Banca de Desarrollo - Comisión Nacional Bancaria y de Valores

JUNIO 2007
BOLETIN ESTADISTICO
Banca de Desarrollo
Junta de Gobierno
Propietarios
Suplentes
Presidente
Guillermo Enrique Babatz Torres
Benjamín Vidargas Rojas
Secretario
Jorge Leonardo González García
César Augusto Mondragón Santoyo
Vocales
Agustín Guillermo Carstens Carstens
María Eugenia Casar Pérez
Alejandro Mariano Werner Wainfeld
Gerardo Rodríguez Regordosa
Luis Felipe Mancera de Arrigunaga
Genaro Alarcón Benito
Guillermo Zamarripa Escamilla
Rafael Gamboa González
Lorenza Martínez Trigueros
Miguel Messmacher Linartas
Guillermo Ortiz Martínez
José Gerardo Quijano León
Everardo Elizondo Almaguer
Francisco Joaquín Moreno y Gutiérrez
Guillermo Güemes García
Fernando Luis Corvera Caraza
Manuel Aguilera Verduzco
Manuel Agustín Calderón de las Heras
Moisés J. Schwartz Rosenthal Gabriel Ramírez Fernández
Pablo Santiago Escalante Tattersfield
Mauricio Basila Lago
Patricio Bustamante Martínez
Miguel Ángel Garza Castañeda
3
Funcionarios
Presidente
Guillermo Enrique Babatz Torres
Vicepresidentes
Mauricio Basila Lago
Patricio Bustamante Martínez
Yerom Castro Fritz
Pablo Santiago Escalante Tattersfield
José Ángel Escobar Arvizu
Miguel Ángel Garza Castañeda
Jorge Leonardo González García
Benjamín Vidargas Rojas
Titular del Órgano Interno de Control en la CNBV
Benigno Estrada Rodríguez
Secretario de la Presidencia
Viviana Garza Salazar
Elaboración y Publicación:
Supervisión en Jefe de Análisis tels. 14-54-64-21 y 22
Supervisión de Información tel. 14-54-64-49.
Insurgentes Sur 1971, Torre Norte piso 6, México, D. F.
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Indice
Presentación ............................................................................................................................................7
Nota Técnica ...........................................................................................................................................9
Evolución de la Banca de Desarrollo . .......................................................................................... 15
Estadísticas de la Banca de Desarrollo.......................................................................................... 33
Participación en el Mercado ..................................................................................................................34
Indicadores Financieros ...........................................................................................................................34
Costo Promedio de Captación Total ..................................................................................................35
Capitalización ................................................................................................................................................35
Sucursales y Personal por Banco .........................................................................................................35
Estados Financieros de la Banca de Desarrollo..............................................................................36
Cartera de Crédito y Captación de la Banca de Desarrollo......................................................37
Nafin ................................................................................................................................................................39
Banobras .........................................................................................................................................................43
Bancomext .....................................................................................................................................................47
Banjército .......................................................................................................................................................51
Bansefi .............................................................................................................................................................55
Hipotecaria Federal ...................................................................................................................................59
Financiera Rural ..........................................................................................................................................63
Circulares y otras disposiciones vigentes .................................................................................... 67
5
6
Presentación
L
a Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) emite el presente Boletín para cumplir con
lo dispuesto por la fracción XXIII del artículo 4° de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores.
Mediante la difusión amplia y confiable de información financiera especializada, se persigue
proveer a los mercados y al público en general de los elementos necesarios que faciliten el análisis
y seguimiento del estado o situación en que se encuentran estas instituciones de crédito y de los
mercados en que participan.
En este sentido, se presenta información respecto de las principales cifras y estadísticas que muestra
la Banca de Desarrollo, en base a la siguiente clasificación:

Evolución de la Banca de Desarrollo durante el último trimestre.

Estadísticas del sistema en su conjunto, así como de cada banco en lo particular.
Se incluye una relación de Circulares y otras disposiciones recientes emitidas por la CNBV y otras
autoridades financieras.
Finalmente, informamos que en los datos del Total del Sistema no se eliminan las operaciones
interbancarias, en virtud de que interesa evaluar los riesgos de la intermediación total de la Banca
de Desarrollo, al mismo tiempo que se pretende homologar los cuadros contenidos en este boletín
con la información presentada para Banca Múltiple.
Cabe señalar que los datos consignados, se han obtenido de la información que las Instituciones
Bancarias envían a esta Comisión. Su contenido y autenticidad son estricta responsabilidad de ellas;
sin embargo, dicha información está sujeta a nuestros procesos selectivos de revisión para determinar
su razonabilidad y apego a los criterios de registro contable establecidos.
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La CNBV publica información estadística y financiera de la Banca de Desarrollo en Internet, en su
página
www.cnbv.gob.mx
La información estadística y financiera de la Banca de Desarrollo y el Boletín Estadístico del sector
están disponibles en Internet de manera gratuita bajo el siguiente esquema:
 El Boletín Estadístico de Banca de Desarrollo a través de Internet, se puede consultar en
formato PDF.
 La información financiera que presenta la CNBV a través de Internet consiste en:
1. Datos agregados del Sistema.- Series trimestrales a partir de septiembre de 1997.
2. Datos individuales por banco.- Información trimestral de cada uno de los bancos a partir de
septiembre de 1997.
3. Comparativos entre bancos.- Series trimestrales a partir de septiembre de 1997.
En caso de que el usuario requiera mayor información o aclaración, ésta podrá ser solicitada al área
de Supervisión de Información de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Insurgentes Sur 1971,
Torre Norte 6° Piso, Col. Guadalupe Inn. C.P. 01020, México, D.F. Tel. 5724-6437, Fax 5724-6873, o
vía Internet a la página antes señalada.
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Nota Técnica
ANTECEDENTES
Los precedentes históricos de la banca de desarrollo se remontan a los albores del siglo XIX, momento
de la acelerada industrialización en los países europeos, que requirió de grandes instituciones
financieras; la más antigua fue la Société Générale pour Favoriser L’Industre Nationale, creada en
Holanda en 1822. Más tarde (cerca de 1850) se crean en Francia, y en los años próximos a 1900
su creación se extendió a toda Europa y Japón.
El origen de las instituciones de banca de desarrollo en México se tiene en la década de los años
20, y desde esos tiempos su papel ha sido el de instrumento de la política económica nacional.
En México, al igual que en otros países, la banca de desarrollo fue creada para proveer servicios
financieros en los sectores prioritarios para el desarrollo integral de la nación.
En México se crearon los siguientes bancos: Banco Nacional de Crédito Agrícola (1926), Banco
Nacional Hipotecario Urbano y de Obras Públicas (1933, hoy Banobras), Nacional Financiera (1934),
Banco Nacional de Crédito Ejidal (1935) y Banco Nacional de Comercio Exterior (1937).
La banca de desarrollo mexicana ha sido promotora decidida del ahorro y la inversión, del desarrollo
del sistema financiero, del crecimiento de la planta industrial y de proyectos de gran impacto
regional, así como de las grandes obras de infraestructura, y de las empresas y sectores claves para
el desarrollo nacional.
En este largo periodo de existencia, la banca de desarrollo ha pasado por tres etapas en su desempeño;
en los primeros años las tareas se enfocaron a la reconstrucción material del país, posteriormente
actuó en la estrategia de la sustitución de importaciones y en las dos décadas recientes se ha
especializado con la finalidad de apoyar la modernización de los sectores productivos y coadyuvar
en la inserción de la economía en los mercados mundiales.
SITUACIÓN ACTUAL
Actualmente existen seis instituciones que constituyen el sistema de banca de desarrollo, con un
amplio espectro en cuanto a los sectores de atención: pequeña y mediana empresa, obra pública,
apoyo al comercio exterior, vivienda y promoción del ahorro y crédito popular. Estas instituciones
son:






Nacional Financiera (Nafin)
Banco Nacional de Comercio Exterior (Bancomext)
Banco Nacional de Obras Públicas (Banobras)
Sociedad Hipotecaria Federal (SHF)
Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada (Banjército)
Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros (Bansefi)
Las tareas de Nafin están enfocadas a la promoción del desarrollo industrial y regional, atendiendo
sobre todo a las pequeñas y medianas empresas que se ubican en áreas de la economía que requieren
apoyos específicos, así como aquéllas que tienen carácter estratégico en el desarrollo regional o
nacional. Asimismo, se apoya a las medianas empresas en el mercado bursátil y a intermediarios
financieros en la colocación de deuda para el desarrollo de los mercados financieros.
9
Las actividades de Bancomext se centran en la promoción del comercio exterior, para incrementar
el valor de las exportaciones y el número de exportadores, con apoyos crediticios y asesoría técnica
y promocional a las empresas exportadoras y a aquellas que están vinculadas con las exportaciones,
considerando a las pequeñas y medianas. Asimismo, impulsar la captación de inversión extranjera
en el país y la inversión mexicana en el exterior.
Banobras procura crear un mercado de créditos para los estados y municipios, con actividades de
promoción para que la banca comercial también canalice recursos a estos usuarios; el banco orienta
sus recursos primordialmente para financiar la creación de infraestructura y servicios públicos, pero
también para apoyar el fortalecimiento financiero de las instituciones de los gobiernos locales.
Banjército es una institución que se dedica básicamente a proporcionar servicios de banca y crédito
a los miembros del ejército, fuerza aérea y fuerzas armadas del país, así como servicios bancarios
al público en general.
En los años recientes se han realizado profundos cambios en la estructura del sistema de la banca
de desarrollo, que responde a la nueva situación económica del país y a los requerimientos de
los sectores en materia de atención y financiamiento; así, algunas instituciones dejaron de operar,
y se crearon otras para sustituir actividades y mejorarlas, como son los casos de la SHF y Bansefi;
asimismo, a partir de enero de 2003 está operando la Financiera Rural (FR), entidad que sustituyó
en las funciones sustantivas de crédito al Sistema Banrural.
Bansefi se creó en junio del 2001 como banco de desarrollo, y en enero de 2002 entró en vigor
el decreto de transformación del Patronato del Ahorro Nacional (Pahnal). Ha venido apoyando
el proceso de transición de las entidades del sector de ahorro y crédito popular (EACPs) en
intermediarios financieros regulados y promoviendo la cultura financiera. Asimismo, ha venido
trabajando en la construcción de una red de distribución, “L@ red de la gente”, para que a través de
este mecanismo, que aglutina sucursales de entidades del sector y de Bansefi, se ofrecen productos
y servicios financieros, infraestructura tecnológica y la coordinación de apoyos del Gobierno Federal
y de otros organismos.
La SHF inició en enero del 2002, es fiduciaria del Fondo de Operación y Financiamiento Bancario
a la Vivienda (FOVI) e inició operaciones en febrero del mismo año. Los programas en materia de
vivienda tienen ambiciosas metas en cuanto a la oferta y adquisición de vivienda; en este contexto
la SHF como institución de servicio financiero, conjunta esfuerzos con el sector público, privado y
social para ampliar la cobertura y mejorar la calidad de la vivienda. Esta entidad tiene como objetivo
impulsar el desarrollo de los mercados primario y secundario de crédito a la vivienda, mediante
el otorgamiento de garantías destinadas a la construcción, adquisición y mejora de la vivienda,
preferentemente de interés social.
10
En diciembre del 2002 se decretó la disolución y liquidación del sistema Banrural, a la vez se constituyó
la Financiera Rural (FR) como organismo descentralizado de la Administración Pública Federal y
bajo la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, para atender las actividades
financieras del campo: agropecuarias, forestales, de pesca y otras más que están vinculadas con el
medio rural; de manera que para dar cumplimiento a los objetivos ofrece créditos, presta servicios
financieros y da apoyo técnico a los productores e intermediarios financieros rurales. Por lo anterior,
la FR no forma parte del sistema de banca de desarrollo.
OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS
En los propósitos de la política de financiamiento, y en particular sobre el impulso al ahorro interno,
es de fundamental importancia promover una mayor canalización de los recursos a través del
sistema financiero. En esta estrategia se ha venido transformando la banca de desarrollo, para un
mejor desempeño en el papel de aumentar la inversión en infraestructura y mejorar el desarrollo
regional del país.
La banca de desarrollo juega un papel fundamental, a través de la creación y constitución de diversos
instrumentos y mecanismos financieros, tales como los apoyos y financiamientos otorgados a los
sectores prioritarios para el desarrollo integral del país. Su operación en el segundo piso propicia el
desarrollo de actividades a través de intermediarios financieros especializados.
La actividad de la banca de desarrollo no se limita al otorgamiento de créditos y garantías, sino que
incluye servicios complementarios como la asistencia técnica, la capacitación, la promoción de una
mejor gestión empresarial y la identificación y promoción de proyectos.
Para lograr la asignación eficiente de recursos crediticios, la banca de desarrollo ha adecuado sus
políticas para hacerlas congruentes con el nuevo escenario nacional e internacional, ha tenido que
modificar sus políticas y buscar métodos que le permitan hacer llegar sus productos y servicios a los
sectores que requieren mayor apoyo. En cada una de las áreas de competencia de las instituciones
se han tenido avances significativos para impulsar las actividades económicas. Los nuevos bancos
pretenden eliminar rezagos en sectores que resultan estratégicos en la situación actual de la economía;
así como procurar mayor eficiencia en la utilización de recursos en regiones específicas.
MARCO JURÍDICO Y REGULATORIO 1 El marco normativo primario aplicable al sistema de banca de desarrollo es la siguiente:
Jurídico
1
Leyes Orgánicas de cada una de las instituciones
Ley de Instituciones de Crédito
Para mayor detalle sobre el tema se debe consultar la sección “Circulares y otras disposiciones vigentes” de este Boletín.
