GUIA FISCALIZACION SUMINISTRO

CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
GUÍA DE FISCALIZACIÓN
CONTRATACIÓN
CONTRATO DE SUMINISTRO
1
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
1.- PROCEDIMIENTO GENERAL
I.-FASE DE FISCALIZACIÓN PREVIA DE GASTO (FASE A): REMITIR A LA
INTERVENCIÓN EL EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO INTEGRADO POR LA SIGUIENTE
DOCUMENTACIÓN:
ÍNDICE
Art. 22 LCSP,
Art. 93 LCSP
Art. 73 RGLCAP
Art. 96 LCSP
I.1.
Propuesta Consejería promotora del contrato
I.2.
Informe razonado del servicio
(modelo)
Art. 73.2 RGLCAP
I.3
Pliego de Prescripciones Técnicas
(modelo)
Art. 93 LCSP
Art. 100 LCSP
Art 101 LCSP
68 RGLCAP
I.4.
Certificado de retención de crédito (RC o A)
Art. 93.3 LCSP.
I.5.
Contratos con financiación de distinta procedencia
Art. 93.5 LCSP
Art. 8RGLCAP
I.6.
Autorización gasto plurianual
I.7
Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares
Bases de Ejecución del
presupuesto
Art. 99 LCSP
Art. 67 RGLCAP
2
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
1.- PROCEDIMIENTO GENERAL:
I.- FASE FISCALIZACIÓN PREVIA DEL GASTO:
DOCUMENTOS A EXAMINAR POR LA INTERVENCIÓN:
I.1).- Propuesta de iniciación del expediente dictada por el órgano promotor del contrato, con
competencia para autorizar el gasto, sobre la base del informe razonado del servicio proponente, motivando la
necesidad del contrato, que se extenderá a los siguientes extremos (Art. 93.1 en relación con el art. 22 LCSP):
- Que la celebración del contrato es necesaria para el cumplimiento y realización de sus fines
institucionales.
- Cuál es la naturaleza y extensión de las necesidades que pretenden cubrirse mediante el contrato
proyectado.
- Que el objeto y contenido del contrato es idóneo para satisfacer las necesidades planteadas.
Igualmente con la iniciación se justificará adecuadamente la elección del procedimiento y la de los
criterios que se tendrán en consideración para adjudicar el contrato (Art. 93.4 LCSP).
Si se solicita la tramitación por urgencia debe aportarse la motivación teniendo en cuenta lo establecido
en el Art. 96 LCSP.
I.2).- Informe razonado del servicio que exponga la necesidad del contrato, sus características e
importe calculado de las prestaciones objeto de contrato. Las justificaciones se redactarán en términos
concretos y precisos, no bastando las justificaciones en el ámbito de las competencias de cada Consejería.
(Modelo)
I.3).- Pliego de Prescripciones Técnicas con el contenido señalado en el Art. 68 RGLCAP, teniendo
en cuenta las reglas del Art. 101 LCSP.
I.4).- Certificado de retención de crédito que se acreditará mediante RC debidamente contabilizado.
I.5).- Acreditación de las condiciones exigidas para los contratos con financiación de distinta
procedencia. En estos contratos se tramitará un solo expediente por el órgano de contratación al que
corresponda la adjudicación del contrato, debiéndose acreditar en aquél la plena disponibilidad de todas las
aportaciones y determinarse el orden de su abono, con inclusión de una garantía para su efectividad. A tal
efecto, como dispone el artículo 8 del RGLCAP, se pondrá a disposición del órgano de contratación por parte
de los Departamentos que participen en dicha financiación la documentación acreditativa de los
correspondientes expedientes, de conformidad con los criterios y repartos acordados en los oportunos
convenios o protocolos de actuación
I.6).- Acuerdo del Consejo de Gobierno cuando se trate de autorizar gastos plurianuales
I.7).- El pliego de cláusulas administrativas particulares deberá estar informado por la Secretaria
General de la Ciudad o funcionario en quien delegue, salvo que se trate de un modelo tipo. Debe estar
aprobado, en su caso, por el órgano de contratación.
