Notas a los estados financieros a 31 de diciembre

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
N1 NATURALEZA JURÍDICA, FUNCIÓN SOCIAL, COMETIDO ESTATAL.
La Orquesta Filarmónica de Bogotá, creada en virtud del Acuerdo 71 de 1967 del
Concejo Distrital, es un establecimiento público del orden distrital, dotado de personería
jurídica, autonomía administrativa y patrimonio propio, adscrito a la Secretaría Distrital
de Cultura, Recreación y Deporte cabeza de sector.
Tiene como objeto ejecutar de manera concertada las políticas de la administración
distrital mediante la prestación de servicios culturales en el área de música sinfónica,
académica y el canto lírico; la difusión y ejecución del repertorio sinfónico universal y
nacional y la administración de sus escenarios culturales.
En el cumplimiento de su objeto misional relativo al fomento de la música sinfónica,
académica y el canto lírico; el fortalecimiento de los procesos y dimensiones y la
proyección de la Orquesta a nivel local, nacional e internacional; hace presencia
permanente en todas las localidades de la ciudad, mediante la realización de la
temporada de conciertos sinfónicos en diferentes escenarios, el programa didáctico, las
transmisiones de los conciertos por los medios masivos de comunicación, la producción
discográfica, los estímulos, apoyos y alianzas estratégicas con el sector.
La Orquesta Filarmónica de Bogotá tiene como misión garantizar los derechos
culturales de los habitantes del Distrito Capital, fortalecer los procesos y dimensiones de
la música sinfónica, académica y el canto lírico así como garantizar el desarrollo y la
proyección de la Orquesta Filarmónica de Bogotá con la difusión del repertorio sinfónico
nacional e internacional.
En este sentido, la Orquesta Filarmónica de Bogotá ha contribuido a garantizar los
derechos culturales y derechos a la cultura de los habitantes del Distrito Capital.
.
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N1.1 ESTRUCTURA ORGÁNICA
La estructura orgánica y administrativa de la OFB, fue adoptada por la Junta Directiva
mediante Acuerdo No. 002 del 1 de febrero de 2011, y está conformada así:
Junta Directiva
Dirección general
Oficina de control Interno
Oficina Asesora de Jurídica
Oficina Asesora de Planeación
Oficina Asesora de Comunicación
Subdirección Administrativa y Financiera
Subdirección Sinfónica
Funciones de las dependencias:
La dirección y administración de la OFB está a cargo de la Junta Directiva y del Director
General.
La Junta Directiva es la máxima autoridad reguladora interna del establecimiento
público y con el Director General ejercen su dirección. Está encargada de definir las
políticas y planes institucionales que se requieran para su funcionamiento, así como
vigilar y evaluar las actividades conducentes al cumplimiento del cometido legal,
misional y social de la Entidad. Sus funciones están establecidas en el artículo 76 de la
Ley 489 de 1998 y en los estatutos de la Entidad.
La Dirección General es la encargada de la gestión integral de la Entidad, lo cual
incluye acciones de planeación, dirección, coordinación, vigilancia y control del
funcionamiento de la OFB. De igual forma, es responsable del cumplimiento de la
misión, los objetivos, las estrategias y el desarrollo de sus programas y proyectos.
La Oficina Asesora de Jurídica, asesora a la Junta Directiva, a la Dirección General y
demás funcionarios en el conocimiento, revisión y trámite de conceptos, fallos y
asesorías de los asuntos jurídicos que le corresponda resolver, bien por ser de su
directa competencia, o por delegación de funciones y en general en todas las
actuaciones que comprometan las posición institucional jurídica de la Entidad.
La Oficina Asesora de Planeación diseña, planea, desarrolla, evalúa, mejora y hace
seguimiento a los procesos de desarrollo institucional, planeación estratégica,
mejoramiento institucional y gestión ética. En términos generales, presta asesoría
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calificada a la Dirección General para asegurar que la gestión esté dentro de los
principios que rigen la función pública, que garanticen la eficiencia, eficacia, celeridad y
oportunidad en la prestación de los servicios.
La Oficina de Control Interno asesora a la Dirección General y a las dependencias de la
Entidad en la definición e implementación de políticas relacionadas con el Sistema de
Control Interno. En términos generales, respalda a la Dirección para asegurar que el
desarrollo de la gestión esté dentro de los principios que rigen la función pública, que
garanticen la eficiencia, la eficacia, la celeridad y la oportunidad en la prestación de los
servicios.
La Oficina Asesora de Comunicaciones elabora y desarrolla las políticas y estrategias
de comunicación y divulgación en prensa, radio, televisión y medios informáticos de
difusión para la entidad, y regula el correcto uso de la imagen institucional,
estableciendo enlaces de información y publicidad de la OFB internamente, con la
comunidad, con los medios de comunicación y con otras entidades públicas y privadas.
La Subdirección Administrativa y Financiera es la dependencia que ofrece el soporte
administrativo, financiero, logístico y operativo de los procesos misionales y de apoyo
de la Orquesta Filarmónica de Bogotá.
La Subdirección Sinfónica es la dependencia encargada del desarrollo y gerencia de los
proyectos de inversión social y cumplimiento de los cometidos misionales relacionados
con la ejecución y difusión del repertorio sinfónico y el fortalecimiento de los procesos y
dimensiones de la música sinfónica, académica y el canto lírico.
N2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
N2.1 APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los estados
contables, la Orquesta Filarmónica de Bogotá está aplicando el marco conceptual de
la contabilidad pública y Catálogo General de Cuentas del Plan General de
Contabilidad Pública, dispuesto en las Resoluciones No. 222 del 5 de julio del 2006 y
356 del 5 septiembre del 2007, la Resolución 357 de 2008, “Por la cual se adopta el
procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a
la Contaduría General de la Nación” y, sus actualizaciones,
Para el cierre contable de 2013 se tuvo en cuenta la circular número 027 del 18 de
diciembre de 2013, del cierre presupuestal vigencia de 2013 e inicio vigencia de 2014,
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proferida por la Secretaría, el instructivo No. 0002 del 13 de diciembre de 2013,
emanado por la CGN, que imparte las instrucciones relacionadas con el cambio del
período contable 2013 - 2014, el reporte de información a la Contaduría General de la
Nación y otros aspectos del proceso, así como la Carta Circular No. 34 del 27 de
diciembre de 2013, de la Dirección Distrital de Contabilidad.
