Informe Ejecutivo Anual de Control Interno
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Tabla de contenido I. Introducción ................................................................................... 2 I. Metodología Utilizada para la Evaluación 1. Universo 2. Diseño de instrumentos II. Resultados sobre el Estado de Madurez del Sistema de Control Interno Vigencia 2015 – Nivel Nacional y Territorial ...................... 11 Rama Ejecutiva Nivel Nacional Rama Legislativa Rama Judicial Organismos de Control Organización Electoral Organismos Autónomos Entes Universitarios Autónomos Corporaciones Autónomas Regionales Nivel Territorial III. Informe Control Interno Contable – Contaduría General de la Nación.......................................................................................... 42 IV. Conclusiones ................................................................................. 43 Fortalezas Aspectos a Mejorar V. Anexos ......................................................................................... 45 Introducción La Función Pública como entidad estratégica, técnica y transversal del Gobierno Nacional, comprometida con la gestión eficiente de la Administración Pública, ha venido liderando el fortalecimiento del modelo mediante la formulación de lineamientos, de asesoría y acompañamiento a las entidades y sus servidores, por lo que la evaluación del avance de la política de control interno se constituye en un eje fundamental para comprender el estado y las brechas existentes entre la implantación del modelo y la eficacia que se espera de éste frente al control de la gestión institucional y la mejora en la prestación de servicios a los usuarios. A partir de la actualización al Modelo Estándar de Control Interno MECI para todas las entidades que hacen parte del ámbito de aplicación de la Ley 87 de 1993, la Función Pública ha venido interviniendo algunas de las problemáticas que en términos de la aplicación práctica de los elementos del control interno del modelo, mediante visitas técnicas y asesorías de largo alcance que han facilitado una mayor comprensión del tema por parte de los servidores en todas las entidades, especialmente para aquellas ubicadas en el nivel territorial. Esta intervención es esencial en el mediano y largo plazo, dado que permitirá al Gobierno Nacional consolidar el Modelo de Control Interno como una herramienta estructural para el fortalecimiento de los Sistemas de Control Interno en todas las entidades, y de este modo procurar, de forma razonable, asegurar el cumplimiento de los objetivos y metas de cada una de ellas y del Estado en su conjunto. Ahora bien, como parte de la mejora que requieren las entidades, desde la vigencia 2013 se ha venido aplicando una evaluación basada en niveles de madurez, que examina los elementos básicos de control del modelo, desde su implementación en fases iniciales, hasta etapas donde es posible analizar el nivel de calidad de los mismos, aspectos que nos han permitido contar con resultados más acercados a la realidad de las entidades. La explicación de dicha metodología y otros aspectos tenidos en cuenta para la evaluación se explican en el Capítulo I. Es importante mencionar que la estructura del formulario utilizado para la presente vigencia fue ajustado en algunos de sus aspectos, con el fin de incluir los temas relacionados con el Control Interno Contable, seguimiento a los requerimientos establecidos en la Ley de Transparencia y Acceso a la Información, algunas preguntas relacionadas con los resultados en la gestión y sobre la materialización de riesgos, incluyendo los relacionados con posible acatos de corrupción. En este orden de ideas, el presente informe recoge el consolidado de la información suministrada por parte de las entidades objeto de la evaluación para la vigencia 2015, el cual de forma general, busca establecer el estado del Sistema de Control Interno Estatal a través del análisis de cada uno de los componentes del Modelo Estándar de Control Interno MECI y su grado de desarrollo en cada una de las entidades. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 2 En el capítulo II se podrán observar los resultados sobre el estado de madurez del Sistema de Control Interno para las entidades pertenecientes a los Órdenes Nacional y Territorial. Cada grupo de entidades se analiza de forma comparada con los resultados obtenidos en la vigencia 2014; así mismo, se analizan los niveles promedio alcanzados en cuanto a niveles de madurez y para los factores evaluados que hacen parte del indicador de madurez, con el fin de tener una mirada global de cada una de las Ramas de Poder Público, Entidades y Organismos Autónomos del Estado, así como de las entidades del Orden Territorial en los 32 Departamentos. No obstante lo anterior, se han desarrollado informes sectoriales y por grupos de entidades más particularizados, donde se podrán conocer y establecer las principales acciones de mejora para sus Sistemas de Control Interno, de cara al avance en el nivel de madurez de cada una de ellas, los cuales hacen parte de los anexos incluidos en el presente documento. En el capítulo III se incluye el informe detallado sobre el Informe Control Interno Contable. En el capítulo IV se recogen en términos de Fortalezas y Debilidades las principales conclusiones sobre el Sistema de Control Interno. Finalmente en el Capítulo V de anexos se podrán consultar los listados detallados sobre el Diagnóstico Integral Sistema de Control Interno, así como los informes detallados para las tres Ramas del Poder Público, otras Entidades y Organismos del Nivel Nacional. Se espera entonces, que los indicadores aplicados y sus respectivos análisis, además de contribuir a las decisiones que sobre la política se tomen desde el Gobierno Nacional, sea útil para que las entidades dentro de sus dinámicas tomen las acciones necesarias para que el Sistema de Control Interno continúe avanzando hacia niveles superiores de madurez, donde el diseño y aplicación de los controles garanticen de forma razonable que la acción estatal sea más efectiva y contribuyan a la consecución de los fines esenciales del Estado. Es importante mencionar que la información contenida en el presente informe ha sido brindada por las entidades a través del ejercicio de la autoevaluación, bajo la experticia y mirada independiente del Jefe de Control Interno o quien hace sus veces en las entidades y remitida por parte del Representante Legal como directo responsable del control interno. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 3 I. Metodología Utilizada para la Evaluación 1. Universo Para la evaluación del Sistema de Control Interno, se contemplan las entidades y organismos determinados por la Ley 87 de 1993 “Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones”, la cual en su artículo 5 establece: “ARTÍCULO 5. CAMPO DE APLICACIÓN. La presente ley se aplicará en todos los organismos y entidades de las ramas del poder público en sus diferentes órganos y niveles así como en la organización electoral, en los organismos de control, en los establecimientos públicos, en las empresas industriales y comerciales del Estado, en las sociedades de economía mixta en las cuales el Estado posea el 90% o más de capital social, en el Banco de la República y en los fondos de origen Presupuestal”. De acuerdo con lo anterior el universo se discrimina así: Tabla 1. Universo de Entidades Evaluación Sistema de Control Interno Nivel Nacional y Territorial (Desagregado) Tabla1UniversodeEntidadesEvaluaciónSistemadeControlInternoNivelNacionalyTerritorial(Desagregado) RamaEjecutiva Rama Legislativa RamaJudicial Organización Electoral Organismosde Control Organismos Autónomos CAR Entes Universitarios Autónomos 148ENTIDADES+6 DEPENDENCIASDELMINISTERIO DEDEFENSA=154 2 3 1 5 3 33 16 8Entidades - - - - 0 1 0 40Entidades - 1 2 - - - - 3 5 3 34 16 ReporteVigencia2015 Reportaron NoReportaron NoAplica PolíticadeControlInterno 196Entidades+6 TotalEntidades DEPENDENCIASDELMINISTERIO 2 4 DEDEFENSA=202 Tabla1UniversodeEntidadesEvaluaciónSistemadeControlInternoNivelNacionalyTerritorial(Desagregado) RamaEjecutiva Rama Legislativa RamaJudicial Organización Electoral Organismosde Control Organismos Autónomos CAR Entes Universitarios Autónomos 148ENTIDADES+6 DEPENDENCIASDELMINISTERIO DEDEFENSA=154 2 3 1 5 3 33 16 8Entidades - - - - 0 1 0 40Entidades - 1 2 - - - - 196Entidades+6 DEPENDENCIASDELMINISTERIO DEDEFENSA=202 2 4 3 5 3 34 16 ReporteVigencia2015 Reportaron NoReportaron NoAplica PolíticadeControlInterno TotalEntidades Fuente: Función Pública, mayo de 2016. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 4 Tabla 2. Universo de Entidades Evaluación Sistema de Control Interno Nivel Nacional y Territorial Entidad Número Ramas del Poder Público Nacional 207 Organización Electoral Organismos de Control Organismos Autónomos CAR Entes Universitarios Autónomos Gobernaciones Alcaldías Entidades Descentralizadas Muncipales y Departamentales 3 5 3 34 16 32 1101 1983 Concejos Municipales Asambleas Departamentales Personerías Contralorías TOTAL 1101 32 1101 63 5681 Fuente: Función Pública, mayo de 2016. 2. Diseño de instrumentos 2.1. Encuesta MECI: Para la vigencia 2015 se diseñó un formulario dirigido al monitoreo y evaluación del nivel de desarrollo y fortalecimiento del Modelo Estándar de Control Interno MECI, su estructura consiste básicamente en establecer condicionales, los cuales verifican requisitos necesarios para que el encuestado pueda ir visualizando las preguntas relacionadas con el tema indagado, permitiendo a cada entidad responder efectivamente preguntas aplicables acordes con su realidad. La evaluación realizada establece 5 niveles de madurez que se explican a través de la comparación de una serie de escenarios descritos para cada nivel, los cuales se despliegan en 5 factores a saber: Entorno de control (EC), Información y comunicación (IC), Direccionamiento Estratégico (DE), Administración de Riesgos (AR) y Seguimiento (SG), estos factores recogen los elementos del modelo y se comparan con la situación de la entidad evaluada de acuerdo a sus respuestas. Los resultados de los indicadores permiten establecer un nivel de madurez, al tiempo que determina las estrategias, políticas y directrices necesarias para mejorar los aspectos que se contemplan en cada nivel y sus 5 factores. La adopción de estos lineamientos permitirá a la entidad de manera razonable alcanzar un nivel superior en una posterior evaluación. Los factores evalúan los siguientes elementos del modelo: Entorno de Control (EC): Analiza los aspectos básicos que facilitarán la implantación del modelo de control, como son: el compromiso de la Alta Dirección, los lineamientos éticos, las políticas para Desarrollo del Talento Humano y aquellos lineamientos básicos para el Direccionamiento Estratégico de la entidad (misión, visión y objetivos institucionales). Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 5 Información y Comunicación (IC): Analiza los aspectos requeridos para el manejo de la información tanto interna como externa, específicamente en lo relacionado con gestión documental y los lineamientos de política de transparencia y Rendición de cuentas. Así mismo se analiza la identificación básica de usuarios (internos y externos), fuentes de información, los mecanismos y sistemas de información que permiten su gestión. Se incluye el manejo de la información contable. Direccionamiento Estratégico (DE): Analiza el modelo de operación por procesos en toda su complejidad (análisis de necesidades de usuarios, procedimientos, indicadores, como base fundamental para el desarrollo de los planes, programas y proyectos de la entidad. Se incluye el diseño y estructura del proceso contable. Administración del Riesgo (AR): Analiza cada uno de los elementos que desarrollan y facilitan la gestión del riesgo en todos los niveles de la entidad. Se analiza la materialización de riesgos en los procesos y específicamente en el tema contable. Seguimiento (SG): Analiza los procesos de evaluación y seguimiento implementados por la entidad. Incluye el seguimiento realizado por parte de los líderes de los procesos, la evaluación independiente realizada por parte de la Oficina de Control Interno y los procesos auditores llevados a cabo por parte de los organismos de control. Se evalúa la implementación y efectividad de los planes de mejoramiento (institucional, por procesos e individual). Los factores tienen un puntaje entre 1 y 5, mientras que los niveles de madurez están entre 0-100%, tal como lo muestran las siguientes tablas de valoración (Ver Tablas 3 y 4). Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 6 Tabla 3 de Valoración por Factores Asociados al Nivel de Madurez (Puntaje 1-5) Fuente: Elaboración Equipo Función Pública. Actualizado 2015 A partir de los resultados obtenidos en los anteriores factores se obtiene el indicador de madurez MECI, el cual permite identificar el estado de desarrollo y fortalecimiento de los componentes del Modelo Estándar de Control Interno MECI, orientando a las entidades hacia aquellos aspectos que requieren mayor atención o acciones para su mejora. Los niveles de madurez tienen un rango entre 0-100%, tal como lo muestra la siguiente tabla de valoración. Cabe precisar que para la presente vigencia se incluyeron ajustes importantes a la encuesta donde se fortalecieron los siguientes temas, con el apoyo de entidades y áreas técnicas de este Departamento Administrativo, que permitieron mejorar la estructura y profundidad de las preguntas orientadas de forma más estricta hacia los objetivos de cada una de las siguientes políticas: Gestión del Talento Humano ü Gestión Documental. ü Control Interno Contable. ü Riesgos Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 7 Tabla 4 de valoración Indicador de Madurez MECI (0-100%) Inicial: La Entidad conoce de forma incipiente la estructura de Modelo de Control Interno. Conoce sus funciones, en concordancia ha establecido su misión y visión, reconociendo a su vez los objetivos con los cuales contribuye a los fines esenciales del Estado. Dado el nivel de avance en la implementación del modelo, se requiere avanzar con urgencia en definir roles, responsabilidades, recursos y otros aspectos esenciales por parte de la Alta Dirección para poder avanzar con su implementación y fortalecimiento. Básico: La Entidad aplica el modelo de control interno de manera primaria. Ha adoptado los lineamientos normativos para la adecuada gestión de sus procesos, cuenta con un direccionamiento estratégico y tiene identificadas las diferentes fuentes de información internas y externas, ha iniciado con el diseño de herramientas de control y seguimiento, pero aún no cuenta con datos relevantes para su análisis. Ha formulado su Política de Gestión de Riesgos de forma básica. Intermedio: La Entidad aplica el modelo de control interno de forma más estructurada. Cuenta con sistemas de información y canales de comunicación en operación, ajusta sus procesos con base en la información recolectada de forma interna. Posee una Política de Gestión de Riesgos más robusta. Ha iniciado con la implementación de la metodología para la identificación de los riesgos por procesos. Satisfactorio: La Entidad cumple de forma completa y bien estructurada con la aplicación del modelo de control interno, se toman acciones derivadas del seguimiento y análisis de la información interna y externa, permitiendo la actualización de sus procesos. La Política de Riesgos es conocida y aplicada por todos los procesos. Se cuenta con mapas de riesgos por proceso y el institucional, lo que facilita la gestión de sus riesgos. Avanzado: La Entidad gestiona el modelo de control interno de forma continua y sistemática. Se implementan y se verifica la efectividad de las acciones derivadas del seguimiento y análisis de la información interna y externa. Se mide la eficacia y la eficiencia de los planes de mejoramiento a todo nivel. La Política de Riesgos es actualizada de acuerdo a los cambios del entorno e institucionales. Los servidores han apropiado los mapas de riesgos de sus procesos, facilitando el monitoreo, seguimiento y verificación de los mismos, con lo cual es posible afirmar de manera razonable que se cuenta con una gestión del riesgo eficiente y efectiva en todos los niveles. Fuente: Elaboración Equipo Función Pública. Actualizado 2015 Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 8 2.2. Diagnóstico Integral Sistema de Control Interno: Teniendo cuenta que como parte integrante del presente informe se encuentra la evaluación al Control Interno Contable realizado por parte de la Contaduría General de la Nación, para la vigencia evaluada, en aras de determinar un diagnóstico integral para las entidades, se ha realizado un cruce entre los resultados del MECI (2014-2015), los resultados de Control Interno Contable (2014-2015) y la información suministrada por las entidades respecto del informe emitido por la Contraloría General de la República, donde se pronuncia sobre la efectividad del Sistema de Control Interno y sobre los estados contables. De este cruce resulta una matriz consolidada de evaluación para las entidades “no desde el punto de vista cuantitativo sino desde el punto de vista del concepto. Se hace claridad que este no debe considerarse un análisis comparativo sino articulado, teniendo en cuenta que las metodologías y enfoques no son comparables, sino complementarios” 1, que ha permitido suministrar un diagnóstico integral Para el análisis se tienen en cuenta los siguientes criterios: Tabla 5 Descripción niveles de criticidad Tabla5Descripciónnivelesdecriticidad 1 NiveldeCriticidad Definición CriticidadBaja Entidades que en su evaluación independiente obtuvieron calificación MECI Satisfactorio o Avanzado; y en la evaluación CIC Satisfactorio o adecuado. Adicionalmente presentaron la misma calificación o tendencia a la mejora con respecto a la vigencia anterior. Asimismo la CGR las evalúa con eficiente con respecto a la calidad y eficiencia del SCI y da opiniónsinsalvedadesasusestadosfinancieros CriticidadMedia Entidades que en su evaluación independiente obtuvieron calificación MECI Satisfactorio o Avanzado; y en la evaluación CIC Satisfactorio o adecuado. Pero presentaron tendencia a la baja con respecto a la vigencia anterior. Se incluyen las entidades con calificación Intermedio y Deficiente, pero que muestran una tendencia a la mejora. Asimismo la CGRlasevalúaconeficienteconrespectoalacalidadyeficienciadelSCIy daopiniónconsalvedadesasusestadosfinancieros CriticidadAlta Entidades que en su evaluación independiente obtuvieron calificación MECI Intermedio; y en la evaluación CIC Deficiente. Pero presentaron tendencia a la baja con respecto a la vigencia anterior. Se incluyen las entidades con calificación Inicial Básico e Ineficiente, pero que muestran una tendencia a la mejora. Asimismo la CGR las evalúa con deficiencia con respecto a la calidad y eficiencia del SCI y da opinión negativa o de abstención a sus estados financieros, independientemente de los resultados de la evaluación de los jefes de control interno o quien haga susveces. CriticidadMuyAlta Entidades que en su evaluación independiente obtuvieron calificación MECI Inicial Básico; y en la evaluación CIC Inadecuado y presentaron tendencia a la baja con respecto a la vigencia anterior. Se incluyen las entidades que la CGR las evalúa ineficientes con respecto a la calidad y eficiencia del SCI y da opinión negativa o de abstención a sus estados financieros, independientemente de los resultados de la evaluación de losjefesdecontrolinternooquienhagasusveces. Informe Consultoría Gomez Lee Expertos – Abogados y Auditores. Conceptualización evaluación del Sistema de control interno de las Entidades. Diciembre de 2015. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 9 CALIFICACIÓN CONSOLIDADA Grafico 1. Matriz de Calificación Niveles de Criticidad Grafica1.MatrizdeCalificaciónNivelesdeCriticidad MuyAlta CriticidadAlta Criticidad MuyAlta CriticidadMuy Alta Criticidad MuyAlta Alta CriticidadAlta CriticidadAlta CriticidadAlta Criticidad MuyAlta Media Criticidad Media Criticidad Criticidad Media Alta Baja CriticidadBaja Criticidad Criticidad Media Alta Criticidad MuyAlta Media Alta MuyAlta Baja Criticidad MuyAlta CALIFICACIÓNCGR Fuente: Informe Consultoría Gomez Lee Expertos. Diciembre 2015 Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 10 II. Resultados sobre el Estado de Madurez del Sistema de Control Interno Vigencia 2015 – Nivel Nacional y Territorial Rama Ejecutiva Nivel Nacional Gráfico 2 Resultados Comparados MECI 2014-2015 100,00 90,00 80,00 70,00 %MADUREZ 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00 Agriculturay DesarrolloRural Ambientey Desarrollo Sostenible Ciencia,Tecnologí aeInnovación Comercio, Industriay Turismo Cultura Defensa Nacional Deporte Educación Nacional Estadísticas FunciónPública Hacienday CréditoPúblico InclusiónSocialy Reconciliación Inteligencia Estratégica Interior Justiciaydel Derecho MinasyEnergía Planeación Presidenciadela Republica Relaciones Exteriores Saludy ProtecciónSocial TIC Trabajo Transporte Vivienda,Ciudad yTerritorio MECI 2014 82,69 81,73 95,95 83,72 77,70 84,84 89,45 76,45 94,78 68,40 79,60 68,47 89,45 76,01 73,90 85,49 90,79 86,03 87,28 76,84 81,80 74,64 73,78 75,92 MECI 2015 80,17 83,26 90,2 87,33 75,28 84,36 91,05 78,09 87,9 88,15 85,13 68,99 90,95 76,4 72,93 83,34 88,68 84,75 96,1 77,28 88,8 78,75 81,57 81 Tabla 6 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Tabla6ResultadosComparadosMECI2014-2015 Sector AgriculturayDesarrolloRural #Entidades MECI 2014 MECI 2015 Variación 10 82,69 80,17 AmbienteyDesarrolloSostenible 8 81,73 83,26 1,9% Ciencia,TecnologíaeInnovación 1 95,95 90,2 -6,0% Comercio,IndustriayTurismo 9 83,72 87,33 4,3% Cultura 4 77,70 75,28 -3,1% 21 84,84 84,36 -0,6% 1 89,45 91,05 1,8% 11 76,45 78,09 2,1% 2 94,78 87,9 -7,3% DefensaNacional Deporte EducaciónNacional Estadísticas FunciónPública -3,0% 2 68,40 88,15 28,9% 20 79,60 85,13 6,9% InclusiónSocialyReconciliación 4 68,47 68,99 0,8% InteligenciaEstratégica 1 89,45 90,95 1,7% Interior 6 76,01 76,4 0,5% JusticiaydelDerecho 5 73,90 72,93 -1,3% MinasyEnergía 7 85,49 83,34 -2,5% Planeación 4 90,79 88,68 -2,3% PresidenciadelaRepublica 5 86,03 84,75 -1,5% RelacionesExteriores 3 87,28 96,1 10,1% HaciendayCréditoPúblico SaludyProtecciónSocial 10 76,84 77,28 0,6% TIC 5 81,80 88,8 8,6% Trabajo 6 74,64 78,75 5,5% Transporte 5 73,78 81,57 10,6% 3 75,92 81 6,7% 153 81,49 83,35 2% Vivienda,CiudadyTerritorio Promedio Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 11 Para las entidades pertenecientes a la Rama Ejecutiva del orden nacional, en promedio alcanzaron un 83,35%, ubicándose en el nivel de madurez Satisfactorio, lo que indica que la mayoría de entidades cumplen de forma completa y bien estructurada con la aplicación del Modelo de Control Interno, se toman acciones derivadas del seguimiento y análisis de la información interna y externa, permitiendo la actualización de sus procesos. La Política de Riesgos es conocida y aplicada por todos los procesos de las entidades y se cuenta con mapas de riesgos por procesos e institucionales, lo cual facilita la gestión de sus riesgos. De los 24 sectores Administrativos 20 se ubican en el nivel de madurez Satisfactorio (66%- 90%) y 4 en el nivel de madurez Avanzado (91%-100%). Se observa una variación del 2% con respecto a la evaluación 2014, no obstante se mantienen en el mismo nivel de madurez Satisfactorio previamente alcanzado. Dicha variación se explica principalmente en la disminución en sus calificaciones de 9 sectores que variaron entre el -0.6% y el -7.3%. Dentro de este grupo los sectores de mayor avance fueron los siguientes: • Función Pública con el 28.9% • Trabajo con el 10.6% • Relaciones Exteriores con 10.1%, pasando del nivel satisfactorio al Avanzado. • Hacienda y Crédito Público con el 6.9% • Vivienda, Ciudad y Territorio con el 6.7% • Inteligencia Estratégica con el 1.7%, pasando del nivel satisfactorio al Avanzado. Tabla 7 Resultados Promedio por Factor MECI (Vigencia 2015) Tabla7ResultadosPromedioporFactorMECI(Vigencia2015) Sector AgriculturayDesarrolloRural AmbienteyDesarrollo Ciencia,Tecnologíae Comercio,IndustriayTurismo Cultura DefensaNacional Deporte EducaciónNacional Estadísticas FunciónPública HaciendayCréditoPúblico InclusiónSocialy InteligenciaEstratégica Interior JusticiaydelDerecho MinasyEnergía Planeación PresidenciadelaRepublica RelacionesExteriores SaludyProtecciónSocial TecnologíasdelaInformación ylasComunicaciones Trabajo Transporte Vivienda,CiudadyTerritorio Promedio #Entidades Entornode Control Informacióny Comunicación Direccioamiento Estratégico Administracióndel Riesgo Seguimiento Indicador MadurezMECI 10 8 1 9 4 21 1 11 2 2 20 4 1 6 5 7 4 5 3 10 3,84 3,86 5 3,84 3,08 3,9 4,94 3,6 4,25 4,63 4,14 3,03 3,7 3,5 3,67 3,55 3,94 3,93 4,74 3,66 4,27 4,18 3,99 4,62 4,05 4,35 4,28 4,2 4,51 4,42 4,4 3,79 4,9 4,03 3,93 4,36 4,45 4,43 4,84 4,28 4,07 4,47 4,48 4,61 4,36 4,51 4,66 4,18 4,62 4,37 4,57 3,77 5 3,98 3,95 4,59 4,87 4,53 4,98 4,14 4,42 4,67 5 4,71 4,5 4,59 4,62 4,36 4,89 4,67 4,51 4,08 4,62 4,5 4,07 4,65 4,78 4,58 4,85 4,12 4,43 4,47 4,57 4,68 4,07 4,52 4,71 4,28 4,32 4,54 4,4 4,13 4,97 4,28 3,97 4,51 4,69 4,46 4,82 4,26 80,17 83,26 90,2 87,33 75,28 84,36 91,05 78,09 87,9 88,15 85,13 68,99 90,95 76,4 72,93 83,34 88,68 84,75 96,1 77,28 5 4,56 4,40 4,58 4,48 4,75 88,8 6 5 3 153 3,87 3,39 3,5 3,92 4,06 4,46 4,03 4,30 4,24 4,19 4,47 4,42 4,31 4,66 4,68 4,56 4,27 4,62 4,51 4,47 78,75 81,57 81 83,35 Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 12 ANÁLISIS: De los 5 factores evaluados en promedio todos los sectores se ubicaron el nivel de madurez Satisfactorio (3.7-4.6). Se observa de cada uno lo siguiente: FACTOR PRINCIPALES ASPECTOS Entorno de Control En 9 de los 24 sectores en este factor se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio, las entidades correspondientes requieren revisar los aspectos relacionados con las fases y requerimientos establecidos en la política de talento humano para la estructuración del Plan Institucional de Capacitación y los planes de bienestar e incentivos. Así mismo se hace necesario revisar la periodicidad con la cual se realiza la evaluación de clima laboral y el análisis de la información obtenida a partir de la misma, con miras a intervenir los aspectos clave que permitirán fortalecer la cultura organizacional. Aquellos ubicados entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado deben establecer mecanismos de seguimiento eficaces que permitan mejorar y profundizar todos los aspectos que determinan la política de talento humano, de modo tal que se tenga un impacto positivo en los servidores públicos y en la cultura organizacional de la entidad. Información y Comunicación Los 24 sectores en este factor se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que muestra un avance significativo en los aspectos relacionados con la prestación