Circular Reglamentaria Externa DFV-51 Asunto

BANCO DE LA REPUBLICA
Hoja 50-1
MANUAL DE FIDUCIARIA Y VALORES
CIRCULAR REGLAMENTARIA DFV-51 DEL 30 DE ABRIL DE 1997
DESTINATARIOS:
Bancos Comerciales, Corporaciones de Ahorro y Vivienda, Corporaciones
Financieras, Compañías de Financiamiento Comercial, Comisionistas de Bolsa,
Bolsas de Valores de Bogotá, Medellín y Occidente de Cali, Compañías de
Leasing, Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías,
Sociedades Fiduciarias, Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República.
ASUNTO :
BONOS PARA LA SEGURIDAD
1.
50
ANTECEDENTES
La Ley 345 del 27 de diciembre de 1996, autorizó al Gobierno Nacional para emitir
títulos de deuda interna denominados Bonos para la Seguridad, hasta por un monto de
$600.000 millones. Mediante Decretos 204 del 30 de enero de 1997, 1037 de abril 10
de 1997 y 1127 del 23 de abril de 1997, el Gobierno Nacional ordenó la emisión de
dichos Bonos y fijó sus características.
En desarrollo de estas disposiciones las personas naturales y jurídicas que cumplan las
condiciones establecidas en el artículo 3º del citado Decreto, deben efectuar la inversión
forzosa en estos Bonos
en los términos y cuantías que señala dicha norma.
Adicionalmente, de acuerdo con el parágrafo segundo del articulo 3º del Decreto 204 de
1997, las personas naturales que tengan un patrimonio líquido inferior a $150 millones,
pueden suscribir voluntariamente los Bonos para la Seguridad.
2.
CARACTERISTICAS DE LOS BONOS
Las siguientes son las principales caracterìsticas de estos Bonos, determinadas en las
normas legales citadas en el numeral primero de esta circular:
• Títulos a la orden, denominados en moneda legal y libremente negociables en el
mercado de valores.
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Hoja 50-2
MANUAL DE FIDUCIARIA Y VALORES
CIRCULAR REGLAMENTARIA DFV-78 DEL 19 DE AGOSTO DE 1997
DESTINATARIOS:
Bancos Comerciales, Corporaciones de Ahorro y Vivienda, Corporaciones
Financieras, Compañías de Financiamiento Comercial, Comisionistas de Bolsa,
Bolsas de Valores de Bogotá, Medellín y Occidente de Cali, Compañías de
Leasing, Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías,
Sociedades Fiduciarias, Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República.
ASUNTO :
BONOS PARA LA SEGURIDAD
50
• Expedidos y administrados en forma desmaterializada en el Depósito Central de
Valores -DCV, sin costo alguno para el beneficiario del Bono, ni para su banco
intermediario.
• Vencimiento de cinco (5) años, contados a partir de la fecha en que se efectúe la
inversión.
• Redención a su vencimiento por el valor nominal
• Utilizables para el pago de impuestos
a partir de su vencimiento, en los
establecimientos bancarios que se relacionan en el numeral tercero de esta circular,
siguiendo el procedimiento que se describe en el numeral 6.2 de la Circular
001 de
1997 de la Dirección General de Crédito Pùblico de Ministerio de Hacienda y Crédito
Pùblico y en las demás normas que la modifiquen o sustituyan.
• Fraccionables en múltiplos de $1.000. Las operaciones de transferencia en el DCV
podrán ser efectuadas por cualquier monto, siempre en múltiplos de $1.000.00.
• Devengan intereses anuales vencidos , en un porcentaje equivalente al 80% de la
variación del Indice de Precios al Consumidor para ingresos medios, certificado por el
DANE para el año respectivo, definido como aquel cuyo vencimiento haya ocurrido
dos (2) meses calendario antes de la fecha de exigibilidad de los intereses.
• Los intereses se pagan en cinco (5) vencimientos anuales iguales y sucesivos, el
primero de los cuales tendrá lugar un año después de la fecha en que se efectúe la
inversión.
Esta circular reemplaza la hoja 50-2 de la Circular Reglamentaria DFV-51 del 30 de abril de 1997.
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Hoja 50-3
MANUAL DE FIDUCIARIA Y VALORES
CIRCULAR REGLAMENTARIA DFV-51 DEL 30 DE ABRIL DE 1997
DESTINATARIOS:
Bancos Comerciales, Corporaciones de Ahorro y Vivienda, Corporaciones
Financieras, Compañías de Financiamiento Comercial, Comisionistas de Bolsa,
Bolsas de Valores de Bogotá, Medellín y Occidente de Cali, Compañías de
Leasing, Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías,
Sociedades Fiduciarias, Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República.