De otra parte se aplico el procedimiento descrito en el título III, Capitulo I, donde
relaciona el diligenciamiento y envío de los reportes contables por medio de validador
Chip.
N.2.2. APLICACIÓN DEL CATALOGO GENERAL DE CUENTAS
La Orquesta, prepara sus estados financieros, atendiendo los parámetros establecidos
en la Resolución 354 de Septiembre 5 de 2007 emanada de la Contaduría General de
la Nación por la cual se adopta el Régimen de Contabilidad Pública, Resolución 356 de
septiembre 5 de 2007, por medio de la cual se adopta el manual de procedimientos y
demás normas que expedidas sobre la materia.
N.2.3 APLICACIÓN DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS.
La Entidad para la contabilización de activos, pasivos, patrimonio, gastos e ingresos
aplica criterios en torno a los principios de Contabilidad, y las normas técnicas contables
que regulan estos procesos así como la constitución de provisiones y las
depreciaciones, amortizaciones y agotamiento de los activos.
Los hechos económicos, financieros y sociales de la OFB, se reconocen en el momento
en que sucedan, cuando surgen los derechos y obligaciones o cuando la transacción u
operación originada por el hecho incide en los resultados del período, en cumplimiento
de los principios de causación y, para el reconocimiento de la ejecución presupuestal
se utilizó la base de la caja de los ingresos y el compromiso en los gastos.
En lo referente a los inventarios de bienes muebles se vienen manejando de acuerdo a
las disposiciones del Régimen de Contabilidad Pública y del Plan General de
Contabilidad Pública numeral 2.9.1.1.5 y lo reglamentado en la Resolución No. 001 de
2001: Manual de Procedimientos Administrativos y Contables para el Manejo y Control
de los Bienes en los Entes Públicos del Distrito Capital, expedida por la Dirección
Distrital de Contabilidad.
Para la depreciación, amortización y su registro contable se tiene en cuenta la tabla
de vida útil para los bienes muebles e inmuebles, descrita en el Capítulo III, del Plan
General de Contabilidad Pública.
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La Orquesta utilizó los criterios y normas de evaluación de activos y pasivos en el
registro y en la revelación de gastos el concepto de “Gasto Público Social cultura”
para incluir las erogaciones que realiza la entidad para desarrollar su cometido estatal,
incluyendo el costo de la planta artística.
Por disposición de la Dirección Distrital de tesorería mediante Resolución DDT 15 de
2010, se recibe los aportes de la administración central y se hacen pagos a través de la
cuenta única Distrital “CUD” por lo anterior se utiliza el concepto de operaciones
interinstitucionales, siguiendo lo previsto el párrafo 290 del régimen de contabilidad
pública. La dirección distrital de contabilidad mediante circular externa 003 de 21 de
junio de 2010 estableció el procedimiento contable aplicable a los Establecimientos
Públicos.
Contingentes
Para la revelación de las Obligaciones Contingentes, se tiene en cuenta la información
contenida en el Sistema de Información de Procesos Judiciales-SIPROJ, de los
procesos en contra de la OFB, las cuales son objeto de valoración y actualización
teniendo en cuanta las normas y lineamientos vigentes en esta materia. Para el registro
contable se tiene en cuenta el Manual de Procedimientos expedido por la Contaduría
General de la Nación mediante Resolución No. 356 de 5 de septiembre de 2007 y los
conceptos sobre reconocimiento de contingencias y obligaciones No. 200710-103527
del 07 de diciembre de 2007 de la Contaduría General de la Nación, y la Resolución
SDH-000397 del 31 de diciembre de 2008 de la Secretaria Distrital de Hacienda.
En la vigencia 2013 La Orquesta continuó implementando el Sistema Integrado de
Gestión, estableciendo acciones específicas como la actualización de la
documentación, seguimiento y cierre a planes de mejoramiento, administración del
riesgo, actualización de los procesos y procedimientos de cada una de las áreas de
apoyo ( Subdirección Administrativa y Financiera) y, auditorias entre otros, para los
subsistemas que lo componen: Subsistema de Gestión de la Calidad (SGC),
Subsistema Interno de Gestión Documental y Archivo (SIGA), Subsistema de Gestión
de Seguridad de la Información (SGSI), Subsistema de Seguridad y Salud Ocupacional
(S&SO), Subsistema de Responsabilidad Social (SRS), Subsistema de Gestión
Ambiental (SGA), Subsistema de Control Interno (SCI), en busca del mejoramiento
continuo de la entidad.
Así mismo, al corte al corte del 31 diciembre se adelantó en un 70% el Manual de
Prácticas y Políticas Contables, por lo que se espera su culminación en el segundo
semestre de 2014, insumo que suministrará cada área involucrada en el suministro de
la información financiera y contable.
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Para el registro de la contabilidad durante el 2013, se utilizó el aplicativo Datasixx, en
paralelo con el aplicativo Limay por los meses, octubre, noviembre y diciembre.
N.2.4 REGISTRO OFICIAL DE LIBROS DE CONTABILIDAD Y DOCUMENTOS SOPORTES
La Orquesta Filarmonica, da aplicación al marco normativo y procedimental establecido
por la Contaduría General de la Nación, igualmente se aplica las políticas de control
interno contable con relación a los documentos soportes. Así como Normas y
procedimientos establecidos en materia de registro de libros, preparación, conciliación
y verificación de la información como: Circulares, instructivos, Decretos, Leyes, Cartas
Circulares y Resoluciones vigentes en el ejercicio contable emitidas por el Contador
General de la Nación y el Contador General del Distrito Capital.