del servicio a los usuarios y los mecanismos para facilitar su participación en los temas que desarrollan las entidades. Así mismo, se observan mejoras en el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información. Direccionamiento Estratégico Los 24 sectores en este factor se ubicaron entre los niveles de madurez “satisfactorio” y “avanzado”, lo que indica que la mayoría de entidades toman acciones frente a la planeación institucional de acuerdo a los resultados de los seguimientos a metas, así como los datos provenientes de los indicadores. Frente al Modelo de Operación por procesos, es posible afirmar que dichas entidades mantienen actualizado su mapa de procesos, dado el análisis constante de la información tanto interna como del entorno, que puede generar cambios o ajustes frente a los requerimientos de los usuarios. En este sentido, el Manual de Operaciones (o de procesos y procedimientos) se constituye en una herramienta de consulta permanente por parte de los servidores en el desarrollo de sus funciones. Administración del Riesgo Los 24 sectores en este factor se ubicaron entre los niveles de madurez “satisfactorio” y “avanzado”, lo que indica principalmente que estas entidades han avanzado en la estructuración de su Política de Administración del Riesgo, como elemento básico y estratégico para la mejora en la gestión del riesgo de las entidades. En cuanto a los mapas de riesgo por proceso se puede afirmar que son revisados, actualizados y divulgados continuamente, garantizando de forma razonable que los mecanismos de control incorporados para evitar la materialización del riesgo podrá ser efectiva. Por otro lado en cuanto a los riesgos asociados a posibles actos de corrupción, las entidades han venido armonizando los lineamientos determinados por parte de la Secretaría de Transparencia, lo que facilita la integralidad en la gestión del riesgo y su respectivo seguimiento. Seguimiento Los 24 sectores en este factor se ubicaron entre los niveles de madurez “satisfactorio” y “avanzado”, por lo que es relevante destacar la labor de las Oficinas de Control Interno o quien haga sus veces, ya que vienen incorporando para el desarrollo de sus roles los lineamientos y buenas prácticas relacionadas con el Marco Internacional para la práctica de Auditoría Interna, lo que facilita que sus actividades agreguen valor y coadyuven en la mejora de la entidad y que la misma pueda alcanzar sus metas y objetivos. Fuente: Elaboración Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. Mayo 2016. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 13 Tabla 8 Resumen Diagnóstico Sistema de Control Interno (MECI-Control Interno Contable e Informe Contraloría General de la Nación) Sector AgriculturayDesarrolloRural AmbienteyDesarrolloSostenible Ciencia,TecnologíaeInnovación Comercio,IndustriayTurismo Cultura DefensaNacional(*2) Deporte EducaciónNacional(*3) Estadísticas FunciónPública HaciendayCréditoPúblico InclusiónSocialyReconciliación InteligenciaEstratégica Interior(*4) JusticiaydelDerecho MinasyEnergía Planeación PresidenciadelaRepublica(*5) RelacionesExteriores SaludyProtecciónSocial TecnologíasdelaInformaciónylas Comunicaciones Trabajo Transporte Vivienda,CiudadyTerritorio TotalEntidades CriticidadBaja 10 8 1 9 4 21 1 11 2 2 20 4 1 6 5 7 4 5 3 11 5 3 1 2 1 6 0 4 0 1 14 0 1 2 1 1 0 2 1 5 CriticidadMedia 1 1 0 4 2 4 1 2 0 0 3 1 0 2 2 3 3 1 1 0 1 2 0 1 1 6 0 3 1 1 3 1 0 1 0 3 1 0 1 3 3 1 0 2 0 0 0 1 1 0 0 2 0 0 2 0 0 1 0 2 5 1 1 3 0 6 5 3 4 0 0 1 0 2 1 3 1 2 0 0 (*1) De las 8 entidades de este sector, 1 no contó con información de la evaluación reportanenlamatriz.(InstitutodeInvestigacionesAmbientalesdelPacificoJhonVonNewman) CriticidadAlta MECI vigencia CriticidadMuyAlta 2014, por lo cual no se (*2) De las 21 entidades de este sector, 5 no contaron con información de la Contaduría General de la Nación, por lo cual no sereportanenlamatriz.(EjércitoNacionaldeColombia,ComandoGeneraldelasFuerzasMilitares,ArmadaNacional, (*3) De las 11 entidades del sector, 1 no contó con información de la Contaduría General de la Nación, por lo cual no se reportaenlamatriz.(InstitutoNacionaldeFormaciónTécnicaProfesionaldeSanAndrésIslas) (*4) De las 6 entidades del sector, 1 no contó con información de la Contaduría General de la Nación, por lo cual no se reportaenlamatriz.(DirecciónNacionaldeBomberos) (*5) De las 5 entidades enlamatriz. del sector, 1 no contó con información de la evaluación MECI vigencia 2014, por lo cual no se reporta Fuente: Cálculos Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. 2016 NOTA: El análisis detallado de cada uno de los sectores y sus entidades podrá consultarse en los anexos de cada sector parte integral del presente informe. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 14 Rama Legislativa Gráfico 3 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Fuente: Aplicativo MECI 2015 Tabla 9 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Tabla9ResultadosComparadosMECI2014-2015 Entidad SenadodelaRepública CámaradeRepresentantes Promedio MECI 2014 MECI 2015 Variación 56,65 92,00 74,33 73,15 85,25 79,20 29% -7% 7% Fuente: Aplicativo MECI 2015 Para las entidades pertenecientes a la Rama Legislativa, en promedio alcanzaron un 79,20% en su nivel de madurez, ubicándose en el nivel de madurez Satisfactorio, cumplen de forma completa y bien estructurada con la aplicación del Modelo de Control Interno, se toman acciones derivadas del seguimiento y análisis de la información interna y externa, permitiendo la actualización de sus procesos. La Política de Riesgos es conocida y aplicada por todos los procesos de las entidades y se cuenta con mapas de riesgos por procesos e institucionales, lo cual facilita la gestión de sus riesgos. Se observa un avance del 7% dando sostenimiento al nivel de madurez alcanzado en la vigencia 2014. Se resalta el avance del Senado de la República quienes pasaron del nivel de madurez Intermedio al Satisfactorio con un 29%. No obstante lo anterior la Cámara de Representantes, quienes habían alcanzado en el 2014 un nivel de madurez Avanzado, presentaron una disminución del 7% por lo que quedaron ubicados en el nivel Satisfactorio. Tabla 10 Resultados Promedio por Factor MECI (Vigencia 2015) Tabla10ResultadosPromedioporFactorMECI(Vigencia2015) Entidad Entornode Control Informacióny Comunicación Direccioamiento Estratégico 3,14 4,29 3,72 3,68 4,32 4,00 4,28 4,66 4,47 SenadodelaRepública CámaradeRepresentantes Promedio AdministracióndelRiesgo 4,69 3,92 4,31 Seguimiento Indicador MadurezMECI 3,84 4,86 4,35 73,15 85,25 79,20 Fuente: Aplicativo MECI 2015. ANÁLISIS: De los 5 factores evaluados en promedio este grupo de entidades se ubicaron el nivel de madurez Satisfactorio (3.7-4.6). Se observa de cada uno lo siguiente: FACTOR Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 PRINCIPALES ASPECTOS 15 Entorno de Control Para este factor se observa que el Senado de la República continua en el nivel de madurez Intermedio, por lo que se hace necesario que esta entidad revise los aspectos relacionados con las fases y requerimientos establecidos en la política de talento humano para la estructuración del Plan Institucional de Capacitación y los planes de bienestar e incentivos. Así mismo se hace necesario revisar la periodicidad con la cual se realiza la evaluación de clima laboral y el análisis de la información obtenida a partir de la misma, con miras a intervenir los aspectos clave que permitirán fortalecer la cultura organizacional. Para la Cámara de Representantes que se ubicó en el nivel de madurez Satisfactorio deben establecer mecanismos de seguimiento eficaces que permitan mejorar y profundizar todos los aspectos que determinan la política de talento humano, de modo tal que se tenga un impacto positivo en los servidores públicos y en la cultura organizacional de la entidad. Información y Comunicación Para este factor se observa que el Senado de la República continua en el nivel de madurez Intermedio, por lo que las acciones se deben enfocar en mejorar los mecanismos para la recolección de sugerencias, quejas, peticiones, reclamos o denuncias de las partes interesadas; revisar la operatividad de los canales de comunicación externos; profundizar en los requerimientos de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información; así como Revisar la estrategia establecida para el cumplimiento a la normatividad asociada a la rendición de cuentas. Por su parte la Cámara de Representantes se ubica en este factor en el nivel de madurez Satisfactorio, lo que muestra que se mantienen los aspectos relacionados con la prestación del servicio a los usuarios y los mecanismos para facilitar su participación en los temas que desarrolla la entidad. Así mismo, se observan mejoras en el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información. Direccionamiento Estratégico En este factor las dos entidades se ubicaron en el nivel de madurez Satisfactorio, lo que indica que se toman acciones frente a la planeación institucional de acuerdo a los resultados de los seguimientos a metas, así como los datos provenientes de los indicadores. Frente al Modelo de Operación por procesos, es posible afirmar que dichas entidades mantienen actualizado su mapa de procesos, dado el análisis de la información tanto interna como del entorno, que puede generar cambios o ajustes frente a los requerimientos de los usuarios. En este sentido, el Manual de Operaciones (o de procesos y procedimientos) se constituye en una herramienta de consulta permanente por parte de los servidores en el desarrollo de sus funciones. Administración del Riesgo En este factor las dos entidades se ubicaron en el nivel de madurez Satisfactorio, lo que indica principalmente que estas entidades han avanzado en la estructuración de su Política de Administración del Riesgo, como elemento básico y estratégico para la mejora en la gestión del riesgo. En cuanto a los mapas de riesgo por proceso se observan mejoras en cuento a su revisión y actualización, acorde con cambios internos y del entorno. Por otro lado en cuanto a los riesgos asociados a posibles actos de corrupción, las entidades han venido armonizando los lineamientos determinados por parte de la Secretaría de Transparencia, lo que facilita la integralidad en la gestión del riesgo y su respectivo seguimiento. Seguimiento En este factor las dos entidades se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, por lo que se destaca la labor llevada a cabo por parte de las Oficinas de Control Interno o quien haga sus veces, ya que vienen incorporando para el desarrollo de sus roles los lineamientos y buenas prácticas relacionadas con el Marco Internacional para la práctica de Auditoría Interna, lo que facilita que sus actividades agreguen valor y coadyuven en la mejora de la entidad y que la misma pueda alcanzar sus metas y objetivos. Fuente: Elaboración Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. Mayo 2016. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 16 Tabla 11 Resumen Diagnóstico Sistema de Control Interno (MECI-Control Interno Contable e Informe Contraloría General de la Nación) Entidad CámaradeRepresentantes SenadodelaRepública Criticidad MuyAlta Media Fuente: Cálculos Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. 2016 NOTA: El análisis detallado de cada uno de las anteriores entidades podrá consultarse en los anexos correspondientes, parte integral del presente informe. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 17 Rama Judicial Gráfico 4 Resultados Comparados MECI 2014-2015 100,00 90,00 80,00 %MADUREZ 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00 InstitutoNacionalde MedicinaLegalyCiencias Forenses FiscalíaGeneraldeLaNación ConsejoSuperiordeLa Judicatura MECI 2014 91,65 72,50 96,80 MECI 2015 90,95 88,40 97,45 Fuente: Aplicativo MECI 2015 Tabla 12 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Tabla12ResultadosComparadosMECI2014-2015 Entidad InstitutoNacionaldeMedicinaLegaly CienciasForenses FiscalíaGeneraldeLaNación ConsejoSuperiordeLaJudicatura Promedio MECI 2014 MECI 2015 Variación 91,65 90,95 -1% 72,50 96,80 86,98 88,40 97,45 92,27 22% 1% 6% Fuente: Aplicativo MECI 2015 La Rama Judicial obtuvo en promedio un 92,27% en el indicador de madurez del Sistema de Control Interno, ubicándose en el nivel Avanzado, se observa un avance del 6% con respecto a la evaluación de la vigencia 2014, lo que les permitió pasar del nivel de madurez Satisfactorio al Avanzado. De acuerdo a lo anterior es posible afirmar que este grupo de entidades gestiona el modelo de control interno de forma continua y sistemática. Se implementan y se verifica la efectividad de las acciones derivadas del seguimiento y análisis de la información interna y externa. Se mide la eficacia y la eficiencia de los planes de mejoramiento a todo nivel. La Política de Riesgos es actualizada de acuerdo a los cambios del entorno e institucionales. Los servidores han apropiado los mapas de riesgos de sus procesos, facilitando el monitoreo, seguimiento y verificación de los mismos, con lo cual es posible afirmar de manera razonable que se cuenta con una gestión del riesgo eficiente y efectiva en todos los niveles. Tabla 13 Resultados Promedio por Factor MECI (Vigencia 2015) Tabla13ResultadosPromedioporFactorMECI(Vigencia2015) Entidad Entornode Control Informacióny Comunicación 4,9 4,69 4,38 4,75 4,47 90,95 4,65 4,97 4,84 4,25 4,86 4,60 4,19 4,97 4,51 4,96 4,81 4,84 4,63 4,88 4,66 88,4 97,45 92,27 InstitutoNacionaldeMedicinaLegaly