ASUNTO :
BONOS PARA LA SEGURIDAD
50
• Los rendimientos originados en los Bonos para la Seguridad serán considerados
como ingreso no constitutivo de renta y por consiguiente están exentos de retención en
la fuente ( Artículo 4º , Ley 345 de 1996)
3.
PROCEDIMIENTO OPERATIVO PARA SU EXPEDICION Y ADMINISTRACION
3.1
INVERSION
Los contribuyentes obligados a suscribir estos Bonos y las personas que voluntariamente
deseen adquirirlos, deben efectuar la consignación del valor correspondiente en los
siguientes establecimientos bancarios autorizados por el Ministerio de Hacienda y
Crédito Público para estas operaciones, mediante Resolución número 0655 del 23 de
abril de 1997 :
BANCO ANGLO COLOMBIANO
BANCO CAFETERO
BANCO COLPATRIA
BANCO DE BOGOTA
BANCO DE COLOMBIA
BANCO DE CREDITO
BANCO DE OCCIDENTE
BANCO GANADERO
BANCO INDUSTRIAL COLOMBIANO
BANCO POPULAR
BANCO TEQUENDAMA
CITIBANK
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Hoja 50-4
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CIRCULAR REGLAMENTARIA DFV-51 DEL 30 DE ABRIL DE 1997
DESTINATARIOS:
Bancos Comerciales, Corporaciones de Ahorro y Vivienda, Corporaciones
Financieras, Compañías de Financiamiento Comercial, Comisionistas de Bolsa,
Bolsas de Valores de Bogotá, Medellín y Occidente de Cali, Compañías de
Leasing, Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías,
Sociedades Fiduciarias, Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República.
ASUNTO :
BONOS PARA LA SEGURIDAD
50
El establecimiento bancario que reciba la consignación le expedirá un recibo al contribuyente en el cual
conste el valor, fecha, nombre completo e identificación del inversionista, utilizando el formato cuyo
modelo definió el Ministerio de Hacienda y Crédito Pùblico mediante Circular 001 del 11 de abril de
1997. Adicionalmente cada banco diligenciará uno de los formatos que aparecen como anexos 1 y 2
de esta circular, dependiendo si el contribuyente es persona natural o jurídica, y solicitará al contribuyente
la firma de dicho formato, con destino al Banco de la República. Este formato permitirá abrir la
subcuenta en el DCV para registrar el bono respectivo en forma inmaterial, a nombre del contribuyente
que ha efectuado la inversión.
Los establecimientos bancarios deben tener en cuenta que la inversión deberá liquidarse y pagarse
aproximando el valor a invertir al múltiplo de mil ($1.000) más cercano, según lo dispone el Decreto
1037 de 1997.
3.2
REPORTE
DE LA
INFORMACION Y TRANSFERENCIA
DE LOS VALORES
RECAUDADOS
3.2.1 Reporte de la información en medio magnético.
Los establecimientos bancarios deberán consolidar diariamente en su oficina principal la información
sobre los recaudos a nivel nacional por este concepto, para remitirla al Departamento de Fiduciaria y
Valores del Banco de la República, dentro de los tres
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Hoja 50-5
MANUAL DE FIDUCIARIA Y VALORES
CIRCULAR REGLAMENTARIA DFV-51 DEL 30 DE ABRIL DE 1997
DESTINATARIOS:
Bancos Comerciales, Corporaciones de Ahorro y Vivienda, Corporaciones
Financieras, Compañías de Financiamiento Comercial, Comisionistas de Bolsa,
Bolsas de Valores de Bogotá, Medellín y Occidente de Cali, Compañías de
Leasing, Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías,
Sociedades Fiduciarias, Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República.
ASUNTO :
BONOS PARA LA SEGURIDAD
50
días hábiles siguientes a la fecha del respectivo día de recaudo, vía SEBRA, o en su defecto mediante
disquete. Esta información diaria debe contener: el valor total recaudado en el día correspondiente, el
nombre completo, número de identificación y valor nominal del Bono para cada contribuyente. El diseño
del archivo magnético será el entregado a cada uno de los bancos el 29 de abril de 1997.
Con base en este reporte diario el Banco de la República conformará las operaciones de Inversión en el
DCV, de acuerdo con la fecha de recaudo; esto le evita al banco recaudador, el proceso de captura de la
información, pero ellos podrán modificar las operaciones que han tramitado, agregando o suprimiendo
registros antes de la activación de las mismas el día viernes de la semana inmediatamente siguiente, a
aquella en que ocurra el recaudo. En principio se generarán cinco (5) operaciones, una por cada día de
recaudo; no obstante como quiera el sistema tiene un límite de 1.000 registros por operación, si estas
superan este límite se generarán varias operaciones por cada día de recaudo.