N4. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE
ADMINISTRATIVO QUE INCIDEN EN EL PROCESO CONTABLE.
TIPO
OPERATIVO
O
La Orquesta Filarmonica de Bogotá, durante toda su historia viene trabajando los
sistemas de información administrativos y contables con aplicativos asilados, que no le
permiten un óptimo manejo integral de la información para el procesamiento
automatizado de la información financiera y contable.
En la vigencia 2013 la OFB suscribió dos contratos de prestación de servicios
profesionales para la migración, instalación y soporte del sistema SI-CAPITAL, en sus
módulos de gestión OPGET, LIMAY, SAE, SAI, PERNO y SISCO. Actualmente, los
usuarios internos están adelantando las actuaciones necesarias para garantizar que la
información se encuentre actualizada en el sistema. La oficina de Presupuesto,
mediante el módulo LIMAY y la oficina Asesora de Jurídica mediante el módulo SISCO,
están coordinando las acciones para subir la información correspondiente a la vigencia
2014.
N5. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE
POR RECLASFICICACION
BIENES HISTORICOS Y CULTURALES
Con ocasión a la revisión de la cuenta vigencia 2012 por parte de la Contraloría Distrital
dentro las recomendaciones sobre los bienes inmuebles, está adelantó las gestiones
correspondientes tendientes a determinar sí los bienes inmuebles de la OFB, se tipifican
como bienes históricos y culturales, toda vez que están ubicados dentro un sector
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cultural e histórico de Bogota, D.C., según el informe de la contraloría. “¨ De otra parte,
la Entidad se encuentra analizando el registro de los inmuebles Teatro Cuba y Casa
Sala Otto de Greiff, con el fin de establecer sí están catalogados como bienes de interés
cultural, con base en lo cual se debe determinar la reclasificación del registro tanto de la
cuenta Valorizaciones, como de Edificaciones y Terrenos; o la realización del avalúo
para la actualización del valor de los bienes inmuebles, como lo establece el Régimen
de Contabilidad Pública con una periodicidad de 3 años, acción que a la fecha de la
auditoría (septiembre de 2013) no se ha adelantado”.
Así las cosas, la OFB solicito concepto al Instituto Distrital de Patrimonio Cultural, sobre
la clasificación de los bienes inmuebles, los cuales se describen así:
Auditorio Otto de Greiff,
Ubicada en la UPZ Teusaquillo,
Modalidad
Sector de interés cultural con desarrollo individual
Estrato
4
Extensión
491,60 M2 - Const. 540 M2
El inmueble corresponde a un bien de de interés cultural según Decreto 606 de 2001.
Teatro Cuba
UPZ
La Macarena
Modalidad
Redesarrollo Reactivación
Estrato
3
Tratamiento Renovación urbana
Extensión
1,252 M2- const 1.028.92 m2.
El inmueble se encuentra ubicado en la Barrio las Aguas, localidad del la Candelaria,
mediante Decreto 678 de 1994, se asigno el tratamiento especial de conservación
histórica.
De acuerdo al artículo 148 del Decreto 364 de 2013 (Plan Ordenamiento Territorial),
dispone lo siguiente “Son los bienes de interés cultural tales como sectores, inmuebles,
bienes muebles – inmuebles en el espacio público, caminos históricos, que posean un
interés histórico, artístico, arquitectónico o urbanístico y aquellas manifestaciones
reconocidas como fundamentales de la identidad del territorio de Bogotá, D.C., “
El Instituto de Patrimonio Cultural, emitió su concepto y dice: “Se consulto el Decreto
606 de 2001” “Por medio del cual se adopta el inventario de algunos Bienes de Interés
cultural, se define su reglamentación y se dicta otras disposiciones, “y los actos
administrativos de modificación del mismo, donde “Se verifico que el predio de la calle
20-2-04 de Bogotá, D.C., se encuentra en Sector de Interés Cultural del Distrito Capital
y en lo que tiene que ver con el predio de la calle 39Bis 14-32 Teatro Otto de Greiff, es
un bien de interés cultural de la ciudad, categoría conservación Tipológica, y por su
parte concluye: “ Una vez aclarado lo anterior, me permito informarle, que los Bienes
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de Interés Cultural de la Ciudad que son propiedad de la Orquesta Filarmonica de
Bogotá y que están descritos en el Listado del Decreto 606 de 2001, son Bienes
catalogados como Bienes de beneficio y uso Público e Históricos o Culturales.
De otra parte dentro los planos suministrados por la Secretaria Distrital de Planeación,
en la ficha técnica definen el predio Teatro Cuba ubicado en la Cll 20 2- 04 así:
Tratamiento:
Arrea de Actividad
Decretos
Sector
Renovación Urbana
Área de Actividad Central
492- 26-10/2007
Demanda C
Es de aclarar que, en la ficha técnica de este bien, en su conjunto normativo no está
catalogado como Bien de Interés Cultural, por lo que se hizo necesario aclarar la
situación con el Instituto de Patrimonio cultural donde el Subdirector técnico aclara que
a pesar que no se estipula en la ficha, sí se tipifica como cultural histórico, toda vez que
está dentro un sector cultural así como lo determina el artículo 148 del Decreto 364 de
2013, “Son los bienes de interés cultural tales como sectores, inmuebles, bienes muebles –
inmuebles en el espacio público, caminos históricos, que posean un interés histórico, artístico,
arquitectónico o urbanístico y aquellas manifestaciones reconocidas como fundamentales de la
identidad del territorio de Bogotá, D.C.,“
De otra parte, se convocó al Comité de Inventarios, el que concluyó que los dos bienes
inmuebles de propiedad de la OFB, corresponden a bienes culturales históricos, por lo
tanto recomendó efectuar la reclasificación correspondiente.