3
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
FUNCIONES DE LA INTERVENCIÓN EN ESTA FASE:
A la vista de la documentación que se señala a continuación la Intervención procederá a realizar la
fiscalización previa del gasto, verificando que en los expedientes administrativos constan los citados
documentos.
En los supuestos de procedimiento negociado sin concurrencia se efectuará la fiscalización previa y la
del compromiso de forma simultánea.
La intervención, si fiscaliza de conformidad el expediente, procederá a validar las propuestas de
documentos contables y editar los correspondientes documentos contables en caso de no estar implantada la
firma electrónica.
Por último, tras las actuaciones anteriores, remitirá el expediente al órgano de contratación.
4
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
II.-FASE DE FISCALIZACIÓN DEL COMPROMISO (FASE D): REMITIR A LA
INTERVENCIÓN LA SIGUIENTE DOCUMENTACIÓN:
ÍNDICE
II.1.
Informe de fiscalización previa (FASE I)
II.2.
Resolución aprobatoria del expediente
II.3
Publicación de anuncios o solicitudes de ofertas
II.4.
Acta de la mesa contratación
II.5.
Clasificación ofertas y requerimiento documentos
II.6.
Documentación acreditativa de obligaciones tributarias y con la S. Social
II.7
Copia del resguardo de constitución de la garantía definitiva
II.8
Certificado de interposición recurso especial
II.9.
Cualquier otro requisito exigido en los pliegos
Bases Ejecución
Presupuesto
Art. 94 LCSP
(ver reglamento de mesas)
Art. 126 LCSP
Art. 295 LCSP
Art. 21 y 22 R.D.817/09
Art. 135. 1 y 2 LCSP
Art.135.2 LCSP
Art. 13 y 14. RGLCAP
Art. 135.2 LCSP
Art. 310 LCSP
Art. 135.2 LCSP
5
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
II.-FASE DE FISCALIZACIÓN DEL COMPROMISO
DOCUMENTOS A EXAMINAR:
II.1).- Informe de fiscalización efectuado por la Intervención en relación con la Fase I.
II.2).- Deberá adjuntarse resolución motivada del órgano de contratación aprobando, en su caso, los
pliegos de cláusulas administrativas particulares y de prescripciones técnicas. En todo caso, dicha resolución
dispondrá la apertura del procedimiento de adjudicación y la aprobación del expediente de contratación. (Art.
94 LCSP)
II.3).- Anuncios de licitación en diarios y boletines oficiales así como perfil del contratante. En los
procedimientos negociados que no sea preceptiva su publicidad en los Diarios Oficiales correspondientes,
conforme a la normativa vigente, invitaciones al menos a tres empresas capacitadas, siempre que ello sea
posible y para aquellos no sujetos a regulación armonizada y superen las cuantías del artículo 161.2 LCSP,
publicación en el perfil de contratante del órgano de contratación y/o Diarios mencionados.
II.4).- Las Mesas de contratación son obligatorias en todos los procedimientos, salvo en los
negociados sin preceptivo anuncio de licitación. En el Acta de la Mesa ha de constar la propuesta de
adjudicación. (REGLAMENTO DE MESAS). En los procedimientos negociados en que no exista Mesa de
contratación, junto con la propuesta de adjudicación provisional, deberá acompañarse ofertas solicitadas y
recibidas, y las razones para su aceptación o rechazo.
II.5).- Clasificación de ofertas y requerimiento documentos El órgano de contratación clasificará las
ofertas por orden decreciente, atendiendo los criterios de adjudicación, pudiendo solicitar los informes que
considere convenientes. Después requerirá al licitador que haya presentado la oferta económicamente más
ventajosa para presentar documentos acreditativos de no tener pendientes deudas tributarias o con la
seguridad social, así como el depósito de la garantía correspondiente.