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Reglamento de la Comisión Nacional Bancaria y de Seguros
Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
Ley del Banco de México
Regulatorio y de Supervisión
Disposiciones Generales Aplicables a las Instituciones de Crédito
Circulares relativas a la calificación de la cartera, a los criterios contables y a la administración
integral de riesgos.
Oficios aplicables a la banca de desarrollo
MEJORES PRÁCTICAS
Las reformas aplicadas al marco jurídico, así como a la actividad de regulación y supervisión, de las
instituciones de banca de desarrollo, permiten incorporar nuevas estrategias con el propósito de
fortalecer y hacer más eficiente su actuación en el mercado, entre las que destacan las siguientes:
 Mejorar las Prácticas Corporativas.- Se incorporó la figura de consejero independiente, se
establecieron las causas de remoción e impedimentos aplicables a los consejeros y al director
general
 Rendición de Cuentas y Transparencia en las Operaciones de las Instituciones de la Banca de
Desarrollo.- Las instituciones de banca de desarrollo enviarán periódicamente al Congreso de
la Unión diversa información con la que darán a conocer los resultados de su operación y su
situación financiera. Se estableció la obligación de dar a conocer al público en general, a través
de los medios electrónicos con los que cuente cada institución, información sobre su situación
financiera y sus programas
 Medidas de Carácter Prudencial.- Las instituciones de banca de desarrollo constituyeron un
fideicomiso que les permite hacer frente a sus contingencias de capital, a partir de la captación entre
el público, sin necesidad de comprometer recursos fiscales. Se creó el Comité de Administración
Integral de Riesgos. Se constituyeron los Comités de Información y Unidades de enlace para
cumplir con la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Gubernamental
 Modernización Administrativa.- Cada institución decidirá sobre sus gastos e inversiones, siempre
que se mantengan dentro de los parámetros programados; se otorgaron facultades a los Consejos
Directivos para decidir sobre su organización interna y programas, dentro de los parámetros
que establezca la SHCP; y se aprobó la creación de Comités de Recursos Humanos y Desarrollo
Institucional
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 Fortalecimiento de Operaciones.- Se buscó robustecer las operaciones, guardando congruencia
con finanzas públicas sanas, mediante la autorización de los límites y modalidades del
endeudamiento neto externo e interno, así como de su intermediación financiera; se estableció la
obligación de realizar sus operaciones diversificando sus riesgos y se facultó al Consejo Directivo
para autorizar la tenencia por cuenta propia de títulos inscritos en el Registro Nacional de Valores,
representativos del capital social de sociedades, así como la forma de administrarlos
 Simplificación y Modernización en los Requerimientos de la Información para la Supervisión.- Con
entrada en vigor de la Circular Unificada de las instituciones de crédito: banca múltiple y banca
de desarrollo, se logró que la banca de desarrollo revele información de manera estandarizada
con la de la banca múltiple, aplicando los principios contables generalmente aceptados y los
criterios contables emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores; esto significa un
avance en los procesos de modernización en el envió-recepción de la información, a la vez que
se logra mayor calidad de la misma
 Requerimientos de Capitalización.- Con la finalidad de actualizar y homogeneizar el régimen de
capitalización para las instituciones de banca múltiple y de banca de desarrollo, correspondiente
a las operaciones sujetas a riesgo, tanto de mercado como de crédito, para procurar una mejor
protección del público en general y de los inversionistas. Asimismo, con el propósito de continuar
en el proceso de convergencia de la regulación bancaria con estándares internacionales.
 Seguridad en Banca Electrónica.- Es necesario prever los requisitos mínimos que deberán observar
las instituciones de crédito en cuanto a las operaciones y servicios de banca electrónica (equipos,
medios electrónicos y otros), para el procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones, ya
sean privados o públicos, a fin de brindar seguridad y confidencialidad en el uso de la información,
contando con mecanismos que controlen la integridad de dicha información y la continuidad
de los servicios; asimismo, para cubrir las responsabilidades en la utilización de dichos medios,
a fin de prevenir la realización de operaciones irregulares o ilegales, y de acuerdo con las sanas
prácticas internacionales,
13
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EVOLUCION DE LA
Banca de Desarrollo
y Financiera Rural
Junio 2007
Evolución de la Banca de Desarrollo y Financiera Rural 1
Junio 2007
Eventos macroeconómicos relevantes del segundo trimestre de 2007
 En el segundo trimestre de 2007 (2T07) la economía creció 2.8%, con tasas positivas en los tres
grandes sectores; y resalta el crecimiento en la división de los Servicios financieros, seguros y
actividades inmobiliarias y de alquiler de 4.7%.
 Para el 2T07 se reportó un dato negativo de inflación (-0.43%); esto se derivó de los efectos
temporales por el descuento en la tarifa eléctrica en varias regiones del país y por la disminución
en los precios de algunos productos agropecuarios. La inflación acumulada a junio fue de 0.58%,
y la tasa anual en dicho mes fue de 3.98%, cifra menor que la observada en diciembre de 2006
de 4.05%
 La Reserva Federal de los Estados Unidos mantuvo sin cambio las tasas de interés de corto
plazo durante el trimestre; al cierre de junio la tasa de Fondos federales se ubicó en 5.25%, y se
cumplieron doce meses con el mismo nivel
 A finales de abril el Banco de México modificó las condiciones monetarias para permitir un ajuste
a la alza en las tasas de interés, pero mantuvo sin cambio el “corto monetario” (permaneció en
los 79 millones de pesos). Pero ante la expectativa de un menor crecimiento de la economía para
2007 y la inflación bajo control, durante mayo y junio continúo el relajamiento en las condiciones
monetarias, lo cual propició estabilidad en las tasas de interés a lo largo de estos meses
 A finales de abril de 2007 las tasas de interés de referencia para los mercados registraron un
alza del orden de 25 puntos base (pb), pero durante mayo y junio se mantuvieron estables; la
de Fondeo bancario se ubicó al cierre de junio en 7.20%, la TIIE 28 días en 7.705% y la de Cetes
28 días en 7.19%, y son niveles similares que al inicio de mayo
 El saldo promedio de la base monetaria en el 2T07 fue de 403.5 mil millones de pesos (mdp),
lo que representa un incremento real anual de 8.37%; esto indica que durante el trimestre se
presentó un dinámico proceso de remonetización en la economía, a una tasa anual de 5.24%
 Por otra parte, al cierre de junio de 2007 el saldo de las reservas internacionales netas fue de
69,509 millones de dólares, lo que implica una acumulación en el trimestre de 743 millones
 El tipo de cambio spot se ubicó en 10.8110 pesos por dólar el 29 de junio de 2007, lo que
significa una apreciación nominal del peso mexicano de 2.11% durante el 2T07
 Durante el 2T07 el Índice de Precios y Cotizaciones (IPyC) presentó una trayectoria positiva, con
una ganancia nominal en el trimestre de 8.36%, y cerró el trimestre con nivel de 31,151 puntos.
El nivel máximo durante el trimestre fue de 32,271 puntos, el cual se registró el 6 de junio
1
La banca de desarrollo está integrada por seis instituciones: Nafin, Banobras, Bancomext, Banjército, Bansefi y la Sociedad Hipotecaria Federal (SHF). La
Financiera Rural es un organismo descentralizado, con objetivos para atender con instrumentos de crédito y garantías a las actividades productivas del
medio rural; está bajo la supervisión y regulación de la CNBV.
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 Al cierre del 2T07 el saldo de los bonos en poder del público (Valores gubernamentales, Bonos
IPAB y Brems) fue de 2,705 miles de mdp, lo que implica un incremento en el trimestre de
119,390 mdp (5.07% en términos reales)
 Durante le trimestre el precio internacional del petróleo crudo se mantuvo alto y a la alza; el
precio promedio de la mezcla mexicana de exportación fue de 56.69 dólares, es decir 8.95
dólares (18.75%) mayor que en el trimestre anterior.
 Al cierre de junio de 2007 el saldo del a Inversión extranjera en la Bolsa Mexicana de Valores
fue de 185,422 millones de dólares, lo que implica un incremento de 23,993 millones (14.86%)
respecto al cierre de marzo anterior.
En el 2T07 el flujo de remesas de trabajadores en el exterior fue de 6,138 millones de dólares, y
es una cantidad menor en 102.5 millones de dólares (1.64%) respecto al monto registrado en
el mismo trimestre de 2006
18
Evolución de la Banca de Desarrollo2 Marzo 2007
EVOLUCION RECIENTE
ACTIVOS
Al cierre de junio de 2007 los Activos de la banca de desarrollo fueron de 413,136 mdp, cifra que
indica una reducción de 37,379 mdp (7.90%) respecto a marzo anterior.
Si bien la disminución trimestral en los Activos se debió a la caída que registraron la mayoría de los
bancos, fue significativo lo observado en Nafin, que redujo sus Activos en 25,991 mdp (13.91%);
otras cuatro instituciones también registraron descensos menores: Bancomext de 5,960 mdp (6.96%),
Banobras de 2,702 mdp (2.21%), Banjército de 1,861 mdp (9.79%) y la SHF de 1,599 mdp (2.43%).
Por el contrario, Bansefi tuvo un incremento de 734 mdp (7.76%).
Cabe anotar que desde mediados de 2003 se ha tenido una recomposición en la estructura de los
activos de la banca de desarrollo, influida en gran parte por la liquidación de Banrural, pero también
por una disminución importante en los activos de Nafin, Banobras y Bancomext. Por el contrario, la
SHF entre 2003 y 2005 mantuvo una constante expansión en sus activos; en tanto que Banjército
y Bansefi permanecieron con bajas proporciones.
Ante dichos cambios, al cierre del 2T07 sobresalen por su tamaño tres bancos: Nafin con el 37.77%
de los Activos del sistema, Banobras con el 24.27% y Bancomext con el 18.17%. La SHF representa
el 13.20%, Banjército con el 3.98% y Bansefi con el 2.61%.
Activos
Junio de 2007
Bansefi
2.61%
SHF
13.20%
Nafin
37.77%
Bancomext
18.17%
Banobras
24.27%
Banjército
3.98%
2
Las cifras se presentan en millones de pesos corrientes; las variaciones y las gráficas son en términos reales en pesos de junio de 2007.
19
CARTERA DE CRÉDITO
En junio de 2007 el saldo de la Cartera de crédito de la banca de desarrollo fue de 261,646 mdp,
e indica una disminución de 40,417 mdp (13.01%) respecto a marzo anterior. Durante el trimestre
la mayoría de los bancos presentaron una disminución, pero de magnitud sobresaliente en Nafin
de 21,845 mdp (18.74%), con menores montos en Bancomext de 12,560 mdp (22.20%), en la
SHF de 4,643 mdp (9.93%) y en Banobras 2,237 mdp (2.28%). Banjército registró un incremento
de 880 mdp (23.43%)
Bansefi reportó un saldo de cartera de crédito de sólo 65 mil pesos, y significa una disminución de
267 mil pesos respecto al monto observado en marzo anterior.
Si bien una elevada proporción de la Cartera de crédito es de Nafin (el 35.38%), seguido por Banobras
con el 30.85%; estos bancos han reducido su respectiva proporción en los tres años recientes.
Por otra parte, si bien entre 2003 y 2005 la SHF expandió su cartera crediticia, durante el 2006
registró una disminución significativa, e igual continuó en los dos primeros trimestres de 2007; así,
en el 2T07 la participación fue de 15.46%.
Los otros bancos mantuvieron estabilidad en estos porcentajes. Bansefi tiene una proporción no
significativa.
Cartera de Crédito Total
Junio de 2007
SHF
15.46%
Bancomext
16.50%
Banobras
30.85%
Nafin
35.38%
Banjército
1.81%
*/ Bansefi no está facultado para operar créditos, y la cartera de crédito total que mantiene desde su origen proviene
de los créditos al consumo y para vivienda de los ex-empleados de Pahnal. El monto de la cartera de crédito no es
significativo en la banca de desarrollo.
20
Cartera de Crédito Vigente
En junio de 2007 el saldo de la Cartera de crédito vigente fue de 256,535 mdp, lo que indica una
disminución de 40,282 mdp (13.20%) respecto a marzo anterior.
Durante el 2T07 se tuvieron caídas en este tipo de cartera en términos reales en la mayoría de los
bancos, aunque con magnitudes diferenciadas; pero fue determinante por su tamaño la reducción
en dos de los bancos grandes: en Nafin de 21,850 mdp (18.80%) y en Bancomext de 12,459 mdp
(23.56%). Otros dos bancos registraron una disminución de menor tamaño: la SHF de 4,656 mdp
(10.01%) y Banobras de 2,198 mdp (2.27%).
Por su parte, Banjército registró un incremento en la Cartera vigente de 882 mdp (23.60%). Bansefi
registró un monto no significativo.
Cartera de Crédito Vigente
Miles de millones de pesos de junio de 2007
500
450
SHF
400
350
Nafin
300
250
Banjército
200
150
Banobras
100
50
Bancomext
0
Jun 05
Sep 05
Dic 05
Mar 06
Jun 06
Sep 06
Dic 06
Mar 07
Jun 07
Una elevada proporción de la Cartera vigente se ubica en el segmento comercial, y representa el
97.91% del total, que a la vez está integrado por los rubros de Entidades gubernamentales (57.44%),
a Entidades financieras (28.83%) y Empresarial o comercial (11.64%); con un bajo porcentaje es la
dirigida al Consumo con el 1.53% y una proporción marginal para Vivienda (0.56%)
21
Cartera de Crédito Vigente
Junio de 2007
Consumo
1.53%
Entidades
gubernamentales
57.44%
Entidades financieras
28.83%
Vivienda
0.56%
Actividad
empresarial o
comercial
11.64%
Durante el 2T07 se observó una reducción importante en los créditos comerciales, de 41,189 mdp
(13.72% en términos reales), con caída a la vez en los tres rubros que componen este segmento: a
Entidades gubernamentales de 19.12%, a Actividad empresarial o comercial de 10.58% y a Entidades
financieras de 2.08%.