.
En cuanto al predio de la calle 39Bis 14-32 Auditorio Otto de Greiff, en la ficha se
encuentra así:
Conjunto normativo: Este predio corresponde a un bien de Cultural, según el Decreto
606 de 2001.
Así las cosas, se procede a efectuar la reclasificación correspondiente de los grupos
160501, 16400, 1999 y, 168501 mostrando el siguiente impacto en la contabilidad de
la OFB.
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Cod.
160501
164001
DETALLE
VR. DB
VR. CR
Terrenos -Teatro Cuba.
$15.451.427
Auditorio Otto
$160.962.892
Edificios-Teatro Cuba
$4.304.326
Auditorio Otto
$897.197.240
168501
Depreciación edificios
$258.420.417
171507
Bienes Culturales Históricos
$819.495.468.
199952
Valorizaciones Terrenos
$776.579.581
199962
Valorizaciones Edificios
$230.581.126
324052
Superavit valorz. Terrenos
$776.579.781
324062
Superavit valorz edificios
$230.581.126
POR ADICIONES Y MEJORAS
Que por el rubro presupuestal “ Fortalecimiento de la Infraestructura física de los
Escenarios Culturales, el Instituto Distrital de Patrimonio Cultural, en el marco de
su cometido estatal, “Ejecución de planes, políticas y proyectos para el ejercicio
efectivo de los derechos patrimoniales y culturales de los habitantes del Distrito capital,
así como la protección, intervención, investigación promoción y divulgación del
patrimonio cultural tangible e intangible de los bienes culturales del Distrito Capital”,
celebró contrato de obra el 28 de mayo de 2012, cuyo objeto “Ejecutar las obras
de intervención del inmueble denominado AUDITORIO OTTO DE GREIFF,
ubicado en la calle 39bis 14- 32.
La obra fue entregada a la Orquesta Filarmonica en el mes de junio de 2013, que
de acuerdo a los documentos allegados por el Instituto Distrital de Patrimonio
Cultural, la OFB, procedió a registrar la suma de $ 1.115.236.618, con la
siguiente afectación contable.
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Cod.
DETALLE
171507
Bienes Culturales- históricos
325525
Patrimonio
Incorporado
VR. DB
VR. CR
$1.115.236.618
Institucional
$1.115.236.618
POR RECONOCIMIENTO DE SENTENCIAS
Mediante sentencia proferida por el Juzgado Séptimo Administrativo en
Descongestión del Circuito Judicial de Bogotá D.C., se declaró la nulidad del acto
administrativo de insubsistencia del señor MAURICIO ROJAS GUALTEROS y se
ordenó “…Reintegrar al señor MAURICIO ROJAS GUALTEROS identificado con
C.C. No. 79.243.328 de Bogotá en el cargo que venía ocupando o su equivalente
o superior…”, decisión que fue confirmada por el Tribunal Administrativo de
Cundinamarca Sección Segunda- Sub sección “F” en Descongestión, al resolver
el recurso de apelación interpuesto por ésta entidad.
Para el cumplimiento del pago, la OFB, expidió la Resolución número 414 del
día 19 de diciembre de 2013, haciendo efectiva su dispersión el día 27 de
diciembre por un valor total neto a favor del sr. Rojas correspondiente a la suma
de $ 523 millones, y a favor de las administradoras de seguridad social la suma
de $83 millones. Es de aclarar que éste pago no fue objeto de actualización en
el aplicativo de Siproj Web, toda vez que según Resolución 303 de 2007
vacancia judicial de fin de año, el aplicativo se cerró el 20 de diciembre de 2013.
Para el registro contable se tuvo en cuenta la Resolución No. SHD-000397 del 31
de diciembre de 2008, el efecto en la contabilidad fue el siguiente:
Cod.
DETALLE
VR. DB
VR. CR
271005
Provisión para contingencias
$242.786.000
246002
Créditos judiciales
$586.535.291
991590
Cuentas de orden
$500.000.000
939090
Cuentas de orden
$500.000.000
580812
Sentencias
$421.830.632
580109
Intereses
$5.456.728
2425
Seguridad social x pagar
$83.538.069
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El pasivo estimado se presentó inferior respecto al pago real, en una diferencia
de $ 384.720 miles.
La OFB, reconoció unos intereses moratorios en virtud a ley 1437 de 2011 art.
195 “Nuevo Código Contencioso Administrativo”, los cuales se causaron por el
tiempo transcurrido hasta el cumplimiento de la Sentencia Judicial, los intereses
reconocidos por el periodo del 04 de septiembre al 04 de diciembre de 2013.
Para el pago de la sentencia la Secretaria de Hacienda a través de la bolsa de
compensaciones reconoció la suma de $111.0000.000, bajo el rubro “otras
sentencias”, los recursos restantes se obtuvieron mediante traslados entre rubros
de funcionamiento, al rubro otras sentencias por la suma $559.073.360, previo
concepto favorable de la Secretaría de Hacienda Distrital.
POR ADQUISICIÓN Y BAJA DE BIENES
Las adquisiciones más representativas realizadas por la Orquesta durante el
2013, que incidieron en un incremento del grupo Planta y Equipo en
$221.980 miles y disminución por bajas de $ 628.480 miles $
ADQUISICIONES:
CONCEPTO
GRUPO
VALOR
PARTITURAS
SILLAS DOTACION
MUSICOS
EQUIPO DE MUSICA
$ 36,959,080.00
MUEBLES Y ENSERES
$ 138,040,000.00
RADIOS MOTOROLAS
SISTEMA AIRE
ACONDICIONADO
TELEFONOS E
IMPRESORAS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
EQUIPO HERRAMIENTA Y
ACCESORIOS
$
$
9,200,461.00
EQUIPO COMUNICACIÓN
$
10,775,470.40
IMPRESORAS SUWHI
EQUIPO COMPUTO
$
2,251,685.00
CARPAS
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
$
9,525,570.84
RACK EQ. COMUC.
