutos. Ingresos de contratos o convenios. Otros ingresos. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 10 En el Presupuesto también se prevén los gastos necesarios para su actividad, como por ejemplo: Personal académico y personal de administración y servicios. Gastos de funcionamiento, conservación y mantenimiento. Gastos de infraestructura y mantenimiento del material científico. Obras generales y de equipamiento. Becas, formación de personal, gastos sociales y otros gastos. De acuerdo con la normativa presupuestaria los gastos deben contraerse respetando las partidas presupuestarias asignadas en la vinculación jurídica correspondiente (incluyendo las modificaciones). Además, determinados ingresos sólo pueden aplicarse a inversiones específicas. Conforme a lo estipulado en sus Estatutos, la actividad económica de la Universidad se encuentra sujeta a control de legalidad de los actos y procedimientos económicos, con‐ trol que realiza la Intervención Interna de la UCM. El establecimiento de la normativa de ejecución del Presupuesto y la recogida en el Regla‐ mento de Gestión Económico‐Financiero son competencia del Consejo de Gobierno, mientras que la aprobación del Presupuesto y la supervisión de las actividades de carácter económico son funciones del Consejo Social. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 11 Oferta Docente La Universidad está integrada por Departamentos, Facultades, Escuelas Universitarias, Institutos Universitarios de Investigación, Escuelas de Especialización Profesional, así como por otros Centros, Instituciones y Servicios creados para la asistencia formativa y social de la comunidad universitaria. Oferta docente 2.010/2.011 TITULACIONES OFICIALES 274 72 LICENCIATURAS DE PRIMER Y SEGUNDO CICLO 42 GRADO (incluyendo dobles titulaciones) DIPLOMATURAS 26 15 LICENCIATURAS DE SEGUNDO CICLO MÁSTERES UNIVERSITARIOS OFICIALES 115 La oferta docente de la Universidad es una de las más completas de Europa, y abarca un extenso abanico de especialidades. Curso 2.010/2.011 Titulos Propios 187 Magíster 97 Curso de Especialista Universitario 27 Curso de Experto Universitario 63 87 Programas de Doctorado MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 12 Sus 274 titulaciones oficiales se agrupan en cinco Ramas de Conocimiento: ARTES Y HUMANIDADES CIENCIAS CIENCIAS DE LA SALUD CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS INGENIERÍA Y ARQUITECTURA Centros 2.010/2.011 Facultades 21 Escuelas Universitarias 5 Departamentos 186 Secciones Departamentales 45 Centros Adscritos 7 2 Escuelas Universitarias Adscritas Escuelas de Especialización Profesional 8 Institutos Universitarios de Investigación 40 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 13 Clínicas y Hospitales Universitarios 2.010/2.011 Hospital Universitario San Carlos (Clínico) Hospital Universitario Doce de Octubre Hospital Universitario Gregorio Marañón Hospital Central de la Defensa (antiguo Gómez Ulla) Hospital Universitario Infanta Sofía Hospital Universitario Infanta Leonor Hospital Universitario Infanta Cristina Clínica Odontológica Clínica Universitaria de Optometría Clínica Universitaria de Podología Clínica Universitaria de Psicología Otros Centros 2.010/2.011 Centro Complutense para la Enseñanza del Español Centros de Vigilancia Sanitaria Veterinaria Centro Superior de Idiomas Modernos Centro de Análisis Sanitarios de la UCM Unidad Clínica de Logopedia Centro Superior de Estudios de Gestión Hospital Clínico Veterinario Complutense MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 14 Órganos de Gobierno y Representación Los Órganos de Gobierno y representación de la Universidad son, como órganos colegiados, el Consejo Social, el Claustro Universitario, el Consejo de Gobierno, la Junta Consultiva, las Juntas de Centro y los Consejos de Departamento y con carácter unipersonal, el Rector (máxima autoridad de la Universidad), los Vicerrectores, el Gerente y el Secretario General. EL CONSEJO SOCIAL Es el órgano de participación de la sociedad en la Universidad; le corresponde la supervisión de las actividades de carácter económico de la Universidad y del rendimiento de sus servicios, así como la promoción de la colaboración de la sociedad en la financiación de la Universidad, y las relaciones entre ésta y su entorno cultural, profesional, económico y social al servicio de la calidad de la actividad universitaria. EL CLAUSTRO UNIVERSITARIO El Claustro Universitario es el máximo órgano colegiado de representación de la comunidad universitaria. Presidido por el Rector, forman parte de él el Secretario General y el Gerente, así como una representación de los diversos sectores de la comunidad universitaria. EL CONSEJO DE GOBIERNO Es el Órgano de Gobierno de la Universidad. El Consejo de Gobierno establece, entre otras, las líneas estratégicas y programáticas de la Universidad, así como las directrices y procedimientos para su aplicación, en los ámbitos de organización de las enseñanzas, investigación, recursos humanos y económicos y elaboración de los presupuestos. LA JUNTA CONSULTIVA Es el órgano ordinario de asesoramiento del Rector y del Consejo de Gobierno en materia académica. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 15 LAS JUNTAS DE CENTRO Son los órganos colegiados de gobierno de las correspondientes Facultades, Escuelas Técnicas o Politécnicas Superiores, Escuelas Universitarias y Escuelas Universitarias Politécnicas y de cualesquiera otros centros de naturaleza académica análoga que pudieran crearse. LOS CONSEJOS DE DEPARTAMENTO Es el órgano de gobierno de los Departamentos y está presidido por su Director. LOS CONSEJOS DE INSTITUTOS UNIVERSITARIOS DE INVESTIGACIÓN Se organizarán y desempeñarán sus funciones conforme a lo que se establezca en el Reglamento de Centros y Estructuras de la Universidad y, en su caso, en los respectivos reglamentos de los Institutos. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 EQUIPO RECTORAL A 31 de diciembre de 2.010 la composición era la siguiente: RECTOR Excmo. y Magfco. Sr. D. Carlos Berzosa Alonso‐Martínez VICERRECTORA DE ESPACIO EUROPEO DE EDUCACIÓN SUPERIOR Dª Covadonga López Alonso VICERRECTOR DE POLÍTICA ACADÉMICA Y PROFESORADO D. Carlos Andradas Heranz VICERRECTORA DE GESTIÓN ECONÓMICA Dª María del Carmen Norverto Laborda VICERRECTOR DE DOCTORADO Y TITULACIONES PROPIAS D. Manuel Rodríguez Sánchez VICERRECTOR DE RELACIONES INSTITUCIONALES Y COOPERACIÓN D. Rafael Hernández Tristán VICERRECTORA DE ESTUDIANTES Dª Margarita Barañano Cid VICERRECTORA DE DEPARTAMENTOS Y CENTROS Dª Mª. Jesús Suárez García VICERRECTORA DE INVESTIGACIÓN Y POLÍTICA CIENTÍFICA Dª Carmen Acebal Sarabia VICERRECTOR DE CULTURA Y DEPORTE D. Juan Manuel Álvarez Junco VICERRECTORA DE RELACIONES INTERNACIONALES Dª Lucila González Pazos VICERRECTORA PARA LA ORGANIZACIÓN E INTEGRACIÓN DEL CAMPUS DE ARANJUEZ EN LA UCM Dª Mercedes Elices López VICERRECTORA DE INFORMÁTICA Y COMUNICACIONES Dª Carmen Fernández Chamizo VICERRECTORA DE DESARROLLO Y CALIDAD DE LA DOCENCIA Dª Matilde Azcárate Luxán SECRETARIO GENERAL D. Julio V. González García GERENTE D. Francisco Javier Sevillano Martín Página 16 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 17 Estadística del Alumnado Alumnos en el curso 2.010/2.011 Grado, 1er y 2º Ciclo Facultades y Escuelas Universitarias Facultades Escuelas Universitarias 64.633 57.196 7.437 Masteres Oficiales, Postgrados Doctorado y 3er Ciclo Fac. y E. U. Facultades Por Centro Escuelas Universitarias 12.369 11.777 592 Postgrado Doctorado Por Estudios 11.777 Másteres Oficiales 592 Tercer Ciclo 592 Centros y Escuelas Adscritas 9.918 TOTAL 86.920 Del total de alumnos son hombres (37´85%) 32.904 Del total de alumnos son mujeres (62´15%) 54.016 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 18 Facultad / Centro Grado 1er y 2º ciclo Doctorado Máster y 3erciclo Filosofía 717 428 Filología 3.064 1.138 Bellas Artes 1.724 463 Geografía e Historia 3.291 837 Educación 5.030 964 13.826 3.830 Total Humanidades Alumnos por Facultad y Ciclo Alumnos Área Humanidades 2.010/2.011 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 19 Alumnos por Facultad y Ciclo Alumnos Área CC. Experimentales 2.010/2.011 Facultad / Centro Grado 1er y 2º ciclo Doctorado Máster y 3erciclo Químicas 2.041 488 Físicas 1.390 338 Matemáticas 1.069 128 Biológicas 1.092 370 Geológicas 641 192 Informática 1.923 180 Total CC. Experimentales 8.966 1.696 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 20 Alumnos Área CC. de la Salud 2.010/2.011 Facultad / Centro Grado 1er y 2º ciclo Medicina 3.043 1.111 Farmacia 2.583 475 Veterinaria 1.353 290 Odontología 569 235 7.548 2.111 Alumnos por Facultad y Ciclo Doctorado Máster y 3erciclo Total CC. de la Salud MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 21 Facultad / Centro Grado er 1 y 2º ciclo Doctorado Máster y 3erciclo Derecho 7.966 734 Políticas y Sociología 3.508 917 CC. Económicas y Empresariales 4.512 634 CC. de la Documentación 455 140 CC. de la Información 6.843 1.110 3.620 605 Total CC. Sociales 26.904 4.140 Psicología Alumnos por Facultad y Ciclo Alumnos Área CC. Sociales 2.010/2.011 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Total FACULTADES Página 22 Grado 1er y 2º ciclo 57.196 Doctorado Máster y 3erciclo 11.777 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 23 Escuela / Centro Grado 1er y 2º ciclo Doctorado Máster y 3erciclo Óptica 790 123 Estadística 349 0 Enfermería, Fisioterapia y Podología 1.636 273 Estudios Empresariales Trabajo Social 2.844 77 1.818 119 7.437 592 Total Escuelas Alumnos por Escuela y Ciclo Alumnos Escuelas Universitarias 2.010/2.011 Alumnos por Centros Propios 2.010/2.011 77.002 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 24 CUNEF 1.641 Cardenal CIsneros 901 Mª Cristina 107 VIllanueva 1.053 Felipe II 2.065 I. Estudios Bursátiles 307 132 6.206 I. Universitario Ortega y Gasset Total Centros Adscritos Alumnos Centros Adscritos 2.010/2.011 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 25 Alumnos Escuelas Adscritas 2.010/2.011 Escuela / Centro Don Bosco Grado er 1 y 2º ciclo 1.810 1.331 Fomento de Centros de Enseñanza 571 ESCUNI Total Escuelas 3.712 Alumnos por Escuela y Ciclo MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 26 Total MATRICULADOS UCM 2.010/2.011 86.920 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 