Una elevada proporción de los créditos comerciales de la banca de desarrollo surgen de los bancos
grandes: Nafin, Banxcomxt, Banobras y la SHF. Banjército tiene una cantidad marginal y Bansefi no
tiene este tipo de créditos.
El crédito al consumo se expandieron en 855 mdp (28.46%), una alta proporción se localiza en
Banjército (el 98.91% del total de la banca de desarrollo); otros bancos con este tipo de crédito son
Bancomext con el 0.85%, Nafin con el 0.13% y Banobras con el 0.12%. La SHF no ofrece estros
crédito.
Los crédito a la vivienda crecieron en 51.7 mdp (4.17%) durante el trimestre. Una elevada proporción
de esta cartera se localiza en Banjército (el 57.38%); con menores porcentajes están Banobras
(15.85%), Nafin (14.95%) y Bancomext (10.77%). La SHF tiene el restante 1.05%.
Cartera de crédito vencida
En junio de 2007 el saldo de la Cartera vencida del sector fue de 5,111 mdp, lo que significa una
disminución de 135 mdp (2.15%) respecto a marzo anterior.
En el trimestre varias instituciones registraron una reducción en la cartera morosa, pero fue
determinante para el resultado global lo ocurrido en Bancomext, con una disminución de 101
22
mdp (2.41%), dado que representa una elevada proporción (con el 67.97% del sector). Otros dos
bancos también tuvieron una disminución: Banobras de 39.8 mdp (3.37%) y el saldo representa el
19.77% del total, y Banjército de 1.2 mdp (4.72%).
Nafin y la SHF reportaron un incremento en su cartera morosa, de 4.9 mdp (2.16%) y 2.2 mdp
(1.14%) respectivamente.
Una elevada proporción de la Cartera vencida se ubica en el segmento comercial con el 95.47%, y
durante el trimestre tuvo una disminución de 127 mdp (2.12%); está distribuida entre los tres rubros
que la compones de la siguiente manera: en las Entidades financieras con el 66.55%, en Actividad
empresarial o comercial con el 26.27% y en Entidades gubernamentales con el 2.65%.
La Cartera vencida en Vivienda fue el 3.18%% del total, y durante el trimestre se reportó una
disminución de 3.1 mdp (1.45%); en tanto que este tipo de cartera ubicada en Consumo representó
sólo el 1.35%, con una reducción de 4.7 mdp (6.00%) durante el trimestre.
Cartera de Crédito Vencida */
Junio de 2007
Consumo
1.35%
Empresarial
o comercial
26.27%
Viivienda
3.18%
Entidades
financieras
66.55%
Entidades gubernamentales
2.65%
Aún cuando la Cartera vencida reportó una disminución durante el 2T07, y dado que la Cartera
total se redujo en mayor magnitud relativa, el Índice de Morosidad (IMOR)3 mostró un deterioro, al
pasar de 1,74% en marzo a 1.95% en junio de 2007.
3
IMOR = Cartera vencida / Cartera de crédito total.
23
Índice de Morosidad
Porcentajes
3.0
2.5
2.0
1.5
1.0
0.5
0.0
Jun 05
Sep 05
Dic 05
Mar 06
Jun 06
Sep 06
Dic 06
Mar 07
Jun 07
En junio de 2007 los créditos morosos correspondientes a la cartera Empresarial o comercial y a
Entidades financieras explican el 92.82% del saldo total de la Cartera vencida. En el primer caso, la
mayor parte se encuentra en Banobras (el 57.17% de la cartera Empresarial o comercial morosa),
y con una menor proporción en Bancomext (24.98%) y en Nafin (17.85%). Para el segundo caso,
una elevada proporción se ubica en Bancomext (el 90.27%), y con bajas proporciones en la SHF
(9.30%) y en Nafin (0.44%).
Composición del IMOR por Tipo de Crédito
Porcentajes
100
Entidades
gubernamentales
90
80
70
Otros */
60
50
Entidades
Financieras
40
30
20
Empresarial o
comercial
10
0
Jun 05
Sep 05
Dic 05
Mar 06
Jun 06
*/ Incluye Consumo, Vivienda y Otros créditos
24
Sep 06
Dic 06
Mar 07
Jun 07
La Cartera vencida de Bancomext representó el 67.97% del sistema, y para el trimestre el IMOR
mostró un deterioro al pasar de 6.41% en marzo a 8.05% en junio de 2007. Asimismo, Banobras
participó con el 19.77% de la Cartera vencida y su IMOR mostró una ligera mejoría al pasar de
1.27% a 1.25% en el mismo periodo.
Los otros bancos tuvieron una baja participación en esta cartera en junio de 2007: la SHF con el
6.19%, Nafin el 5.65% y Banjército el 0.42%. Esto a la vez se reflejó en un bajo nivel del IMOR para
estas instituciones: para la SHF de 0.78%, cifra ligeramente mayor que en marzo anterior (0.70%);
para Banjército de 0.46%, con una ligera baja durante el trimestre ya que en marzo fue de 0.59%;
para Nafin fue de 0.31%, ligeramente mayor que en marzo anterior que fue de 0.25%. Bansefi no
reporta cartera vencida desde marzo de 2006.
Índice de Morosidad por Institución */
Junio de 2007, Porcentajes
10
8
8.05
6
4
1.95
1.25
2
0.78
0.46
0.31
0
Bancomext
Sistema
Banobras
SHF
Banjército
Nafin
*/ Bansefi no registra cartera vencida.
Cobertura de cartera vencida
Al cierre del 2T07 la banca de desarrollo registró Estimaciones preventivas para riesgo de crédito
por 14,810 mdp, saldo menor en 1,810 mdp (10.51%) respecto a lo registrado en marzo anterior.
Esta reducción en las estimaciones preventivas durante el trimestre se explica en parte por un menor
saldo en la Cartera vencida. En Bancomext y Banobras el saldo en las estimaciones disminuyó en
23.97% y 0.73% respectivamente, en sincronía con la baja en la Cartera vencida; en tanto que en
la SHF y en Nafin se redujo el saldo de las estimaciones en 5.85% y 0.56% en igual orden, esto aún
cuando la Cartera vencida se incrementó; y para Banjército crecieron las estimaciones a pesar de
que la Cartera vencida disminuyó.
Ante la baja en las Estimaciones preventivas, aún cuando se redujo la Cartera vencida, en junio de
2007 el Índice de Cobertura para riesgo de crédito (ICOR)1 se ubicó en 289.75%, lo que significa una
baja importante con respecto al porcentaje registrado en marzo anterior, que fue de 316.80%.
4
Índice de cobertura = Estimaciones preventivas para riesgo de crédito / Cartera vencida.
25
Índice de Cobertura de Cartera Vencida
Porcentajes
350
300
250
200
150
100
Jun 05
Sep 05
Dic 05
Mar 06
Jun 06
Sep 06
Dic 06
Mar 07
Jun 07
Desde junio de 2007 el ICOR de la banca de desarrollo en su conjunto se ha mantenido por arriba
del 100%; asimismo para la mayoría de los bancos, aunque se observan diferencias importantes.
Sobresalen con elevado índice la SHF (1,055.53%), Banobras (581.28%) y Nafin (289.75%); el primero
de estos bancos siempre ha mantenido un elevado nivel de estimaciones a pesar de no registrar
créditos morosos hasta el 4T04, y con un bajo monto de Cartera vencida durante el 2006 y en el
2T07. Bancomext y Banjército reportaron menores índices.
Índice de Cobertura de Cartera Vencida */
Junio de 2007; Porcentajes
600
1,055.53
581.28
500
400
289.75
300
289.75
197.18
200
135.83
100
0
SHF
Banobras
Nafin
Sistema
Banjército
*/ Para bansefi no aplica este indicador, ya que aún cuando mantiene Estimaciones preventivas
no registró Cartera vencida.
26
Bancomext
CAPTACIÓN DE RECURSOS
En junio de 2007, la Captación total de recursos fue de 341,402 mdp, e implica una disminución
de 38,004 mdp (9.63%) en relación con el saldo de marzo anterior.
Dicha disminución trimestral se explica por la menor captación que se registró en todos los bancos,
pero fue terminante la caída observada en Nafin de 22,876 mdp (13.79%), y con menores pero
importantes cantidades en Bancomext de 5,554 mdp (7.42%) y en Banobras con 4,601 mdp (4.71%);
en los otros tres bancos se registraron reducciones de menor tamaño absoluto pero significativas:
la SHF de 2,154 mdp (5.49%), Banjército de 1,882 mdp (12.81%) y Bansefi de 937 mdp (15.12%).
Durante el 2T07 todos los grandes rubros de la captación tuvieron una contracción significativa.
La Captación tradicional de la banca de desarrollo sigue siendo una proporción importante, con el
74.52% del total en junio de 2007, y durante el trimestre presentó una disminución de 18,147 mdp
(6.26%); dentro de este tipo de cartera tienen relevancia los Depósitos a plazo ya que representan
el 59.78% de la Captación total, y en el periodo registró una reducción de 14,019 mdp (6.03%), al
igual que los Depósitos de exigibilidad inmediata con una disminución de 1,942 mdp (11.05%),
aunque tienen una baja proporción (el 4.41%); en tanto que los Bonos bancarios registraron una
caída 2,186 mdp (5.43%) y representan el 10.34% de la Captación.
Otras de las fuentes de fondeo importantes, Préstamos interbancarios y de otros organismos,
también registró una reducción significativas durante el 2T07, de 18,942 mdp (17.75%); y otras
fuentes de menor proporción igualmente se vieron disminuidas: las Operaciones de reporto de
468 mdp (26.68%) y las Obligaciones subordinadas que se cancelaron, de un monto de 447 mdp
en marzo anterior.
Captación Total
Millones de pesos de junio de 2007
600
Otros */
500
Prést Exigib
Inmed
400
Prestamos
como AFG
300
Prést Interb
200
Bonos Banc
100
Dep a Plazo
0
Jun 05
Sep 05
Dic 05
Mar 06
Jun 06
Sep 06
Dic 06
Mar 07
Jun 07
*/ Incluye Operaciones de reporto y Obligaciones
27
La mezcla de fondeo es heterogénea entre las instituciones. Los préstamos interbancarios son
operados principalmente por Nafin y Banobras, ya que representan el 75.79% del total, y a la vez
significa una alta proporción dentro de su fondeo de estos bancos; aunque la fuente de recursos
más importante de éstos son los Depósitos a plazo, con el 63.78% y el 53.56% respectivamente de
su fondeo total.
El fondeo de la banca de desarrollo a través de los Depósitos de exigibilidad inmediata es reducida,
ya que representa el 4.41% de la captación total, y los bancos que operan estos recursos son:
Bancomext con el 62.24%, Bansefi el 24.24% y Banjército el 16.35%. Banobras tiene una proporción
marginal, de sólo el el 0.01%.
La SHF tiene como fuentes principales de fondeo los Depósitos a plazo con el 76.51%, en segunda
instancia los Préstamos interbancarios con el 23.47% de su captación total; y una cantidad marginal
proviene de otras fuentes.
Captación Total por Institución
Junio de 2007
100
Otros */
80
Dep Exig
Inmed
60
Prést Interb
40
Bonos
20
Dep a Plazo
0
Nafin
Banobras
SHF
Bancomext
Banjército
Bansefi
*/ Incluye Préstamos del Gobierno Federal, Reportos y Obligaciones
El costo de captación es diferenciado entre las instituciones que conforman el sistema de banca
de desarrollo, y se explica básicamente por la distinta mezcla de fondeo que mantienen. Por esto,
dado que los bancos grandes fondearon una elevada proporción de sus recursos vía los Préstamos
interbancarios y de otros organismos y los Bonos bancarios, en el 2T07 registraron un alto costo
de captación (CPP), a una tasa cercana a la TIIE 28 días; en tanto que los bancos que se fondean
principalmente con instrumentos tradicionales y de mayor liquidez consiguieron los costos más
bajos.
28
Costo de Captación Promedio
Junio de 2007; Porcentajes
8
7
6
5
4
3
2
1
0
Banobras
SHF
Bancomext
Nafin
CPP
SISTEMA
Banjército
Bansefi
TIIE 28 dias
Fuente: Banco de México.
RESULTADOS
En el 2T07 el Margen financiero de la banca de desarrollo registró un flujo de 2,318 mdp, cantidad
mayor en 363 mdp que la registrada en el 1T07, e implica un crecimiento de 19.07% en términos
reales.
El mayor Margen financiero en el trimestre se explica básicamente por un cambio en el Resultado
por posición monetaria, que pasó de un flujo de -331 mdp en el 1T07 a 331 mdp en el 2T07. Por
otra parte, durante el trimestre los Ingresos por intereses mostraron un reducción de 10.73%, de
similar magnitud que lo observado en los Gastos por intereses que fue de 10.37%.
En el 2T07 se crearon Estimaciones preventivas para riesgo de crédito por 1.1 mdp, monto que se
compara muy bajo respecto a lo reportado en el 1T07 que fue de 468 mdp; ante esto, en el 2T07
el Margen financiero ajustado por riesgo de crédito fue de 2,317 mdp, cantidad mayor en 830 mdp
(56.47%) respecto a lo reportado para el trimestre anterior.