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
$
9,622,433.16
5,605,611.00
TOTAL ADQUISICIONES
$ 221,980,311.40
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BAJAS
GRUPO
163710
163707
163709
163705
167308
163712
VALOR
COMUNICACIÓN Y COMPUTACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
317,943,213.59
16,155,275.10
MUEBLES Y ENSERES
280.116.437
REDES, LINEAS Y CABLES
13,527,482.68
EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO
EQUIPO COMEDOR
1,581,284.95
377,100.00
TOTAL BAJAS
$629.700.793
La bajas corresponden a los bienes registrados en el grupo Propiedad Planta y Equipo
no explotados, que son bienes con alto grado de obsolescencia y con un 90 % de
depreciación, servibles pero que no son utilizados por la entidad. La OFB, celebró
contrato de Subasta por Martillo Banco popular para ofrecer estos bienes, los cuales
fueron sacados en dos lotes, cuyo costo de recuperación fue de$ 3.381.561, su
incidencia en la contabilidad fue:
.COD.
VR. DEBITO
1685- DEPRECIACION ACUMULADA
$598.193.278
3270- DEPRECIACION
$31.507.515
1637- Grupo no explotados
VR.CREDITO
$629.700.793
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NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
ACTIVO
Efectivo
Bancos y Corporaciones: La Entidad tiene tres cuentas corrientes, una cuenta
satélite (cuenta Única Distrital) y dos de ahorros en entidades financieras. Sus
saldos y movimientos están conciliados, tanto por Contabilidad y por Tesorería
con sus respectivos extractos a 31 de diciembre de 2013.
Inversiones: La Orquesta Filarmónica de Bogotá no tiene inversiones financieras
de ningún tipo a 31 diciembre de 2013.
Deudores
Representa los valores a favor de la OFB, la cifra más relevante es de $230.213
correspondiente a recursos entregados en administración que corresponde a cesantías
régimen antiguo Foncep.
En Miles de $
CUENTA
CONCEPTO
DEUDOR
VALOR
142404
Saldo disponible FONCEP para el pago de cesantías FONCEP
funcionarios régimen retroactivo, Administrado por
Fiduoccidente.
147090
Entre los más relevantes se encuentra vr,. Por pare de EPS SANITAS
la Eps Sanitas pendiente de reintegro por aporte de
salud a funcionario que ya no estaba afiliado a esa
Eps. $1.121.
$1.283.
1475
Deudas difícil cobro, a cargo de la sra. Cielo Liliana Cielo Liliana Escobar
Escobar, por deuda pendiente de pago, en virtud al
incumplimiento de las obligaciones contractuales
surgidas del Contrato de arrendamiento Teatro Jorge
Eliecer Gaitán en el año 2012, La OFB, en diciembre
de 2013, instauro demanda ejecutiva singular de
menor cuantía, en contra de la sra. Cielo Liliana
Escobar Zamora, radicada en el Juzgado 38
Administrativo Oral del Circuito Judicial de Bogota,
Sección Tercera, a fin de de cobrar judicialmente el
incumplimiento del contrato y la cláusula penal. De
Otra parte se viene reportando en el aplicativo de la
Contaduría General de la Nación, Boletín de deudores
Morosos.
$14.126
$230.213
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148012
Se efectuó la provisión del 33% para protección del Cielo Liliana Escobar
valor adeudado por la sra. Cielo Liliana Escobar
$4.662
Inventarios
Mercancías en Existencia - Otras mercancías en Existencia El saldo de $ 7.072
(miles) corresponde al costo de CDS. Kraken Filarmónico, disponibles en la sede
administrativa para la venta directa.
Otros inventarios en poder de terceros. Su saldo de $9.041 (miles) resultado del
costo
de
los siguientes
trabajos discográficos: En poder de FM
ENTRETENIMIENTO, Cd, DVD Tango, rock y Viola.
Propiedad Planta y Equipo
Corresponde a los bienes Muebles que la OFB posee al corte del 31 de diciembre de
2013, su valor en libros es de $ 1.949.981 miles, para el cierre de vigencia se efectuó la
toma física de inventarios.
Expresado en miles de pesos
COD--
DETALLE
163500 Bienes muebles en bodega
***163700 Propiedades, planta y equipo no explotados
165500 Maquinaria y Equipo
COSTO
HISTÓRICO
DEPRECIACION
ACUMULADA
252.567
295.536
1.77.517
1.366.917
458
1.
166500 Muebles y Enseres y Equipo Oficina
891.259
74.084
167000 Equipos de comunicación y computación
683483
607.136
167500 Equipos de transporte, tracción y elevación
121.400
51.152
334
150
166000 Equipo Medico Científico
168000 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería
***El valor correspondiente a la cuenta 163700 Propiedades, planta y equipo no
explotados se explica por los reintegros que se hace a la Almacenista General de
bienes que están al servicio de contratistas por terminación de los contratos a dic. 31
además existen unos bienes con un grado de obsolescencia avanzado y con un 90%
Notas a los Estados Contables diciembre 31 de 2013
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depreciado pero que son servibles. En el primer trimestre de 2013 se dio de baja por el
sistema de martillo la suma de $ 629.700 miles. Los grupos más representativos están
en:
En Miles de $
GRUPO
VALOR
Equipo comunicación y computo
$30.777
Equipo de Música
$241.377
Herramientas y accesorios
$13.500
BIENES CULTURALES
Están representados en los dos bienes inmuebles cuyo valor al 31 diciembre asciende
a $ 1.934.732 miles.
Teatro Otto de Greiff es un escenario coordinado desde la Orquesta Filarmónica
de Bogotá, espacio donde se fortalece la oferta de música académica y los
proyectos didácticos y de formación fundamentados en la música sinfónica,
buscando acercar a la población bogotana a nuevas formas de apropiación cultural
en pequeños formatos.