27 Organización Contable En el ejercicio 2.003 se puso en marcha el sistema de información económico‐financiero Génesis, Proyecto que nacía con la necesidad que tenía la Universidad de disponer un sistema que permitiera la descentralización de la gestión económica y la integración plena de la información y de la contabilidad en tiempo real con la premisa inicial de evitar las duplicidades en la gestión económica y el objetivo último de automatizar y procedimentar los procesos de gestión económica lo máximo posible. El primer paso fue el estudio y la evaluación de los procedimientos de gestión existentes y la definición de un Modelo de Gestión. El Proyecto se enfocó bajo la premisa de que la entrada y registro de la información fuera única y que la información se actualizara a medida que se produjeran hitos en la tramitación de los documentos contables. La idea era considerar la tramitación como un todo integrado sin separación real y que se olvidara la separación clásica Rectorado/ Centros. La mayor parte de las Administraciones Públicas con un volumen considerable (ej. la mayor parte de las Comunidades Autónomas) había elegido la misma solución. En la UCM, al ser la Universidad más grande, nuestros objetivos y necesidades se parecen más a los de muchas Comunidades Autonómas que a los del resto de las Universidades, por mucho que las Universidades se parezcan entre sí. Se diseñó un Modelo para acercarse lo máximo a la problemática de los centros, de los Departamentos, de la investigación, de los Títulos Propios, de la gestión de recursos humanos, de los procedimientos de contratación, etc. Así pues en el año 2.002 se decidió la implantación de un software de gestión económico‐ financiero, en concreto el sistema de gestión SAP R/3, desde donde procesar en un único sistema todas las transacciones económicas de la UCM. Este sistema entró en productivo el 1 de enero de 2.003. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 28 En la actualidad Génesis está siendo utilizado por todos los servicios de la UCM con actividad económica, con un volumen aproximado de 250 usuarios en los distintos departamentos y servicios de la universidad, ubicados tanto en los servicios centrales co‐ mo en las facultades, escuelas e institutos universitarios. La organización contable se encuentra descentralizada en los distintos servicios y centros docentes, en los que cada uno de ellos cuenta con un equipo económico que es el encargado de registrar la actividad de cada ente. Gracias al sistema Génesis se produce una centralización de la información en los últimos pasos de su procesamiento (sistema de intervención y contabilidad financiera) y en la gestión de la tesorería que, salvo en los anticipos de caja fija, se realiza de forma centralizada. Posteriormente a su implantación, el sistema se ha ido mejorando / rediseñando a las especificidades de la UCM y a los cambios normativos. Las mejoras más importantes que se han implantado en Génesis desde el ejercicio 2.005 son: Se han rediseñado los circuitos automáticos de aprobación de documentos. Se ha implantado la fecha de vencimiento de las facturas como criterio general para el pago. Se han automatizado los indicadores de retención y la obtención de declaraciones para el IRPF para su envío telemático. Se ha implantado en el sistema el procedimiento para las inversiones financieras. Se ha elaborado un gestor de expedientes para Contratación complementado con circuitos de logística y mantenimiento y con un gestor documental. Se ha implantado un módulo específico para los proyectos de gasto de investigación y obras. Se ha iniciado la implantación de la Contabilidad Analítica para la Universidad: integración con costes de personal, logística y mantenimiento. Implantación de la elaboración descentralizada del Presupuesto. Mejora del módulo de Tesorería: pago electrónico, comunicación automática a proveedores de los pagos propuestos por e‐mail y la carga, contabilización y conciliación automática y desatendida de extractos bancarios e implantación de la Norma 34.1. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 29 Implantación del modelo de liquidación de IVA más modificaciones normativas en materia de IVA para 2.010 (relacionadas con los modelos 340, 347 y 349, con la fe‐ cha de operación y con las modificaciones a realizar en el Libro Registro de Facturas y Libro de Bienes de Inversión). Se han terminado los interfaces con la aplicación de la FGUCM Fundanet, con las aplicaciones de facturación de Clínicas, Colegios Mayores y con la aplicación de gestión académica GEA. Análisis e implantación por fases de un Sistema de Información para la Gestión Económica denominado Business Intelligence. Supresión del envío físico de documentación (papel) en los procesos de justificación y reposición del sistema de anticipos de caja fija desde las cajas pagadoras a los Servicios Centrales, medida que evita las duplicidades en el archivo de la documen‐ tación física, agiliza los procesos de firma y evita el envío masivo de documentación a servicios centrales para facturas de bajo importe ya pagadas por centros. Rediseño del modelo 190 Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta. Rediseño de la incorporación de saldos a nuevo ejercicio. Implantación de un control previo de pagos en las justificaciones de caja fija. Implantación de procedimientos de arqueo y de control de ingresos para las cajas metálico. Puesta en marcha de los informes de morosidad (Ley 15/2010, de 5 de julio, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales) para su envío periódico a la Comunidad de Madrid. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 30 Entidades Vinculadas a la Universidad A 31 de diciembre de 2.010 son entidades participadas directamente por la Universidad Complutense de Madrid, la Editorial Complutense S.A. y las sociedades Gestión Universitas S.A, Euroforum Escorial S.A., Euroforum Torrealta S.A., Portal Universia S.A., y las EBT´s INBEA BIOSENSORES, S.L. (2.008), E‐TELEVISIÓN ESTUDIOS Y APLICACIONES, S.L. (2.009), ALGAS GEN BIOTECNOLOGÍA, S.L. (2.010) e INFIQUS, S.L. (2.010). De forma indirecta a través de Gestión Universitas, S.A. la Universidad Complutense de Madrid participa también en la sociedad Residencial Universitas, S.L. En 2.005 el Banco Santander cedió gratuitamente ‐ precio de adquisición 0,00 euros‐ a la Universidad 42.151 acciones de Clase B de “Portal Universia, S.A.”, del nº 258.568 al 300.718, que también se reflejan en el Balance de Situación. Además forma parte del Consorcio Urbanístico de la Ciudad Universitaria, del Consorcio de las Universidades de la Comunidad de Madrid y la UNED para la Cooperación Bibliotecaria Madroño, de la Fundación General de la Universidad Complutense de Madrid, de la Fundación Fernando González Bernáldez y de la Fundación Parque Científico de Madrid. Bases de presentación de la Información Económico‐ Financiera Los estados contables han sido preparados a partir de los registros internos de la Universidad, basados en los criterios establecidos en las Bases de ejecución del Presupuesto para 2.010, la Ley Orgánica de Universidades, ‐ que somete a las universidades públicas al bloque normativo que dicten las CCAA en materia económico financiera, tanto la de aplicación general como la creada “ad hoc”‐, la Ley General Presupuestaria y las normas contenidas en la Instrucción de contabilidad para los Organismos Autónomos del Estado elaborada por el Ministerio de Economía y Hacienda. — Principios Contables del Reconocimiento de Derechos y Obligaciones Los derechos y obligaciones se registran contablemente en el momento en que unos y otros son exigibles jurídicamente, independientemente del momento del cobro o del pago. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 31 A continuación se da un mayor detalle sobre la aplicación de este principio: PRECIOS PÚBLICOS (TASAS). Los precios públicos (tasas académicas) del curso lectivo así como las tasas a recuperar del Ministerio de Educación en concepto de becarios se reconocen como derechos cuando el alumno se matricula. TRANSFERENCIAS CORRIENTES. Son aquellas que recibe la Universidad, generalmente de la Comunidad de Madrid y de la Administración del Estado, para atender los gastos normales de funcionamiento. Se reconocen como derechos cuando se produce el incremento de activo o tesorería (criterio de caja), salvo en puntuales casos en los que se conoce de forma cierta que el ente concedente ha dictado el acto de reconocimiento de su correlativa obligación. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL. Son las concedidas tanto por organismos públicos como privados y van destinadas generalmente a la realización de inversiones y a proyectos de investigación concretos. Las transferencias de capital se registran cuando se produce el incremento de activo o tesorería (criterio de caja), salvo en puntuales casos en los que se conoce de forma cierta que el ente concedente ha dictado el acto de reconocimiento de su correlativa obligación. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS. En los estados de ejecución de los presupuestos de ingresos y gastos se contabilizan los importes recibidos y vencidos durante el año relacionados con los activos y pasivos financieros de la Universidad. OTROS DERECHOS Y OBLIGACIONES NO EXIGIBLES. De acuerdo con el principio de reconocimiento de ingresos y gastos antes mencionado, no se registran como dere‐ chos y obligaciones la periodificación de pagas extraordinarias, de premios de jubi‐ lación, así como los intereses a pagar y otras partidas devengadas no vencidas co‐ mo, por ejemplo los suministros de agua, teléfono, electricidad, etc., por no consi‐ derarse exigibles a la fecha del cierre contable. INVERSIONES REALES. En el capítulo de inversiones reales, dentro del estado de ejecución del presupuesto de gastos, se incluyen las inversiones en inmovilizado material. De acuerdo con la clasificación seguida en el Presupuesto de la Universidad, se presentan en inversiones reales los gastos de investigación, que no tienen la naturaleza de inmovilizado material. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 32 — Desarrollo de los Principios Contables del P.G.C.P.C.M. Conforme a lo estipulado en el Plan General de Contabilidad Pública de la Comunidad de Madrid, se han aplicado los siguientes principios contables a la elaboración de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2.010 Principio de entidad contable Principio de gestión continuada Principio de uniformidad Principio de importancia relativa Principio de registro Principio de prudencia Principio de devengo Principio de imputación de la transacción Principio del precio de adquisición Principio de correlación de ingresos y gastos Principio de no compensación Principio de desafectación MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 33 — Excepciones a la Aplicación de Principios Contables Excepciones al principio de precio de adquisición. A 1 de enero de 2.003 la Universidad no disponía de la información precisa sobre precios de adquisición, valores venales y / o valores netos contables de la práctica totalidad de sus bienes inmuebles y terrenos adquiridos, recibidos en cesión y / o adscritos. En estas circunstancias, siguiendo el criterio establecido por la Intervención General de la Comunidad de Madrid en su contestación a una consulta planteada, se procedió a contratar una primera tasación de un conjunto de edificios a 1 de enero de 2.003, fecha de la implantación de la contabilidad patrimonial, y a registrarlos contablemente por los importes resultantes de la mencionada valoración. Dichas valoraciones se realizaron para aquellos inmuebles afectos a la actividad docente y sus terrenos asociados y no se valoraron otros inmuebles y terrenos propiedad de la Universidad que no estaban afectos a la actividad docente, lo que suponía que los mismos no se encontraban registrados en el balance de situación de la Universidad. Durante el ejercicio 2.007 la Universidad completó la primera valoración de edificios y terrenos con una nueva para incluir todos los no registrados contablemente. Nuevamente durante el ejercicio 2.009 se completó la valoración con una nueva tasación de terrenos no incluidos en valoraciones anteriores. La valoración del inmovilizado material se ha realizado mediante la utilización del inventario elaborado por la entidad “Europea General de Valoraciones SA” que ha estimado el valor actual a 1 de enero de 2.003 de cada uno de los terrenos edificios propiedad de la Universidad, diferenciando para cada uno de ellos valor del suelo, valor de la construcción y grado estimado de depreciación, lo que ha permitido calcular su base amortizable. El detalle de cada uno de los edificios incorporados ha sido el siguiente: MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 34 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 35 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 36 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 37 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 38 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 (c): TERRENOS CEDIDOS Página 39 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 40 ESTADO OPERATIVO El estado operativo muestra los ingresos (derechos reconocidos) frente a los gastos presupuestarios (obligaciones reconocidas). INGRESOS (DERECHOS RECONOCIDOS): 91,4% de grado de ejecución respecto al Presupuesto Definitivo porcentaje inferior al del ejercicio anterior, que ascendió al 94,6%; son 589,5 Meuros frente a 614,0 Meuros, lo que supone un decremento del 4,0 %, consecuencia fundamentalmente del efecto neto de las siguientes partidas: 38,6 Meuros de descenso en las Transferencias de Capital, de los cuales 20,5 Meuros corresponden al Contrato Programa de Inversiones y 11,5 Meuros a las transferencias para Investigación procedentes del Ministerio de Ciencia e Innovación 10,4 Meuros de descenso en las Transferencias Corrientes de las cuales 10,3 meuros corresponden al Contrato Programa de Operaciones Corrientes. 10,5 Meuros de incremento de los Pasivos Financieros. En este punto lo más significativo es la concesión de un préstamo en forma de anticipo reembolsable por un importe de 11 Meuros por parte de la Comunidad de Madrid para la financiación de Proyectos de Campus de Excelencia. 7,7 Meuros de incremento en Tasas, Precios Públicos y otros Ingresos que corresponden fundamentalmente con el incremento en los subconceptos de Licenciaturas, Diplomaturas y Grados y Beca‐ rios Centros Propios. GASTOS (OBLIGACIONES RECONOCIDAS): 581,9 Meuros (622,4 Meuros en 2.009) 92,0% de grado de ejecución respecto al Presupuesto Definitivo (95,7% en 2.008): 99,1% en operaciones corrientes (99,1 % en 2.009). 68,8% en operaciones de capital (81,8% en 2.009). MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 41 COBROS Y PAGOS PRESUPUESTARIOS Cobros: 544,6 Meuros (568,1 Meuros en 2.009), lo que supone un descenso de 23,5 Meuros. Se mantiene la tasa de cobros respecto a los derechos reconocidos, 92,4% (frente al 92,5% en el ejercicio 2.009): los derechos pendientes de cobro se refieren fundamentalmente a tasas de alumnos de licenciatura, diplomatura, doctorado, cursos de titulaciones propias y P.O. Postgrado por importe de 20,0 Meuros, al concepto de pagas extras, complemento específico, complemento adicional docente y trienios de la Comunidad de Madrid por importe de 15,5 Meuros, a Proyectos de Investigación del MCINN por importe de 3, 1 Meuros y al Contrato Programa de Inversiones por un importe de 2,8 Meuros Los derechos pendientes de cobro de ejercicio corriente al cierre del ejercicio 2.010 alcanzaron un importe de 44,9 Meuros, y de éstos a la fecha están pendientes de cobro 15,8 Meuros de los que se detallan a continuación los más importantes: P. Extras 14,9 Meuros. Investigación‐ Ministerio Educación 0,3 Meuros. Convenio Preinscripción 0,3 Meuros En relación con estas partidas conviene señalar que la UCM ha venido reclamando todos estos últimos ejercicios una serie de cantidades a la Comunidad de Madrid por los conceptos de Inversiones 2.008, Pagas Extras 2.007, 2.008, 2.009 y 2.010 y Convenio Preinscripción 2.002 a 2.010 que a 31.12.2.010 contablemente ascienden a 60.6 Meuros. Por este motivo en 2.009 decidió acudir a los tribunales a reclamar las cantidades no satisfechas por la Comunidad de Madrid en estos conceptos. Con fecha 21 de febrero de 2.011 se ha recibido en la UCM la Sentencia nº 30 de la Sección Octava de la Sala de lo Contencioso‐ Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Madrid que falla la estimación parcial del recurso e indica que la UCM tendría derecho al cobro del 100% de lo reclamado del Contrato Programa de Inversiones , del 50% del Convenio de Preinscripción y del 0% de lo reclamado por Pagas Extras. La UCM ha planteado Recurso de Casación en auxilio de sus derechos. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 42 Por este hecho corresponde dotar una provisión en 2.010 por 58,9 Meuros y en el futuro, en función de los acontecimientos , bien mantener la provisión, bien proceder a anular los derechos pendientes de cobro por modificación de saldo entrante de derechos de ejercicios cerrados y a anular la provisión (44,0 Meuros de derechos de ejercicios cerrados y 14,9 Meuros de derechos de ejercicio corriente 2.010). Pagos: 504,7 Meuros (515,6 Meuros en 2.009). Hay que tener en cuenta que en el ejercicio 2.010 se produce el pago en formalización por los contratos, convenios y proyectos OTRI por importe de 16,2 Meuros. Sube el % de pagos respecto de obligaciones reconocidas. Los pagos ascienden al 86,7% de las obligaciones reconoci‐ das en el ejercicio 2.010 (82,8 % en 2.009). 578,4 Resumen de las Obligaciones Reconocidos (I– VIII) 572,3 Principales Diferencia (resultado presupuestario) 6,1 Magnitudes Variación de Pasivos Financieros 1,5 Diferencia (saldo presupuestario) 7,6 Meuros Derechos Reconocidos (I– VIII) 2010 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 43 Evolución del Resultado y Saldo Presupuestario 30.000 2. 01 0 2. 00 9 2. 00 8 2. 00 7 2. 00 6 2. 00 5 2. 00 4 2. 00 3 2. 00 2 2. 00 0 -10.000 2. 00 1 10.000 -30.000 -50.000 -70.000 saldo presupuestario resultado presupuestario La Universidad Complutense en el ejercicio 2.010 cumple con el compromiso de eliminación de déficit (derechos reconocidos (capítulos I a VII) – obligaciones reconocidas (capítulos I a VII) = 577,2– 571,5 = 5,7 Meuros) y de no incremento del importe de la deuda autorizada, (que ascendía en su origen a 66,4 Meuros y de los que permanecen “vivos” 8,3 Meuros a 31 de diciembre de 2.010, cuya amortización ha finalizado en septiembre de 2.011) establecidos en el Plan de Financiación de las Universidades Públicas de la Comunidad de Madrid para el periodo 2.006‐2.010 de fecha 18 de octubre de 2.005, que es continuación de los compromisos del Contrato Programa de Operaciones Corrientes 2.001 – 2.005 de fecha 16 de julio de 2.001 y del Convenio de Estabilización de fecha 18 de diciembre de 2.000, ambos ya vencidos. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 44 INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO Cuadro de Financiación El saldo presupuestario del ejercicio ha sido corregido añadiendo al importe inicialmente calculado el valor absoluto de las desviaciones de financiación negativas imputables al ejercicio, derivadas de la ejecución de los gastos presupuestarios con financiación afectada que se extienden a más de un ejercicio presupuestario, y restando el valor absoluto de las diferencias de financiación positivas producidas en él por la misma causa, calculados unos y otros globalmente para cada gasto con financiación afectada. Dicho saldo corregido indicará el superávit o déficit de financiación del ejercicio. En este sentido el ejercicio 2.010 muestra un saldo positivo, superávit de financiación, por valor de 27,9 Meuros. Remanente de Tesorería El remanente de tesorería muestra un saldo negativo de –55,1 Meuros, inferior al del ejercicio 2.009 (‐ 12,2 Meuros). 