II.6).- El adjudicatario provisional deberá acreditar estar al corriente de las obligaciones tributarias
(estatales y locales) y frente a la Seguridad Social, así como el alta en el IAE o último recibo y
declaración de no haber causado baja en dicho tributo. Ténganse en cuenta las diferentes formas de
acreditar tales obligaciones y la regulación de los sistemas de sustitución de los certificados en soporte papel
(certificados telemáticos y transmisión de datos).
II.7).- La exigibilidad de garantía provisional es potestativa para el órgano de contratación (Art. 91.1
LCSP). Si opta por ella debe justificar suficientemente en el expediente las razones por las que estima
procedente su exigencia para ese contrato en concreto. El importe de la garantía provisional se determinará en
los pliegos. No podrá ser superior al 3% del presupuesto del contrato (Art. 91.2 LCSP). Con carácter general se
exige a los adjudicatarios de los contratos administrativos la constitución de una garantía definitiva (Art. 83.1
LCSP). El órgano de contratación podrá eximir al adjudicatario de la obligación de constituir la garantía
definitiva, justificándolo adecuadamente en los pliegos. La cuantía es del 5 % del importe de adjudicación,
excluido el IPSI. En casos especiales y si los pliegos lo prevén, podrá establecerse además, como garantía
complementaria, otra de hasta el 5 %, pudiendo alcanzar la garantía total un 10 % del ‘precio del contrato.
II.8.- En los supuestos de contratos sujetos a regulación armonizada, certificación de que ha
transcurrido el plazo previsto para interposición del recurso especial frente a la adjudicación provisional sin
que haya sido interpuesto. O en su caso, copia de la Resolución del recurso especial interpuesto frente a la
adjudicación provisional
6
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
II.9).- El licitador de la oferta económicamente más ventajosa deberá presentar cualesquiera
documentos acreditativos de su aptitud para contratar o de la efectiva disposición de los medios que se
hubiese comprometido a dedicar o adscribir a la ejecución del contrato conforme al art. 53.2 LCSP. Se
comprobará la existencia de póliza de seguro en los términos exigidos en el Pliego y, en su caso, la declaración
responsable sobre el cumplimiento de las condiciones especiales de calidad social en la ejecución de contrato
de obras.
FUNCIONES DE LA INTERVENCIÓN EN ESTA FASE: a la vista de la documentación anterior la intervención
procederá a realizar la fiscalización previa del compromiso, verificando que en los expedientes administrativos
constan los documentos que se señalan a continuación.
En los supuestos de procedimiento negociado sin concurrencia se efectuará la fiscalización previa y la del
compromiso de forma simultánea.
La intervención, si fiscaliza de conformidad el expediente, procederá a validar las propuestas de documentos
contables y editar los correspondientes documentos contables en caso de no estar implantada la firma
electrónica.
Por último, tras las actuaciones anteriores, remitirá el expediente al órgano de contratación.
7
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
III.-FASE DE INTERVENCIÓN FORMAL DEL PAGO (FASE O)
ÍNDICE
DOCUMENTACIÓN A ACOMPAÑAR CON LA PRIMERA FACTURA:
III.1.
Factura original debidamente conformada y registrada (Documento 091 ipsi importación)
Art.200 LCSP
Art. 199 y 200 RGLCAPc
Bases Ejecución Presupuesto
III.2.
Documento contable de pago debidamente cumplimentado
III.3
Resolución de adjudicación
III.4.
Contrato formalizado
Art. 140 LCSP
Art. 71 RGLCAP
III.5.
Garantía por abonos a cuenta
Art. 215.2 LCSP
157 RGLCAP
Art. 135.4 LCSP.
OTROS DOCUMENTOS A EXAMINAR POR LA INTERVENCIÓN:
III.6
Fiscalización Fase II
III.7
Publicación adjudicación
III.8.
III.9.
Publicación formalización contrato
Art. 135.4 LCSP
Art. 138 LCSP
En expedientes de carácter plurianual documento contable A cuando la aplicación
contable lo permita
DOCUMENTOS A ACOMPAÑAR CON LA ÚLTIMA FACTURA:
III.10.