Fue inaugurada el 28 de febrero del 2000 con el propósito inicial de ofrecer a la
Orquesta Filarmónica de Bogotá un escenario alterno al Auditorio León de Greiff
para sus ensayos. Fue nombrada en homenaje al hermano de León de Greiff, un
importante intelectual nacido a principios del siglo XX que fue un gran conocedor no
solo de la música universal, sino también de la colombiana; se destacó por ser el
crítico musical más importante de su tiempo en nuestro país.
El espacio donde funciona la Sala era la antigua sede del equipo de fútbol los
Millonarios y de la Asociación de Ingenieros Eléctricos y Mecánicos por lo que fue
necesario realizar una intervención al inmueble que incluyó reformas técnicas y
acústicas que la hicieron ideal para ensayos, audiciones, concursos y conciertos de
cámara.
Actualmente, la Sala Otto de Greiff se ha constituido en un espacio propicio para la
realización de actividades académicas (talleres, seminarios, socializaciones),
actividades artísticas (conciertos de cámara, recitales, conciertos, audiciones) y
ensayos, ofreciendo a la ciudad un escenario con la capacidad de satisfacer las
necesidades propias del sector cultural.
Notas a los Estados Contables diciembre 31 de 2013
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Teatro Cuba: ubicado en la localidad de la Candelaria con una extensión de 1,252
M2, construidos 1.028.92 m2, actualmente está inhabitable y su infraestructura física
inadecuada, por lo que en el mes de diciembre de 2013 se inicio contrato de Obra de
mantenimiento y reparaciones, a fin de darle un uso acorde a las necesidades latentes
de la OFB, como son entre otras; para el desarrollo de proyecto de formación musical
con los niños y niñas de los colegios, utilización de espacios como escenarios de
práctica artística para la Orquesta ( ensayos y conciertos), realización de clases y
muestras artísticas de los niños y niñas vinculados a los procesos de formación, para
los ensayos de las diferentes actividades académicas que demanden espacios amplios
y áreas especializadas, y para mejorar la capacidad operativa, administrativa y técnica
de la entidad, que permita garantizar la realización de los proyectos misionales y de
apoyo propios del proyecto y del cometido estatal de la OFB.
Otros activos
Gastos pagados por anticipado:
Notas a los Estados Contables diciembre 31 de 2013
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Por el concepto de SEGUROS se registra el saldo del programa de seguros
vigente hasta diciembre 18 de 2014, por valor de $ 62.998, cuyo valor asegurado
más relevante corresponde a daños materiales la $ 37.017 en miles y por
responsabilidad Civil $17.190 en miles
Cargos Diferidos Saldo $ 451.544( miles de pesos)
El valor más representativo $ 270.565 (miles) de esta cuenta lo constituye el
saldo de materiales y suministros disponibles en bodega de la OFB para ser
consumidos de acuerdo con los requerimientos.
En Estudios y proyectos: El saldo que se registra por valor de $97.271 (miles)
corresponde a valor anticipo por contrato de mantenimiento y reparaciones
locativas del Teatro Cuba, inmueble de propiedad de la OFB. Es de aclarar que
por ser un bien de interés histórico cultural, el Instituto Distrital de Patrimonio
Cultural avalo el permiso mediante Resolución 685 del 02 de octubre de 2013.
-En dotación a trabajadores la suma de $ 61.194 miles
-En Publicaciones la suma de $ 22.513 miles.
. Bienes de Arte y Cultura
Se registra en esta cuenta bienes que por la actividad de la OFB van ligados
totalmente a la actividad misional, su detalle es:
Cuenta
Concepto
Valor
196006
Colecciones de discos
$93.687
19609003
Partituras
19600906
Cintas de audio
$4.840
19609007
Cintas de video
504
19609008
Copias para betamax y
vhs grabados
$635.685
$10.350
Notas a los Estados Contables diciembre 31 de 2013
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PASIVO
Al cierre de la vigencia de 2013, este rubro asciende a la suma de $ $7.122.583
miles, la cuenta más representativa esta el pasivo laboral del régimen antiguo
cesantías Foncep por la suma de $ 4.921.243 miles.
Cesantías Fondos privados régimen nuevo $ 347.190 miles$
De otra parte, Al corte de diciembre 31 quedaron en cuentas por pagar en poder
del tesorero la suma de $1.746.623.232, valor certificado por la Tesorería Distrital
y conciliadas con las áreas de apoyo de la Subdirección Administrativa y
Financiera, Presupuesto, Tesorería y Contabilidad.
El total del pasivo para la vigencia de 2013 presentó un incremento en de $1.043
miles, representadas en las cuentas por pagar en poder del tesorero.
Expresado en miles de pesos
CUENTA
CONCEPTO
VALOR
240101-
Corresponde al valor neto por pagar a proveedores de bienes recibidos en
diciembre 2013.
$214.164
242552
Correspondiente a valor neto a favor de contratistas por concepto de honorarios
por girar en enero 2014.
259.091
242553
Correspondiente a valor neto a favor de contratistas por concepto de servicios por
girar en enero 2014.
$719.558
242590
Se encuentra valor reintegrado por la ARL , correspondiente a incapacidad
funcionario misional, por lo que este valor se reintegra al Tesoro Distrital en los
primeros días vig. 2014.