54,3 De operaciones no presupuestarias De dudoso cobro 44,9 65,4 2,9 ‐58,9 2. Obligaciones pendientes de pago 137,9 De operaciones no presupuestarias Pagos realizados por aplicación 77,2 5,3 60,4 ‐5,0 2. Fondos Líquidos 28,4 REMANENTE DE TESORERÍA (1+2+3) ‐55,1 1. Derechos pendientes de cobro Del presupuesto corriente De presupuestos cerrados Del presupuesto corriente De presupuestos cerrados Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 45 Se han minorado del estado del remanente los pagos realizados pendientes de aplicación referidos fundamentalmente a operaciones de caja fija no justificadas o no repuestas en 2.010 que normalmente se justifican o aplican a presupuesto en el ejercicio inmediato siguiente y los saldos de dudoso cobro que se corresponden con la sentencia núm. 30 de la Sección Octava de la Sala de lo Contencioso– Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Madrid referida anteriormente. La evolución del Remanente de Tesorería de la Universidad en los últimos ejercicios es la siguiente: Ejercicio 1.994: 25,8 Meuros Ejercicio 1.995: 27,8 Meuros Ejercicio 1.996: 25,7 Meuros Ejercicio 1.997: 16,6 Meuros Ejercicio 1.998: 19,2 Meuros Ejercicio 1.999: 21,9 Meuros Ejercicio 2.000: 2,5 Meuros Ejercicio 2.001: 4,4 Meuros Ejercicio 2.002: 5,0 Meuros Ejercicio 2.003: 11,5 Meuros Ejercicio 2.004: 16,8 Meuros Ejercicio 2.005: 15,8 Meuros Ejercicio 2.006: 10,2 Meuros Ejercicio 2.007: 7,4 Meuros Ejercicio 2.008: 1,0 Meuros Ejercicio 2.009: ‐12,2 Meuros Ejercicio 2.010: ‐55,1 Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 46 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO Proceso de Gestión La composición del gasto por capítulos es la siguiente: Obligaciones Reconocidas Ejercicio 2.010 5,07% 0,13% 1,64% 7,89% 3,40% 0,27% 12,02% 69,57% cap I cap II cap III cap IV cap VI cap VII cap VIII cap IX Evolución de los Gastos de Personal 500.000 400.000 300.000 200.000 288.412 300.849 332.471 390.116 366.518 250.028 284.216 422.308 404.644 412.150 312.629 100.000 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 gastos personal MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 47 El Capítulo I, Gastos de Personal, ha experimentado un descenso porcentual del 4,2% respecto de los datos del ejercicio anterior. En la Contabilidad Financiera se ha constituido una provisión por 5,1 Meuros por las pagas extraordinarias devengadas por el personal al 31 de diciembre de 2.010 abonadas en 2.011 y que aparecen recogidas en el balance de situación en el apartado de Otros Acreedores en la cuenta remuneraciones pendientes de pago. De acuerdo con las recomendaciones del Informe de Auditoría del ejercicio 2.004, la Universidad encargó un estudio actuarial a un tercero externo con el fin de registrar contablemente a 31 de diciembre de 2.005 una provisión por la parte devengada de los compromisos de premios de jubilación forzosa y anticipada e incentivada ya que, tal y como el Informe recordaba, la Universidad está obligada a abonar un premio a aquellos trabajadores que se jubilen forzosamente y que tengan diez años como mínimo de antigüedad reconocida en la Universidad. Este estudio tuvo como premisa fundamental que el derecho a los premios de jubilación sólo afectaba al PDI laboral fijo ‐ya que a la citada fecha no se había adoptado el Acuerdo para el PDI funcionario‐ y al PAS fijo‐ ya sea funcionario o laboral‐. El importe de la provisión registrada en 2.005 ascendía a 26,4 Meuros. Durante el ejercicio 2.007 aumentó la provisión en 34,0 Meuros y contempla, adicionalmente al PDI laboral fijo y al PAS fijo, las condiciones recogidas en el Acuerdo relativo a las jubilaciones voluntarias de los funcionarios de los cuerpos docentes universitarios (Consejo de Gobierno de fecha 21 de enero de 2.008). Como consecuencia del estudio actuarial encargado para 2008, en este ejercicio se minoró la provisión en 12,0 Meuros. Durante los ejercicios 2.009 y 2.010 a partir de la actualización del estudio actuarial, se ha aumentado la provisión en 9,8 Meuros y en 4,0 Meuros res‐ pectivamente, quedando un total provisionado a 31 de diciembre de 2.010 de 62,2 Meuros. Si comparamos la financiación afectada a recibir (derechos reconocidos netos) de la Comunidad de Madrid para gastos de personal (381,8 Meuros) con el total del gasto de personal ejecutado afecto a dichas subvenciones (396,7 Meuros), podemos observar cómo la nominativa cubriría porcentualmente el 96,2% del gasto para el que está destinada. Podemos hablar de una insuficiencia de financiación prevista sobre gasto ejecutado de 14,9 Meuros. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 48 Tal y como se ha explicado anteriormente, la UCM sigue reclamando judicialmente las cantidades que no ha satisfecho la CM por el concepto de pagas extras. La UCM sigue reclamando 14,9 Meuros del ejercicio 2.010, 17,0 Meuros del ejercicio 2.009, 12,8 Meuros del ejercicio 2.008, 13,4 Meuros del ejercicio 2.007 y 5,0 Meuros de los ejercicios 2.004 y 2.005 que la Universidad sí ha abonado a los trabajadores. Sea cual sea el resultado final del litigio, la realidad es que a la fecha la insuficiencia de financiación se agrava más desde el punto de vista de la financiación real recibida. En este escenario real, la nominativa + vinculadas + extras + complemento adicional cubriría porcentualmente el 92,5% del gasto para el que está destinada, lo que supone una insuficiencia de financiación sobre gasto ejecutado de 29,8 Meuros. El gasto corriente en bienes y servicios ha experimentado un descenso de un 6,3% y las transferencias de capital un descenso de un 25,6%. La Universidad Complutense ha reconocido en el ejercicio 2.010 obligaciones por gasto en inversión por valor de 45,9 Meuros, lo que supone un descenso del 12,3% respecto del ejercicio anterior. La evolución de los gastos en inversión en los últimos ejercicios ha sido la siguiente: Evolución de los Gastos de Inversión 80.000 70.000 60.000 72.667 10.000 64.283 53.964 52.384 17.408 18.985 8.398 32.830 30.081 28.318 26.001 12.958 45.931 36.597 38.764 30.000 20.000 64.504 57.203 50.000 40.000 62.869 60.075 70.182 19.760 32.831 29.022 21.235 14.82014.797 29.433 31.206 22.939 19.006 12.322 10.404 13.723 11.475 14.663 15.08914.064 31.984 28.641 20.223 6.145 3.520 12.071 1.876 0 2000 2001 2002 2003 2004 Inversión total Nueva 2005 2006 2007 De reposición 2008 2009 En proyectos 2010 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 49 La inversión nueva. Desciende un 46,7% respecto al ejercicio 2.009. El gasto en inversión de reposición (que comprende, además de equipamiento, medidas de rehabilitación, mantenimiento y seguridad de edificios) desciende un 40,3%. Sin embargo, la inversión en proyectos asciende un 11,7%. Modificaciones de Crédito — Modificaciones de Crédito del Presupuesto de Ingresos Las modificaciones presupuestarias respecto del Presupuesto Inicial han supuesto un 8,3% del mismo (6,8% en 2.009 y 7,6% en 2.008). El detalle de las modificaciones es el siguiente: Presupuesto inicial: 595,6 Meuros. Modificaciones Presupuestarias netas: 49,2 Meuros (42,6 Meuros en 2.009). 0,0 Meuros por aumento de las previsiones realizadas en el presupuesto inicial: + 62,3 Meuros por incorporación de remanente afectado. ‐ 62,3 Meuros por incorporación de remanente genérico. 49,2Meuros por generación de ingresos, correspondiendo fundamentalmente a la imputación presupuestaria de los contratos de artículo 83 de convenios y proyectos de investigación de convocatorias de la Comunidad Europea con gestión delegada realizada por la Fundación General a través de la OTRI y cuyos ingresos y gastos no tienen de origen reflejo en los estados contables de la Universidad (16,2 Meuros), problema puesto de manifiesto en los Informes anteriores al ejercicio 2003 de los Auditores Externos. Presupuesto Definitivo: 644,8 Meuros. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 50 Las modificaciones de crédito del Presupuesto de Ingresos del ejercicio 2.010 se han distribuido de la siguiente forma: Incorporaciones de Remanente Generaciones de Crédito por Ingresos 0,0 49,2 49,2 TOTAL MODIFICACIONES Meuros ‐ ‐Modificaciones de crédito del Presupuesto de Gastos Las modificaciones de crédito del Presupuesto de Gastos del ejercicio 2.010 se han distribuido de la siguiente forma: Generaciones de Crédito por Ingresos Baja por Ampliación Incorporaciones de Remanente 0,0 49,2 ‐12,2 TOTAL MODIFICACIONES 37,0 Meuros Del total del crédito incrementado en términos netos, se han destinado al Capítulo VI de Gasto, Inversiones Reales, un total de 23,3 Meuros. Además se han autorizado transferencias de crédito entre partidas por valor de 9,6 Meuros, que han provocado un incremento en términos netos de 2,0 Meuros hacia el capítulo IV, Transferencias Corrientes y de 1,4 Meuros hacia el Capítulo VI, Inversiones Reales, procedente en su mayor parte del Capítulo I de Gasto (Gastos de Personal) cuyo descenso vía transferencias de crédito es de 2,2 Meuros. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 51 Las incorporaciones de remanente al 2.010 se corresponden con el remanente de tesore‐ ría del ejercicio 2.009 habiéndose realizado una incorporación de remanentes afectados por valor de 62,3 Meuros y una minoración del remanente de tesorería genérico por el mismo importe hasta alcanzar el 0,0 Meuros ya referido. Adicionalmente en el ejercicio 2.010 se ha realizado una modificación de crédito en el Presupuesto de Gastos, Baja por Anulación, de disminución parcial de crédito por un importe de –12,2 Meuros, coincidente con el importe del Remanente de Tesorería neativo del ejercicio 2.009. Remanente de Crédito Durante el ejercicio 2.010 se han reconocido obligaciones por valor de 518,9 Meuros que, frente a los 632,6 Meuros de crédito definitivo han generado un remanente de crédito de 50,7 Meuros. 595,6 37,0 632,6 581,9 50,7 Crédito Inicial Modificaciones Crédito Definitivo Obligaciones Reconocidas Remanente de Crédito Meuros Por capítulos, el remanente de crédito se distribuye de la siguiente forma: Cap. IV Transferencias Corrientes Cap. VII Transferencias de Capital 3,7 2,7 5,5 21,7 17,1 Total 50,7 Cap. I Gastos de Personal Cap. II Gasto Corriente Cap. VI Inversiones Reales Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 52 La mayor parte del remanente de crédito, 19,7 Meuros, corresponde al artículo 64, Otras Inversiones, cuyas partidas más significativas son 11,0 Meuros del Campus de Excelencia y 7,9 Meuros de Investigación. Transferencias y Subvenciones Concedidas Durante el ejercicio 2.010 se han concedido transferencias y subvenciones a terceros por valor de 49,3 Meuros, correspondiendo 19,8 Meuros a transferencias y subvenciones corrientes y 29,5 Meuros a transferencias y subvenciones de capital. Las transferencias de capital responden en su totalidad a investigación, mientras que las transferencias corrientes se distribuyen funcionalmente de la siguiente forma: Relaciones Externas Dirección y Gestión 0,1 0,5 0,8 8,9 0,9 8,6 19,8 Gestión de la enseñanza Investigación Servicios a la Comunidad Universitaria Becas y Ayudas a los Estudiantes Total Meuros A 31 de diciembre de 2.010 se encontraban pendientes de pago 3,5 Meuros, de los cuales el 84,7% correspondían a transferencias de capital. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 53 Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto A 31 de diciembre de 2.010 las operaciones de gasto ejecutadas pendientes de aplicación a presupuesto ascienden a 5,1 Meuros, referida a operaciones de caja fija no justificadas o no repuestas en 2.010 y que normalmente se están justificando / aplicando a presupuesto y reponiendo en el ejercicio inmediato siguiente. Obligaciones de Presupuestos Cerrados A 1 de enero de 2.010 existían obligaciones pendientes de pago por valor de 107,7 Meuros. Sobre éstas, se han realizado rectificaciones de saldo por importe de –5,4 Meuros. Los pagos correspondientes a estas obligaciones han ascendido a 97,0 Meuros. A 31 de diciembre de 2.010 las obligaciones pendientes de pago ascendían a 5,3 Meuros. Compromiso de Gasto con cargo a Presupuestos Futuros — Tramitación Anticipada de Gastos Durante el ejercicio se han autorizado gastos de tramitación anticipada por valor de 11,0 Meuros, de los cuales se han comprometido 7,1 (un 64,5%). La mayor parte del gasto comprometido se centra en Capítulo II (Bienes y Servicios). — Compromisos de Gasto Adquiridos Frente a Ejercicio Futuros (Plurianuales) Se han adquirido compromisos de gasto plurianuales por valor de 35,6 Meuros, de los cuales 29,2 corresponden al ejercicio 2011 y 5,8 al ejercicio 2012. Un 64,0% de estos compromisos (22,8 Meuros) corresponden al Capítulo II (Bienes y Servicios) y un 36,0% (12,8 Meuros) a Capítulo VI (Inversiones Reales). MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 54 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO PÚBLICO Proceso de Gestión Los derechos reconocidos netos del ejercicio 2.010 han ascendido a 589,5 Meuros distribuidos de la siguiente forma: Operaciones Corrientes (III, IV y V) Operaciones de Capital (VI y VII) 515,0 62,2 577,2 12,3 589,5 Total Operaciones No Financieras Operaciones Financieras Total Meuros Derechos Reconocidos Ejercicio 2.010 68,71% 1,63% 17,02% 1,87% cap III cap VIII cap IV cap IX cap V 0,21% 10,55% cap VI cap VII MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 55 Devoluciones de Ingresos Durante 2.010 se han registrado devoluciones de ingresos por valor de 3,2 Meuros de las que aproximadamente un 36,8% (1,2 Meuros) corresponden al Capítulo VII (Transferencias de capital) y un 40,2% (1,3 Meuros) corresponden al Capítulo III (Precios públicos, en concreto devoluciones de matrículas, tasas y otros precios públicos) A 31 de diciembre quedan pendientes de abonar devoluciones por valor de 0,7 Meuros. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 56 Transferencias y Subvenciones Recibidas La Universidad Complutense de Madrid ha reconocido derechos por transferencias y subvenciones durante 2.010 por valor de 467,2 Meuros, distribuidas de la siguiente forma: 405,0 De la Administración del Estado De Organismos Autónomos De Comunidades Autónomas 7,5 0,9 392,8 De Corporaciones Locales De Empresas Privadas 0,4 0,5 0,1 2,8 De Familias e Instituciones sin ánimo de Lucro De Exterior Transferencias de Capital 62,2 De la Administración del Estado De Organismos Autónomos De Empresas Públicas y demás Entes 29,9 1,1 De Comunidades Autónomas 10,9 De Corporaciones Locales 0,2 De Empresas Privadas 8,9 7,2 3,9 467,2 Transferencias Corrientes De Familias e Instituciones sin Ánimo de Lucro De Exterior 0,1 Total Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 57 La Universidad ha reconocido derechos por transferencias de la Comunidad de Madrid durante el año 2.010 de acuerdo al siguiente detalle: Asignación Nominativa (Contrato Programa) Pagas Extraordinarias Complemento Específico PAS Complemento Retributivo Personal Docente Plazas Vinculadas Consejería de Sanidad Programa I3 PDI Laboral Otras Transferencias Corrientes 342,2 9,1 11,1 21,6 5,2 0,8 2,8 Total Transferencias Corrientes 392,8 6,5 4,0 0,2 Contrato Programa de Inversiones Plan Regional de Investigación Otras Transferencias de Investigación Total Transferencias de Capital 10,7 Total Transferencias Recibidas Comunidad de Madrid 403,5 Meuros Estas cifras suponen un descenso de un –8,9% de los derechos reconocidos por transferencias recibidas de la Comunidad de Madrid respecto del ejercicio 2.009. Los derechos por transferencias corrientes descendieron un 3,7% y los derechos por transferencias de capital descendieron un 69,3%. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 58 Tasas, Precios Públicos y Precios Privados La Universidad Complutense de Madrid ha reconocido los siguientes derechos en Capítulo III durante el ejercicio 2.010: 3,3 Precios Públicos 86,4 51,3 1,2 13,7 8,2 1,1 5,4 3,5 2,0 Otros Ingresos por Prestación de Servicios 9,8 Tasas Licenciaturas y Diiplomaturas Doctorado Becas Titulaciones Propias Formación Continua Ma´trícula P.O. Postgrado Clínicas Otros Precios Públicos Colegios Mayores Actividades Deportivas Otros Ingresos por Prestación de Servicios de Investigación Otras Prestaciones 6,0 0,8 2,3 1,5 Venta de Bienes 0,1 Otros Ingresos 0,9 Total Ingresos Capítulo III 100,4 Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Evolución Derechos Reconocidos Capítulo III Tasas y Precios Públicos derechos reconocidos 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 20 00 Página 59 Respecto al ejercicio 2.009 los derechos por tasas, precios públicos y otros ingresos (Cáp. III) han aumentado un 8,3% Evolución Derechos Reconocidos Capítulo III Títulos Propios 15000 12.666 10.376 10000 5.733 7.335 6.189 11.415 10.029 9.983 9.010 9.045 8.167 5000 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 El Balance de Situación muestra los ingresos por tasas y precios públicos debidamente periodificados, imputando al ejercicio económico 2.010 9/12 de los ingresos del año 2.009 y 3/12 del ejercicio 2.010 para que la imputación de ingresos se corresponda con el curso académico 2.010‐2.011. También se han periodificado los ingresos de los Colegios Mayores recibidos en octubre de 2.010 y que corresponden a la mensualidad de junio de 2.011 por un importe de 0,5 Meuros. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 60 Aplicación del Remanente de Tesorería El Remanente Afectado es superior al Remanente de Tesorería en 137,7 Meuros. El 79,2% del Remanente Afectado corresponde a remanentes de proyectos de investigación. En el ejercicio 2.010 se ha procedido a la incorporación de remanentes de crédito por va‐ lor de 62,3 Meuros, procedentes de ejercicios anteriores que se corresponden sobre todo con partidas afectadas de investigación (57,0 Meuros) y Relaciones Internacionales (2,3 Meuros). En el ejercicio 2.011 se ha procedido a la incorporación de remanentes de crédito por valor de 82,5 Meuros, procedentes de ejercicios anteriores que se corresponden sobre todo con partidas afectadas de investigación (65,4 Meuros) y Campus de Excelencia (11,0 Meuros). En relación con los proyectos de investigación, se entenderá por periodo de ejecución el tiempo transcurrido entre el primer y el último acto de gestión que se realice en relación con los mismos, ya procedan dichos actos del presupuesto de gastos o del de ingresos y cualquiera que sea el número de periodos contables que abarque. Remanente de Tesorería . Composición y Detalle 100000 50000 ‐100000 ‐150000 20 10 20 09 20 08 20 07 20 06 20 05 20 04 ‐50000 20 03 20 02 0 remanente total remanente generico remanente afectado MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 61 Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados La Universidad tiene a 31 de diciembre de 2.010 derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores por valor de 65,4 Meuros (45,9 Meuros en 2.009), que se corresponden fundamentalmente con los derechos pendientes de cobro del Convenio con la C.M. de preinscripción, grabación y reparto de las plazas universitarias del distrito interautonómico correspondiente a los ejercicios 2.002 a 2.009 (2,3 Meuros pendientes de cobro en la actualidad), con los derechos pendientes de cobro por el concepto de Pagas Extras referido a los ejercicios 2.007, 2.008 y 2.009 que ascienden a 43,1 Meuros, y con los derechos pendientes de cobro del Contrato Programa de Inversiones 2.008 que ascienden a 16,9 Meuros. Estos derechos se corresponden con las reclamaciones judiciales y con la dotación de la provisión para insolvencias de tráfico explicadas anteriormente. Durante el ejercicio se han recaudado 27,3 Meuros procedentes de ejercicios anteriores, un 29,7% de los derechos pendientes de cobro al inicio. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 62 GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA Sin hacer un análisis muy exhaustivo, podemos ver que el importe de los gastos con financiación afectada del ejercicio 2.010 asciende a 33,9 Meuros, un 5,8% sobre el total de las obligaciones reconocidas del ejercicio. Si además consideramos como financiación afectada los gastos de personal de plantilla y las inversiones, el importe ascendería a 437,1 Meuros, un 75,1 % sobre el total de las obligaciones reconocidas del ejercicio. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 63 INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO Se facilitan los datos de este punto en miles de euros porque en Meuros se perdería bas‐ tante información que es aclarativa para la Memoria. Inmovilizado Inmaterial La composición y movimientos durante el ejercicio son los siguientes: Aplicaciones informáticas Dº sobre bienes arrendamiento urbano Total Saldo a 1.01.10 Aumentos Disminuciones Saldo a 31.12.10 6.984 129 (49) 7.064 502 0 0 502 7.486 129 (49) 7.566 Saldo a 1.01.10 Dotaciones MInoraciones Saldo a 31.12.10 Amortización acumulada (4.664) (1.077) 21 (5.720) (4.664) (1.077) 21 (5.720) 2.822 (948) (28) 1.846 Total Total Valor Neto Contable miles de euros Las aplicaciones informáticas se amortizan de forma lineal en 5 años y los derechos sobre bienes en arrendamiento financiero en 8 años. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 64 Inmovilizado Material Saldo a 1.01.10 Aumentos Disminuciones Traspasos Saldo a 31.12.10 1.417.956 0 (103.175) 0 1.314.781 915.018 6.657 (3.080) (1.589) 917.006 24.542 164 0 0 24.706 34.661 5.213 (108) 0 39.766 14.299 984 (66) 0 15.217 24.466 1.242 (9) 0 25.699 Equipos para proc. informáticos 45.096 2.872 (427) 0 47.541 99 19 0 0 118 2.476.137 17.151 (106.865) (1.589) 2.384.834 Terrenos Construcciones Instalaciones Técnicas Maquinaria Utillaje Mobiliario Elementos de transporte Total miles de euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Amortización Acumulada Saldo Inicial Construcciones Minoración Traspasos Saldo Final (399.445) (12.149) 6.150 0 (405.444) (20.327) (2.050) 0 0 (22.377) (12.390) (4.323) 9 0 (16.704) (10.103) (1.443) 30 0 (11.516) (10.301) (2.483) 4 0 (12.780) Equipos para proc. informáticos (33.350) (5.585) 365 0 (38.570) (9) 0 0 (33) 0 (507.424) Dotación Página 65 Instalaciones Técnicas Maquinaria Utillaje Mobiliario Elementos de transporte Total (24) (485.940) (28.042) Total Valor Neto Contable 1.990.197 (10.891) 6.558 (100.307) (1.589) 1.877.410 miles de euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 66 Los criterios de amortización utilizados para los distintos elementos de inmovilizado material son los siguientes: Construcciones: 75 años (1,33% anual) Instalaciones técnicas: 12 años (8,33%) Maquinaria: 8 años (12,5%) Elementos de transporte internos: 18 años (5,55%) Utillaje: 5 años (20%) Mobiliario: 10 años (10%) Equipos proceso inf.: 4 años (25%) Elementos de transporte externos: 12 años (8,33%) En el caso de los bienes del patrimonio histórico como no se puede obtener una valoración fiable de los mismos ya que es poco probable que su valor en términos culturales , medio‐ambientales o histórico—artísticos quede reflejado en un precio de mercado, se ha optado por no registrarlos en el Balance e informar en esta Memoria de las Cuentas Anuales de este hecho. Construcciones en Curso El movimiento real de esta partida durante el año 2.010 ha sido la siguiente: Construcciones en curso Saldo Inicial a 1.01.10 Aumentos Traspasos Saldo Final a 31.12.10 Otras obras en curso al cierre 15.434 7.142 (1.786) 20.790 Total 15.434 7.142 (1.786) 20.790 miles de euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 67 El movimiento real de esta partida durante el año 2.010 ha sido la siguiente: Las disminuciones de las Construcciones en curso se traspasan a Construcciones. A 31 de diciembre de 2.010 la Universidad Complutense mantiene como construcciones en curso más importantes el acondicionamiento del ala oeste y central de la Facultad de CC. Físicas, el nuevo edificio de la Facultad de CC Económicas y Empresariales, la reforma de la Facultad de Educación, la consolidación y puesta en marcha de Pabellón de Gobierno y el Plan de Accesibilidad zonas 3 a 5. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 68 INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS Se facilitan los datos de este punto en miles de euros porque en Meuros se perdería bas‐ tante información que es aclarativa para la Memoria. Inversiones Financieras en Capital de Carácter Permanente Su composición y movimientos durante el ejercicio 2.010 es el siguiente: (ver página siguiente) MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 69 Descripción Editorial Comp. Gestión Universitas Euroforum Torrealta Portal Universia Inbea Créditos a Largo Plazo Fianzas constituidas a largo plazo Total Coste de Adquisición Saldo a 1.1.10 Aumentos Disminuciones Saldo a 31.12.10 258.000,00 0 0 258.000,00 566.313,01 0 0 566.313,01 425.856,10 0 0 425.856,10 43.705,60 0 0 43.705,60 42.891,77 0 0 42.891,77 2.400,00 0 0 2.400,00 226.710,48 2.322.592,74 (912.791,20) 1.636.512,02 11.196,25 0 11.196,25 0 1.577.073,21 2.322.592,74 (912.791,20) 2.986.874,75 Provisiones por depreciación en Inv. (367.717,32) (149.175,98) 51.898,20 (464.995,10) Total Provisiones (367.717,32) (149.175,98) 51.898,20 (464.995,10) Total Valor Neto Contable 1.209.355,89 2.173.416,76 (860.893,00) 2.521.879,65 miles de euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 70 El detalle de las participaciones en empresas del grupo a 31 de Diciembre de 2.010, así como sus fondos propios a dicha fecha, es como sigue: IFP Precio Adquisición % participación GESTIÓN EDITORIAL UNIVERSITAS S.A. COMPLUTENSE S.A. EUROFORUM ESCORIAL S.A. 566.313,01 258.000,00 425.856,10 90,00 81,08 1,76 229.164,00 14.064.236,00 185.806,17 247.530,55 (72.193,83) (76.393,45) (66.197,15) (101.932,58) (138.390,98) (178.326,03) FFPP´s a 31.12.2.010 462.458,00 Valor Teórico Cont. 416.212,20 Provisión a 31.12.2.010 51.898,20 Provisión a 31.12.2.009 (135.801,60) Diferencia (83.903,40) euros IFP Precio Adquisición % participación EUROFORUM TORREALTA S.A. PORTAL UNIVERSIA INBEA 43.705,60 42.891,77 2.400,00 4,29 1,15 40,00 FFPP´s a 31.12.2.010 50.546,24 Valor Teórico Cont. 2.168,43 Provisión a 31.12.2.010 (549,57) Provisión a 31.12.2.009 (40.988,03) Diferencia (41.537,57) 1.743.902,00. 98.377,47 20.054,87 39.350,99 (39,13) 0,00 (22.797,95) 0,00 (22.837,13) 36.950,99 euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 71 Las inversiones en las sociedades han sido valoradas según el valor teórico contable al final del ejercicio 2.010 conforme a la información financiera de dichas entidades al cierre de cuentas. A 31 de diciembre de 2.010 se ha incrementado la provisión en 72.193,83 euros en la Editorial Complutense S.A. y se ha revertido la provisión de la sociedad Gestión Universi‐ tas en 51.898,20 euros Las inversiones en las sociedades Euroforum Escorial, S.A. y Euroforum Torrealta, S.A. se han valorado por su precio de adquisición según consta en los registros contables de la Universidad Complutense de Madrid. A 31 de diciembre de 2.010 se valoran en función del valor teórico contable de la participación, incrementándose la provisión en Euroforum Torrealta en 549,57euros y en 76.393,45 euros la provisión en Euroforum Escorial. IFP TOTALES TOTAL 16.648.683,71 911.123,21 (97.277,78) (367.717,31) (428.044,12) FFPP´s a 31.12.2.010 Valor Teórico Contable Provisión a 31.12.2.010 Provisión a 31.12.2.009 Diferencia euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 72 Inversiones Financieras en Capital de Carácter Temporal Descripción Saldo Inicial Aumentos a 1.1.10 Créditos a corto plazo al personal (114.015,92) 625.819,61 Intereses a corto plazo valores de renta 669,24 400,00 Fianzas constituidas a corto plazo 18.964,42 1.100,00 Imposiciones 6.500.000,00 3.500.000,00 a corto plazo Total Valor Neto Contable 6.405.617,74 4.127.319,61 Disminuciones Saldo final a 31.12.10 (348.823,90) 162.979,79 (669,24) 400,00 0 ,00 20.064,42 (6.500.000,00) 3.500.000,00 (6.849.493,14) 3.683.444,21 euros El Balance refleja en la Cuenta 548 el importe “invertido en IPF´s” a 31 de diciembre que todavía no había vencido (venció en los primeros días de 2.011). Los IPF´s son imposicio‐ nes a plazo fijo, depósitos que se contratan con las entidades bancarias a un tipo de interés determinado y con remuneración garantizada. El saldo inicial a 1 de enero de 2.010 fue de 6,5 Meuros, el volumen real de operaciones por IPF´s ascendió a 145,4 Meuros y hubo cancelaciones por un importe de 148,4 Meuros, con lo que el importe de las imposiciones al cierre del ejercicio fue de 3,5 Meuros tal y como refleja el Balance. El ren‐ dimiento neto generado en 2.010 por este tipo de operaciones ascendió a 28.071,26 eu‐ ros, 28.340,50 euros de intereses cobrados en el ejercicio menos 669,24 euros de inter‐ eses cobrados en 2.010 pertenecientes a 2.009 más 400,00 euros de intereses devenga‐ dos no vencidos a 31 de diciembre de 2.010 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 73 INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO Pasivos Financieros a Largo Plazo La deuda con terceros a largo plazo que mantiene la Universidad a 31 de diciembre de 2.010 en Meuros, es la siguiente: CON ENTIDADES DE CRÉDITO B.S.C.H. LA CAIXA TOTAL 0,00 0,00 0,00 Saldo a 31.12.10 Vencimiento Julio 2.011 Septiembre 2.011 Condiciones Euribor +0.25 Euribor + 0.18 Meuros OTRAS DEUDAS A LARGO PLAZO Mª Ciencia Saldo a 31.12.10 6,5 Inicio Amortización/ 2.004/ Vencimiento 2.020 M! Industria Comunidad Otros (Leasings) 0,8 11,0 0,3 2.010/ 2.022 2.013/ 2.024 2.012 0% 0% 3% TOTAL 18,6 Condiciones 0% Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 74 DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO A 31 de diciembre de 2.010 se mantienen dos préstamos formalizados con las entidades BSCH y la Caixa respectivamente. Esto significa el mantenimiento por parte de la Universidad del compromiso de no incremento del importe de la deuda tal y como se explicó en el punto dos “Estado operativo”. El Plan de Financiación de las Universidades Públicas de la Comunidad de Madrid para el periodo 2.006‐2.010 de fecha 18 de octubre de 2.005, autoriza el endeudamiento a largo plazo por el citado importe hasta el ejercicio 2.011 La última anualidad de amortización de estos dos préstamos ha vencido en julio y septiembre de 2.011, por lo que a 31.12.2.010 dichos préstamos están imputados al corto plazo y por eso a largo plazo el importe es cero. Durante el ejercicio 2.010 se han registrado gastos financieros por intereses de la deuda por valor de 0,2 Meuros, lo que supone un coste medio del endeudamiento con entidades de crédito de un 1,2%. OTRAS DEUDAS A LARGO PLAZO Mediante Orden del Ministerio de Ciencia y Tecnología de 5 de diciembre de 2.000 se establecieron las bases reguladoras para la concesión de ayudas a Parques Científicos y Tecnológicos, y se concedió un anticipo reembolsable por valor de 17,0 Meuros a la Universidad Autónoma de Madrid para el desarrollo del proyecto Parque Científico de Madrid. La Universidad Complutense de Madrid y la Universidad Autónoma de Madrid suscribieron con fecha 20 de diciembre de 2.002 un convenio por el que se encargó a la “Fundación Parque Científico de Madrid” la realización de las adquisiciones necesarias para la puesta en marcha de los servicios de Genómica, Proteómica y Nanotecnología y que supone, en la práctica, el desarrollo conjunto del proyecto y, consecuentemente, el reparto de la ayuda mencionada anteriormente. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 75 La Universidad Complutense ha percibido hasta 31 de diciembre de 2.010 ocho ayudas con las siguientes características: Fecha Orden Importe Inicio Amortización Vencimiento 5 diciembre 2.000 6 noviembre 2.001 2.552.624,72 Diciembre 2.004 Diciembre 2.015 2.728.294,00 Diciembre 2.005 Diciembre 2.016 1.025.415,51 Febrero 2.008 Febrero 2.017 2.891.994,87 Febrero 2.007 Febrero 2.016 3.399.193,40 Febrero 2.009 Febrero 2.018 Noviembre 2.010 Noviembre 2.022 2.010 2.020 / FEDER Dic. 2.015 Octubre 2.013 Octubre 2.024 20 abril 2.005 18 julio 2.005 18 julio 2.005 19 diciembre 2.007 1.000.000,00 7 marzo 2.008 / 11 abril 2.008 473.870,00 50% FEDER 21 junio 2.010 11.000.000,00 Total 25.071.392,50 miles de euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 76 Estas ayudas son reembolsables mediante anualidades constantes desde la fecha de ini‐ cio de amortización; en los dos primeros casos con 3 años de carencia en cuanto a amortización de capital y a un tipo de interés de un 0% avaladas enteramente por Caja Madrid como subsidiaria de la Universidad y en el tercer, cuarto y quinto casos con 2 años de carencia en cuanto a amortización de capital y a un tipo de interés de un 0% avaladas enteramente por el BSCH como subsidiario de la Universidad. Este tipo de ayudas en forma de anticipos reembolsables no tienen la consideración de operación de crédito en sentido estricto, ya que a pesar de consistir en préstamos el tipo de interés es el 0%, por lo que se consideran subvenciones públicas reintegrables reguladas por la Ley General de Subvenciones. Además, la Universidad Complutense ha percibido otra ayuda por importe de 1.0000.000,00 euros procedente del Ministerio de Industria y Turismo denominada “PR 78/07‐ Ayudas para la realización de proyectos y actuaciones que fomenten la creación de centros de referencia para el desarrollo de la sociedad de la Información, o actuaciones que consistan en la creación y digitalización de contenidos en el Marco del Plan Avanza”, de tal forma que el total concedido se reparte entre subvención y préstamo, éste último con periodo de carencia de 2 años, plazo de amortización de 15 años y tipo de interés 0 %. . MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 77 Hay que aclarar que en el último anticipo reembolsable de 473.870,00 euros recibido en 2.009, a la recepción del cobro el anticipo se imputa íntegro a un Capítulo IX vía reconocimiento de derechos. Como quiera que el 50% es financiación nacional y el 50% avalado por FEDER, eso quiere decir que sólo hay que devolver la mitad y que la otra mitad se va cancelando a medida que Bruselas va comunicando a la Universidad la aceptación de lo justificado. El ingreso del Capítulo IX se cancelará en el 50% de FEDER vía formalización y se pasará al VII vía ingreso en formalización como subvención a medida que recibamos dichas comunicaciones. Con fecha 21 de junio de 2.010 se firmó el Convenio entre la Comunidad de Madrid (Consejería de Educación) y la UCM y la UPM para la financiación de Proyectos de Campus de Excelencia Internacional, mediante la concesión de un préstamo en forma de anticipo reembolsable de 11 Meuros sin interés y con un plazo de amortización de 15 años incluidos 3 de carencia (2.013‐2.024). Este importe se recibió entre Julio y Noviembre de 2.010 Por último, hacer una pequeña referencia al único leasing de importe material que tiene la Universidad a 31 de diciembre de 2.010, el equipo de Resonancia Magnética Veterinaria con un coste de 501.792,00 euros y en el que no se fija tipo de interés ni cuadro de amortización. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 78 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES PRESUPUESTARIAS La composición de la partida Deudores presupuestarios muestra los siguientes saldos: Deudores de ejercicio corriente Deudores de ejercicios cerrados TOTAL 44,9 65,4 100,3 Meuros En relación con estas partidas conviene señalar que, tras la Sentencia núm. 30 de la Sección Octava de la Sala de lo Contencioso– Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Madrid recibida en la UCM con fecha 21 de febrero de 2.011, con fecha contable 31.12.2.010 se ha dotado una provisión para insolvencias de tráfico por importe de 58,9 Meuros (44,0 Meuros de derechos de ejercicios cerrados y 14,9 Meuros de derechos de ejercicio corriente 2.010) por los conceptos de Pagas Extras 2.007, 2.008, 2.009 y 2.010 y Convenio de Preinscripción 2.002 a 2.010, conceptos que la UCM ha venido reclamando todos estos últimos ejercicios a la Comunidad de Madrid. La composición de la partida Acreedores presupuestarios es la siguiente: Acreedores de ejercicio corriente Acreedores de ejercicios cerrados 77,2 5,3 82,5 TOTAL Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 79 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS La composición de la partida de deudores no presupuestarios es la siguiente: HP. deudor por IVA HP. IVA soportado intracomunitario 07 y anteriores Deudores varios (anticipos retribuciones al personal, anticipo de fondos de carácter transitorio deudores por IVA repercutido y otros deudores) TOTAL 3,5 ‐0,7 0,2 3,0 Meuros El saldo al cierre del ejercicio 2.010 asciende a 3,0 Meuros (2,4 Meuros en 2.009). Las principales partidas que componen el saldo al cierre del ejercicio 2.010 son la deuda de la HP correspondiente a la liquidación del impuesto del IVA en el ejercicio 2.010 y el sal‐ do por IVA intracomunitario correspondiente a los ejerci‐ cios 2.003 a 2.007. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 80 La composición de la partida de acreedores no presupuestarios es la siguiente: Administraciones Públicas (cuota S.S.) Derechos Pasivos Acreedores por IVA soportado MUFACE 43,9 2,6 8,4 1,7 3,7 0,2 60,5 HP. acreedor por IVA Acreedores no presupuestarios TOTAL Meuros El saldo al cierre del ejercicio 2.010 asciende a 60,5 Meuros (46,6 Meuros en el 2.009). Las partidas más importantes que componen este saldo son: IRPF: 43,9 Meuros Meses de julio, agosto, septiembre y octubre, no pagados en 2.008 por 3,9 Meuros. Como consecuencia del retraso en los cobros procedentes de la Comunidad de Madrid la Universidad solicitó en 2.008 el aplazamiento del ingreso de las cuotas del IRPF correspondientes a los meses citados por importe de 22,8 Meuros. Este aplazamiento se negoció con la Agencia Tributaria a través de un Plan de Viabilidad que establecía que la Universidad ingresaría mensualmente desde febrero de 2.009 a octubre de 2.011 (salvo los meses de junio, julio y agosto) la cantidad de 951.231,49 euros de principal más los intereses de demora. Durante el ejercicio 2.010 la UCM cancela 8,6 Meuros de este aplazamiento. En el mes de mayo de 2.010 la Agencia Tributaria comunica a la Universidad la compensación de los 2.647.617,99 euros que adeuda a la Universidad en concepto de IVA 2.009 contra la citada deuda de IRPF. A la fecha de redacción de esta Memoria este Plan ha finalizado. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 81 Meses de abril, mayo, junio, julio y agosto, no pagados en 2.010 por 29,0 Meuros. La Universidad ha solicitado durante el ejercicio 2.010 otro aplazamiento del ingreso de las cuotas del IRPF correspondientes a los meses citados. Este Plan de Viabilidad establece que la Universidad debe ingresar mensualmente desde mayo de 2.011 a diciembre de 2.014 (salvo los meses de junio, julio y agosto) la cantidad de 999.441,23 euros de principal más los intereses de demora. Mes de diciembre de 2.010, abonado en enero de 2.011, por 11,0 Meuros. DERECHOS PASIVOS: 8,4 Meuros . Son las mensualidades de marzo a diciembre de 2.009 y de enero a diciembre de 2.010. A la fecha de elaboración de esta Memoria se debe todo el ejercicio 2.010. SEGURIDAD SOCIAL : 2,6 Meuros . Es la cuota obrera de la Seguridad Social de los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2.010 ya que la Universidad ha conseguido que la TGSS acceda a que se difiera en dos meses el pago de las cuotas y que han sido ya abona‐ das en 2.011. ACREEDORES POR IVA SOPORTADO : 1,7 Meuros . Su saldo recoge el importe del IVA soporta‐ do deducible pendiente de pago a los acreedores a 31 de diciembre. MUFACE : 3,7 Meuros . Son las mensualidades de marzo a diciembre de 2.009 y de enero a diciembre de 2.010. A la fecha de elaboración de esta Memoria se debe todo el ejercicio 2.010. Los saldos de la Memoria que componen las partidas “Acreedores y deudores por operaciones no presupuestarias no coinciden a simple vista para el lector con los saldos del balance de situación de los epígrafes “Deudores no presupuestarios” y “Acreedores no presupuestarios” y por este motivo se hace necesaria esta Nota en la Memoria que justifique tales diferencias con el fin de que la información de la Memoria sea coherente. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 82 Por ello debemos indicar que existen partidas de origen y finalidad no presupuestarias que son consideradas en el balance en otros epígrafes – en concreto en “ Otros deudores“, “ Administraciones Públicas” y “ Otros acreedores”, que el tratamiento contable del anticipo de caja fija ha variado como consecuencia del alta en la Contabilidad de todas las cuentas corrientes de la Universidad dejando de ser considerado deudor no presupuestario para ser considerado movimiento interno de tesorería desde el que se controla estadística y financieramente todo el proceso para luego poder ajustar al cierre de forma adecuada remanente y estado de tesorería (el saldo al cierre de cada ejercicio refleja el importe de las facturas de caja fija pagadas y justificadas presupuestariamente por los cajeros pendientes de reposición por los Servicios Centrales ‐ obligaciones presupuestarias pendientes de pago de caja fija de la relación de acreedores‐) y que se ha considerado la cuenta financiera 554* Pendiente de Aplicación como integrante de la conciliación bancaria y no como acreedora no presupuestaria ya que en realidad refleja los cobros cargados en banco no contabilizados y los cobros contabilizados no reflejados en banco. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 83 SITUACIÓN FISCAL La Universidad Complutense de Madrid, como entidad de derecho público, se encuentra conforme al artículo 9 de la Ley 43/1995, exenta del impuesto sobre sociedades. La situación de la Universidad respecto al IRPF de los ejercicios 2.008 y 2.010 se ha reflejado en el anterior punto. Durante el ejercicio 2.010 la Universidad ha abordado el pago de las cuotas correspondientes referidas a los dos Planes de Viabilidad para el pago diferido de la deuda de los ejercicios 2.008 y 2.010 por un importe de 11, 1 Meuros. Durante el ejercicio 2.008, la Universidad inició la liquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido. El resultado al 31 de diciembre de 2.010 ha sido “A devolver 3,5Meuros.”, que a la fecha no ha sido devuelto por la aeat. Durante el ejercicio 2.010 la aeat, ha compensado la devolución de IVA del ejercicio 2.009 contra la deuda de IRPF de 2.008 por importe de 2,6 Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 84 CUADRO DE FINANCIACIÓN (ver página siguiente) En él se describen los recursos financieros obtenidos en el ejercicio, así como su aplicación o empleo y el efecto que han producido tales operaciones so‐ bre el capital circulante. Muestra separadamente los distintos orígenes y aplicaciones permanentes de recursos en función de las operaciones que los han producido y con independencia de si dichas operaciones han afectado o no formalmente, al capital circulante, incluidas, entre otras operaciones, las variaciones del patrimonio consecuencia de adscripción, cesión o entregas al uso general de bienes que formen parte del inmovilizado de la entidad contable. Asimismo deberá mostrar resumidamente los aumentos y disminuciones que se han producido en el ejercicio en dicho capital circulante. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Cuadro de Financiación para los ejercicios en 31 de Diciembre de 2.010y 2.009 Página 85 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Cuadro de Financiación (II) para los ejercicios en 31 de Diciembre de 2.010y 2.009 Página 86 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 87 BALANCE DE SITUACIÓN (ver página siguiente) Su fin es conocer el estado que presenta la posición patrimonial de la Universidad referida al cierre del ejercicio 2.010. Los grupos 1 a 5 del P.G.C.P.C.M. contienen las cuentas de balance. Se estructura a través de dos masas patrimoniales, activo y pasivo, desarrolladas cada una de ellas en agrupaciones que representan elementos patrimoniales homogéneos. El activo recoge los bienes y derechos, así como los posibles gastos diferidos. El pasivo recoge los fondos propios y las obligaciones. De los datos del balance se desprende que el fondo de maniobra de la Universidad a 31 de diciembre de 2.010 es negativo en 207,4 Meuros (‐150,4 Meuros en 2.009). El fondo de maniobra se define como la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante, es decir, la diferencia entre los recursos a corto realizables y de liquidez más o menos inmediata, y el pasivo exigible a corto plazo. Hay que tener en cuenta que esta situación viene determinada en parte por el enorme peso del Inmovilizado en la Universidad y por la elevada cuantía de los ajustes de periodificación de las Tasas y de los remanentes afectados. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Balance de Situación para los ejercicios terminados en 31 de Diciembre de 2.010 y 2.009 Página 88 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 89 CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO—PATRIMONIAL (ver página siguiente) El resultado económico – patrimonial es la variación de los Fondos Propios en el ejercicio 2.010 como consecuencia de las operaciones de naturaleza económica de cada operación ‐ presupuestaria y no presupuestaria ‐y se determina por la diferencia entre los ingresos/ los beneficios y los gastos/pérdidas de la Universidad del período 2.010. La Cuenta de Resultado Económico‐Patrimonial (Cuentas de los Grupos 6 y 7) presenta este resultado, es decir, el ahorro o desahorro, referido al ejercicio 2.010. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Cuenta del Resultado Económico –Patrimonial para los ejercicios terminados en 31 de Diciembre de 2.010 y 2.009 Página 90 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 91 INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS Los datos que se utilizan para el cálculo de los indicadores son en Meuros . Indicadores Presupuestarios — Indicador de Resultado Refleja los ingresos que no han financiado gastos, dando lugar a un resultado positivo en 2.010. 515,0 496,1 18,9 INDICADOR DE RESULTADOS 3,8% Ingresos Corrientes Gastos Corrientes Resultado Corriente — Indicadores de Cumplimiento / Realización Reflejan el grado de cumplimiento de cobros y pagos. DE PRESUPUESTO CORRIENTE Derechos Cobrados Derechos Reconocidos Netos 544,6 589,5 INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE COBROS 92,4% Si excluimos de estas cantidades el importe provisionado por insolvencias de tráfico (14,9 Meuros), el indicador sube hasta el 94,8% MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 92 DE PRESUPUESTO CORRIENTE Obligaciones Reconocidas Netas Obligaciones pagadas 504,6 581,9 INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE PAGOS 86,7% Comparando los dos indicadores vemos que hay un desequilibrio y que es mejor la tasa de cobro que la de pago. Esto es debido a que la mayor parte de los derechos se registran sobre cobro (contraído simultáneo) a excepción de los Derechos de Matrícula. DE PRESUPUESTOS CERRADOS Cobros Si de derechos (+/‐ modificaciones y anulaciones) 27,3 92,7 INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE COBROS 29,4% Si excluimos de estas cantidades el importe provisionado por insolvencias de tráfico, (44,0 Meuros), el indicador sube hasta el 46,8 % DE PRESUPUESTOS CERRADOS Pagos . Si de obligaciones (+/‐ modificaciones y anulaciones) INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE PAGOS 97,0 102,3 94,8% MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 93 — Indicador de Ejecución PRESUPUESTO INGRESOS Derechos Reconocidos Netos Previsiones Definitivas 589,5 644,8 INDICADOR DE EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 91,4% Refleja la proporción que sobre los ingresos presupuestarios previstos suponen ingresos presupuestarios netos, esto es, los derechos reconocidos netos. PRESUPUESTO GASTOS Obligaciones Reconocidas Netas Créditos Totales 581,9 632,6 INDICADOR DE EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS 92,0% Refleja la proporción de los créditos aprobados en el ejercicio que han dado lugar al reconocimiento de obligaciones presupuestarias. — Indicadores de Esfuerzo Inversor Establece la proporción que representan las operaciones de capital realizadas en el ejercicio en relación con la totalidad de los gastos presupuestarios realizados en el mismo PRESUPUESTO GASTOS Obligaciones Reconocidas Netas (VI y VII) Total Obligaciones Reconocidas Netas 75,5 581,9 13,0% INDICADOR DE ESFUERZO INVERSOR Si excluimos de estas cantidades el importe provisionado por insolvencias de tráfico (14,9 Meuros), el indicador sube hasta el 94,8% MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 94 — Indicador de Periodo Medio de Pago Refleja el tiempo medio en días que la entidad tarda en pagar a sus acreedores derivados de la ejecución del presupuesto. Operaciones Pendientes de Pago 77,2 581,9 INDICADOR DE PERIODO MEDIO DE PAGO 48 Obligaciones Reconocidas Netas — Indicador de Periodo Medio de Pago Refleja el número de días que por término medio tarda la entidad en cobrar sus ingresos, es decir, en recaudar sus derechos reconocidos derivados de la ejecución del presupuesto. Total Derechos Reconocidos Netos Derechos Pendientes de Cobro 44,9 589,5 28 INDICADOR DE PERIODO MEDIO DE COBRO MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 . Página 95 Indicadores Financieros — Ratio de Solvencia Mide la capacidad para responder a todas las Activo Total obligaciones contraídas. Indica la seguridad Fondos Ajenos Totales de cobro que ofrece la Universidad a sus acreedores e informa de la distancia a la RATIO DE SOLVENCIA quiebra. Su valor tiene que ser mayor que 1. 1.990,9 313,4 6,3% — Ratio de Endeudamiento Se define como la relación entre fondos ajenos fondos propios y es útil para analizar la situación financiera de la Universidad. Las reglas de prudencia y equilibrio financiero establecen que las deudas totales no deben superar los Deudas Totales Capitales Propios 313,4 1.612,3 fondos propios. El valor del coeficiente debe ser a lo sumo la unidad. Como vemos, en la Universidad es muy inferior. RATIO DE ENDEUDAMIENTO 0,19% Ratio de Endeudamiento a corto plazo Pretende indicar cual es el peso que tienen las deudas a corto plazo sobre el total de la deuda. A menor ratio, mejor calidad de endeudamiento. Pasivo Circulante Capitales Propios 294,7 1.612,3 RATIO DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO 0,18 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 96 . Ratio de Endeudamiento a largo plazo Cuanto mayor sea este ratio mayor probabilidad de insolvencia a largo plazo. Deudas a largo plazo Capitales Propios 83,9 1.612,3 RATIO DE ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,05 Lo ideal es que la tasa a corto plazo sea inferior a la de largo plazo. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 97 — Tasas de Cobertura Del Inmovilizado con Fondos Propios Se trata de analizar la adecuación entre las fuentes de financiación y su inversión. Mide los fondos propios con respecto a su materialización en activos inmovilizados. Lo normal es que este ratio sea superior a la unidad. Inmovilizado Neto Fondos Propios 1.903,6 1.612,3 TASA DE COBERTURA DEL INMOVILIZADO CON FONDOS PROPIOS 1,18 La Universidad presenta una tasa muy cercana a la unidad, lo que indica que casi todo el inmovilizado se ha financiado con fondos propios. Del Activo Fijo por Capitales Propios Capital Propio 1.612,3 Activo Fijo Neto 1.903,6 TASA DE COBERTURA DEL INMOVILIZADO POR CAPITALES PROPIOS 84,7% Del Inmovilizado por Recursos Ajenos a Largo Plazo Deudas a Largo Plazo 83,9 Inmovilizado Neto 1.903,6 TASA DE COBERTURA DEL INMOVILIZADO POR RECURSOS AJENOS 4,4% Del inmovilizado neto sólo está pendiente de pago en deudas a l/p un 4,4% MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2010 Página 98 — Tasas de Amortización Reflejan el porcentaje medio de amortización practicado en un ejercicio para el inmovilizado. De Bienes Muebles AA de Bienes Muebles Activo Fijo Material (Bienes Muebles) 102,0 153,0 TASA DE AMORTIZACIÓN DE BIENES MUEBLES 66,7% De Construcciones AA de Construcciones Activo Fijo Material (Construcciones) 405,4 917,0 44,2% TASA DE AMORTIZACIÓN DE CONSTRUCCIONES Del Inmovilizado Inmaterial AA de Inmovilizado Inmaterial Activo Fijo Inmaterial 7,6 5,7 TASA DE AMORTIZACIÓN DE INMOVILIZADO INMATERIAL 75,0%