Acta o certificado de recepción con la última factura
Art. 205 .2 LCSP
Art. 273 LCSP
8
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
III) FASE DE INTERVENCIÓN FORMAL DEL PAGO
DOCUMENTOS A EXAMINAR POR LA INTERVENCIÓN:
III.1).- La factura deberá ser original, estar debidamente conformada, registrada de entrada y reunir los
requisitos establecidos en el RGLCAP.
III.2).- Documento contable debidamente cumplimentado
III.3).-. La Resolución de adjudicación dictada por el órgano de contratación.
III.4).- El contrato deberá estar formalizado en documento administrativo o notarial
III.5). Resguardo emitido por la Tesorería que acredite la garantía prestada, en caso de existir abonos
a cuenta de las operaciones preparatorias.
III.6).- Informe de fiscalización de la Fase II
III.7).- La resolución debe publicarse en el perfil de contratante.
III.8).- La formalización del contrato se publicará en el en todo caso, en el perfil del contratante. Si la
cuantía del contrato es igual o superior a 100.000 € se publicará además en el BOCCE en plazo no superior a
cuarenta y ocho días. Cuando se trate de contratos de regulación armonizada, se publicará en el DOUE y
BOE.
III.9).- En expedientes de gastos plurianuales, documento contable A cuando la aplicación contable lo
permita.
III.10).- La constatación del cumplimiento del contrato exige un acto formal y positivo de recepción o
conformidad dentro del mes siguiente a la entrega o realización del objeto del contrato, o en el plazo que se
determine en el Pliego de Cláusulas administrativas Particulares por razón de sus características.
FUNCIONES DE LA INTERVENCIÓN EN ESTA FASE: En esta fase la Intervención, a la vista de la
documentación que a continuación se cita, procederá a realizar la intervención formal del pago, verificando que
en los expedientes administrativos constan los documentos que procedan.
Se verificará que, antes de finalizar el plazo de ejecución de las obras, se ha efectuado el reintegro de los
abonos a cuenta a los que se refiere el art. 215 LCSP por el importe de las operaciones preparatorias de la
ejecución del contrato, deduciendo de las certificaciones de obra ejecutada los porcentajes que correspondan.
La Intervención, si fiscaliza de conformidad el expediente, procederá a validar las propuestas de documentos
contables y editar los correspondientes documentos contables en caso de no estar implantada la firma
electrónica.
Por último tras las actuaciones anteriores se archivará la documentación justificativa del pago en la
Intervención.
9
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
2.- MODIFICACIÓN DEL CONTRATO DE SUMINISTRO
ÍNDICE
I.-FASE DE FISCALIZACIÓN PREVIA DE GASTO: REMITIR A LA INTERVENCIÓN EL
EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO INTEGRADO POR LA SIGUIENTE DOCUMENTACIÓN
I.1.
Certificado de retención de crédito
I.2.
Propuesta inicio modificación
I.3
Informes preceptivos
Art. 195 LCSP
Art. 114.3TRRL
I.4.
Audiencia del contratista
Art- 272 LCSP
I.5.
Contratos con financiación de distinta procedencia
Art. 93.5 LCSP
Art. 8 RGLCAP
I.6.
Otra documentación que pudiera proceder
Art. 202 LCSP
Art. 102 RGLCAP
10
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
2.- MODIFICACIÓN DEL CONTRATO DE SUMINISTRO
I).- FASE FISCALIZACIÓN PREVIA DEL GASTO:
DOCUMENTOS A EXAMINAR POR LA INTERVENCIÓN:
I.1).- Certificado de retención de crédito para acreditar que hay financiación para el modificado.
I.2).- La Consejería que propone el contrato, en base a razones de interés público, justificará la concurrencia
de causas imprevistas. Sólo será posible si se prevé en los pliegos y en el documento contractual.
I.3).- La resolución debe ir precedida del informe del Secretario General de la Ciudad y del Interventor.