Será obligación de los respectivos establecimientos bancarios revisar detenidamente los datos que
contiene cada una de estas operaciones, antes de activarlas, para establecer que la información
referente al valor, fecha de expedición, nombre y numero de identificación de cada uno de los bonos sea
el correcto. Una vez activada la operación en el DCV , con base en la información suministrada, no será
posible modificarla.
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Hoja 50-6
MANUAL DE FIDUCIARIA Y VALORES
CIRCULAR REGLAMENTARIA DFV- 07 del 11 de Febrero de 2000
DESTINATARIOS:
Bancos Comerciales, Corporaciones de Ahorro y Vivienda, Corporaciones
Financieras, Compañías de Financiamiento Comercial, Comisionistas de Bolsa,
Bolsas de Valores de Bogotá, Medellín y Occidente de Cali, Compañías de
Leasing, Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías,
Sociedades Fiduciarias, Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República.
ASUNTO :
BONOS PARA LA SEGURIDAD
50
3.2.2 Transferencia de los recursos recaudados
De conformidad con las instrucciones impartidas por el Ministerio de Hacienda y Crédito
Pùblico mediante
circular 001 del 11 de abril de 1997, el valor total
del
dinero
recaudado por los establecimientos bancarios por concepto de suscripciones de Bonos
para la Seguridad, durante cada semana, deberá ser transferido el día viernes de la
siguiente semana. Si el viernes no es laborable la activación deberá efectuarse el día
hábil siguiente. Para el efecto, una vez el establecimiento bancario correspondiente
active vía SEBRA las operaciones descritas en el numeral 3.2.1 de esta circular,
utilizando la operación
Código 205 del
sistema ATLAS-DCV, el sistema debitará
automáticamente su cuenta corriente, por el valor total de cada operación y generará en
el DCV los registros desmaterializados de los Bonos en la subcuenta de cada uno de
los contribuyentes.
Al recibir de los banco los recursos recaudados el Banco de la República los transferirá
automáticamente con la operación de inversión a la cuenta 6101119-3 Bonos para la
Seguridad Ley 345 de 1996- Inversión de la Dirección del Tesoro Nacional.
Esta Circular reemplaza la hoja 50-6 de la Circular Reglamentaria DFV-51 del 30 de abril de 1997.
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Hoja 50-7
MANUAL DE FIDUCIARIA Y VALORES
CIRCULAR REGLAMENTARIA DFV-51 DEL 30 DE ABRIL DE 1997
DESTINATARIOS:
Bancos Comerciales, Corporaciones de Ahorro y Vivienda, Corporaciones
Financieras, Compañías de Financiamiento Comercial, Comisionistas de Bolsa,
Bolsas de Valores de Bogotá, Medellín y Occidente de Cali, Compañías de
Leasing, Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías,
Sociedades Fiduciarias, Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República.
ASUNTO :
BONOS PARA LA SEGURIDAD
50
Igualmente, de conformidad con el numeral 5.2 de la mencionada circular 001 del 11 de
abril de 1997, expedida por la Dirección de Crédito Público del Ministerio de Hacienda y
Crédito Pùblico, las sumas recaudadas por concepto de intereses moratorios en la
suscripción extemporánea de los Bonos para la Seguridad, por los establecimientos
bancarios, deberán trasladarlas directamente vía SEBRA, el viernes
de la semana
siguiente en la cual ocurre el recaudo, a la cuenta de la Dirección del Tesoro Nacional
en el Banco de la República, que se detalla a continuación:
6101120-1 Bonos para la Seguridad Ley 345 de 1996 - Intereses de Mora.
Para el efecto, en el campo “observaciones” de la pantalla de SEBRA, deben anotar que
se trata de intereses de mora por Bonos para la Seguridad.
3.3 EXPEDICION DE LOS BONOS EN DCV
El mismo día en que se reciban los recursos de los establecimientos bancarios y con
base en la información detallada que han suministrado, previa activación de la operación
vía SEBRA por parte de los bancos recaudadores, el Banco de la República expedirá
los Bonos en forma desmaterializada en el DCV a cada uno de los contribuyentes,
registrando el valor nominal correspondiente en la cuenta que
cada uno
inversionistas tendrá en el DCV. La fecha de inicio de vigencia de los
de
los
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Hoja 50-8
MANUAL DE FIDUCIARIA Y VALORES
CIRCULAR REGLAMENTARIA DFV-78 DEL 19 DE AGOSTO DE 1997
DESTINATARIOS:
Bancos Comerciales, Corporaciones de Ahorro y Vivienda, Corporaciones
Financieras, Compañías de Financiamiento Comercial, Comisionistas de Bolsa,
Bolsas de Valores de Bogotá, Medellín y Occidente de Cali, Compañías de
Leasing, Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías,
Sociedades Fiduciarias, Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República.