2.970
243600
El saldo registrado son los descuentos efectuados en diciembre de 2013 según los
diferentes conceptos de retenciones impuestos nacionales y distritales, para ICA
los descuentos de noviembre y diciembre 2013, sus cifras fueron plenamente
conciliadas y su declaración se presentó en su oportunidad - enero de 2014
431.354
244500
La OFB por la venta de Cds, copias de audio y video, venta de conciertos y
arrendamientos es responsable del Impuesto a las ventas , el saldo registrado
corresponde a lo facturado por este concepto en los meses de noviembre y
diciembre de 2013, que se presenta y paga en enero de 2014
518
Notas a los Estados Contables diciembre 31 de 2013
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250502
Este es el pasivo más representativo que tiene la OFB y corresponde al saldo
disponible de cesantías consolidadas de los 64 afiliados al FONCEP régimen
retroactivo tanto de la planta artística como administrativa, este pasivo está
respaldado por la administración central quien ha venido respondiendo en forma
oportuna a los requerimientos realizados para el pago definitivo y parcial , el valor
consolidado esta conciliado con cada valor acumulado de cada funcionario y se
hizo con base a información suministrada por Foncep, por lo que el informe
consolidado por la Oficina de Talento Humano, difiere en $182 millones respecto a
la relación individualizada suministrada por Foncep,
4.921.243
250502
Este valor representa las cesantías consolidadas a diciembre 31 de 2013 de
fondos privados, éstas hacen parte de las cuentas por pagar a diciembre 31, cuyo
pago se hace en enero de 2014.
347.190
250503
Corresponde a los intereses/cesantías al corte 31 de diciembre de 2013 sobre
cesantías fondos privados.
37.425
250505
Liquidación de prima de vacaciones causadas, no disfrutadas ni pagadas, de
funcionarios de la planta administrativa.
76.254
PATRIMONIO
El patrimonio corresponde al 100% del Distrito Capital, en el 2013 obtuvo variación
que se puede explicar, así:
Disminuciones: presentadas en la vigencia 2013 corresponden a:
Afectación debito por $ 1.007.160 (miles de $), por la revalorización del patrimonio
cuenta 3240, con ocasión a la reclasificación del grupo edificios y terrenos al rubro 1715
Bienes culturales históricos, la suma de $258.420 miles a la depreciación acumulada
del grupo edificios y la suma de $ 31.507.515 diferencia de depreciación de los bienes
objeto de baja por operación martillo.
Aumentos: Se registro la suma de $ 1.115.236 miles, correspondiente a Patrimonio
Publico Incorporado, en virtud al contrato de obra realizada al bien Cultura Teatro Otto
de Greiff, realizado por el Instituto Distrital de Patrimonio Cultural, obra e culminada en
junio de 2013.
Notas a los Estados Contables diciembre 31 de 2013
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Pérdida o déficit del ejercicio:
Como producto del ejercicio contable la OFB, obtuvo en la vigencia 2013, un
valor negativo de 641.159 miles, por lo que en la contabilidad afecta el ejercicio
contable los gastos que se registran para provisiones, depreciaciones y
reclasificaciones de ejercicios anteriores, que si bien no tienen desembolso real,
si afectan el estado de Actividad Económica, Social y Ambiental de la OFB.
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOMICA Y SOCIAL
INGRESOS
Del 1 A 31 de diciembre de 2013 se registran ingresos así:
Expresado en miles de pesos
CUENTA
CONCEPTO
VALOR
439016
Dentro de sus ingresos propios de la actividad la OFB obtuvo por
participación de boletería en conciertos
$79.258
439016
Por realización de un conciertos gira Ecuador y Perú
$85.051
439016
Por ventas y participación ventas cds y dvd varios trabajos mestizajes, Memorias musicales colombianas, etc.
$22.453
439016
Por regalías derechos de autor
$3.982
439016
Por copias de audio, video y caja filarmonica.
$1.219
470508
Por Operaciones Institucionales en el 2013, la OFB recibió de la
administración central de la fuente otros distritos para
funcionamiento y de acuerdo con el PAC correspondiente
$18.962
470510
Se recibió por las diferentes fuentes para atender los compromisos
por Inversión para los proyectos a cargo de la OFB.
$7.248
472290
Por operaciones de Enlace sin situación de fondos
481557
Corresponde a cheques que fueron anulados que no fueron
reclamados por el beneficiario, el cual fueron expedidos en
vigencias pasadas.
$1.095
481590
Valor objeto de ajuste de la deuda a cargo de la sra. Cielo Liliana
Escobar, por cuanto en la vigencia de 2012 se constituyó por un
menor valor.
$1.416
$636.626
Notas a los Estados Contables diciembre 31 de 2013
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CUENTA
481008
CONCEPTO
VALOR
Recuperaciones: El vr. Más relevante está en $ 13.217 miles, que
corresponde a factura de venta de Compañía Colombiana de
Disco, producción 8 Sinfonia Malher, en virtud al acta de
liquidación
$68
GASTOS
A 31 de diciembre de 2013 se registran los gastos así:
Expresado en miles de pesos
CUENTA
CONCEPTO
VALOR
510100
Corresponde a los gastos de funcionamiento del personal de nómina
$1.490.649
510300
Corresponde a las contribuciones efectivas de nómina administrativa.
507.021
510400
Valor de aportes a la nómina administrativa ICBF y SENA
125.446
511100
El valor registrado corresponde a los diferentes conceptos de apoyo
administrativo así como: Vigilancia, servicios públicos, mantenimiento,
arrendamientos, seguros, combustibles y lubricantes entre otros.
1.087.861
512000
Impuestos tasas, y contribuciones: corresponde al gravamen a los
movimientos financieros (4%0) a las cuentas cuyo impuesto no está
exonerado
1.297
530000
Corresponde a las depreciaciones de los bienes (equipo de música) al
servicio de lo misional tal como lo dispone la norma de la CGN en este
sentido. El cálculo se realiza por el área de almacén e inventarios en el
aplicativo utilizado para su registro y control, por cada uno de los bienes.
$94.778, por provisión deudas difícil recaudo $ 4.661, por provisiones de
litigios y demandas $ 25.667
$124.778
550601
Bajo esta denominación se registraron los gastos en sus diferentes
conceptos de la planta artística, 98 cargos, que se identifica directamente
con la actividad misional a pesar que presupuestalmente se pague con
recursos de gastos de Funcionamiento.
