47_Derecho_Sem07_FPE57R_Derecho Tributario

República Bolivariana de Venezuela
Universidad Bicentenaria de Aragua
Vicerrectorado Académico
Facultad de Ciencias Jurídicas y Políticas
Escuela de Derecho
MATERIA
SEMESTRE
CÓDIGO
PRELACIÓN
DERECHO TRIBUTARIO
VII
FPE57R
-----
UNIDADES DE CRÉDITO
03
OBLIGATORIA
X
ELECTIVA
Horas de
Asesoría
02
DENSIDAD HORARIA
Horas de
Total de horas
Aprendizaje
02
04
JUSTIFICACION
La inclusión de la Unidad Curricular Derecho Tributario, en la carrera de Derecho, obedece a la importancia
que tiene, por proporcionar al futuro Abogado los conocimientos básicos y fundamentales que rigen la materia en
impositiva, al igual que las diferentes instituciones y principios particulares que lo conforman y delimitan, siempre
dentro de una visión netamente jurídica, hacia la interpretación, aplicación y análisis de las normas fiscales que
hoy por hoy encuentran una dinámica que impone la necesidad de manejar conocimientos actualizados.
OBJETIVO GENERAL
 Aplicar los conocimientos impositivos, dentro de la dinámica fiscal en el Sistema Tributario Venezolano
CONTENIDO
TEMA 1. Derecho Tributario, Definición. Importancia y Ubicación como rama del Dcho. Publico
Autonomía del Dcho. Tributario y su relación con otras ciencias y ramas del Dcho.
TEMA 2. Fuentes del Derecho Tributario: Constitución Nacional, Tratados Internacionales .Ley y actos
con fuerzas de ley Reglamentos y otros. La Jurisprudencia y la Doctrina en el Derecho Tributario
Código Orgánico Tributario. Antecedentes. Estructura y Contenido. Ámbito espacial de aplicación
TEMA 3. Derecho Constitucional Tributario. Derecho Tributario Material o sustantivo. Derecho
Tributario Formal. Derecho Procesal Tributario. Derecho Penal Tributario. Derecho Internacional
Tributario.
UNIDAD II
TEMA 1. Interpretación de la norma tributaria, Métodos: Literal, Lógica, Criterio Histórico, Según la
Interpretación Y
realidad económica. La Analogía en el Derecho. Tributario. Vigencia de la Norma Jurídica, Validez:
Alcance Del Norma Temporal y Espacial. Territorialidad y Extraterritorialidad. El problema de la Doble o múltiple
Tributaria
Tributación; Sistemas para evitarlas: Nacionalidad, Domicilio y Fuente de la riqueza.
UNIDAD III
TEMA 1. Poder y Potestad Tributaria: Concepto. Características. Base Constitucional y legal.
Poder Y Potestad
Niveles de la Potestad Tributaria: Nacional, Estatal y Municipal. Alcances de la Potestad Tributaria,
Tributaria
según la Constitución y la Leyes.
TEMA 2. Principios Tributarios que delimitan la Potestad Tributario: Legalidad y Reserva Legal,
Justicia Tributaria; Igualdad Tributaria; Progresividad; Capacidad Contributiva; Proporcionalidad;
Certeza Tributaria; Territorialidad. Base Constitucional y legal que regula estos Principios.
UNIDAD IV
TEMA 1. La Obligación Tributaria: Definición, Elementos: Sujetos. Hecho Imponible. Base Imponible,
Obligación Tributaria Materia Imponible. Alícuota. Nacimiento y extinción de la obligación tributaria: Pago, compensación,
confusión, remisión, novación, prescripción, convenimiento.
UNIDAD I
Aspectos Generales
Del Dcho. Tributario
Y El Código Orgánico
Tributario
República Bolivariana de Venezuela
Universidad Bicentenaria de Aragua
Vicerrectorado Académico
Facultad de Ciencias Jurídicas y Políticas
Escuela de Derecho
UNIDAD V
TEMA 2. Los Tributos: Definición. Clases de Tributos: Impuestos, Concepto, Características,
Clasificación: a la Renta, al Patrimonio, al Consumo, Directos, Indirecto, Internos, Externos.;
Sistema Tributario Nacionales, Estadales y Municipales. Tasas: Concepto, Características, Clases. Diferencia entre Tasa y
Venezolano
Precios Públicos. Contribuciones Especiales: Concepto, características, Clases.