ASUNTO :
BONOS PARA LA SEGURIDAD
50
Bonos será aquella en que el beneficiario efectuó la inversión forzosa, de conformidad
con el literal c) del Decreto 204 de 1997.
Los establecimientos bancarios podrán listar en línea los extractos de las cuentas de
terceros en DCV, en la cual aparecerán los registros antes citados.
De igual manera, el Banco de la República a solicitud de los establecimientos bancarios
expedirá las correspondientes constancias de depósito en el DCV, para que estos las
entreguen a los respectivos inversionistas.
3.4
NEGOCIACIONES EN MERCADO SECUNDARIO
Los establecimientos bancarios atenderán y tramitarán en forma electrónica vía SEBRA,
las solicitudes que reciban de sus clientes, que requieran transferir su Bono a otro banco
o a cualquier otra entidad vinculada al DCV; para el efecto pueden utilizar la operación
código 225. De la misma manera podrán tramitar operaciones Repo y constitución de
Garantías con estos Bonos, de conformidad con el reglamento del DCV.
Las transferencias a otras cuentas dentro del DCV podrán efectuarse por el valor total o
parcial del Bono, siempre en valores en múltiplos de $1.000.00.
Esta Circular reemplaza la hoja 50-8 de la Circular Reglamentaria DFV-51 del 30 de abril de 1997.
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Hoja 50-9
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DESTINATARIOS:
Bancos Comerciales, Corporaciones de Ahorro y Vivienda, Corporaciones
Financieras, Compañías de Financiamiento Comercial, Comisionistas de Bolsa,
Bolsas de Valores de Bogotá, Medellín y Occidente de Cali, Compañías de
Leasing, Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías,
Sociedades Fiduciarias, Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República.
ASUNTO :
BONOS PARA LA SEGURIDAD
50
A solicitud de los establecimientos bancarios y en general de los depositantes Directos
tenedores de estos Bonos en el DCV, el Banco de la República expedirá constancias de
depósito en el DCV sin costo alguno.
3.5
PAGO DE RENDIMIENTOS Y CAPITAL
El día de vencimiento de la correspondiente cuota anual de intereses, pero previa la
colocación de los respectivos recursos por parte de la Dirección del Tesoro Nacional, el
DCV
abonará en forma electrónica la cuenta corriente o de depósito de cada
Depositante Directo con el valor total de los intereses correspondientes a los Bonos para
la Seguridad de propiedad de sus clientes, para que procedan a transferir o a pagar a
cada uno de los beneficiarios de los Bonos, los intereses que le correspondan.
El mismo procedimiento automático se utilizará, el día del vencimiento final del Bono.
Cada entidad podrá imprimir el soporte detallado de los pagos antes citados.
Si las fechas de exigibilidad de los intereses y del capital coinciden con un día no
laborable, los pagos automáticos se efectuarán el día hábil inmediatamente siguiente,
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Hoja 50-10
MANUAL DE FIDUCIARIA Y VALORES
CIRCULAR REGLAMENTARIA DFV-51 DEL 30 DE ABRIL DE 1997
DESTINATARIOS:
Bancos Comerciales, Corporaciones de Ahorro y Vivienda, Corporaciones
Financieras, Compañías de Financiamiento Comercial, Comisionistas de Bolsa,
Bolsas de Valores de Bogotá, Medellín y Occidente de Cali, Compañías de
Leasing, Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías,
Sociedades Fiduciarias, Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República.
ASUNTO :
BONOS PARA LA SEGURIDAD
50
siempre sujetos a la disponibilidad
de los recursos que ubique en el Banco de la
República la Dirección del Tesoro Nacional.
No será necesario que los depositante directos efectúen solicitud para obtener los pagos
de rendimientos y capital pues esta operación es automática.
4.
INFORMACION ADICIONAL
El Departamento de Fiduciaria y Valores, por conducto de su sección de Servicio al
Cliente, atenderá cualquier solicitud de información en los siguientes teléfonos:
DIRECTOS: 2867427-2819669 y 2438771 o en el conmutador 3421111 extensión 2008.
Atentamente,
MAURICIO FERNANDEZ F.