Con dicho resultado en el Margen financiero ajustado, el Margen de interés neto (MIN)5 para el
2T07 fue de 2.23%, e indica una mejoría respecto a lo observado en el trimestre anterior, que fue
de 1.37%.
5
MIN = Margen financiero ajustado por riesgo de crédito / Activos productivos
29
Durante el 2T07 los Gastos de administración y promoción fueron de 1,796 mdp, y es un monto
mayor en 91.7 mdp (5.83%) respecto a lo reportado en el trimestre anterior. Ante dicho aumento en
estos gastos, a la vez que los Activos promedio registraron una disminución, se observó un deterioro
en el índice de Eficiencia operativa6 , que pasó de 1.51% en el 1T07 a 1.66% en el 2T07.
En el 2T07, la banca de desarrollo obtuvo un Resultado neto de 1,319 mdp, y es una cantidad mayor
en 150 mdp (13.27%) en relación con lo reportado para el trimestre anterior.
En el trimestre todos los bancos reportaron utilidades, pero desatacan con elevados montos los
siguientes: la SHF con 548 mdp y Banobras con 402 mdp; otros tres bancos registraron montos
moderados: Nafin con 169 mdp, Bancomext con 120 mdp y Banjército con 79.1 mdp. Bansefi
registró una utilidad marginal, de sólo 0.2 mdp.
Ante el favorable Resultado neto que se presentó en el 2T07, en combinación con una reducción en
los Activos promedio, el ROA7 del 2T07 fue de 0.1.22%, y es un porcentaje mayor que el reportado
en el trimestre anterior, que fue de 1.04%.
Indicadores de Rentabilidad
Porcentajes
2.5
2.0
1.5
1.0
0.5
0.0
-0.5
-1.0
-1.5
-2.0
2T05
3T05
4T05
1T06
ROA
30
6
7
Eficiencia operativa = Gastos de administración y promoción / Activos
ROA = Utilidad neta / Activos totales
2T06
3T06
4T06
MIN
1T07
2T07
CAPITALIZACIÓN
Durante el 2T07 los Índices de Capitalización (ICAP) de la banca de desarrollo presentaron una mejoría.
Así, en junio de 2007 el ICAP para riesgo de crédito del sistema se ubicó en 29.46%, porcentaje
ligeramente mayor que el de marzo anterior que fue de 28.38%. Asimismo, en junio el índice para
riesgo total fue de 18.51%, también mayor que el de marzo anterior de 18.07%.
Conviene anotar que el alza en los índices del ICAP fue resultado principalmente del crecimiento que
registró el Capital neto de 1.63%; en tanto que los Activos sujetos a riesgo de crédito disminuyeron
2.08% y aquellos sujetos a riesgo de mercado tuvieron un incremento de 1.54%.
Índice de Capitalización
Porcentajes
Miles de millones de pesos de junio de 2007
30
350
300
25
250
20
200
15
150
10
100
5
50
0
0
Jun 05
Sep 05
Dic 05
Mar 06
Jun 06
Sep 06
Dic 06
Mar 07
Riesgo Credito (Izq)
Riesgo Mercado (Izq)
ICAP Credito (Der)
ICAP Total (Der)
Jun 07
Por otra parte, el aumento que se reportó en el ICAP para riesgo de crédito durante el trimestre
estuvo influido por la mejoría que reportaron los índices de la mayoría de los bancos: Bancomext
(1.40 pp), la SHF (1.36 pp), Bansefi (1.31 pp), Nafin (0.53 pp) y Banobras (0.11 pp); en tanto que
Banjército registró una baja en el Índice de Capitalización de 8.81 pp.
31
Índice de Capitalización por Riesgo de Crédito
Porcentajes
70.0
60.0
50.0
40.0
30.0
20.0
10.0
0.0
Banjército
Banobras
Bansefi
Mar 2007
32
Nafin
SHF
Bancomext
Jun 2007
Sistema
Evolución de la Financiera Rural 8
Junio 2007
ACTIVOS
En junio de 2007 el saldo de los Activos fue de 21,928 mdp, y es una cantidad mayor en 474 mdp
(2.65%) respecto a la suma registrada en marzo anterior.
Una elevada proporción de los Activos están constituidos por la Cartera de crédito neta, con el
48.80%, seguida con una proporción muy cercana de las Inversiones en valores con el 47.60%; en
tanto que las disponibilidades representan el 1.34% y Otros activos el restante 2.26%.
Activos
Junio de 2007
Otros Activos
2.26%
Cartera de crédito neta
48.80%
Inversión en valores
47.60%
Disponibilidades
1.34%
CARTERA DE CRÉDITO
En dicho mes el saldo de la Cartera de crédito total fue de 11,482 mdp, y significa una disminución
de 761 mdp (5.81%) respecto al monto registrado en marzo anterior.
En el mismo mes la Cartera vigente presentó un saldo de 11,148 mdp, con una reducción en el
trimestre de 789 mdp, es decir del 6.21%; una elevada proporción se ubica en la categoría de Créditos
comerciales (el 87.60%) y el resto (12.40%) es cartera dirigida a entidades financieras.
La Cartera vencida fue de 333 mdp en junio de 2007, con un aumento en el trimestre de 28 mdp
(9.65%). La mayor parte se localiza en el segmento de cartera comercial (97.88%) y la restante en
la cartera de las entidades financieras.
8
Como organismo público descentralizado, la Financiara Rural no puede captar recursos del público, y las fuentes de su financiamiento son los recursos
asignados por el Gobierno Federal en el Presupuesto de Egresos de la Federación y su propio Patrimonio.
33
Cartera de Crédito
Millones de pesos de junio de 2007
13,000
12,500
12,000
11,500
Cartera vencida
11,000
Cartera vigente
10,500
10,000
Oct 06
Dic 60
Mar 07
Jun 07
En junio de 2007 el IMOR fue de 2.90%, porcentaje mayor que el registrado en marzo anterior,
que fue de 2.49%, derivado del aumento en la cartera vencida.
En este mes se registraron Estimaciones preventivas para riesgo de crédito por 781 mdp, y es una
cantidad mayor en 72 mdp (10.63%) que en marzo anterior; ante esto, el ICOR se ubicó en 334.36%,
cifra ligeramente mayor que la de marzo anterior, que fue de 232.27%.
RESULTADOS
Durante el 2T07 la Financiera Rural obtuvo Ingresos por intereses por la suma de 533 mdp, monto
mayor en 5.9 mdp (1.55%) que en el trimestre anterior.
El flujo en el trimestre se derivó principalmente de ingresos por intereses de la Cartea vigente (el
66.31% del total) y de las Inversiones en valores (el 32.97%). Conviene anotar que esta entidad
financiera no tiene Gastos por intereses debido a que no realiza operaciones de captación de
recursos.
Durante el 2T07 se crearon Estimaciones preventivas para riesgo de crédito por 15.1 mdp, por
lo que el Margen financiero ajustado por riesgos crediticios registró un flujo de 485 mdp, monto
mayor en 56.7 mdp (13.24%) respecto al monto reportado en el 1T07.
34
Durante el 2T07 la entidad registró Gastos de administración y promoción por 91 mdp, y es una
cantidad mayor en 26.1 mdp (16.36%) que la registrada en el 1T07. En el trimestre el Índice de
eficiencia operativa fue de 3.53%, cifra mayor que en el trimestre anterior de 3.10%.
Para el 2T07 se reportó un Resultado neto de 265 mdp, cantidad mayor en 11.9 mdp (5.14%)
respecto a lo reportado en el trimestre anterior; con esto los indicadores de rentabilidad fueron
favorables: el ROA de 4.90% y el ROE de 5.06%.
CAPITALIZACIÓN
En junio de 2007 el saldo del Patrimonio fue de 21,109 mdp y significa un incremento de 134 mdp
(1.07%) respecto al saldo registrado en marzo anterior.
35
36
Evaluación de la calidad y oportunidad de la información
Junio 2007
Como parte del proceso de transparencia que la CNBV ha instrumentado en materia de divulgación
de información, se da a conocer el grado de cumplimiento que las instituciones de Banca de Desarrollo
mantienen en los requerimientos de información.
Metodología:
Esta evaluación de la calidad se refiere a la oportunidad en la entrega y a la consistencia en la
información al cumplir con los criterios generales establecidos en la normatividad, lo cual permite
su utilización en las labores de supervisión y análisis.
Es importante mencionar que, derivado del uso exhaustivo de la información en las labores de
supervisión y análisis propias del Organismo, pueden surgir observaciones adicionales que no se
incluyen en esta evaluación.
En este sentido, todas las instituciones tienen 0 puntos malos que indican el cumplimiento en tiempo
y forma en la preparación y envío de su información. Partiendo de esta base, las instituciones pueden
acumular puntos malos por las siguientes razones:
• Por cada día de retraso en la entrega de algún reporte.
• Por cada sustitución* que realice la institución.
• Por cada día que transcurra a partir de que la Comisión solicite una sustitución*.
*
La sustitución de información se puede presentar, porque la propia institución así lo solicite, o porque la Comisión detectó errores al momento de verificarla
y en consecuencia requiere la corrección de la misma.
Considerando lo anterior, se otorga la calificación de acuerdo a la siguiente tabla:
TABLA DE CALIFICACIONES Y DE ASIGNACIÓN DE PUNTOS MALOS
R
E
E
N
V
0
Í
1
O
S
2
A
C
U
M
U
L
A
D
O
S
A
B
C
D
DÍAS DE RETRASO ACUMULADOS
E
F
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
3
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
4
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
5
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
6
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
7
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
8
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
9
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
10
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Las instituciones con calificación “A” observan un adecuado control y mayor confiabilidad en materia
de información.
37
Sector de Banca de Desarrollo
Calificación de Junio 2007
CASFIM
BANCA DE DESARROLLO
37009
Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos
0
0
0
A
37019
Banco Nacional de Ejército Fuerza Aerea y Armada
0
0
0
A
37168
Sociedad Hipotecaria Federal
0
0
0
A
50001
Financiera Rural
0
0
0
A
37135
Nacional Financiera
0
1
1
A
37006
Banco Nacional de Comercio Exterior
1
1
2
A
37166
Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros
0
3
3
B
38
PUNTOS MALOS
OPORTUNIDAD CALIDAD TOTAL CLASIFICACIÓN
ESTADISTICAS DE LA
Banca de Desarrollo
Junio 2007
Participación en el Mercado Junio 2007
(Miles de pesos y porcentajes)
Activo
Cartera Total
Pasivo
Captación Total
Monto
%
Monto
%
Monto
%
413,136,236 100.00 261,645,896 100.00 359,942,031 100.00 NAFIN
156,025,622 37.77 92,575,908 35.38 143,250,294 39.80 138,688,708 BANOBRAS
100,268,651 24.27 80,718,918 30.85 87,928,766 24.43 85,325,454 Total
Monto
Capital Contable
%
Monto
341,401,688 100.00 %
53,194,204 100.00
40.62 12,775,328 24.02
24.99 12,339,885 23.20
BANCOMEXT
75,066,058 18.17 43,180,150 16.50 66,799,525 18.56 65,432,970 19.17 8,266,533 15.54
BANJERCITO
16,434,996 3.98 4,723,849 1.81 13,221,346 3.67 12,392,532 3.63 3,213,649 6.04
BANSEFI
10,788,688 2.61 65 0.00 10,353,465 2.88 5,113,946 1.50 435,223 0.82
HIPOTECARIA FEDERAL
54,552,221 13.20 40,447,006 15.46 38,388,635 10.67 34,448,079 10.09 16,163,586 30.39
Indicadores Financieros (Porcentajes)
Consolidado con Fideicomisos UDIS
Indice Cobertura
de
de Cartera
Eficiencia
Morosidad Vencida
ROA
ROE
MIN
Operativa
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Consolidado con Fideicomisos UDIS y Subsidiarias
Indice Cobertura
de
de Cartera
Morosidad Vencida
ROA
ROE
MIN
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Eficiencia
Operativa
(6)
Total
1.95 289.75 1.22 10.03 2.23 1.66 1.96 288.83 1.22 9.91 2.26 1.70
NAFIN
0.31 289.78 0.40 5.35 1.24 1.03 0.31 289.78 0.40 5.10 1.30 1.11
BANOBRAS
1.25 581.28 1.58 13.23 2.28 1.26 1.29 569.66 1.59 13.23 2.28 1.27
BANCOMEXT
8.05 135.83 0.62 5.80 1.52 2.35 8.05 135.83 0.62 5.80 1.54 2.35
BANJERCITO
0.46 197.18 1.82 9.95 6.31 5.02 0.46 197.18 1.82 9.95 6.31 5.02
BANSEFI
0.00 0.00 0.01 0.16 4.72 7.50 0.00 0.00 0.01 0.16 4.72 7.50
HIPOTECARIA FEDERAL
0.78 1,055.53 3.96 13.81 4.20 1.22 0.78 1,055.53 3.96 13.81 4.20 1.22
(1) (2) (3) (4) (5) (6) Nota:
40
Cartera vencida / Cartera de crédito total.
Estimaciones preventivas para riesgos crediticios / Cartera vencida.
Utilidad neta anualizada / Activo total promedio
Utilidad neta anualizada / Capital contable promedio
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios anualizado / Activos productivos promedio
Gastos de administración y promoción anualizados / Activo total promedio
Para la integración del presente Boletín, se consideró la información enviada por las instituciones hasta el 8 de febrero de 2007.