El Impuesto sobre la Renta en Venezuela: Características, base imponible, hecho imponible, Sujetos
Pasivos del Impuesto. Régimen Legal que lo Regula.
El Impuesto al Valor Agregado en Venezuela: Características, base imponible, hecho imponible,
Sujetos Pasivos del Impuesto. Régimen Legal que lo Regula.
UNIDAD VI
TEMA 1. Infracciones Tributarias: Defraudación. Contravenciones. La Evasión, La Apropiación
El Ilícito Tributario Y Indebida de Tributos. Elusión Fiscal. Incumplimiento de los Deberes Materiales y de los Deberes
Sus Sanciones
Formales, consecuencias. Responsabilidad Penal Tributaria para el Contribuyente, Responsable y
Sustituto.
TEMA 2. Sanciones Tributarias: Definición, Tipos: Privativas de Libertad. Pecuniarias. Comiso.
Clausura de Establecimientos. Circunstancias: Atenuantes y Agravantes de responsabilidad.
UNIDAD VII
TEMA 1. Recursos Tributarios: Vía Administrativa: Revisión de Oficio; El Recurso de Reconsideración
Los Recursos
y el Jerárquico. Vía Judicial: Recurso Contencioso Tributario. Acción de Repetición. Amparo
Tributarios
Tributario. Juicio Ejecutivo.
UNIDAD VIII
La Administración TEMA 1. SENIAT: Creación. Estructura y Funcionamiento. Atribuciones y Competencias.
Tributaria
ESTRATEGIAS METODOLOGICAS
- Discusión Guiada.
- Taller.
- Phillips 66.
- Torbellino de Ideas.
- Estudio de Casos.
- Estudios Virtuales.
ESTRATEGIAS DE EVALUACION
-Pruebas Escritas en todas sus modalidades.
-Pruebas Prácticas en sus distintas modalidades.
-Pruebas Orales en sus distintas modalidades.
REFERENCIAS
República Bolivariana de Venezuela
Universidad Bicentenaria de Aragua
Vicerrectorado Académico
Facultad de Ciencias Jurídicas y Políticas
Escuela de Derecho
- Brewer, Carias. Allan R. Y Otros. (1997). Leyes y Reglamentos para la Descentralización Política de la Federación
Venezolana.
-Cabezas, Ramiro. (1970). Elementos de Administración y Política Tributaria para los Gobiernos Municipales. Fondo
Editorial Común. Caracas – Venezuela.
-Código Orgánico Tributario. (1994) Venezuela.
-Constitución de la República de Venezuela. (1961).
-Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. (1999).
-Doctrina Tributaria. (1994). Ediciones SENIAT. Venezolana.
-Fraga Pitalluga, Luis. (1997). Los Recursos Tributarios. El efecto Suspensivo y las Medidas Cautelares. Ediciones Funeda.
-Giuliani Fonrouge, Carlos M. (1993). ”Curso de Derecho Financiero”. Volumen I y II, Ediciones Depalma. Buenos Aires.
Argentina.
-González Carrizales, Manuel. (1989). Comprendido de la Legislación Financiera y Aduanera Venezolana. Editorial Marga.
Caracas – Venezuela.
-González Carrizales, Manuel. (1989). Curso de Derecho Tributario. Editorial Depalma. Buenos Aires. Argentina.
-Jarach, Dino (1992). Curso de Derecho Tributario. Editorial Depalma. Buenos Aires. Argentina.
-López de Ceballos, Ricardo (s/f) ”Principios de la Legalidad y Reserva Legal”.
-Ruiz, Eliecer. ”Derecho Tributario Municipal”
-Revista de la Asociación Venezolana de Derecho Tributario. (Publicaciones Bumensual) LEC.
-Revista del Colegio de Abogados del Estado Lara. (1996). ”El Sistema Tributario Venezolano”. XXI Jornadas, José María
Dominguez.
-Van Der Velde, llse. (1995).Leyes Venezolanas de Contenido Tributario”. Ediciones Torres, Paz Y Araujo. Venezuela.
-Villegas, Héctor. (1980). Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario”. Edit. Depalma. Buenos Aires. Argentina.
- TODAS LAS LEYES ASOCIADAS A AS ASIGNATURAS