Subgerente de Operación Bancaria
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Hoja 50-11
MANUAL DE FIDUCIARIA Y VALORES
CIRCULAR REGLAMENTARIA DFV-51 DEL 30 DE ABRIL DE 1997
DESTINATARIOS:
Bancos Comerciales, Corporaciones de Ahorro y Vivienda, Corporaciones
Financieras, Compañías de Financiamiento Comercial, Comisionistas de Bolsa,
Bolsas de Valores de Bogotá, Medellín y Occidente de Cali, Compañías de
Leasing, Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías,
Sociedades Fiduciarias, Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República.
ASUNTO :
BONOS PARA LA SEGURIDAD
50
ANEXO No.1
FORMATO DE PODER PARA PERSONAS JURIDICAS
Señores
DEPOSITO CENTRAL DE VALORES
BANCO DE LA REPUBLICA
_________________________________________________, mayor de edad, vecino de Santa Fe de Bogotá,
D.C., identificado con cédula de ciudadanía número ____________, expedida en ____________, obrando en mi
condición
de
representante
legal
de
__________________________________
con
Nit
____________________, atentamente manifiesto a ustedes que confiero poder especial, amplio y suficiente a
______________________________________________ sociedad domiciliada en la ciudad de Santa Fe de
Bogotá, D.C., para que en nombre de la sociedad que represento ordene al DCV, las operaciones que se deriven
de un endoso en administración en relación con los títulos valores o los derechos que se encuentren
depositados en el DCV a mi nombre, los que en un futuro se depositen , los derechos que constituya
primariamente, los que sean reconocidos a través del Banco de la República y los valores que sean transferidos
como resultado de operaciones con otros depositantes vinculados al DCV y para llevar al DCV.
Igualmente declaro que conozco el texto íntegro del reglamento del Depósito Central de Valores del Banco de la
República. Así mismo, acepto el contrato que suscriba en mi nombre ____________________ con el Banco de
la República - Depósito Central de Valores, que se regirá por las disposiciones legales y el reglamento que
regulan el contrato de Depósito de Valores en Administración y por las del Depósito Central de Valores, al igual
que por las disposiciones que lo adiciones o modifiquen.
Mi apoderado queda facultado para recibir el pago y en general para que imparta todas las instrucciones
necesarias en cumplimiento de este mandato.
Atentamente,
ACEPTO :
__________________________
C.C. No.
_________________________
C.C No.
BANCO DE LA REPUBLICA
Hoja 50-12
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CIRCULAR REGLAMENTARIA DFV-51 DEL 30 DE ABRIL DE 1997
DESTINATARIOS:
Bancos Comerciales, Corporaciones de Ahorro y Vivienda, Corporaciones
Financieras, Compañías de Financiamiento Comercial, Comisionistas de Bolsa,
Bolsas de Valores de Bogotá, Medellín y Occidente de Cali, Compañías de
Leasing, Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías,
Sociedades Fiduciarias, Oficina Principal y Sucursales del Banco de la República.
ASUNTO :
BONOS PARA LA SEGURIDAD
50
ANEXO No.2
FORMATO DE PODER PARA PERSONAS NATURALES
Señores
DEPOSITO CENTRAL DE VALORES
BANCO DE LA REPUBLICA
_________________________________________________, mayor de edad, vecino de Santa Fe de Bogotá,
D.C., identificado con cédula de ciudadanía número ____________, expedida en ____________, atentamente
manifiesto
a
ustedes
que
confiero
poder
especial,
amplio
y
suficiente
a
______________________________________________ sociedad domiciliada en la ciudad de Santa Fe de
Bogotá, D.C., para que en mi nombre y representación ordene al DCV, las operaciones que se deriven de un
endoso en administración en relación con los títulos valores o los derechos que se encuentren depositados en el
DCV a mi nombre, los que en un futuro se depositen , los derechos que constituya primariamente, los que sean
reconocidos a través del Banco de la República y los valores que sean transferidos como resultado de
operaciones con otros depositantes vinculados al DCV y para llevar al DCV.
Igualmente declaro que conozco el texto íntegro del reglamento del Depósito Central de Valores del Banco de la
República. Así mismo, acepto el contrato que suscriba en mi nombre ____________________ con el Banco de
la República - Depósito Central de Valores, que se regirá por las disposiciones legales y el reglamento que
regulan el contrato de Depósito de Valores en Administración y por las del Depósito Central de Valores, al igual
que por las disposiciones que lo adiciones o modifiquen.
Mi apoderado queda facultado para recibir el pago y en general para que imparta todas las instrucciones
necesarias en cumplimiento de este mandato.
Atentamente,
ACEPTO :
__________________________
C.C. No.
_________________________
C.C No.