Costo Promedio de Captación Total (1)
Junio 2007
(Porcentajes)
Moneda Nacional
Bancos
II-2006
III-2006
IV-2006
Moneda Extranjera (Dólares)
I-2007
II-2007
II-2006
III-2006
IV-2006
I-2007
II-2007
NAFIN
7.19 7.15 7.16 7.18 7.39 5.51 5.27 4.40 4.87 5.10
BANOBRAS
7.92 7.91 7.92 7.82 8.05 5.34 5.39 5.27 5.28 5.14
BANCOMEXT
7.39 7.48 7.42 7.34 7.50 5.83 5.03 5.15 5.11 5.13
BANJERCITO
3.88 3.89 3.70 3.81 3.81 2.44 1.54 1.41 1.27 1.56
BANSEFI
3.10 2.85 1.73 2.83 2.89 -
-
-
-
-
HIPOTECARIA FEDERAL
7.19 7.21 7.22 7.29 7.51 -
-
-
-
-
(1) El costo promedio de captación total se calcula dividiendo los intereses devengados o provisionados en el mes ( anualizados ) entre el promedio diario de: depósitos de exigibilidad
inmediata,depósitos a plazo,bonos bancarios,obligaciones subordinadas y préstamos interbancarios y de otros organismos
Fuente: Banco de México
Capitalización (Miles de pesos)
Capital
Capital
Capital
Básico
Complementario
Neto
Total
NAFIN
46,634,878 1,077,947 Indice de Capitalización % (1)
Activos
Sujetos a Riesgo de Crédito
Activos
Sujetos a Riesgo de
Mercado
Activos
Sujetos a Riesgos Totales
47,712,825 161,955,924 95,800,685 257,756,609 29.46 18.51
Riesgo
de Crédito
Riesgo
Total (2)
9,545,792 295,949 9,841,741 34,207,436 30,953,092 65,160,528 28.77 15.10
12,041,792 150,912 12,192,704 30,133,067 16,317,384 46,450,451 40.46 26.25
BANCOMEXT
5,584,306 329,418 5,913,724 27,601,522 11,125,331 38,726,853 21.43 15.27
BANJERCITO
3,124,000 23,114 3,147,114 5,382,598 3,215,583 8,598,181 58.47 36.60
342,890 0
342,890 1,348,293 1,145,139 2,493,432 25.43 13.75
15,996,099 278,554 16,274,653 63,283,007 33,044,157 96,327,165 25.72 16.90
BANOBRAS
BANSEFI
HIPOTECARIA FEDERAL
(1) Capital neto / Activos sujetos a riesgo
(2) Riesgo de crédito más riesgo de mercado
Fuente: Banco de México
Sucursales y Personal por Banco
Número de
Total
Sucursales
Personal
666 5,945
NAFIN
37 1,047
BANOBRAS
32 887
BANCOMEXT
57 963
BANJERCITO
52 1,356
487 1,310
1
382
BANSEFI
HIPOTECARIA FEDERAL
41
Total Banca de Desarrollo
Estados Financieros Consolidados con Fideicomisos Udis
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Estado de Contabilidad
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Derechos de cobra adquiridos
Estimaciones por irrecuperabilidad o dificil cobro
Otras cuentas por cobrar (neto)
Bienes adjudicados
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Inversiones permanentes en acciones
Impuestos diferidos (neto)
Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Captación tradicional
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Valores asignados por liquidar
Operaciones con valores y derivadas
ISR y PTU por pagar
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas en circulación
Impuestos diferidos (neto)
Créditos diferidos
Capital
Contable
Capital Contribuido
Capital social
Prima en venta de acciones
Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria
Aportaciones de capital pendientes de formalizar
Capital Ganado
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta
Resultado por valuación de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
Exceso (insuficiencia) en la actualización de capital
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Ajustes por obligaciones laborales al retiro
Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados
Activos y pasivos contingentes
413,136,236 78,524,780 59,313,170 2,035,105 256,534,696 5,111,200 (14,809,587)
0
0
9,396,952 72,668 1,960,423 5,888,230 496,155 8,612,445 359,942,031 254,418,804 85,718,797 0
5,057,674 454,937 14,078,351 0
0
213,468 450,515,457
82,671,406
53,550,765
1,856,350
296,816,446
5,245,956
(16,619,332)
0
0
9,151,290
64,743
2,007,312
6,079,975
543,897
9,146,650
398,524,438
272,566,142
104,660,558
0
4,704,364
391,905
15,596,192
447,192
0
158,084
53,194,204 49,092,096 38,675,191 2,219,204 1,103 8,196,598 51,991,019
49,292,285
38,832,900
2,228,254
1,107
8,230,024
4,102,108 6,035,183 (6,298,712)
2,698,733
6,058,585
(6,483,891)
(352,629)
(1,003,731)
189,310 3,285,114 (239,187)
(802)
2,487,563 (230,459)
(1,107,920)
182,970
3,540,537
(430,113)
0
1,169,024
21,760,372 37,310,350 21,851,332
12,634,247
29,416,760 25,143,725 356 4,273,391 469,184 3,804,207 1,238,556 203,789 335,580 5,174,554 3,499,241 1,675,313 1,739,533 402,004 3,012,841 614,569 19,313 2,417,586 69,977 2,487,563 0
15,573,710
13,287,960
(330,509)
1,955,240
468,086
1,487,155
650,919
103,293
150,051
2,184,832
1,703,785
481,047
1,111,937
200,021
1,392,962
303,383
23,391
1,112,970
56,054
1,169,024
0
0
2,487,563 0
1,169,024
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (márgen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas
Comisiones pagadas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de operación
Otros productos
Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I.S.R. y P.T.U. causados
I.S.R. y P.T.U. diferidos
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado por operaciones continuas
Subsidios
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y
cambios en políticas contables (Neto)
Resultado Neto
42
Banca de Desarrollo
Cartera de Crédito y Captación
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Cartera de Crédito
Cartera de Crédito Total
Cartera vigente
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades financieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
261,645,896 256,534,696 251,176,539 29,871,455 73,958,026 147,347,059 3,919,427 1,438,730 302,062,402
296,816,446
292,365,122
33,549,567
75,857,324
182,958,232
3,064,267
1,387,056
Cartera vencida bruta
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades finncieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
5,111,200 4,879,734 1,342,699 3,401,604 135,432 69,135 162,331 5,245,956
5,006,672
1,404,295
3,464,370
138,007
73,863
165,421
321,353,199 132,058,471 60,978,548 2,618,240 2,546,930 4,590,861 0
118,560,149 360,022,036
129,802,332
64,983,623
2,647,386
2,634,741
5,993,325
0
153,960,629
14,809,587 859,942 3,285,074 764,733 1,875,906 4,538,237 16,528,878
874,922
3,709,251
762,403
1,917,973
5,934,275
0
3,485,697 0
3,330,055
341,401,688 15,049,499 13,814,036 1,235,463 204,084,936 35,284,369 85,718,797 3,214,839 10,646,482 71,857,477 379,405,472
16,991,387
15,550,934
1,440,453
218,104,246
37,470,509
104,660,558
9,756,467
17,437,559
77,466,532
0
0
1,264,086 1,264,086 0
447,192
447,192
1,731,579
1,731,579
0
Calificación de la Cartera Crediticia
Calificación de la Cartera por Grado de Riesgo
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
No calificada
Exceptuada
Provisiones Preventivas
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
Provisiones adicionales para intereses
vencidos sobre operaciones vigentes
Provisiones adicionales
Captación de Recursos
Captación Total
Depósitos de exigibilidad inmediata
Con interés
Sin interés
Plazo
Bonos bancarios en circulación
Préstamos interbancarios y de otros organismos
De exigibilidad inmediata
De corto plazo
De largo plazo
Obligaciones
Obligaciones subordinadas en circulación
Reportos (1)
Acreedores por reporto
Reportos. Financiamiento con colateral
1
No incluye títulos a entregar por Reporto.
43
Nafin
Junio 2007
Nafin
Estados Financieros Consolidados con Fideicomisos Udis
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Estado de Contabilidad
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Derechos de cobra adquiridos
Estimaciones por irrecuperabilidad o dificil cobro
Otras cuentas por cobrar (neto)
Bienes adjudicados
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Inversiones permanentes en acciones
Impuestos diferidos (neto)
Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Captación tradicional
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Valores asignados por liquidar
Operaciones con valores y derivadas
ISR y PTU por pagar
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas en circulación
Impuestos diferidos (neto)
Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital social
Prima en venta de acciones
Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria
Aportaciones de capital pendientes de formalizar
Capital Ganado
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta
Resultado por valuación de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
Exceso (insuficiencia) en la actualización de capital
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Ajustes por obligaciones laborales al retiro
Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados
Activos y pasivos contingentes
156,025,622 36,189,065 17,267,504 391,282 92,287,090 288,818 (836,929)
0
0
3,391,564 4,122 35,642 4,566,104 0
2,441,360 143,250,294 100,273,749 38,389,777 0
29,600 73,823 4,483,343 0
0
3
182,016,855
38,903,664
18,553,562
236,030
114,137,253
283,937
(845,266)
0
0
3,084,176
5,025
38,881
4,740,980
0
2,878,614
169,477,164
112,988,798
48,542,940
0
32,553
64,623
7,848,248
0
0
3
12,775,328 12,211,975 7,721,221 1,970,999 0
2,519,755 12,539,691
12,261,773
7,752,707
1,979,036
0
2,530,030
563,353 1,680,145 (4,987,599)
277,918
1,686,997
(5,169,837)
(10,563)
(12,796)
189,310 3,297,302 (207,354)
0
614,908 (10,271)
0
182,970
3,556,066
(413,757)
0
445,751
19,793 37,310,350 21,877
12,634,247
10,325,946 9,635,205 216,385 907,127 208,000 699,127 125,050 25,254 608,280 1,407,203 844,116 563,087 309,145 300,923 571,310 29,537 0
541,773 73,135 614,908 0
5,543,846
5,195,765
989
349,071
142,309
206,762
58,108
14,229
438,113
688,754
410,422
278,332
222,697
96,844
404,185
20,452
0
383,733
62,018
445,751
0
0
614,908 0
445,751
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (márgen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas
Comisiones pagadas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de operación
Otros productos
Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I.S.R. y P.T.U. causados
I.S.R. y P.T.U. diferidos
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado por operaciones continuas
Subsidios
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y
cambios en políticas contables (Neto)
Resultado Neto
46
Nafin
Cartera de Crédito y Captación
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Cartera de Crédito
Cartera de Crédito Total
Cartera vigente
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades financieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
92,575,908 92,287,090 92,066,964 6,427,582 29,085,510 56,553,871 4,994 215,132 114,421,190
114,137,253
113,927,499
7,096,378
26,512,287
80,318,833
4,967
204,787
Cartera vencida bruta
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades finncieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
288,818 254,510 239,611 14,899 0
6,639 27,668 283,937
246,025
233,726
12,300
0
7,521
30,391
105,176,966 47,322,517 2,578,728 101,917 19,329 276,548 0
54,877,928 125,339,497
42,955,537
2,437,526
90,201
29,073
297,726
0
79,529,434
836,929 248,500 230,077 36,881 12,601 233,870 845,266
237,163
232,623
32,023
15,330
248,580
0
75,000 0
79,547
138,688,708 0
0
0
88,460,383 11,813,365 38,389,777 2,716,595 5,596,808 30,076,374 161,564,291
0
0
0
100,689,818
12,298,979
48,542,940
6,521,825
9,767,669
32,253,446
0
0
25,182 25,182 0
0
0
32,553
32,553
0
Calificación de la Cartera Crediticia
Calificación de la Cartera por Grado de Riesgo
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
No calificada
Exceptuada
Provisiones Preventivas
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
Provisiones adicionales para intereses
vencidos sobre operaciones vigentes
Provisiones adicionales
Captación de Recursos
Captación Total
Depósitos de exigibilidad inmediata
Con interés
Sin interés
Plazo
Bonos bancarios en circulación
Préstamos interbancarios y de otros organismos
De exigibilidad inmediata
De corto plazo
De largo plazo
Obligaciones
Obligaciones subordinadas en circulación
Reportos (1)
Acreedores por reporto
Reportos. Financiamiento con colateral
1
No incluye títulos a entregar por Reporto.