CienciasForenses FiscalíaGeneraldeLaNación ConsejoSuperiordeLaJudicatura Promedio Direccioamiento Estratégico Administracióndel Riesgo Seguimiento Indicador MadurezMECI Fuente: Aplicativo MECI 2015. ANÁLISIS: De los 5 factores evaluados en promedio este grupo de entidades se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio (3.7-4.6) y Avanzado (4.7-5). Se observa de cada uno lo siguiente: Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 18 FACTOR PRINCIPALES ASPECTOS Entorno de Control Las 3 entidades de este grupo en este factor se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, mostrando avances significativos en los aspectos evaluados en este factor, se requiere en este caso establecer mecanismos de seguimiento eficaces que permitan mejorar y profundizar todos los lineamientos que determinan la política de talento humano, de modo tal que se tenga un impacto positivo en los servidores públicos y en la cultura organizacional de la entidad. Información y Comunicación Las 3 entidades de este grupo en este factor se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que muestra un avance significativo en los aspectos relacionados con la prestación del servicio a los usuarios y los mecanismos para facilitar su participación en los temas que desarrollan estas entidades. Así mismo, se observan mejoras en el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información. Se deben impulsar acciones para el mantenimiento de estos aspectos, de modo tal que puedan sostenerse en los niveles alcanzados. Direccionamiento Estratégico Las 3 entidades de este grupo en este factor se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que indica que la mayoría de entidades toman acciones frente a la planeación institucional de acuerdo a los resultados de los seguimientos a metas, así como los datos provenientes de los indicadores. Frente al Modelo de Operación por procesos, es posible afirmar que dichas entidades mantienen actualizado su mapa de procesos, dado el análisis constante de la información tanto interna como del entorno, que puede generar cambios o ajustes frente a los requerimientos de los usuarios. En este sentido, el Manual de Operaciones (o de procesos y procedimientos) se constituye en una herramienta de consulta permanente por parte de los servidores en el desarrollo de sus funciones. Administración del Riesgo Las 3 entidades de este grupo en este factor se ubicaron en el nivel de madurez Avanzado, mostrando avances significativos, estas entidades han avanzado en la estructuración de su Política de Administración del Riesgo, como elemento básico y estratégico para la mejora en la gestión del riesgo de las entidades. En cuanto a los mapas de riesgo por proceso se puede afirmar que son revisados, actualizados y divulgados continuamente, garantizando de forma razonable que los mecanismos de control incorporados para evitar la materialización del riesgo podrá ser efectiva. Por otro lado en cuanto a los riesgos asociados a posibles actos de corrupción, las entidades han venido armonizando los lineamientos determinados por parte de la Secretaría de Transparencia, lo que facilita la integralidad en la gestión del riesgo y su respectivo seguimiento. Seguimiento Las 3 entidades de este grupo en este factor se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, por lo que es relevante destacar la labor de las Oficinas de Control Interno o quien haga sus veces, ya que vienen incorporando para el desarrollo de sus roles los lineamientos y buenas prácticas relacionadas con el Marco Internacional para la práctica de Auditoría Interna, lo que facilita que sus actividades agreguen valor y coadyuven en la mejora de la entidad y que la misma pueda alcanzar sus metas y objetivos. Fuente: Elaboración Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. Mayo 2016. Tabla 14. Resumen Diagnóstico Sistema de Control Interno (MECI-Control Interno Contable e Informe Contraloría General de la Nación) Tabla14ResumenDiagnósticoSistemadeControlInterno(MECI-ControlInternoContableeInformeContraloríaGeneral Entidad FiscalíaGeneraldelaNación InstitutoNacionaldeMedicinaLegaly CienciasForenses ConsejoSuperiordelaJudicatura Criticidad Baja Baja MuyAlta Fuente: Cálculos Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. 2016 NOTA: El análisis detallado de cada uno de las anteriores entidades podrá consultarse en los anexos correspondientes, parte integral del presente informe. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 19 Organismos de Control Gráfico 5 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Fuente: Aplicativo MECI 2015 Tabla 15 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Tabla15ResultadosComparadosMECI2014-2015 Entidad ProcuraduríaGeneralDeLaNación FondodeBienestarSocialdela ContraloríaGeneraldelaRepública DefensoríaDelPueblo ContraloríaGeneralDeLaRepública AuditoríaGeneralDeLaRepublica Promedio MECI 2014 MECI 2015 Variación 93,20 84,05 -10% 70,15 62,95 -10% 76,50 65,75 99,35 80,99 79,75 78,90 97,20 80,57 4% 20% -2% -1% Fuente: Aplicativo MECI 2015 Los Organismos de Control obtuvieron en promedio un 80,57% en el indicador de madurez del Sistema de Control Interno, ubicándose en el nivel Satisfactorio, lo cual indica que estos Organismos cumplen de forma completa y bien estructurada con la aplicación del Modelo de Control Interno, se toman acciones derivadas del seguimiento y análisis de la información interna y externa, permitiendo la actualización de sus procesos. La Política de Riesgos es conocida y aplicada por todos los procesos de las entidades y se cuenta con mapas de riesgos por procesos e institucionales, lo cual facilita la gestión de sus riesgos. Se observa una pequeña disminución en sus resultados respecto de la vigencia 2014, debido principalmente a que 3 de las 5 entidades de este grupo presentaron disminuciones en sus resultados, especialmente la Procuraduría General de la Nación y el Fondo de Bienestar Social de la Contraloría General de La República, entidades que disminuyeron en un 10% sus resultados, pasando del nivel Avanzado al Satisfactorio y del nivel Satisfactorio al Intermedio respectivamente. En cuanto a la Auditoría General de la República que se mantuvo en el nivel Avanzado, con una leve disminución del -2%. Tabla 16 Resultados Promedio por Factor MECI (Vigencia 2015) Tabla16ResultadosPromedioporFactorMECI(Vigencia2015) Entidad ProcuraduríaGeneralDeLaNación FondodeBienestarSocialdela ContraloríaGeneraldelaRepública DefensoríaDelPueblo ContraloríaGeneralDeLaRepública AuditoríaGeneralDeLaRepublica Promedio Entornode Control Informacióny Comunicación Direccioamiento Estratégico Administracióndel Riesgo Seguimiento Indicador MadurezMECI 3,16 4,65 4,97 4,73 4,3 84,05 2,11 3,93 3,38 3,88 4,29 62,95 3,18 3,59 5 3,41 4,06 4,14 4,88 4,33 4,17 4,21 5 4,35 5 4,29 4,62 4,50 4,54 4,55 4,94 4,52 79,75 78,9 97,2 80,57 Fuente: Aplicativo MECI 2015. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 20 ANÁLISIS: De los 5 factores evaluados en promedio este grupo de entidades en 4 de ellos se ubicaron en el nivel de madurez Satisfactorio (3.7-4.6) y en 1 de ellos se ubicó en el nivel Intermedio (2.5-3.6). Se observa de cada uno lo siguiente: FACTOR PRINCIPALES ASPECTOS Entorno de Control De las 5 entidades de este grupo, 3 se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio, por lo que se hace necesario revisar los aspectos relacionados con las fases y requerimientos establecidos en la política de talento humano para la estructuración del Plan Institucional de Capacitación y los planes de bienestar e incentivos. Así mismo deben revisar la periodicidad con la cual se realiza la evaluación de clima laboral y el análisis de la información obtenida a partir de la misma, con miras a intervenir los aspectos clave que permitirán fortalecer la cultura organizacional. Para la entidad que se ubicó en el nivel de madurez Avanzado es importante que se establezcan mecanismos de seguimiento eficaces que permitan mejorar y profundizar todos los lineamientos que determinan la política de talento humano, de modo tal que se tenga un impacto positivo en los servidores públicos y en la cultura organizacional de la entidad Ahora bien para la entidad que se ubicó en el nivel Básico, es necesario que los elementos para el desarrollo de los servidores, como son los programas de bienestar, inducción, re-inducción, planes de incentivos y el plan institucional de formación y capacitación se fortalezcan de forma importante, ya que sus resultados muestran debilidades en su implementación , con lo cual se afecta no solo el cumplimiento de la política de talento humano, sino que se descuidan aspectos esenciales para que los servidores mejoren sus competencias y se sientan cómodos y motivados en el desarrollo de sus funciones, lo que entra a afectar su desempeño y compromiso esenciales para que la estructura de control de la entidad sea efectiva. Información y Comunicación Las entidades de este grupo para este factor se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que muestra un avance significativo en los aspectos relacionados con la prestación del servicio a los usuarios y los mecanismos para facilitar su participación en los temas que desarrollan estas entidades. Así mismo, se observan mejoras en el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información. Se deben impulsar acciones para el mantenimiento de estos aspectos, de modo tal que puedan sostenerse en los niveles alcanzados. Direccionamiento Estratégico De las 5 entidades de este grupo, 4 se ubicaron en los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que indica que la mayoría de entidades toman acciones frente a la planeación institucional de acuerdo a los resultados de los seguimientos a metas, así como los datos provenientes de los indicadores. Frente al Modelo de Operación por procesos, es posible afirmar que dichas entidades mantienen actualizado su mapa de procesos, dado el análisis constante de la información tanto interna como del entorno, que puede generar cambios o ajustes frente a los requerimientos de los usuarios. En este sentido, el Manual de Operaciones (o de procesos y procedimientos) se constituye en una herramienta de consulta permanente por parte de los servidores en el desarrollo de sus funciones. Para la entidad que se ubicó en el nivel de madurez Intermedio, es necesario fortalecer los sistemas de medición (indicadores) de los procesos, programas y proyectos, con el fin de poder contar con información clave para la toma de decisiones que ayuden a la consecución de las metas. Así mismo, se requiere mantener actualizado el mapa de procesos de acuerdo con las sugerencias de los usuarios o ciudadanos, o bien frente cambios y mejoras realizadas a las caracterizaciones de los procesos. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 21 Administración del Riesgo Las 5 entidades de este grupo en este factor se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que indica que estas entidades han avanzado en la estructuración de su Política de Administración del Riesgo, como elemento básico y estratégico para la mejora en la gestión del riesgo de las entidades. En cuanto a los mapas de riesgo por proceso se puede afirmar que son revisados, actualizados y divulgados continuamente, garantizando de forma razonable que los mecanismos de control incorporados para evitar la materialización del riesgo podrá ser efectiva. Por otro lado en cuanto a los riesgos asociados a posibles actos de corrupción, las entidades han venido armonizando los lineamientos determinados por parte de la Secretaría de Transparencia, lo que facilita la integralidad en la gestión del riesgo y su respectivo seguimiento. Seguimiento Las 5 entidades de este grupo en este factor se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, por lo que es relevante destacar la labor de las Oficinas de Control Interno o quien haga sus veces, ya que vienen incorporando para el desarrollo de sus roles los lineamientos y buenas prácticas relacionadas con el Marco Internacional para la práctica de Auditoría Interna, lo que facilita que sus actividades agreguen valor y coadyuven en la mejora de la entidad y que la misma pueda alcanzar sus metas y objetivos. Fuente: Elaboración Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. Mayo 2016. Tabla 17 Resumen Diagnóstico Sistema de Control Interno (MECI-Control Interno Contable)2 Tabla17ResumenDiagnósticoSistemadeControlInterno(MECI-ControlInternoContableeInformeContraloríaGeneral Entidad ProcuraduríaGeneraldelaNación FondodeBienestarSocialdeContranal DefensoríadelPueblo ContraloríaGeneraldelaRepública AuditoríaGeneraldelaRepública Criticidad Media Alta Baja Baja Baja Fuente: Cálculos Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. 2016 NOTA: El análisis detallado de cada uno de las anteriores entidades podrá consultarse en los anexos correspondientes, parte integral del presente informe. 2 Para este grupo de entidades no se cruza la información sobre visita del organismo de control respectivo, debido a que no se cuenta con información al respecto. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 22 Organización Electoral Gráfico 6 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Fuente: Aplicativo MECI 2015 Tabla 18 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Tabla18ResultadosComparadosMECI2014-2015 Entidad RegistraduríaNacionaldelEstadoCivil MECI 2014 MECI 2015 Variación 89,80 78,40 -13% Fuente: Aplicativo MECI 2015 La organización electoral obtuvo un 78,4% en el indicador de madurez del Sistema de Control Interno, ubicándose en el nivel Satisfactorio, lo cual indica que esta entidad cumple de forma completa y bien estructurada con la aplicación del Modelo de Control Interno, se toman acciones derivadas del seguimiento y análisis de la información interna y externa, permitiendo la actualización de sus procesos. La Política de Riesgos es conocida y aplicada por todos los procesos de las entidades y se cuenta con mapas de riesgos por procesos e institucionales, lo cual facilita la gestión de sus riesgos. Se observa una variación del -13% respecto de la evaluación de la vigencia 2014, lo cual se explica esencialmente en disminución de los puntajes alcanzados en los factores evaluados para la vigencia anterior. Tabla 19 Resultados Promedio por Factor MECI (Vigencia 2015) Tabla19ResultadosPromedioporFactorMECI(Vigencia2015) Entidad RegistraduríaNacionaldelEstado Civil Entornode Control Informacióny Comunicación Direccioamiento Estratégico 3,41 4,26 4,19 AdministracióndelRiesgo 4,73 Seguimiento Indicador MadurezMECI 4,09 78,4 Fuente: Aplicativo MECI 2015. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 23 ANÁLISIS: De los 5 factores evaluados en 3 de ellos se ubicó en el nivel de madurez Satisfactorio (3.7-4.6); en 1 de ellos se ubicó en el nivel Intermedio (2.5-3.6) y en 1 en el nivel Avanzado. Se observa de cada uno lo siguiente: FACTOR PRINCIPALES ASPECTOS Entorno de Control La Registraduría Nacional del Estado Civil se ubicó para este factor en el nivel de madurez Intermedio, por lo que se hace necesario revisar los aspectos relacionados con las fases y requerimientos establecidos en la política de talento humano para la estructuración del Plan Institucional de Capacitación y los planes de bienestar e incentivos. Así mismo deben revisar la periodicidad con la cual se realiza la evaluación de clima laboral y el análisis de la información obtenida a partir de la misma, con miras a intervenir los aspectos clave que permitirán fortalecer la cultura organizacional. Información y Comunicación La Registraduría Nacional del Estado Civil se ubicó para este factor en el nivel de madurez Satisfactorio, lo que muestra un avance significativo en los aspectos relacionados con la prestación del servicio a los usuarios y los mecanismos para facilitar su participación en los temas que desarrollan estas entidades. Así mismo, se observan mejoras en el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información. Se deben impulsar acciones para el mantenimiento de estos aspectos, con el fin de no bajar el nivel alcanzado. Direccionamiento Estratégico La Registraduría Nacional del Estado Civil se ubicó para este factor en el nivel de madurez Satisfactorio, lo que indica que se toman acciones frente a la planeación institucional de acuerdo a los resultados de los seguimientos a metas, así como los datos provenientes de los indicadores. Frente al Modelo de Operación por procesos, es posible afirmar que la entidad mantiene actualizado su mapa de procesos, dado el análisis constante de la información tanto interna como del entorno, que puede generar cambios o ajustes frente a los requerimientos de los usuarios. En este sentido, el Manual de Operaciones (o de procesos y procedimientos) se constituye en una herramienta de consulta permanente por parte de los servidores en el desarrollo de sus funciones. Se deben impulsar acciones para el mantenimiento de estos aspectos, con el fin de no bajar el nivel alcanzado. Administración del Riesgo La Registraduría Nacional del Estado Civil se ubicó para este factor en el nivel de madurez Avanzado, lo que indica que se ha avanzado en la estructuración de la Política de Administración del Riesgo, como elemento básico y estratégico para la mejora en la gestión del riesgo. En cuanto a los mapas de riesgo por proceso se puede afirmar que son revisados, actualizados y divulgados continuamente, garantizando de forma razonable que los mecanismos de control incorporados para evitar la materialización del riesgo podrá ser efectiva. Por otro lado en cuanto a los riesgos asociados a posibles actos de corrupción, la entidad ha venido armonizando los lineamientos determinados por parte de la Secretaría de Transparencia, lo que facilita la integralidad en la gestión del riesgo y su respectivo seguimiento. Se deben impulsar acciones para el mantenimiento de estos aspectos, con el fin de no bajar el nivel alcanzado. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 24 Seguimiento La Registraduría Nacional del Estado Civil se ubicó para este factor en el nivel de madurez Satisfactorio, por lo que se resalta la labor de las Oficina de Control Interno o quien haga sus veces, ya que viene incorporando para el desarrollo de sus roles los lineamientos y buenas prácticas relacionadas con el Marco Internacional para la práctica de Auditoría Interna, lo que facilita que sus actividades agreguen valor y coadyuven en la mejora de la entidad y que la misma pueda alcanzar sus metas y objetivos. Fuente: Elaboración Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. Mayo 2016. Tabla 20 Resumen Diagnóstico Sistema de Control Interno (MECI-Control Interno Contable e Informe Contraloría General de la Nación) Tabla20ResumenDiagnósticoSistemadeControlInterno(MECI-ControlInternoContableeInformeContraloríaGeneraldelaNació Entidad Criticidad RegistraduríaNacionaldelEstado Civil Baja Fuente: Cálculos Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. 2016 NOTA: El análisis detallado de la anterior entidad podrá consultarse en el anexo correspondiente, parte integral del presente informe. Organismos Autónomos Gráfico 7 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Fuente: Aplicativo MECI 2015 Tabla 21 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Tabla21ResultadosComparadosMECI2014-2015 Entidad ComisiónNacionaldelServicioCivil AutoridadNacionalDeTelevisiónANTV BancodelaRepública Promedio MECI 2014 MECI 2015 Variación 80,70 44,80 99,25 74,92 87,85 52,45 99,70 80,00 9% 17% 0,5% 6,79% Fuente: Aplicativo MECI 2015 Los Organismos Autónomos obtuvieron en promedio un 80% en el indicador de madurez del Sistema de Control Interno, ubicándose en el nivel Satisfactorio, lo cual indica que estos Organismos cumplen de forma completa y bien estructurada con la aplicación del Modelo de Control Interno, se toman acciones derivadas Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 25 del seguimiento y análisis de la información interna y externa, permitiendo la actualización de sus procesos. La Política de Riesgos es conocida y aplicada por todos los procesos de las entidades y se cuenta con mapas de riesgos por procesos e institucionales, lo cual facilita la gestión de sus riesgos. Se observa un avance en sus resultados respecto de la vigencia 2014 del 6.79%, debido a que las 3 entidades de este grupo presentaron mejoras en sus resultados, especialmente la Autoridad Nacional de Televisión con un avance del 17% Tabla 22 Resultados Promedio por Factor MECI (Vigencia 2015) Tabla22ResultadosPromedioporFactorMECI(Vigencia2015) Entidad ComisiónNacionaldelServicioCivil AutoridadNacionalDeTelevisiónANTV BancodelaRepública Promedio Entornode Control Informacióny Comunicación Direccioamiento Estratégico Administracióndel Riesgo Seguimiento Indicador MadurezMECI 3,54 2,82 5 3,79 4,36 3,36 4,94 4,22 4,9 3,32 5 4,41 4,88 2,27 5 4,05 4,89 3,72 5 4,54 87,85 52,45 99,7 80,00 Fuente: Aplicativo MECI 2015. ANÁLISIS: En los 5 factores evaluados en promedio este grupo de entidades se ubicaron en el nivel de madurez Satisfactorio (3.7-4.6). Se observa de cada uno lo siguiente: FACTOR PRINCIPALES ASPECTOS Entorno de Control De las 3 entidades de este grupo, 2 se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio, por lo que se hace necesario revisar los aspectos relacionados con las fases y requerimientos establecidos en la política de talento humano para la estructuración del Plan Institucional de Capacitación y los planes de bienestar e incentivos. Así mismo deben revisar la periodicidad con la cual se realiza la evaluación de clima laboral y el análisis de la información obtenida a partir de la misma, con miras a intervenir los aspectos clave que permitirán fortalecer la cultura organizacional. Para la entidad que se ubicó en el nivel de madurez Avanzado es importante que se establezcan mecanismos de seguimiento eficaces que permitan mejorar y profundizar todos los lineamientos que determinan la política de talento humano, de modo tal que se tenga un impacto positivo en los servidores públicos y en la cultura organizacional de la entidad, con un sostenimiento a largo plazo. Información y Comunicación De las 3 entidades de este grupo, para este factor 2 se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que muestra un avance significativo en los aspectos relacionados con la prestación del servicio a los usuarios y los mecanismos para facilitar su participación en los temas que desarrollan estas entidades. Así mismo, se observan mejoras en el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información. Se deben impulsar acciones para el mantenimiento de estos aspectos, de modo tal que puedan sostenerse en los niveles alcanzados. Para la entidad que quedó ubicada en el nivel de madurez Intermedio es necesario que tomen acciones para mejorar los mecanismos para la recolección de sugerencias, quejas, peticiones, reclamos o denuncias de los usuarios y partes interesadas, así mismo establecer mecanismos para el seguimiento a las respuestas y la trazabilidad de la información. Por otro lado establecer los ajustes institucionales necesarios para el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información y revisar la estrategia establecida para el cumplimiento a la normatividad asociada a la rendición de cuentas. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 26 En cuanto a la gestión documental mejorar los aspectos que se tratan a través del Comité de Archivo, como son TRD, TVD, PGD, PINAR y Política de Gestión Documental. Direccionamiento Estratégico De las 3 entidades de este grupo, 2 se ubicaron para este factor en el nivel de madurez Avanzado, lo que indica que la mayoría de entidades toman acciones frente a la planeación institucional de acuerdo a los resultados de los seguimientos a metas, así como los datos provenientes de los indicadores. Frente al Modelo de Operación por procesos, es posible afirmar que dichas entidades mantienen actualizado su mapa de procesos, dado el análisis constante de la información tanto interna como del entorno, que puede generar cambios o ajustes frente a los requerimientos de los usuarios. En este sentido, el Manual de Operaciones (o de procesos y procedimientos) se constituye en una herramienta de consulta permanente por parte de los servidores en el desarrollo de sus funciones. Para la entidad que se ubicó en el nivel de madurez Intermedio, es necesario fortalecer los sistemas de medición (indicadores) de los procesos, programas y proyectos, con el fin de poder contar con información clave para la toma de decisiones que ayuden a la consecución de las metas. Así mismo, se requiere mantener actualizado el mapa de procesos de acuerdo con las sugerencias de los usuarios o ciudadanos, o bien frente cambios y mejoras realizadas a las caracterizaciones de los procesos. Administración del Riesgo Las 3 entidades de este grupo, 2 se ubicaron para este factor en el nivel de madurez Avanzado, lo que indica que estas entidades han avanzado en la estructuración de su Política de Administración del Riesgo, como elemento básico y estratégico para la mejora en la gestión del riesgo de las entidades. En cuanto a los mapas de riesgo por proceso se puede afirmar que son revisados, actualizados y divulgados continuamente, garantizando de forma razonable que los mecanismos de control incorporados para evitar la materialización del riesgo podrá ser efectiva. Por otro lado en cuanto a los riesgos asociados a posibles actos de corrupción, las entidades han venido armonizando los lineamientos determinados por parte de la Secretaría de Transparencia, lo que facilita la integralidad en la gestión del riesgo y su respectivo seguimiento. Para la entidad que se ubicó en el nivel de madurez Básico se deben tomar medidas urgentes para que desde la Alta Dirección se estructure la política de riesgos, al tiempo que se inicien con actividades tendientes a capacitar a todos los servidores sobre la metodología de administración del riesgo, de modo tal que se pueda iniciar con el levantamiento de los mapas de riesgos a todos los procesos y su respectivo seguimiento. Seguimiento Las 3 entidades de este grupo para este factor se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, por lo que es relevante destacar la labor de las Oficinas de Control Interno o quien haga sus veces, ya que vienen incorporando para el desarrollo de sus roles los lineamientos y buenas prácticas relacionadas con el Marco Internacional para la práctica de Auditoría Interna, lo que facilita que sus actividades agreguen valor y coadyuven en la mejora de la entidad y que la misma pueda alcanzar sus metas y objetivos. Fuente: Elaboración Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. Mayo 2016. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 27 Tabla 23 Resumen Diagnóstico Sistema de Control Interno (MECI-Control Interno Contable e Informe Contraloría General de la Nación) Tabla23ResumenDiagnósticoSistemadeControlInterno(MECI-ControlInternoContableeInformeContraloríaGeneraldelaNación) Entidad Criticidad BancodelaRepública Baja ComisiónNacionaldelServicioCivil AutoridadNacionaldeTelevisión Media MuyAlta Fuente: Cálculos Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. 