conoce aspectos importantes del ahorro previsional voluntario.

CONOCE ASPECTOS IMPORTANTES DEL AHORRO PREVISIONAL VOLUNTARIO.
El Ahorro Previsional Voluntario (APV), como su nombre lo indica, es una inversión complementaria
de ahorro que incrementa el monto de dinero que el trabajador percibirá de las Administradoras de
Fondos de Pensiones (AFP) y del Instituto de Normalización Previsional (INP) al momento de jubilar.
Varias son las instituciones que ofrecen este producto, entre las que se cuentan las propias AFP,
bancos, compañías de seguros de vida, administradoras de fondos mutuos, administradoras de
fondos de inversión, y administradoras de fondos para la vivienda.
Pero, ¿a quienes efectivamente les conviene este sistema de ahorro? Tome nota de algunos consejos:
Antes de comprometer parte de sus ingresos en algún plan de ahorro voluntario tiene que
preocuparse de algunos aspectos: cuánto dinero puede ahorrar, cuándo es conveniente iniciar este
ahorro, compare la rentabilidad que ofrece una institución y otra, los riesgos que está dispuesto a
asumir y pregunte por el cobro de comisiones.
Como es un sistema de ahorro voluntario, en el que no se puede depositar más de 50 UF mensuales y
600 UF anuales, tiene la ventaja de que estas cotizaciones se pueden retirar en su totalidad o una
parte de ellas cuando se desee sin necesidad de esperar hasta la jubilación. Claro que en ese caso,
debe pagar una comisión por dicho procedimiento. Este cobro no se efectúa cuando usted decide
cambiar sus fondos a otra institución, dentro de las mismas administradoras de fondos de pensiones.
No olvide que las instituciones autorizadas para ofrecer planes de Ahorro Previsional Voluntario están
facultadas para cobrar comisiones (mensuales o anuales) por la administración de estos fondos. Por
ello se recomienda averiguar cuál es el porcentaje de la comisión que cobra cada empresa por ahorrar
con ellos.
El APV puede servir como seguro de cesantía para las personas con rentas elevadas y que, por lo
tanto, están en condiciones de efectuar ahorros mensuales más importantes. Finalmente, éste es un
sistema de ahorro recomendable para trabajadores con una proyección laboral de más de veinte
años. Es decir, es mucho más conveniente para los jóvenes que recién ingresan al mundo del trabajo.
Nuestro actual contrato colectivo, en el punto 32, establece un aporte en Depósitos Convenidos igual
al que realiza el Trabajador, con un máximo de un 3% de su sueldo base, Incluido el aporte previsional
por trabajo pesado. Es decir que la empresa pondrá como tope máximo por ambos Conceptos, el 3%
del Sueldo Base. Esto quiere decir, que si un trabajador tiene un sueldo Base de $900.000 el monto
máximo que la empresa realizará es de $27000. El trabajador debe aportar esta cantidad en forma
voluntaria para obtener el máximo del beneficio. Si el trabajador tiene calificación de Trabajo pesado,
esto significa que la empresa cotiza 1% o 2% según la calificación, situación que obliga por contrato
colectivo, a disminuir el aporte como el trabajo pesado es Ley prima el aporte a este concepto.
Beneficios Tributarios APV – Artículo 20 L D.L. N° 3.500.
De acuerdo a la nueva normativa vigente para el Ahorro Previsional Voluntario 1, a partir del 1° de
Octubre de 2008, se introdujo una modificación en la ley para el Ahorro Previsional Voluntario, usted
tiene la posibilidad de obtener un Nuevo Beneficio Tributario del APV. Este beneficio está asociado a
la adopción del siguiente.
Régimen Tributario:
Régimen Tributario (a) (Nuevo): Establece que al momento del depósito de ahorro, el
asegurado no obtiene el beneficio establecido en el número 1 del artículo 42 bis de la Ley sobre
Impuesto a la Renta y que al momento del retiro la parte que corresponda al aporte depositado no
sea gravada con el impuesto único establecido en el número 3 de dicho artículo.
Dado que los asegurados que opten por este régimen no rebajarán impuesto al efectuar los
depósitos, se les otorgará una Bonificación Fiscal2 del 15% de los aportes netos realizados, que se
depositará una vez al año en la cuenta de cada asegurado, y que será de su propiedad sólo al
momento de pensionarse.
En caso de realizar retiros, sólo pagará el impuesto3 por la rentabilidad de los aportes retirados
y deberá devolver la bonificación recibida por dichos aportes. La bonificación de cargo fiscal y la
rentabilidad que ésta genere se mantendrán en una cuenta separada.
Este nuevo beneficio es excluyente respecto al beneficio que existía con anterioridad al 1° de Octubre,
el cual permite rebajar impuesto por los aportes realizados según lo señalado a continuación:
Régimen Tributario (b): Establece que al momento del depósito de ahorro, el asegurado obtiene
el beneficio establecido en el número 1 del artículo 42 bis de la Ley sobre Impuesto a la Renta y que al
momento del retiro éste sea gravado en la forma prevista en el número 3 de dicho artículo. Es el
beneficio que se obtiene al realizar aportes de APV, ya sea al descontar de impuestos el aporte
mensual, o al reliquidar los aportes realizados a través del impuesto global complementario una vez al
año.
Por lo anterior, se puede optar por mantener el Régimen Tributario (b), o acogerse al nuevo Régimen
Tributario (a). Una vez elegido uno de ellos, siempre se podrá optar por el otro régimen para los
sucesivos aportes que efectúe por concepto de ahorro previsional voluntario. Solo debes contactarte
con la entidad en que tienes contratado el APV, y un ejecutivo tiene que realizarlo.