47
Nafin
Estados Financieros Consolidados con Subsidiarias (1)
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Estado de Contabilidad
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Derechos de cobra adquiridos
Estimaciones por irrecuperabilidad o dificil cobro
Otras cuentas por cobrar (neto)
Bienes adjudicados
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Inversiones permanentes en acciones
Impuestos diferidos (neto)
Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Captación tradicional
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Valores asignados por liquidar
Operaciones con valores y derivadas
ISR y PTU por pagar
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas en circulación
Impuestos diferidos (neto)
Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital social
Prima en venta de acciones
Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria
Aportaciones de capital pendientes de formalizar
Capital Ganado
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta
Resultado por valuación de instrumentos
de cobertura de flujos de efectivo
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
Exceso (insuficiencia) en la actualización de capital
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Ajustes por obligaciones laborables al retiro
Resultado neto
Interés minoritario
Cuentas de Orden
Avales otorgados
Activos y pasivos contingentes
156,595,206 36,198,674 17,439,881 391,282 92,287,090 288,818 (836,929)
0
0
3,539,903 4,122 2,132,640 2,691,260 0
2,458,465 143,225,102 100,211,135 38,389,777 0
29,600 83,161 4,511,197 0
228 3
13,370,104 12,211,975 7,721,221 1,970,999 0
2,519,755 182,492,225
38,940,213
18,683,194
236,030
114,137,253
283,937
(845,266)
0
0
3,232,809
5,025
2,160,028
2,770,672
0
2,888,331
169,342,756
112,831,358
48,542,940
0
32,553
71,544
7,864,015
0
343
3
13,149,469
12,261,773
7,752,707
1,979,036
0
2,530,030
563,353 1,680,145 (4,987,599)
277,918
1,686,997
(5,169,837)
(10,563)
(12,796)
189,310 3,297,302 (207,354)
0
614,908 594,776 (10,271)
0
182,970
3,556,066
(413,757)
0
445,751
609,778
19,793 13,500,726 21,877
11,822,535
10,363,430 9,629,905 211,956 945,481 208,000 737,482 172,066 23,844 591,392 1,477,097 912,500 564,596 348,780 303,106 610,270 44,771 (716)
564,783 50,722 615,505 0
0
(597)
614,908 5,558,963
5,193,603
(2,044)
363,316
142,309
221,007
80,751
13,471
438,479
726,766
443,445
283,321
242,244
97,464
428,101
27,851
(833)
399,417
48,346
447,763
0
0
(2,012)
445,751
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (márgen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas
Comisiones pagadas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de operación
Otros productos
Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I.S.R. y P.T.U. causados
I.S.R. y P.T.U. diferidos
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado por operaciones continuas
Subsidios
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y
cambios en políticas contables (Neto)
Interés minoritario
Resultado Neto
1
48
Los Estados Financieros se presentan consolidados con Fideicomisos UDIS y Subsidiarias
Banobras
Junio 2007
Banobras
Estados Financieros Consolidados con Fideicomisos Udis
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Estado de Contabilidad
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Derechos de cobra adquiridos
Estimaciones por irrecuperabilidad o dificil cobro
Otras cuentas por cobrar (neto)
Bienes adjudicados
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Inversiones permanentes en acciones
Impuestos diferidos (neto)
Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Captación tradicional
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Valores asignados por liquidar
Operaciones con valores y derivadas
ISR y PTU por pagar
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas en circulación
Impuestos diferidos (neto)
Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital social
Prima en venta de acciones
Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria
Aportaciones de capital pendientes de formalizar
Capital Ganado
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta
Resultado por valuación de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
Exceso (insuficiencia) en la actualización de capital
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Ajustes por obligaciones laborales al retiro
Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados
Activos y pasivos contingentes
100,268,651 11,784,216 7,237,030 1,415,271 79,708,455 1,010,463 (5,873,617)
0
0
1,770,316 6,651 660,310 281,216 0
2,268,340 87,928,766 58,515,157 26,572,410 0
1,498,658 597 1,322,305 0
0
19,638 102,971,107
11,739,141
7,567,840
1,558,444
81,906,149
1,050,228
(5,942,193)
0
0
1,807,306
5,983
668,490
277,576
0
2,332,144
90,985,817
59,342,857
29,088,389
0
1,048,498
28,459
1,024,989
447,192
0
5,433
12,339,885 11,594,632 11,423,498 170,032 1,103 0
11,985,290
11,641,944
11,470,111
170,726
1,107
0
745,253 2,426,135 (2,091,898)
343,346
2,436,033
(2,100,434)
0
0
0
(14,627)
0
0
425,643 0
0
0
(15,529)
0
0
23,276
0
23,134,417 0
156,973
9,541,275 8,418,429 (57,947)
1,064,898 38,025 1,026,873 217,788 12,828 (469,466)
762,367 638,924 123,443 322,983 24,163 422,264 3,039 0
419,224 6,419 425,643 0
4,895,421
4,322,155
(90,307)
482,959
34,862
448,098
148,591
6,096
(452,328)
138,265
317,738
(179,473)
234,148
31,543
23,132
1,526
0
21,606
1,670
23,276
0
0
425,643 0
23,276
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (márgen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas
Comisiones pagadas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de operación
Otros productos
Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I.S.R. y P.T.U. causados
I.S.R. y P.T.U. diferidos
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado por operaciones continuas
Subsidios
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y
cambios en políticas contables (Neto)
Resultado Neto
50
Banobras
Cartera de Crédito y Captación
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Cartera de Crédito
Cartera de Crédito Total
Cartera vigente
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades financieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
80,718,918 79,708,455 79,475,927 8,994,364 1,219,696 69,261,868 4,534 227,994 82,956,377
81,906,149
81,669,549
8,655,808
1,314,332
71,699,409
6,253
230,346
Cartera vencida bruta
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades finncieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
1,010,463 903,087 767,656 0
135,432 25,391 81,985 1,050,228
939,461
801,454
0
138,007
27,092
83,675
104,732,662 22,950,414 23,482,043 1,715,872 145,171 853,921 0
55,585,241 107,057,486
23,675,406
22,452,514
1,696,140
145,974
888,596
0
58,198,857
5,873,617 150,912 1,556,343 350,795 133,741 853,917 5,942,193
172,176
1,605,395
346,426
135,113
888,142
0
2,827,909 0
2,794,941
85,325,454 10,157 7,595 2,562 45,702,927 12,802,073 26,572,410 0
949,520 25,622,891 89,926,936
10,022
7,459
2,562
45,987,944
13,344,891
29,088,389
15,586
641,889
28,430,914
0
0
237,886 237,886 0
447,192
447,192
1,048,498
1,048,498
0
Calificación de la Cartera Crediticia
Calificación de la Cartera por Grado de Riesgo
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
No calificada
Exceptuada
Provisiones Preventivas
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
Provisiones adicionales para intereses
vencidos sobre operaciones vigentes
Provisiones adicionales
Captación de Recursos
Captación Total
Depósitos de exigibilidad inmediata
Con interés
Sin interés
Plazo
Bonos bancarios en circulación
Préstamos interbancarios y de otros organismos
De exigibilidad inmediata
De corto plazo
De largo plazo
Obligaciones
Obligaciones subordinadas en circulación
Reportos (1)
Acreedores por reporto
Reportos. Financiamiento con colateral
1
No incluye títulos a entregar por Reporto.
51
Banobras
Estados Financieros Consolidados con Subsidiarias (1)
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Estado de Contabilidad
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Derechos de cobra adquiridos
Estimaciones por irrecuperabilidad o dificil cobro
Otras cuentas por cobrar (neto)
Bienes adjudicados
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Inversiones permanentes en acciones
Impuestos diferidos (neto)
Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Captación tradicional
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Valores asignados por liquidar
Operaciones con valores y derivadas
ISR y PTU por pagar
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas en circulación
Impuestos diferidos (neto)
Créditos diferidos
99,966,003 11,785,089 7,302,586 1,415,271 79,519,145 1,035,515 (5,898,923)
0
0
1,770,346 18,892 661,353 85,087 0
2,271,642 87,626,118 58,515,157 26,572,410 0
1,498,658 597 1,018,807 0
0
20,488 102,666,287
11,739,168
7,622,115
1,558,444
81,722,817
1,075,276
(5,967,532)
0
0
1,807,308
18,273
669,538
85,434
0
2,335,446
90,680,997
59,342,857
29,088,389
0
1,048,498
28,459
720,169
447,192
0
5,433
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital social
Prima en venta de acciones
Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria
Aportaciones de capital pendientes de formalizar
Capital Ganado
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta
Resultado por valuación de instrumentos
de cobertura de flujos de efectivo
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
Exceso (insuficiencia) en la actualización de capital
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Ajustes por obligaciones laborables al retiro
Resultado neto
Interés minoritario
Cuentas de Orden
Avales otorgados
Activos y pasivos contingentes
12,339,885 11,594,632 11,423,498 170,032 1,103 0
11,985,290
11,641,944
11,470,111
170,726
1,107
0
745,253 2,426,135 (2,091,898)
343,346
2,436,033
(2,100,434)
0
0
0
(14,627)
0
0
425,643 0
0
0
0
(15,529)
0
0
23,276
0
0
23,134,417 0
156,973
9,538,254 8,416,687 (59,266)
1,062,301 38,025 1,024,276 217,788 12,843 (469,466)
759,754 642,322 117,433 323,652 12,389 428,696 3,053 0
425,643 0
425,643 0
4,894,085
4,321,432
(92,354)
480,299
34,862
445,437
148,591
6,107
(452,328)
135,593
319,383
(183,790)
234,330
25,729
24,811
1,535
0
23,276
0
23,276
0
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (márgen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas
Comisiones pagadas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de operación
Otros productos
Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I.S.R. y P.T.U. causados
I.S.R. y P.T.U. diferidos
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado por operaciones continuas
Subsidios
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y
cambios en políticas contables (Neto)
Interés minoritario
Resultado Neto
1
52
0
0
425,643 Los Estados Financieros se presentan consolidados con Fideicomisos UDIS y Subsidiarias
0
0
23,276 Bancomext
Junio 2007
Bancomext
Estados Financieros Consolidados con Fideicomisos Udis
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Estado de Contabilidad
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Derechos de cobra adquiridos
Estimaciones por irrecuperabilidad o dificil cobro
Otras cuentas por cobrar (neto)
Bienes adjudicados
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Inversiones permanentes en acciones
Impuestos diferidos (neto)
Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Captación tradicional
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Valores asignados por liquidar
Operaciones con valores y derivadas
ISR y PTU por pagar
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas en circulación
Impuestos diferidos (neto)
Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital social
Prima en venta de acciones
Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria
Aportaciones de capital pendientes de formalizar
Capital Ganado
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta
Resultado por valuación de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
Exceso (insuficiencia) en la actualización de capital
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Ajustes por obligaciones laborales al retiro
Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados
Activos y pasivos contingentes
75,066,058 19,399,901 9,376,914 223,803 39,705,996 3,474,154 (4,719,028)
0
0
3,620,793 54,888 489,172 916,253 0
2,523,211 66,799,525 51,832,917 12,607,857 0
1,062,943 17,331 1,151,635 0
0
126,842 81,025,883
18,335,302
5,537,652
50,252
52,165,463
3,575,080
(6,233,334)
0
0
3,547,732
46,643
501,691
931,761
0
2,567,643
72,709,433
51,700,466
18,648,606
0
997,413
1,268
1,239,557
0
0
122,122
8,266,533 10,458,515 4,703,498 78,174 0
5,676,843 8,316,450
10,501,166
4,722,680
78,492
0
5,699,994
(2,191,982)
137,338 (2,228,962)
(2,184,716)
137,898
(2,237,069)
(341,710)
0
0
0
22,058 0
219,294 (219,989)
0
0
0
35,327
0
99,117
1,820,076 675,207 1,158,924
654,739
5,677,763 5,211,860 1,118 467,021 217,768 249,254 48,090 3,641 181,564 475,267 895,021 (419,755)
706,804 53,630 233,419 16,952 0
216,468 2,827 219,294 0
2,850,816
2,582,029
(3,655)
265,132
290,895
(25,763)
28,530
1,505
131,351
132,613
436,953
(304,340)
458,729
54,973
99,415
981
0
98,434
683
99,117
0
0
219,294 0
99,117
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (márgen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas
Comisiones pagadas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de operación
Otros productos
Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I.S.R. y P.T.U. causados
I.S.R. y P.T.U. diferidos
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado por operaciones continuas
Subsidios
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y
cambios en políticas contables (Neto)
Resultado Neto
54
Bancomext
Cartera de Crédito y Captación
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Cartera de Crédito
Cartera de Crédito Total
Cartera vigente
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades financieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
43,180,150 39,705,996 39,517,848 14,449,509 3,537,123 21,531,216 33,261 154,887 55,740,542
52,165,463
51,980,705
17,797,381
3,244,226
30,939,097
30,165
154,593
Cartera vencida bruta
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades finncieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
3,474,154 3,405,947 335,432 3,070,516 0
18,659 49,548 3,575,080
3,507,217
369,116
3,138,101
0
18,516
49,347
46,226,590 31,297,239 2,588,925 631,589 226,008 3,428,264 0
8,054,564 57,970,072
32,733,241
3,241,695
710,728
278,408
4,776,197
0
16,229,804
4,719,028 159,244 198,687 221,234 139,612 3,418,383 6,142,881
167,546
335,190
244,783
173,910
4,766,795
0
581,868 0
454,656
65,432,970 9,366,108 9,366,108 0
31,797,879 10,668,930 12,607,857 498,243 3,318,748 8,790,866 70,987,459
8,051,740
8,051,740
0
31,822,087
11,826,639
18,648,606
3,219,056
6,268,346
9,161,205
0
0
992,196 992,196 0
0
0
638,387
638,387
0
Calificación de la Cartera Crediticia
Calificación de la Cartera por Grado de Riesgo
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
No calificada
Exceptuada
Provisiones Preventivas
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
Provisiones adicionales para intereses
vencidos sobre operaciones vigentes
Provisiones adicionales
Captación de Recursos
Captación Total
Depósitos de exigibilidad inmediata
Con interés
Sin interés
Plazo
Bonos bancarios en circulación
Préstamos interbancarios y de otros organismos
De exigibilidad inmediata
De corto plazo
De largo plazo
Obligaciones
Obligaciones subordinadas en circulación
Reportos (1)
Acreedores por reporto
Reportos. Financiamiento con colateral
1
No incluye títulos a entregar por Reporto.