2016 NOTA: El análisis detallado de cada uno de las anteriores entidades podrá consultarse en los anexos correspondientes, parte integral del presente informe. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 28 Entes Universitarios Autónomos Gráfico 8 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Fuente: Aplicativo MECI 2015 Tabla 24 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Gráfico8ResultadosComparadosMECI2014-2015 Entidad U.Tec.Chocó U.Tec.Pereira U.Surcolombiana U.PopulardelCesar U.PedagógicayTec.deColombia U.PedagógicaNacional U.Nacional UNAD U.MilitarNvaGranada U.Pacífico U.Cauca U.deLosLlanos U.Amazonía U.Córdoba U.Caldas U.ColegioMayordeCmarca Promedio MECI 2014 MECI 2015 Variación 88,35 77,70 80,00 84,30 99,15 85,05 81,00 100,00 88,40 96,55 62,70 85,75 74,15 65,05 98,95 64,55 83,23 74,05 82,50 83,65 45,05 97,85 64,95 69,75 99,40 96,65 64,45 68,25 83,45 71,35 75,15 90,65 79,95 77,94 -16% 6% 5% -47% -1% -24% -14% -1% 9% -33% 9% -3% -4% 16% -8% 24% -6,35% Fuente: Aplicativo MECI 2015 Los Entes Universitarios Autónomos obtuvieron en promedio un 77,94% en el indicador de madurez del Sistema de Control Interno, ubicándose en el nivel Satisfactorio, lo cual indica que estas entidades cumplen de forma completa y bien estructurada con la aplicación del Modelo de Control Interno, se toman acciones derivadas del seguimiento y análisis de la información interna y externa, permitiendo la actualización de sus procesos. La Política de Riesgos es conocida y aplicada por todos los procesos de las entidades y se cuenta con mapas de riesgos por procesos e institucionales, lo cual facilita la gestión de sus riesgos. Se observa una disminución en sus resultados respecto de la vigencia 2014 del -6.35%, debido principalmente a que 10 de las entidades de este grupo presentaron bajas en sus resultados, especialmente la Universidad Popular del Cesar con un -47%, pasando del nivel de madurez Satisfactorio al Intermedio; La Universidad del Pacífico con un -33% pasando del nivel de madurez Avanzado al Intermedio y la Universidad Pedagógica Nacional con un -24%, pasando del nivel de madurez Satisfactorio al Intermedio. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 29 Tabla 25 Resultados Promedio por Factor MECI (Vigencia 2015) Tabla25ResultadosPromedioporFactorMECI(Vigencia2015) Entidad EntornodeControl Informacióny Comunicación DireccioamientoEstratégico Administracióndel Riesgo Seguimiento IndicadorMadurez MECI 4,88 3,82 74,05 UniversidadTecnológicadelChocóDiegoLuisCórdoba 2,88 3,68 4,55 UniversidadTecnológicadePereira 3,36 4,42 3,89 5 4,83 82,5 UniversidadSurcolombiana 4,48 4,15 4,72 4,54 3,84 83,65 UniversidadPopulardelCesar 1,88 3,54 2,87 2,5 3,22 45,05 UniversidadPedagógicayTecnológicadeColombia 4,97 4,86 5 4,88 4,86 97,85 UniversidadPedagógicaNacional 2,12 3,86 3,96 4,19 3,86 64,95 UniversidadNacionaldeColombia 2,77 3,89 3,77 4,38 4,14 69,75 UniversidadNacionalAbiertayaDistancia-UNAD 4,97 4,94 5 5 4,97 99,4 UniversidadMilitarNuevaGranada 4,97 4,88 4,66 4,88 4,94 96,65 UniversidaddelPacifico 2,52 3,44 3,79 4,19 3,95 64,45 UniversidaddelCauca UniversidaddelosLlanos UniversidaddelaAmazonia 2,68 2,96 2,16 2,64 3,64 4,15 4,21 3,86 4,22 4,76 3,77 4,93 4,59 4,28 4,97 4,23 4,88 4,46 4,69 4,85 3,82 4,71 4,2 4,2 4,91 68,25 83,45 71,35 75,15 90,65 3,41 4,59 4,97 4,11 3,91 79,95 3,28 4,22 4,36 4,48 4,26 77,94 UniversidaddeCórdoba UniversidaddeCaldas UniversidadColegioMayordeCundinamarca Promedio Fuente: Aplicativo MECI 2015. ANÁLISIS: En los 5 factores evaluados en promedio este grupo de entidades se ubicaron en el nivel de madurez Satisfactorio (3.7-4.6). Se observa de cada uno lo siguiente: FACTOR PRINCIPALES ASPECTOS Entorno de Control De las 16 entidades de este grupo, 9 se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio, por lo que se hace necesario revisar los aspectos relacionados con las fases y requerimientos establecidos en la política de talento humano para la estructuración del Plan Institucional de Capacitación y los planes de bienestar e incentivos. Así mismo deben revisar la periodicidad con la cual se realiza la evaluación de clima laboral y el análisis de la información obtenida a partir de la misma, con miras a intervenir los aspectos clave que permitirán fortalecer la cultura organizacional. De otro lado, 3 entidades se ubicaron en el nivel de madurez Básico, por lo que se hace necesario que los elementos para el desarrollo de los servidores, como son los programas de bienestar, inducción, re-inducción, planes de incentivos y el plan institucional de formación y capacitación se fortalezcan de forma importante, ya que sus resultados muestran debilidades en su implementación , con lo cual se afecta no solo el cumplimiento de la política de talento humano, sino que se descuidan aspectos esenciales para que los servidores mejoren sus competencias y se sientan cómodos y motivados en el desarrollo de sus funciones, lo que entra a afectar su desempeño y compromiso esenciales para que la estructura de control de la entidad sea efectiva. Para las restantes 3 entidades que se ubicaron en el nivel de madurez Avanzado, es importante que se establezcan mecanismos de seguimiento eficaces que permitan mejorar y profundizar todos los lineamientos que determinan la política de talento humano, de modo tal que se tenga un impacto positivo en los servidores públicos y en la cultura organizacional de la entidad, con un sostenimiento a largo plazo. Información y Comunicación De las 16 entidades de este grupo, para este factor 13 se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que muestra un avance Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 30 significativo en los aspectos relacionados con la prestación del servicio a los usuarios y los mecanismos para facilitar su participación en los temas que desarrollan estas entidades. Así mismo, se observan mejoras en el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información. Se deben impulsar acciones para el mantenimiento de estos aspectos, de modo tal que puedan sostenerse en los niveles alcanzados. Las restantes 3 entidades que se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio es necesario que tomen acciones para mejorar los mecanismos para la recolección de sugerencias, quejas, peticiones, reclamos o denuncias de los usuarios y partes interesadas, así mismo establecer mecanismos para el seguimiento a las respuestas y la trazabilidad de la información. Por otro lado establecer los ajustes institucionales necesarios para el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información y revisar la estrategia establecida para el cumplimiento a la normatividad asociada a la rendición de cuentas. En cuanto a la gestión documental deberán mejorar los aspectos que se tratan a través del Comité de Archivo, como son TRD, TVD, PGD, PINAR y Política de Gestión Documental. Direccionamiento Estratégico De las 16 entidades de este grupo, 15 se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que indica que la mayoría de entidades toman acciones frente a la planeación institucional de acuerdo a los resultados de los seguimientos a metas, así como los datos provenientes de los indicadores. Frente al Modelo de Operación por procesos, es posible afirmar que dichas entidades mantienen actualizado su mapa de procesos, dado el análisis constante de la información tanto interna como del entorno, que puede generar cambios o ajustes frente a los requerimientos de los usuarios. En este sentido, el Manual de Operaciones (o de procesos y procedimientos) se constituye en una herramienta de consulta permanente por parte de los servidores en el desarrollo de sus funciones. Para la entidad que se ubicó en el nivel de madurez Intermedio, es necesario fortalecer los sistemas de medición (indicadores) de los procesos, programas y proyectos, con el fin de poder contar con información clave para la toma de decisiones que ayuden a la consecución de las metas. Así mismo, se requiere mantener actualizado el mapa de procesos de acuerdo con las sugerencias de los usuarios o ciudadanos, o bien frente cambios y mejoras realizadas a las caracterizaciones de los procesos. Administración del Riesgo De las 16 entidades de este grupo, 15 se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que indica que estas entidades han avanzado en la estructuración de su Política de Administración del Riesgo, como elemento básico y estratégico para la mejora en la gestión del riesgo de las entidades. En cuanto a los mapas de riesgo por proceso se puede afirmar que son revisados, actualizados y divulgados continuamente, garantizando de forma razonable que los mecanismos de control incorporados para evitar la materialización del riesgo podrá ser efectiva. Por otro lado en cuanto a los riesgos asociados a posibles actos de corrupción, las entidades han venido armonizando los lineamientos determinados por parte de la Secretaría de Transparencia, lo que facilita la integralidad en la gestión del riesgo y su respectivo seguimiento. Para la entidad que se ubicó en el nivel de madurez Intermedio se debe fortalecer la política de riesgos por parte de la Alta Dirección de la entidad, teniendo en cuenta una visión estratégica de los temas misionales y sus programas o proyectos asociados. Al mismo tiempo se requiere reforzar la capacitación a todos los servidores sobre la metodología de administración del riesgo, de modo tal que el seguimiento a los mapas de riesgos por proceso se Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 31 realice de mejor forma y por ende se pueda mejorar la gestión del riesgo en la entidad. Seguimiento De las 16 entidades de este grupo, 15 se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, por lo que es relevante destacar la labor de las Oficinas de Control Interno o quien haga sus veces, ya que vienen incorporando para el desarrollo de sus roles los lineamientos y buenas prácticas relacionadas con el Marco Internacional para la práctica de Auditoría Interna, lo que facilita que sus actividades agreguen valor y coadyuven en la mejora de la entidad y que la misma pueda alcanzar sus metas y objetivos. Para la entidad que se ubicó en el nivel de madurez Intermedio es necesario que desde la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces se revise la estructura actual del plan anual, con el fin de garantizar que se han incluido todas las actividades que debe desarrollar esta oficina, lo que facilitará un mejor manejo de los recursos y la realización de actividades que agregan valor a la organización. Fuente: Elaboración Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. Mayo 2016. Tabla 26 Resumen Diagnóstico Sistema de Control Interno (MECI-Control Interno Contable e Informe Contraloría General de la Nación) Tabla26ResumenDiagnósticoSistemadeControlInterno(MECI-ControlInternoContableeInformeContraloríaGeneraldelaNación) Entidades TotalEntidades EntesUniversitariosAutónomos CriticidadBaja 16 8 CriticidadMedia 3 CriticidadAlta 5 CriticidadMuyAlta 0 Fuente: Cálculos Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. 2016 NOTA: El análisis detallado de cada uno de las anteriores entidades podrá consultarse en los anexos correspondientes, parte integral del presente informe. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 32 Corporaciones Autónomas Regionales Gráfico 9 Resultados Comparados MECI 2014-2015 (Parte I) 100,00 90,00 80,00 70,00 %MADUREZ 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00 CORPOURABA CORPOMOJANA CDMB CODECHOCÓ CVC CORTOLIMA CRQ CORPAMAG CORANTIOQUIA CRC CARDER CVS MECI 2014 92,60 72,50 94,35 75,35 85,50 91,40 80,00 87,55 78,00 64,20 99,10 99,60 MECI 2015 85,90 63,65 81,65 82,80 75,90 80,60 89,35 97,50 87,00 81,85 84,70 85,25 CORPONARIÑO 69,85 CORNARE CORPOGUAJIRA CAR CORPOCALDAS 97,70 83,15 94,00 91,25 98,30 84,70 92,05 95,50 Fuente: Aplicativo MECI 2015 Gráfico 9 Resultados Comparados MECI 2014-2015 (Parte II) 100,00 90,00 80,00 70,00 %MADUREZ 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00 CORPOAMAZONIA CDA CORALINA CORMACARENA CARSUCRE CORMAGDALENA CORPOGUAVIO CORPOCESAR CARDIQUE CRA CAM CAS CSB CORPORINOQUIA CORPONOR CORPOCHIVOR CORPOBOYACA MECI 2014 81,20 85,70 93,25 93,20 98,00 85,00 89,45 86,15 64,35 87,50 68,45 96,25 0 85,75 94,20 84,25 80,95 MECI 2015 92,20 89,95 70,75 78,60 86,60 92,90 84,25 78,20 69,20 70,35 85,25 96,15 0 82,05 95,60 81,80 82,65 Fuente: Aplicativo MECI 2015 Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 33 Tabla 27 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Tabla27ResultadosComparadosMECI2014-2015 Entidad MECI 2014 92,60 72,50 94,35 75,35 85,50 91,40 80,00 87,55 78,00 64,20 99,10 99,60 CORPOURABA CORPOMOJANA CDMB CODECHOCÓ CVC CORTOLIMA CRQ CORPAMAG CORANTIOQUIA CRC CARDER CVS CORPONARIÑO CORNARE CORPOGUAJIRA CAR CORPOCALDAS CORPOAMAZONIA CDA CORALINA CORMACARENA CARSUCRE CORMAGDALENA CORPOGUAVIO CORPOCESAR CARDIQUE CRA CAM CAS CSB CORPORINOQUIA CORPONOR CORPOCHIVOR CORPOBOYACA Promedio 97,70 83,15 94,00 91,25 81,20 85,70 93,25 93,20 98,00 85,00 89,45 86,15 64,35 87,50 68,45 96,25 No 85,75 94,20 84,25 80,95 86,25 MECI 2015 85,90 63,65 81,65 82,80 75,90 80,60 89,35 97,50 87,00 81,85 84,70 85,25 69,85 98,30 84,70 92,05 95,50 92,20 89,95 70,75 78,60 86,60 92,90 84,25 78,20 69,20 70,35 85,25 96,15 Nopresentó 82,05 95,60 81,80 82,65 84,03 Variación -7% -12% -13% 10% -11% -12% 12% 11% 12% 27% -15% -14% N/A 1% 2% -2% 5% 14% 5% -24% -16% -12% 9% -6% -9% 8% -20% 25% -0,10% -4% 1% -3% 2% -3% Fuente: Aplicativo MECI 2015 Las Corporaciones Autónomas Regionales obtuvieron en promedio un 84,03% en el indicador de madurez del Sistema de Control Interno, ubicándose en el nivel Satisfactorio, lo cual indica que estas entidades cumplen de forma completa y bien estructurada con la aplicación del Modelo de Control Interno, se toman acciones derivadas del seguimiento y análisis de la información interna y externa, permitiendo la actualización de sus procesos. La Política de Riesgos es conocida y aplicada por todos los procesos de las entidades y se cuenta con mapas de riesgos por procesos e institucionales, lo cual facilita la gestión de sus riesgos. Se observa una disminución en sus resultados respecto de la vigencia 2014 del -3%, debido principalmente a que 16 de las entidades de este grupo presentaron bajas en sus resultados, en promedio en un -11%. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 34 Tabla 28 Resultados Promedio por Factor MECI (Vigencia 2015) Tabla28ResultadosPromedioporFactorMECI(Vigencia2015) Entidad Entornode Control Informacióny Comunicación Direccioamiento Estratégico Administración delRiesgo Seguimiento 3,11 4,48 3,48 2,93 2,84 3,21 3,32 3,25 3,34 3,5 3,61 5 4,61 4,97 3,62 2,95 3,34 3,48 3,23 3,16 3,14 5 4,76 4,8 4,8 4,11 3,57 3,93 4,1 3,75 4,11 4,39 4,86 4,98 4,53 4,65 4,73 4,31 4,61 4,03 3,38 3,89 4,88 4,92 4,86 4,83 4,97 4,04 3,9 4,52 4,79 4,76 4,32 4,62 4,9 5 4,55 5 4,76 4,15 4,97 4,83 3,68 3,98 4,97 4,43 4,54 4,88 4,88 4,62 3,58 4,81 4,35 5 4,21 3,92 4,5 4,12 4,38 4,88 4,58 4,54 4,77 4,92 4,29 3,86 4,15 4,88 4,91 4,45 4,86 3,45 3,84 4,25 4,77 4,8 4,2 4,69 4,45 4,48 4,8 5 4,16 4,69 4,71 4,11 4,26 4,18 4,91 5 3,14 2,48 3,66 5 3,68 3,43 5 4,77 2,89 4,77 3,7 3,70 4,4 4,21 4 4,78 4,07 4,26 4,38 4,82 4,59 4,76 4,19 4,38 5 3,74 4,97 5 4,83 4,43 5 4,86 4,79 4,93 4,36 4,63 4,88 4,27 4,62 4,88 4,69 4,88 4,88 4,62 4,77 4,85 4,42 4,56 4,52 4,27 4,8 5 4,14 4,94 4,86 4,34 4,32 4,79 4,86 4,54 CORPOURABA CORPOAMAZONIA CDA CORALINA CORPOMOJANA CORMACARENA CDMB CODECHOCÓ CVC CORTOLIMA CARSUCRE CORMAGDALENA CRQ CORPAMAG CORPOGUAVIO CORPOCESAR CORANTIOQUIA CRC CARDIQUE CRA CAM CAS CSB CARDER CORPONARIÑO CVS CORNARE CORPORINOQUIA CORPOGUAJIRA CORPONOR CAR CORPOCHIVOR CORPOCALDAS CORPOBOYACA Promedio Indicador MadurezMECI 85,9 92,2 89,95 70,75 63,65 78,6 81,65 82,8 75,9 80,6 86,6 92,9 89,35 97,5 84,25 78,2 87 81,85 69,2 70,35 85,25 96,15 Nopresentó 84,7 69,85 85,25 98,3 82,05 84,7 95,6 92,05 81,8 95,5 82,65 84,03 Fuente: Aplicativo MECI 2015. ANÁLISIS: En los 5 factores evaluados en promedio este grupo de entidades se ubicaron en el nivel de madurez Satisfactorio (3.7-4.6). Se observa de cada uno lo siguiente: FACTOR Entorno de Control PRINCIPALES ASPECTOS De las 34 entidades de este grupo, 1 no presentó el reporte (Corporación Autónoma Regional del Sur de Bolívar –CSB). A partir de las 33 entidades que realizaron el reporte, 22 se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio, por lo que se hace necesario revisar los aspectos relacionados con las fases y requerimientos establecidos en la política de talento humano para la estructuración del Plan Institucional de Capacitación y los planes de bienestar e incentivos. Así mismo deben revisar la periodicidad con la cual se realiza la evaluación de clima laboral y el análisis de la información obtenida a partir de la misma, con miras a intervenir los aspectos clave que permitirán fortalecer la cultura organizacional. Las restantes 11 entidades que se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, por lo que es importante que se establezcan mecanismos de seguimiento eficaces que permitan mejorar y profundizar todos los lineamientos que determinan la política de talento humano, de modo tal que se tenga un impacto positivo en los servidores públicos y en la cultura organizacional de la entidad, con un sostenimiento a largo plazo. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 35 Información y Comunicación De las 33 entidades de este grupo que presentaron el reporte, para este factor 31 se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que muestra un avance significativo en los aspectos relacionados con la prestación del servicio a los usuarios y los mecanismos para facilitar su participación en los temas que desarrollan estas entidades. Así mismo, se observan mejoras en el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información. Se deben impulsar acciones para el mantenimiento de estos aspectos, de modo tal que puedan sostenerse en los niveles alcanzados. Las restantes 2 entidades que se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio es necesario que tomen acciones para mejorar los mecanismos para la recolección de sugerencias, quejas, peticiones, reclamos o denuncias de los usuarios y partes interesadas, así mismo establecer mecanismos para el seguimiento a las respuestas y la trazabilidad de la información. Por otro lado establecer los ajustes institucionales necesarios para el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información y revisar la estrategia establecida para el cumplimiento a la normatividad asociada a la rendición de cuentas. En cuanto a la gestión documental deberán mejorar los aspectos que se tratan a través del Comité de Archivo, como son TRD, TVD, PGD, PINAR y Política de Gestión Documental. Direccionamiento Estratégico De las 33 entidades de este grupo que presentaron el reporte, 32 se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que indica que la mayoría de entidades toman acciones frente a la planeación institucional de acuerdo a los resultados de los seguimientos a metas, así como los datos provenientes de los indicadores. Frente al Modelo de Operación por procesos, es posible afirmar que dichas entidades mantienen actualizado su mapa de procesos, dado el análisis constante de la información tanto interna como del entorno, que puede generar cambios o ajustes frente a los requerimientos de los usuarios. En este sentido, el Manual de Operaciones (o de procesos y procedimientos) se constituye en una herramienta de consulta permanente por parte de los servidores en el desarrollo de sus funciones. Para la entidad que se ubicó en el nivel de madurez Intermedio, es necesario fortalecer los sistemas de medición (indicadores) de los procesos, programas y proyectos, con el fin de poder contar con información clave para la toma de decisiones que ayuden a la consecución de las metas. Así mismo, se requiere mantener actualizado el mapa de procesos de acuerdo con las sugerencias de los usuarios o ciudadanos, o bien frente cambios y mejoras realizadas a las caracterizaciones de los procesos. Administración del Riesgo De las 33 entidades de este grupo que presentaron el reporte, 32 se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, lo que indica que estas entidades han avanzado en la estructuración de su Política de Administración del Riesgo, como elemento básico y estratégico para la mejora en la gestión del riesgo de las entidades. En cuanto a los mapas de riesgo por proceso se puede afirmar que son revisados, actualizados y divulgados continuamente, garantizando de forma razonable que los mecanismos de control incorporados para evitar la materialización del riesgo podrá ser efectiva. Por otro lado en cuanto a los riesgos asociados a posibles actos de corrupción, las entidades han venido armonizando los lineamientos determinados por parte de la Secretaría de Transparencia, lo que facilita la integralidad en la gestión del riesgo y su respectivo seguimiento. Para la entidad que se ubicó en el nivel de madurez Intermedio se debe fortalecer la política de riesgos por parte de la Alta Dirección de la entidad, teniendo en cuenta una visión estratégica de los temas misionales y sus programas o proyectos asociados. Al mismo tiempo se requiere reforzar la capacitación a todos los servidores sobre la metodología de administración del riesgo, de modo tal que el Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 36 seguimiento a los mapas de riesgos por proceso se realice de mejor forma y por ende se pueda mejorar la gestión del riesgo en la entidad. Seguimiento De las 33 entidades de este grupo que presentaron el reporte, 32 se ubicaron entre los niveles de madurez Satisfactorio y Avanzado, por lo que es relevante destacar la labor de las Oficinas de Control Interno o quien haga sus veces, ya que vienen incorporando para el desarrollo de sus roles los lineamientos y buenas prácticas relacionadas con el Marco Internacional para la práctica de Auditoría Interna, lo que facilita que sus actividades agreguen valor y coadyuven en la mejora de la entidad y que la misma pueda alcanzar sus metas y objetivos. Para la entidad que se ubicó en el nivel de madurez Intermedio es necesario que desde la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces se revise la estructura actual del plan anual, con el fin de garantizar que se han incluido todas las actividades que debe desarrollar esta oficina, lo que facilitará un mejor manejo de los recursos y la realización de actividades que agregan valor a la organización. Fuente: Elaboración Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. Mayo 2016. Tabla 29 Resumen Diagnóstico Sistema de Control Interno (MECI-Control Interno Contable e Informe Contraloría General de la Nación) Tabla29ResumenDiagnósticoSistemadeControlInterno(MECI-ControlInternoContableeInformeContraloríaGeneraldelaNación) Categoria *CorporacionesAutónomas TotalEntidades CriticidadBaja 34 9 CriticidadMedia 12 CriticidadAlta 6 CriticidadMuyAlta 4 Fuente: Cálculos Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. 2016 * Para el análisis de este grupo de entidades solamente fue posible analizar 31 de las 34, debido a que 1 no presentó el reporte y las restantes 2 entidades no contaban con información completa en algunos de los sistemas evaluados. NOTA: El análisis detallado de cada uno de las anteriores entidades podrá consultarse en los anexos correspondientes, parte integral del presente informe. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 37 Nivel Territorial Gráfico 10 Resultados Comparados MECI 2014-2015 (Parte I) 80 70 60 %MADUREZ 50 40 30 20 10 0 AMAZONAS ANTIOQUIA ARAUCA ARCHIPIELAGO DESAN ANDRES ATLÁNTICO BOGOTÁD.C. BOLÍVAR BOYACÁ CALDAS CAQUETÁ CASANARE CAUCA CESAR CHOCO CORDOBA CUNDINAMARC A GUAINIA GUAJIRA GUAVIARE HUILA MAGDALENA META NARIÑO NORTEDE SANTANDER PUTUMAYO QUINDIO RISARALDA SANTANDER SUCRE TOLIMA VALLEDEL CAUCA VAUPES VICHADA MECI 2014 62,37 70,7 60,66 72,36 76,73 78,51 65,68 70,8 77,53 60,79 63,71 59,25 66,5 58,35 70,68 72,22 53,93 67,58 71,12 78,35 69,69 71,19 74,21 73,9 57,09 77,75 76,53 73,27 67,38 66,08 76,13 50,35 59,74 MECI 2015 56,17 66,77 64,54 67,29 70,64 74,58 62,93 64,62 70,52 57,20 58,67 61,05 61,41 57,44 68,88 67,32 53,95 67,21 67,08 69,94 63,64 64,92 66,93 65,74 52,95 72,96 71,53 69,12 61,80 60,79 72,52 60,01 53,89 Fuente: Aplicativo MECI 2015 Tabla 30 Resultados Comparados MECI 2014-2015 Tabla30ResultadosComparadosMECI2014-2015(ParteI) Departamento AMAZONAS ANTIOQUIA ARAUCA ARCHIPIELAGODESAN ATLÁNTICO BOGOTÁD.C. BOLÍVAR BOYACÁ CALDAS CAQUETÁ CASANARE CAUCA CESAR CHOCO CORDOBA CUNDINAMARCA GUAINIA GUAJIRA GUAVIARE HUILA MAGDALENA META NARIÑO NORTEDESANTANDER PUTUMAYO QUINDIO RISARALDA SANTANDER SUCRE TOLIMA VALLEDELCAUCA VAUPES VICHADA PROMEDIO MECI 2014 MECI 2015 62,37 70,7 60,66 72,36 76,73 78,51 65,68 70,8 77,53 60,79 63,71 59,25 66,5 58,35 70,68 72,22 53,93 67,58 71,12 78,35 69,69 71,19 74,21 73,9 57,09 77,75 76,53 73,27 67,38 66,08 76,13 50,35 59,74 68,23 56,17 66,77 64,54 67,29 70,64 74,58 62,93 64,62 70,52 57,20 58,67 61,05 61,41 57,44 68,88 67,32 53,95 67,21 67,08 69,94 63,64 64,92 66,93 65,74 52,95 72,96 71,53 69,12 61,80 60,79 72,52 60,01 53,89 66,29 Variación -10% -6% 6% -7% -8% -5% -4% -9% -9% -6% -8% 3% -8% -2% -3% -7% 0,04% -1% -6% -11% -9% -9% -10% -11% -7% -6% -7% -6% -8% -8% -5% 19% -10% -3% Fuente: Aplicativo MECI 2015 Para el orden territorial reportaron 3471 entidades pertenecientes a 1103 municipios de los 32 departamentos, presentándose un incremento en el número de entidades del 2,9% con respecto a la vigencia 2014. Para este grupo de entidades se observa que 17 departamentos se ubican en el nivel de madurez Intermedio (35%-65%) y los restantes 17 se ubican en el nivel de madurez Satisfactorio (66%-90%). Para estas entidades se observa una disminución en sus resultados respecto de los obtenidos en la vigencia 2014, debido principalmente a que 28 de 32 departamentos disminuyeron sus resultados en promedio en un -7%. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 38 Cabe precisar que el incremento en el número de entidades afecta el promedio general por departamento. Tabla 31 Resultados Promedio por Factor MECI (Vigencia 20º15) Departamento Amazonas Antioquia Arauca ArchipiélagoDeSanAndres Atlántico BogotáD.C. Bolívar Boyacá Caldas Caquetá Casanare Cauca Cesar Choco Córdoba Cundinamarca Guainía Guajira Guaviare Huila Magdalena Meta Nariño NorteDeSantander Putumayo Quindío Risaralda Santander Sucre Tolima ValleDelCauca Vaupés Vichada #Entidades 7 458 21 6 71 69 91 383 94 27 72 121 68 37 71 419 4 47 10 114 68 73 213 93 34 50 72 254 71 156 182 7 8 PROMEDIO ENTORNODE CONTROL INFORMACIONY COMUNICACION DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ADMINISTRACIÓNDE RIESGOS SEGUIMIENTO INDICADORDE MADUREZMECI 2,34 3,03 2,94 2,85 3,08 3,27 2,79 2,97 3,12 2,48 2,79 2,67 2,63 2,72 3,06 3,02 2,40 3,03 2,93 3,14 2,71 2,76 2,99 2,76 2,40 3,23 3,17 3,07 2,87 2,67 3,16 2,80 2,24 2,96 3,53 3,85 3,80 3,93 3,78 4,05 3,60 3,81 3,89 3,54 3,53 3,55 3,60 3,45 3,79 3,88 3,30 3,71 3,80 3,86 3,63 3,84 3,74 3,84 3,32 3,90 3,98 3,85 3,47 3,54 4,08 3,58 3,19 3,79 3,45 3,88 3,70 3,81 4,10 4,07 3,71 3,81 3,96 3,55 3,57 3,72 3,75 3,41 3,97 3,88 3,32 3,97 3,97 4,01 3,80 3,88 3,94 3,92 3,24 4,03 4,05 3,94 3,59 3,70 4,08 3,45 3,44 3,86 3,30 3,79 3,85 4,11 4,02 4,21 3,74 3,70 4,00 3,31 3,47 3,70 3,49 3,32 3,85 3,85 3,23 3,90 3,77 3,93 3,67 3,85 3,85 3,82 3,26 4,24 4,14 3,95 3,66 3,60 4,09 3,60 3,46 3,81 3,61 3,81 3,62 3,76 4,14 4,31 3,75 3,63 4,14 3,56 3,37 3,56 3,81 3,59 4,10 3,83 3,54 3,83 3,96 4,05 3,92 3,65 3,87 3,81 3,37 4,19 3,97 4,01 3,77 3,64 4,10 3,57 3,44 3,83 56,17 66,77 64,54 67,29 70,64 74,58 62,93 64,62 70,52 57,20 58,67 61,05 61,41 57,44 68,88 67,32 53,95 67,21 67,08 69,94 63,64 64,92 66,93 65,74 52,95 72,96 71,53 69,12 61,80 60,79 72,52 60,01 53,89 66,29 Fuente: Aplicativo MECI 2015. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 39 ANÁLISIS: De los 5 factores evaluados en promedio este grupo de entidades se ubicaron en el nivel de madurez Satisfactorio (3.7-4.6) para 4 de éstos y en 1 se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio. Se observa de cada uno lo siguiente: FACTOR Entorno de Control Información y Comunicación Direccionamiento Estratégico Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 PRINCIPALES ASPECTOS De los 32 departamentos, 28 se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio, por lo que se hace necesario revisar los aspectos relacionados con las fases y requerimientos establecidos en la política de talento humano para la estructuración del Plan Institucional de Capacitación y los planes de bienestar e incentivos. Así mismo deben revisar la periodicidad con la cual se realiza la evaluación de clima laboral y el análisis de la información obtenida a partir de la misma, con miras a intervenir los aspectos clave que permitirán fortalecer la cultura organizacional. Los restantes 4 departamentos que se ubicaron en el nivel de madurez Básico, es necesario que los elementos para el desarrollo de los servidores, como son los programas de bienestar, inducción, re-inducción, planes de incentivos y el plan institucional de formación y capacitación se fortalezcan de forma importante, ya que sus resultados muestran debilidades en su implementación , con lo cual se afecta no solo el cumplimiento de la política de talento humano, sino que se descuidan aspectos esenciales para que los servidores mejoren sus competencias y se sientan cómodos y motivados en el desarrollo de sus funciones, lo que entra a afectar su desempeño y compromiso esenciales para que la estructura de control de la entidad sea efectiva. De los 32 departamentos, 18 se ubicaron en el nivel de madurez Satisfactorio, lo que muestra un avance significativo en los aspectos relacionados con la prestación del servicio a los usuarios y los mecanismos para facilitar su participación en los temas que desarrollan estas entidades. Así mismo, se observan mejoras en el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información. Se deben impulsar acciones para el mantenimiento de estos aspectos, de modo tal que puedan sostenerse en los niveles alcanzados. Los restantes 14 departamentos que se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio es necesario que tomen acciones para mejorar los mecanismos para la recolección de sugerencias, quejas, peticiones, reclamos o denuncias de los usuarios y partes interesadas, así mismo establecer mecanismos para el seguimiento a las respuestas y la trazabilidad de la información. Por otro lado establecer los ajustes institucionales necesarios para el cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información y revisar la estrategia establecida para el cumplimiento a la normatividad asociada a la rendición de cuentas. En cuanto a la gestión documental deberán mejorar los aspectos que se tratan a través del Comité de Archivo, como son TRD, TVD, PGD, PINAR y Política de Gestión Documental. De los 32 departamentos, 23 se ubicaron en el nivel de madurez Satisfactorio, lo que indica que la mayoría de entidades toman acciones frente a la planeación institucional de acuerdo a los resultados de los seguimientos a metas, así como los datos provenientes de los indicadores. Frente al Modelo de Operación por procesos, es posible afirmar que dichas entidades mantienen actualizado su mapa de procesos, dado el análisis constante de la información tanto interna como del entorno, que puede generar cambios o ajustes frente a los requerimientos de los usuarios. En este sentido, el Manual de Operaciones (o de procesos y procedimientos) se constituye en una herramienta de consulta permanente por parte de los servidores en el desarrollo de sus funciones. 40 Administración del Riesgo Seguimiento Los restantes 9 departamentos se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio, por lo que es necesario fortalecer los sistemas de medición (indicadores) de los procesos, programas y proyectos, con el fin de poder contar con información clave para la toma de decisiones que ayuden a la consecución de las metas. Así mismo, se requiere mantener actualizado el mapa de procesos de acuerdo con las sugerencias de los usuarios o ciudadanos, o bien frente cambios y mejoras realizadas a las caracterizaciones de los procesos. De los 32 departamentos, 20 se ubicaron en el nivel de madurez Satisfactorio, lo que indica que estas entidades han avanzado en la estructuración de su Política de Administración del Riesgo, como elemento básico y estratégico para la mejora en la gestión del riesgo de las entidades. En cuanto a los mapas de riesgo por proceso se puede afirmar que son revisados, actualizados y divulgados continuamente, garantizando de forma razonable que los mecanismos de control incorporados para evitar la materialización del riesgo podrá ser efectiva. Por otro lado en cuanto a los riesgos asociados a posibles actos de corrupción, las entidades han venido armonizando los lineamientos determinados por parte de la Secretaría de Transparencia, lo que facilita la integralidad en la gestión del riesgo y su respectivo seguimiento. Los restantes 12 departamentos se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio, por lo que deben fortalecer la política de riesgos por parte de la Alta Dirección de la entidad, teniendo en cuenta una visión estratégica de los temas misionales y sus programas o proyectos asociados. Al mismo tiempo se requiere reforzar la capacitación a todos los servidores sobre la metodología de administración del riesgo, de modo tal que el seguimiento a los mapas de riesgos por proceso se realice de mejor forma y por ende se pueda mejorar la gestión del riesgo en la entidad. De los 32 departamentos, 19 se ubicaron en el nivel de madurez Satisfactorio, por lo que es relevante destacar la labor de las Oficinas de Control Interno o quien haga sus veces, ya que vienen incorporando para el desarrollo de sus roles los lineamientos y buenas prácticas relacionadas con el Marco Internacional para la práctica de Auditoría Interna, lo que facilita que sus actividades agreguen valor y coadyuven en la mejora de la entidad y que la misma pueda alcanzar sus metas y objetivos. Los restantes 13 departamentos se ubicaron en el nivel de madurez Intermedio, por lo que es necesario que desde la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces se revise la estructura actual del plan anual, con el fin de garantizar que se han incluido todas las actividades que debe desarrollar esta oficina, lo que facilitará un mejor manejo de los recursos y la realización de actividades que agregan valor a la organización. Fuente: Elaboración Equipo Dirección de Gestión y Desempeño Institucional. Mayo 2016. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 41 III. Informe Control Interno Contable – Contaduría General de la Nación En atención a lo definido en la normatividad que le asigna a la Contaduría General de la Nación sus funciones de regular y consolidar el Informe de Control Interno Contable para el Sector Público Colombiano, en archivo anexo se muestra la información detallada de las entidades evaluadas para la vigencia 2015 (Documento adjunto al presente informe). Este informe es complemento del análisis integral realizado, de acuerdo a la información suministrada por esta entidad. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 42 IV. Conclusiones A partir de la información obtenida de los indicadores aplicados para la evaluación 2015 y del análisis de la información por Sector Administrativo, otras Ramas del Poder Público, otras entidades y organismos del nivel nacional, así como las entidades del nivel territorial, es posible establecer las siguientes conclusiones: Fortalezas • Factor Información y Comunicación, en general las entidades han venido tomando las acciones necesarias para mejorar la gestión documental. Así mismo, vienen dando continuidad a los lineamientos establecidos en la Ley de Transparencia y Acceso a la Información. • Direccionamiento Estratégico, las entidades cuentan con un modelo de operación por procesos diseñado, el cual es validado frente a cambios en los resultados en la gestión, cambios en los resultados relacionados con la satisfacción de los usuarios o bien frente a cambios en las necesidades y prioridades en la prestación del servicio. Se resalta la estructura diseñada para la operación contable de la entidad, la cual facilita la identificación de los productos que se constituyen en insumos del proceso contable. • Administración del Riesgo, se observan esfuerzos importantes en la estructuración de los mapas de riesgo por procesos e institucional, así como por dar a conocer a todos los servidores la metodología de administración del riesgo, con miras a que dichos mapas pasen de una etapa documental a convertirse en elementos esenciales en el desarrollo de las operaciones de la entidad. • Seguimiento, se observa que la evaluación independiente realizada por parte de la Oficina de Control Interno o quien hace sus veces en las entidades, vienen incorporando las técnicas y buenas prácticas en auditoría interna, facilitando que los resultados sean aplicados en las entidades en pro de la mejora institucional. Aspectos a Mejorar • Con respecto a la administración del riesgo, se debe fortalecer la estructuración de la política de riesgos, con el fin de generar lineamientos claros frente al tratamiento de los riesgos, para este efecto se quiere del compromiso de la Alta Dirección responsable del análisis y determinación de sus principales aspectos, desde un punto de vista estratégico, de modo tal que la entidad en su conjunto apunte a mejorar las operaciones y prestación del servicio a los usuarios. Así mismo es relevante que se armonice la metodologías de riesgos de gestión y aquella orientada a identificar posibles actos de corrupción, con el fin de generar una gestión del riesgo global más efectiva. • Las políticas de Talento Humano, requieren mayores esfuerzos para que sus resultados tengan un mayor impacto en los servidores de la entidad. En este sentido es preciso realizar el seguimiento correspondiente a los resultados de los planes institucionales de capacitación, a los programas de bienestar e incentivos, con el fin mejorar su aplicación y que los servidores perciban de forma efectiva que tales herramientas mejoran su ambiente de trabajo y su motivación, lo que redundará en la productividad y los resultados de la gestión. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 43 • El entorno de control referente a los parámetros éticos requiere mayores esfuerzos, con el fin de contar con instrumentos (códigos de ética) y estrategias asociadas a éste, que faciliten contar con una base ética, fundamental en la lucha contra la corrupción. • Los indicadores de gestión requieren mejoras en cuanto a su diseño y consistencia, ya que si bien se cuentan con indicadores para los procesos, la información que se recolecta a través de ellos en la mayoría de los casos no es útil para el seguimiento a la gestión. • Persisten las falencias en la implementación de los Planes de Mejoramiento (por procesos e individual), aunque se encuentran estructurados no se mide la eficacia de los mismos, razón por la cual no tienen impacto en la mejora de los procesos y de la entidad en general. • Se requiere por parte de la alta dirección y todos los funcionarios un compromiso constante con el fin de dar Sostenimiento a largo plazo al Sistema de Control Interno, ya que algunas entidades que alcanzaron niveles de madurez Satisfactorio o Avanzado para la vigencia evaluada descendieron sus puntajes e incluso descendieron de nivel. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 44 V. Anexos 1. Lista Detallada de Entidades Analizadas para el Diagnóstico Integral para el Sistema de Control Interno. 2. Informes Detallados Rama Ejecutiva Nivel Nacional 3. Informes Detallados Rama Legislativa 4. Informes Detallados Rama Judicial 5. Informes Detallados Organismos de Control 6. Informe Detallado Organización Electoral 7. Informes Detallados Organismos Autónomos 8. Informes Detallados Entes Universitarios Autónomos 9. Informes Detallados Corporaciones Autónomas Regionales Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 45 Informe Ejecutivo Anual de Control Interno - Mayo de 2016 46