Además informe del Consejo de Estado si la modificación, aislada o conjunta, supera el 20% para contratos
de cuantía igual o superior a 6.000.000 €.
I.4).- Se dará audiencia al contratista en aquellos casos en que no sea obligatoria la modificación para el
mismo.
I.5).- Acreditación de las condiciones exigidas para los contratos con financiación de distinta procedencia.
En estos contratos se tramitará un sólo expediente por el órgano de contratación al que corresponda la
adjudicación del contrato, debiéndose acreditar en aquél la plena disponibilidad de todas las aportaciones y
determinarse el orden de su abono, con inclusión de una garantía para su efectividad. A tal efecto, como
dispone el art. 8 del RGLCAP, se pondrá a disposición del órgano de contratación por parte de los
Departamentos que participen en dicha financiación la documentación acreditativa de los correspondientes
expedientes, de conformidad con los criterios y repartos acordados en los oportunos convenios o protocolos de
actuación.
I.6).- Se incorporará cualquier otro informe que resulte preceptivo en razón a la naturaleza del servicio.
FUNCIONES DE LA INTERVENCIÓN EN ESTA FASE:
A la vista de la documentación que se señala a continuación la Intervención procederá a realizar la
fiscalización previa del gasto, verificando que en los expedientes administrativos constan los citados
documentos.
11
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
II.-FASE DE FISCALIZACIÓN DEL COMPROMISO (FASE D): REMITIR A LA INTERVENCIÓN LA
SIGUIENTE DOCUMENTACIÓN:
ÍNDICE
Las facturas y pagos que resulten del modificado se tramitarán subsumidas dentro de las facturas del
contrato inicial, y de acuerdo con lo establecido para las mismas.
II.1.
Fiscalización Fase I
II.2.
Original del documento contable AD
II.3
Aprobación de la modificación
Art. 282 LCSP
II.4.
Copia del resguardo de reajuste de garantía
Art. 87.3 LCSP
II.5.
Contrato formalizado
Art. 202.3 LCSP
12
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
2. MODIFICACIÓN DEL CONTRATO DE SUMINISTRO
II).-FASE DE FISCALIZACIÓN DEL COMPROMISO
DOCUMENTACIÓN A EXAMINAR POR LA INTERVENCIÓN:
II.1).- Informe de Fiscalización de la fase I.
II.2) Original del documento contable AD.
II.3).- Resolución del órgano competente para aprobar la modificación.
II.4).- El contratista acreditará el depósito de la garantía procedente del reajuste.
II.5).- El modificado deberá estar formalizado en documento administrativo o notarial.
FUNCIONES DE LA INTERVENCIÓN EN ESTA FASE: a la vista de la documentación anterior la intervención
procederá a realizar la fiscalización previa del compromiso, verificando que en los expedientes administrativos
constan los documentos que se señalan a continuación.
La intervención, si fiscaliza de conformidad el expediente, procederá a validar las propuestas de documentos
contables y editar los correspondientes documentos contables en caso de no estar implantada la firma
electrónica.
Por último, tras las actuaciones anteriores, remitirá el expediente al órgano de contratación.
13
CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA
Consejería de Hacienda
Negociado de Contratación
3.- CONTRATOS MENOR DE SUMINISTRO
FASE DE INTERVENCIÓN FORMAL DEL PAGO
ÍNDICE
Art 122 LCSP
Art. 95 LCSP
I.1.
Resolución aprobatoria
I.2.
Propuesta de documento
cumplimentada (AD)
I.3
Factura registrada original + (Documento 091 ipsi importación)
I.4.
Declaración de capacidad y no estar incurso en prohibición o
incompatibilidad del adjudicatario.
Art. 122.3 LCSP
I.5.
Estatutos o escritura de constitución en personas jurídicas o Alta en el
IAE para personas físicas
Art. 46. 1 LCSP
I.6.
Acta o certificado de recepción
contable
de
pago
debidamente
Art. 95.1 LCSP
Art. 72.1 y 2 RGLCAP
14