55
Bancomext
Estados Financieros Consolidados con Subsidiarias (1)
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Estado de Contabilidad
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Derechos de cobra adquiridos
Estimaciones por irrecuperabilidad o dificil cobro
Otras cuentas por cobrar (neto)
Bienes adjudicados
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Inversiones permanentes en acciones
Impuestos diferidos (neto)
Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Captación tradicional
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Valores asignados por liquidar
Operaciones con valores y derivadas
ISR y PTU por pagar
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas en circulación
Impuestos diferidos (neto)
Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital social
Prima en venta de acciones
Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria
Aportaciones de capital pendientes de formalizar
Capital Ganado
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta
Resultado por valuación de instrumentos
de cobertura de flujos de efectivo
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
Exceso (insuficiencia) en la actualización de capital
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Ajustes por obligaciones laborables al retiro
Resultado neto
Interés minoritario
Cuentas de Orden
Avales otorgados
Activos y pasivos contingentes
74,902,422 19,401,118 9,387,612 223,803 39,705,996 3,474,154 (4,719,028)
0
0
3,638,518 54,888 902,678 295,939 2,305 2,534,439 66,635,860 51,655,673 12,607,857 0
1,062,943 18,187 1,164,359 0
0
126,842 81,029,314
18,335,796
5,714,300
50,252
52,165,463
3,575,080
(6,233,334)
0
0
3,563,121
46,643
918,528
312,398
2,305
2,578,762
72,712,832
51,700,466
18,648,606
0
997,413
2,028
1,242,196
0
0
122,122
8,266,562 10,458,515 4,703,498 78,174 0
5,676,843 8,316,482
10,501,166
4,722,680
78,492
0
5,699,994
(2,191,982)
137,338 (2,228,962)
(2,184,716)
137,898
(2,237,069)
(341,710)
0
0
0
22,058 0
219,294 29 (219,989)
0
0
0
35,327
0
99,117
31
1,820,076 701,456 1,158,924
680,988
5,677,115 5,205,896 (428)
470,791 217,768 253,023 48,090 3,677 182,079 479,516 889,356 (409,840)
707,351 53,630 243,882 20,356 0
223,526 (4,231)
219,295 0
2,850,192
2,578,833
(6,032)
265,326
290,895
(25,568)
28,530
1,530
131,078
132,510
431,927
(299,417)
458,729
54,973
104,339
2,299
0
102,041
(2,921)
99,120
0
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (márgen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas
Comisiones pagadas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de operación
Otros productos
Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I.S.R. y P.T.U. causados
I.S.R. y P.T.U. diferidos
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado por operaciones continuas
Subsidios
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y
cambios en políticas contables (Neto)
Interés minoritario
Resultado Neto
1
56
0
(1)
219,294 Los Estados Financieros se presentan consolidados con Fideicomisos UDIS y Subsidiarias
0
(3)
99,117 Banjército
Junio 2007
Banjército
Estados Financieros
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Estado de Contabilidad
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Derechos de cobra adquiridos
Estimaciones por irrecuperabilidad o difícil cobro
Otras cuentas por cobrar (neto)
Bienes adjudicados
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Inversiones permanentes en acciones
Impuestos diferidos (neto)
Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Captación tradicional
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Valores asignados por liquidar
Operaciones con valores y derivadas
ISR y PTU por pagar
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas en circulación
Impuestos diferidos (neto)
Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital social
Prima en venta de acciones
Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria
Aportaciones de capital pendientes de formalizar
Capital Ganado
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta
Resultado por valuación de instrumentos
de cobertura de flujos de efectivo
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
Exceso (insuficiencia) en la actualización de capital
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Ajustes por obligaciones laborales al retiro
Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados
Activos y pasivos contingentes
16,434,996 2,452,253 8,727,480 402 4,702,273 21,576 (42,543)
0
0
25,997 7,006 422,685 4,511 52,535 60,821 13,221,346 12,327,012 65,462 0
57 42,847 720,238 0
0
65,730 18,296,145
4,833,902
9,069,194
5,837
3,820,770
22,742
(38,359)
0
0
28,858
7,092
434,746
4,528
49,191
57,643
15,148,955
14,204,667
68,589
0
788
98,048
746,337
0
0
30,526
3,213,649 1,639,128 1,639,128 0
0
0
3,147,190
1,645,816
1,645,816
0
0
0
1,574,522 1,416,263 0
1,501,374
1,422,253
0
0
0
0
0
0
0
158,259 0
0
0
0
0
0
79,120
0
0
0
0
755,425 263,137 (26,763)
465,525 5,216 460,309 146,601 19,705 5,612 592,816 401,194 191,622 24,982 346 216,258 93,009 33,738 156,986 1,273 158,259 0
379,959
143,292
(41,370)
195,297
0
195,297
74,512
14,200
4,488
260,098
183,181
76,917
22,574
140
99,351
50,744
30,513
79,120
0
79,120
0
0
158,259 0
79,120
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (márgen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas
Comisiones pagadas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de operación
Otros productos
Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I.S.R. y P.T.U. causados
I.S.R. y P.T.U. diferidos
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado por operaciones continuas
Subsidios
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y
cambios en políticas contables (Neto)
Resultado Neto
58
Banjército
Cartera de Crédito y Captación
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Cartera de Crédito
Cartera de Crédito Total
Cartera vigente
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades financieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
Cartera vencida bruta
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades finncieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
4,723,849 4,702,273 104 0
0
104 3,876,609 825,561 3,843,512
3,820,770
892
0
0
892
3,022,606
797,272
21,576 0
0
0
0
18,446 3,129 22,742
0
0
0
0
20,734
2,008
4,904,155 4,790,293 47,993 7,927 6,911 8,614 0
42,416 3,945,942
3,858,463
60,806
9,867
5,489
8,783
0
2,534
42,543 22,733 2,341 2,968 5,028 8,554 38,359
18,121
2,797
3,834
3,963
8,734
0
920 0
910
12,392,532 2,025,686 1,033,546 992,140 10,301,326 0
65,462 0
0
65,462 14,274,044
4,331,479
3,181,256
1,150,223
9,873,189
0
68,589
0
0
68,589
0
0
57 57 0
0
0
788
788
0
Calificación de la Cartera Crediticia
Calificación de la Cartera por Grado de Riesgo
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
No calificada
Exceptuada
Provisiones Preventivas
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
Provisiones adicionales para intereses
vencidos sobre operaciones vigentes
Provisiones adicionales
Captación de Recursos
Captación Total
Depósitos de exigibilidad inmediata
Con interés
Sin interés
Plazo
Bonos bancarios en circulación
Préstamos interbancarios y de otros organismos
De exigibilidad inmediata
De corto plazo
De largo plazo
Obligaciones
Obligaciones subordinadas en circulación
Reportos (1)
Acreedores por reporto
Reportos. Financiamiento con colateral
1
No incluye títulos a entregar por Reporto.
59
* Esta Institución no tiene Subsidiarias.
Bansefi
Junio 2007
Bansefi
Estados Financieros
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Estado de Contabilidad
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Derechos de cobra adquiridos
Estimaciones por irrecuperabilidad o difícil cobro
Otras cuentas por cobrar (neto)
Bienes adjudicados
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Inversiones permanentes en acciones
Impuestos diferidos (neto)
Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Captación tradicional
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Valores asignados por liquidar
Operaciones con valores y derivadas
ISR y PTU por pagar
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas en circulación
Impuestos diferidos (neto)
Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital social
Prima en venta de acciones
Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria
Aportaciones de capital pendientes de formalizar
Capital Ganado
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta
Resultado por valuación de instrumentos
de cobertura de flujos de efectivo
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
Exceso (insuficiencia) en la actualización de capital
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Ajustes por obligaciones laborales al retiro
Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados
Activos y pasivos contingentes
10,788,688 1,045,150 9,205,389 807 65 0
(5)
0
0
169,786 0
233,849 46,767 38,861 48,019 10,353,465 5,113,592 0
0
354 12,995 5,226,525 0
0
0
10,054,355
1,371,346
8,004,665
703
332
0
(8)
0
0
286,290
0
239,606
51,476
46,701
53,241
9,616,645
6,047,218
0
0
3,350
19,637
3,546,441
0
0
0
435,223 831,275 831,275 0
0
0
437,710
834,623
834,623
0
0
0
(396,052)
2,180 (348,340)
(396,913)
761
(348,333)
(356)
0
0
2,439 (53,890)
(802)
2,718 (199)
0
0
0
(51,683)
0
2,540
0
0
0
0
507,721 284,305 (9,833)
213,583 175 213,408 201,873 13,946 17,396 418,730 384,928 33,802 12,068 7,690 38,180 8,209 (16,450)
13,521 (10,803)
2,718 0
263,637
153,111
(12,874)
97,653
20
97,633
94,653
6,251
19,972
206,008
189,442
16,566
11,763
7,091
21,237
4,328
(8,672)
8,238
(5,698)
2,540
0
0
2,718 0
2,540
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (márgen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas
Comisiones pagadas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de operación
Otros productos
Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I.S.R. y P.T.U. causados
I.S.R. y P.T.U. diferidos
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado por operaciones continuas
Subsidios
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y
cambios en políticas contables (Neto)
Resultado Neto
62
Bansefi
Cartera de Crédito y Captación
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Cartera de Crédito
Cartera de Crédito Total
Cartera vigente
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades financieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
Cartera vencida bruta
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades finncieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
65 65 0
0
0
0
29 36 332
332
0
0
0
0
275
58
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
65 0
61 4
0
0
0
0
332
266
56
10
0
0
0
0
5
0
3
2
0
0
8
1
5
2
0
0
0
0
0
0
5,113,946 3,647,548 3,406,787 240,761 1,466,044 0
0
0
0
0
6,050,568
4,598,147
4,310,479
287,668
1,449,071
0
0
0
0
0
0
0
354 354 0
0
0
3,350
3,350
0
Calificación de la Cartera Crediticia
Calificación de la Cartera por Grado de Riesgo
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
No calificada
Exceptuada
Provisiones Preventivas
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
Provisiones adicionales para intereses
vencidos sobre operaciones vigentes
Provisiones adicionales
Captación de Recursos
Captación Total
Depósitos de exigibilidad inmediata
Con interés
Sin interés
Plazo
Bonos bancarios en circulación
Préstamos interbancarios y de otros organismos
De exigibilidad inmediata
De corto plazo
De largo plazo
Obligaciones
Obligaciones subordinadas en circulación
Reportos (1)
Acreedores por reporto
Reportos. Financiamiento con colateral
1
No incluye títulos a entregar por Reporto.
63
* Esta Institución no tiene Subsidiarias.
Hipotecaria Federal
Junio 2007
Sociedad Hipotecaria Federal
Estados Financieros
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Estado de Contabilidad
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Derechos de cobra adquiridos
Estimaciones por irrecuperabilidad o difícil cobro
Otras cuentas por cobrar (neto)
Bienes adjudicados
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Inversiones permanentes en acciones
Impuestos diferidos (neto)
Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Captación tradicional
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Valores asignados por liquidar
Operaciones con valores y derivadas
ISR y PTU por pagar
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas en circulación
Impuestos diferidos (neto)
Créditos diferidos
54,552,221 7,654,194 7,498,853 3,541 40,130,817 316,189 (3,337,466)
0
0
418,495 0
118,766 73,379 404,759 1,270,694 38,388,635 26,356,377 8,083,291 0
2,466,062 307,344 1,174,305 0
0
1,256 56,151,112
7,488,052
4,817,851
5,083
44,786,479
313,969
(3,560,171)
0
0
396,927
0
123,898
73,654
448,004
1,257,366
40,586,423
28,282,137
8,312,033
0
2,621,762
179,871
1,190,620
0
0
0
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital social
Prima en venta de acciones
Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria
Aportaciones de capital pendientes de formalizar
Capital Ganado
Reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta
Resultado por valuación de instrumentos
de cobertura de flujos de efectivo
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
Exceso (insuficiencia) en la actualización de capital
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Ajustes por obligaciones laborales al retiro
Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados
Activos y pasivos contingentes
16,163,586 12,356,571 12,356,571 0
0
0
15,564,688
12,406,963
12,406,963
0
0
0
3,807,014 373,121 3,358,087 3,157,725
374,642
3,371,782
0
(990,935)
0
0
0
0
1,066,741 0
(1,107,920)
0
0
0
0
519,221
19,920,503 0
20,670,532
0
2,608,630 1,330,788 (122,605)
1,155,237 0
1,155,237 499,155 128,415 (7,806)
1,518,171 335,059 1,183,112 363,552 15,253 1,531,411 463,823 2,025 1,069,614 (2,873)
1,066,741 0
1,640,030
891,609
(183,292)
565,129
0
565,129
246,524
61,013
8,455
759,095
166,049
593,045
162,026
9,430
745,642
225,351
1,549
521,839
(2,619)
519,221
0
0
1,066,741 0
519,221
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (márgen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas
Comisiones pagadas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de operación
Otros productos
Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I.S.R. y P.T.U. causados
I.S.R. y P.T.U. diferidos
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado por operaciones continuas
Subsidios
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y
cambios en políticas contables (Neto)
Resultado Neto
66
Cartera de Crédito y Captación
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Cartera de Crédito
Cartera de Crédito Total
Cartera vigente
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades financieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
40,447,006 40,130,817 40,115,697 0
40,115,697 0
0
15,121 45,100,448
44,786,479
44,786,479
0
44,786,479
0
0
0
Cartera vencida bruta
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades finncieras
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
316,189 316,189 0
316,189 0
0
0
313,969
313,969
0
313,969
0
0
0
60,312,761 25,698,007 32,280,798 160,932 2,149,511 23,514 0
0
65,708,707
26,579,420
36,791,027
140,440
2,175,796
22,024
0
0
3,337,466 278,554 1,297,622 152,852 1,584,924 23,514 3,560,171
279,915
1,533,241
135,335
1,589,657
22,024
0
0
0
0
34,448,079 0
0
0
26,356,377 0
8,083,291 0
781,407 7,301,885 36,602,173
0
0
0
28,282,137
0
8,312,033
0
759,655
7,552,378
0
0
8,411 8,411 0
0
0
8,004
8,004
0
Calificación de la Cartera Crediticia
Calificación de la Cartera por Grado de Riesgo
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
No calificada
Exceptuada
Provisiones Preventivas
Total
A Mínimo
B Bajo
C Medio
D Alto
E Irrecuperable
Provisiones adicionales para intereses
vencidos sobre operaciones vigentes
Provisiones adicionales
Captación de Recursos
Captación Total
Depósitos de exigibilidad inmediata
Con interés
Sin interés
Plazo
Bonos bancarios en circulación
Préstamos interbancarios y de otros organismos
De exigibilidad inmediata
De corto plazo
De largo plazo
Obligaciones
Obligaciones subordinadas en circulación
Reportos (1)
Acreedores por reporto
Reportos. Financiamiento con colateral
1
No incluye títulos a entregar por Reporto.