$14.626.959
550601
Corresponde a los contratos relacionados con la realización de conciertos y
demás actividades técnico artísticas en lo sinfónico, didáctico, música
académica y medios audiovisuales
$6.988.096
550601
Por grabaciones para radio y tv como las emisiones de las actividades
artísticas.
464.488
550603
Aportes Caja de compensación Compensar por la nomina técnico artística.
372.705
Notas a los Estados Contables diciembre 31 de 2013
Página 21
CUENTA
CONCEPTO
VALOR
550603
Aportes por seguridad social salud a las diferentes EPS nomina técnico
artística, girado en su oportunidad con las autoliquidaciones
correspondientes
693.667
550603
Aportes a la administradora de Riesgos profesionales Positiva Cía. de
seguros por nomina técnico artística
84.595
550603
Aportes a fondos pensiónales tanto de prima media y ahorro individual
539.584
550604
Aportes al ICBF. Nómina técnico artística
281.387
550604
Aportes al Sena. Nómina técnico artística
186.355
550605
Se registra por este concepto los pagos por vigilancia sedes misionales y
escenarios
pasajes aéreos, alojamiento,
transporte actividades
misionales, servicio aseo escenarios ( y sedes misionales, arrendamientos
sede misional y gastos por campañas de divulgación conciertos y eventos
propios de la OFB en cumplimiento de su misión.,
1.279.813
580237
Su saldo corresponde a la comisión girada a Foncep por administración de
las cesantías de los funcionarios régimen antiguo.
9.718
COSTOS
A 31 de diciembre de 2013 se registran los costos así:
CUENTA
CONCEPTO
620590
Costo en inventarios de los CDs vendidos.
639003
Costos como logística, adecuación de escenarios identificables con los
conciertos en donde se percibe participación de boletería.
VALOR
5.497
863
CUENTAS DE PLANEACION Y PRESUPUESTO
Los saldos de las cuentas de planeación y Presupuesto se encuentran conciliados con los
saldos a 31 de diciembre de 2013 con la ejecución presupuestal tanto de ingresos como
de gastos. Destacando que la ejecución de gastos el total de los giros fue de 91.27%
(funcionamiento e inversión 77.89%).
Las reservas constituías ascienden a $ 2.013.817 miles, distribuidas en funcionamiento
la suma de $ 42.241 miles y para inversión la suma de $1.971.576 miles, y en lo que
Notas a los Estados Contables diciembre 31 de 2013
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tiene que ver con las cuentas por pagar en poder del tesorero, su valor fue $1.733.542
miles.
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Registrado en cuentas Acreedoras de control con su correspondiente contrapartida, de
acuerdo con el catalogo general de cuentas, está representada en bienes recibidos de
terceros , Propiedad, Planta y Equipo: Su valor de $510.507(miles) es el avalúo del
Inmueble ubicado en la localidad de Teusaquillo de Bogotá, donde funciona la sede
administrativa de la OFB, la cual es propiedad de la Procuraduría de bienes del Distrito
Capital con convenio de Comodato.
CONCILIACION DE LAS OPERACIONES RECIPROCAS
Secretaria de Hacienda: se cotejaron los valores por transferencias de funcionamiento e
inversión sus valores reportados son consistentes con los valores confirmados con la
Dirección Distrital de Contabilidad.
Foncep: En el rubro de comisiones la OFB registro el valor de $ 9.719 miles que
corresponden a los valores pagados durante el 2013, y la Foncep reporta el valor de
$8.195 miles, la diferencia de $1.524 miles, corresponde al aporte de diciembre,
Empresa de Teléfonos de Bogotá y las entidades de seguridad social y parafiscal no fue
posible confirmar los valores reportados.
Canal Capital: Los saldos reportados fueron confirmados con éxito.
CONCILIACION REPORTE SIPROJ WEB
El valor reflejado en el reporte contable del aplicativo Siproj Web difiere a los valores
reportados en la contabilidad de la OFB, toda vez que dado a la vacancia del sector
judicial el aplicativo se cerró el 20 de diciembre fecha en que aun no se había efectuado
el pago por la condena proceso ejecutivo laboral con el sr. Mauricio Rojas Gualteros, el
pago en el aplicativo será registrado en los primeros meses de la vigencia de 2014, por
tanto situación en el aplicativo al corte de diciembre 31 quedo así:
Notas a los Estados Contables diciembre 31 de 2013
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223411001
ORQUESTA FILARMONICA DE
BOGOTA
Código
Contable
TIPO DE PROCESOS
11012 2013 LITIGIOS
No.
No.
Valores Diferencia Diferencia
Saldos
Procesos
Procesos en
en
No.
en
Contables
en
Contabilidad
SIPROJ Procesos
Valores
SIPROJ
246000 Sentencias
Sentencias
0
0
1
0
-1
0
0
0 244352
0
244352
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
246002
Provisión para
271000 contingencias
271005 Litigios
271005 Civiles
Laborales
0
271005
0
0
0
0
JUSTIFICACION
DIFERENCIA No.
Procesos y/o Valores
0
El valor reflejado en el
reporte contable del
aplicativo Siproj Web
difiere a los valores
reportados en la
contabilidad de la OFB,
toda vez que, el
aplicativo se cerró el
20 de diciembre, dado
a la vacancia del
sector judicial, fecha
en que aun no se había
efectuado el pago por
la condena proceso
ejecutivo laboral con el
sr. Mauricio Rojas
Gualteros, el pago en
el aplicativo será
registrado en los
primeros meses de la
vigencia de 2014
La provisión
constituida en el
balance se canceló
una vez se produjo el
pago se aplico la
Resolución No. SHD000397 del 31 de
diciembre de 2008.
MARIA LETICIA VASQUEZ VASQUEZ
Profesional Especializado - Contadora
Orquesta Filarmónica de Bogotá
Tarjeta Profesional No. 36.172 – T
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