67
* Esta Institución no tiene Subsidiarias.
Financiera Rural
Junio 2007
Financiera Rural
Estados Financieros
(Miles de pesos)
II-2007
I-2007
Estado de Contabilidad
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores
Cartera de crédito vigente
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Bienes adjudicados
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vencida
Otras cuentas por cobrar (neto)
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
21,917,352 21,452,734
292,823 223,836
10,438,523 9,217,462
0
0
11,137,131 11,935,812
333,244 305,223
(780,975)
(708,956)
181,413 157,073
211 217
314,277 321,025
705 1,041
289,079 224,204
0
Valores asignados por liquidar
0
Operaciones con valores y derivadas
0
0
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
289,079 224,204
0
0
21,628,273 21,228,529
Créditos diferidos
Patrimonio
Patrimonio Contribuido
Aportaciones
21,003,428 20,955,481
21,003,428 20,955,481
Patrimonio ganado
Reservas
624,845 273,049
0
0
Resultado de ejercicios anteriores
648,626 651,271
Resultado por valuación de títulos
0
0
Resultado por posición monetaria
Resultado neto
disponibles para la venta
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Ajustes por obligaciones laborales al retiro
Cuentas de Orden
Avales otorgados
Activos y pasivos contingentes
0
0
(542,603)
(631,688)
0
0
518,822 253,466
0
0
127,013 117,190
1,060,932 527,516
0
0
1,060,932 527,516
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Resultado financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Resultado financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas
Comisiones pagadas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de operación
Otros productos
Otros gastos
Resultado por operaciones continuas
Subsidios
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y
cambios en políticas contables (Neto)
Resultado Neto
147,280 99,049
913,652 428,466
19,394 8,863
920 416
2,357 3,214
934,483 440,128
355,873 164,864
578,610 275,265
22,101 12,104
81,889 33,902
518,822 253,466
0
0
0
0
518,822 253,466
71
CIRCULARES Y OTRAS
DISPOSICIONES RECIENTES
Banca de Desarrollo
Junio 2007
Circulares y otras disposiciones recientes
Octubre de 2001 / Junio de 2007
CIRCULAR
FECHA
Reformas y Nuevas Disposiciones
CONTENIDO
Como parte de las acciones realizadas para redimensionar a las entidades de la banca de desarrollo sobresalen las
recientes reformas al marco jurídico (2001 y 2002), con las que se busca incrementar la participación de este sector en
el desarrollo regional y nacional, impulsar el ahorro popular, fortalecer las reglas de gobierno corporativo, transparentar
sus operaciones a través de la rendición de cuentas y consolidar al sistema financiero de fomento como un instrumento
promotor del desarrollo. Sobre este particular se han emitido las siguientes disposiciones:
• El 1º. de junio de 2001 se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) la Ley Orgánica del Banco del Ahorro
Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. Con fecha 29 de noviembre de 2001, se publicaron en el DOF el Decreto
por el que transforma el Patronato del Ahorro Nacional, Organismo Descentralizado del Gobierno Federal, en el
Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, Sociedad Nacional de Crédito, Institución de Banca de Desarrollo,
y el Reglamento Orgánico del Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C., Institución de Banca de
Desarrollo.
• El 4 de junio de 2001 se publicó en el DOF la Ley de Ahorro y Crédito Popular, reformando y derogando diversas
disposiciones de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito y de la Ley General de
Sociedades Cooperativas.
• El 11 de octubre de 2001 se publicó en el DOF la Ley Orgánica de la Sociedad Hipotecaria Federal, S.N.C., Institución
de Banca de Desarrollo, y con fecha 9 de abril de 2002, se publicó en el DOF el Reglamento Orgánico de la Sociedad
Hipotecaria Federal, S.N.C.
• El 24 de junio de 2002, se publicó en el DOF el Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas
disposiciones de la Ley de Instituciones de Crédito; de la Ley Orgánica de Nacional Financiera; de la Ley Orgánica
del Banco Nacional de Comercio Exterior, de la Ley Orgánica del Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos;
de la Ley Orgánica del Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada; de la Ley Orgánica Banco del Ahorro
Nacional y Servicios Financieros y de la Ley Orgánica de la Sociedad Hipotecaria Federal.
• El 26 de diciembre del 2002 se publicó en el DOF el Decreto que expide la Ley Orgánica de la Financiera Rural.
• En abril de 2003 la Cámara de Diputados aprobó un decreto por el que se reforman, adicionan y derogan disposiciones a diversas leyes, entre estas la Ley de Instituciones de Crédito, con la finalidad lograr la congruencia con la
Ley Federal de Garantías de Crédito y la Ley de Concursos Mercantiles. Con esto se otorga
75
Circulares y otras disposiciones recientes
Octubre de 2001 / Junio de 2007
CIRCULAR
FECHA
CONTENIDO
mayores facultades al sistema bancario para recuperar de manera más rápida las garantías de deudores morosos,
que a la vez que se constituye como un elemento favorable para contribuir a incrementar la derrama de crédito
por parte de la banca
Disposiciones Noviembre 24/2005 RESOLUCIONES,
CIRCULAR ÚNICA
Dic. 2/2005 DE BANCOS;
1a ResolucióN
Disposiciones
Anexo 1,
Anexo 2,
76
CIRCULAR ÚNICA Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Crédito. Anexo 1, Anexo 2,
Anexo 3, Anexo 4, Anexo 5, Anexo 6, Anexo 7, Anexo 8, Anexo 9, Anexo 10, Anexo 11, Anexo 12, Anexo
13, Anexo 14, Anexo 15, Anexo 16, Anexo 17, Anexo 18, Anexo 19, Anexo 20, Anexo 21, Anexo 22, Anexo
23, Anexo 24, Anexo 25, Anexo 26, Anexo 27, Anexo 28, Anexo 29, Anexo 30, Anexo 31, Anexo 32, Anexo
33 Criterios Contables, A-1, A-2, A-3, B-1, B-2, B-3, B-4, B-5, B-6, B-7, B-8, B-9, B-10, B-11, C-1, C-2, C-3, C-4,
D-1, D-1.1, D-2, D-2.1, D-3, D-3.1, D4, D-4.1, Anexo 34, Anexo 35, Anexo 36 Reportes Regulatorios, Anexo 37,
Anexo 38, Anexo 39, Anexo 40, Anexo 41, Anexo 42, Anexo 43 Metodología, Anexo 44, Anexo 45, Anexo 46,
Anexo 47, Anexo 48, Anexo 49, Anexo 50, Anexo 51.
Febrero 2/2006
CIRCULAR ÚNICA DE BANCOS. Resolución por la que se modifican las disposiciones de carácter general aplicables
a las instituciones de crédito en lo relativo a: Sustituir los reportes regulatorios a fin de que puedan reflejar el efecto
compensatorio que contablemente realizan dichas instituciones de crédito, dado el nuevo régimen para el préstamo
de valores. Asimismo, se adecúa la metodología de cálculo de la base para el cobro de cuotas ordinarias a cubrir al
IPAB. Respecto de la Banca de Desarrollo, se flexibilizan los plazos para la aprobación y publicación de los estados
financieros básicos anuales y trimestrales, así como se precisa que la designación de su auditor externo es facultad
de la Secretaría de la Función Pública. En materia de auditoría externa, se adecúa la definición de «despacho». En
relación a los sistemas de pensiones y jubilaciones, se precisa que sus posibles fideicomisarios son tanto los pensionados, jubilados y beneficiarios de estos, como los beneficiarios de los empleados en activo; se flexibiliza la integración
de los Comités Técnicos de los fondos de pensiones y jubilaciones de los empleados bancarios, al tiempo que se
reconocen como valores objeto de inversión, a las acciones que adquieran en bolsa cuando su contraparte sea alguna entidad o sociedad perteneciente al grupo financiero del que, en su caso, forme parte la institución de crédito
que administre los recursos del fondo. Se incorpora la posibilidad de que las instituciones de crédito proporcionen
avalúos en formato digital. Se establece el régimen de operaciones a través de la banca electrónica y, se homologa
el régimen de emisión y autorización de criterios contables especiales.
Marzo 10/2006
REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN DE SU CLIENTELA. Disposiciones de carácter general aplicables a los
requerimientos de información y documentación relativa a los clientes de las instituciones de crédito y casas de
bolsa.
modificatoria
Anexo
DISPOSICIONES
DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL EN MATERIA DE USOS Y PRÁCTICAS FINANCIERAS RELATIVAS A LAS
RECOMENDACIONES QUE FORMULEN ENTIDADES FINANCIERAS PARA LA CELEBRACIÓN DE OPERACIONES
CON VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS. Se expiden disposiciones de carácter general que
estipulan los requisitos mínimos que deben observar las entidades financieras que formulan recomendaciones para
la celebración de operaciones con valores o instrumentos financieros derivados, a fin de fortalecer el régimen de
revelación de información, la toma de decisiones de inversión y la formación de precios, y por las que se establece que
las entidades financieras mantengan separadas las unidades de negocio de aquellas que realizan análisis y formulan
recomendaciones para la celebración de operaciones con valores o instrumentos financieros derivados, a efecto de
prevenir conflictos de interés.
Mayo 16/2006
DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LA FINANCIERA RURAL Disposiciones de carácter
general en materia prudencial, contable y para el requerimiento de información aplicables a la Financiera Rural.
Circulares y otras disposiciones Recientes
Octubre de 2001 / Junio de 2007
CIRCULAR
FECHA
CONTENIDO
Disposiciones
Mayo 16/2006
Anexo 1, Anexo 2,
Anexo 3, Anexo 4,
Anexo 5, Anexo 6
Anexo 7, Anexo 8,
Anexo 9, Anexo 10,
Anexo 10 Formatos,
Anexo 11, Anexo 12,
Anexo 13, Anexo 13
Formatos, Anexo 14,
Resolución
Mayo 25/2006 DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LA FINANCIERA RURAL Disposiciones de carácter
general en materia prudencial, contable y para el requerimiento de información aplicables a la Financiera Rural.
Circular Agosto 8 / 2006
3a Resolución
modificatoria A-1,
A-2, A-3, B-1, B-2,
B-3, B-4, B-5, B-6,
B-7, B-8, B-9, B-10,
C-1, C-2, C-3, C-4,
D-1, D-2, D-3, D-4,
Anexo 36 Reportes
Regulatorios, Anexo 42,
CIRCULAR ÚNICA DE BANCOS. Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las
instituciones de crédito, en lo relativo a: criterios de contabilidad, información financiera, catálogo mínimo, auditores
externos, entrega de información relativa a cuentas de ciertas dependencias y actualización del listado de la normativa
que deben observar las instituciones de crédito.
Disposiciones Noviembre 9 / 2006 CALENDARIO 2007. Disposiciones de carácter general que señalan los días del año 2007, en que las entidades
financieras sujetas a la supervisión de la CNBV, deberán cerrar sus puertas y suspender operaciones.
Circular CIRCULAR ÚNICA DE BANCOS. Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las
instituciones de crédito, en lo relativo a: establecer un nuevo régimen de valuación de valores y demás instrumentos
financieros.
Noviembre 9 / 2006
4a Resolución
modificatoria
INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES . Resolución que modifica las reglas generales para la integración de expedientes
que contengan la información que acredite el cumplimiento de los requisitos que deben satisfacer las personas que
desempeñen empleos, cargos o comisiones en entidades financieras en lo relativo a incluir aspectos objetivos que
deberán considerarse para determinar si cuentan con buena fama pública o solvencia moral.
Circular
Noviembre 13 / 2006
5a Resolución
modificatoria
Anexo 52
CIRCULAR ÚNICA DE BANCOS. Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las
instituciones de crédito, en lo relativo a: establecer las normas para regular la contratación de terceros que auxilien a
las instituciones de crédito en la prestación de sus servicios (outsourcing).
Circular
Noviembre 30 / 2006
6a Resolución
modificatoria
Anexo 36, Anexo 38
CIRCULAR ÚNICA DE BANCOS. Resolución que reforma el listado de reportes regulatorios contenido en el artículo
207, así como se sustituyen en su totalidad los anexos 39 y 40, citados en los artículos 207 y 214, respectivamente, de
las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Circular
Circular Única de Bancos. Resolución por la que se da a conocer el importe del capital mínimo pagado con
que deberán contar las instituciones de banca múltiple a más tardar el último día hábil de 2007.
Marzo 9 / 2007
7a Resolución modificatoria
Anexo 1
Circular Abril 18 / 2007 8a Resolución modificatoria
Anexo 33 Criterios contables,
A-2, B-6, B-11, D-1
Circular Única de Bancos. Resolución por la que se incorpora a los criterios de contabilidad aplicables a las
instituciones de crédito, diversas metodologías relacionadas con los sistemas de registro contable para la estimación
y valuación del rendimiento y amortización de los derechos de cobro que forman parte de los activos de las propias
instituciones, adecuando para ello las normas de registro, valuación, presentación y revelación en los estados financieros
de los activos que representen tales derechos de cobro.
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