PLAN DE SÓLO PRIMAS DE LA SECCIÓN 125

Descripción Resumida del Plan
para el
PLAN DE SÓLO PRIMAS
DE LA SECCIÓN 125
PARA LOS EMPLEADOS DE _______________________________________
R-3226-S, Ed. 8-00
DESCRIPCIÓN RESUMIDA DEL PLAN
PARA EL PLAN DE SÓLO PRIMAS DE LA SECCIÓN 125
PARA LOS EMPLEADOS DE __________________________
Índice
I. INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
II. ELEGIBILIDAD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
¿Quién es elegible para participar en el Plan? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
¿Cuándo puedo convertirme en un Participante en el Plan? . . . . . . . . . . . . . . . . .
¿Qué debo hacer para participar en el Plan? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
¿Cuánto tiempo permanece vigente un acuerdo de reducción del salario? . . . .
¿Qué es el período de elección? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
¿Qué es un cambio en la situación familiar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
¿En qué momento dejo de ser un Participante? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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III.REDUCCIONES EN LAS PRIMAS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
1. ¿Qué coberturas de seguro puedo adquirir? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
IV. PAGOS DE BENEFICIOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.
2.
3.
¿Cuándo recibiré pagos de beneficios? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
¿Tengo que pagar impuesto federal por concepto de ingresos cuando recibo un pago de beneficios? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
¿Se verán afectados mis beneficios de seguridad social? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
V. EMPLEADOS CON ALTA REMUNERACIÓN Y EMPLEADOS CLAVE
1. ¿Existen limitaciones para los empleados con alta remuneración? . . . . . . . . . . . . 10
VI.INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE EL PLAN
1. Sus Derechos Bajo ERISA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
2. Proceso de reclamaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
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INFORMACIÓN GENERAL SOBRE EL PLAN
1. Nombre del Plan: ___________________________ Plan de sólo Primas de la Sección 125.
[Nombre de la Empresa]
2. Número de la Franquicia: 3. Fecha de entrada en vigor: 4.
Año de plan: Período de doce meses comenzando desde y terminando en . El primer año de plan será un año corto, el cual comenzará en la fecha de entrada en vigor y terminará en el último día del año de plan.
5. El nombre, la dirección y el número de identificación tributaria del Empleador son los siguientes:
Nombre del Empleador: Dirección: Ciudad: Estado: Código postal: Número de Identificación para Impuestos Federales: 6. Los Planes de Beneficio Determinado comprenden:
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Plan de seguro de vida a término para grupos del empleador.
Plan de seguro de salud de grupo del empleador.
Seguro contra el Cáncer, de la compañía Liberty National.
Seguro de Cuidados Intensivos Hospitalarios, de la compañía Liberty National.
Seguro de Vida a Término para Grupos, de la compañía Liberty National.
Plan de Protección Plus contra Accidentes, de la compañía Liberty National.
Seguro Alternativo Dental, de la compañía Liberty National.
7. Los empleados serán considerados de tiempo completo si trabajan un mínimo de________ horas a la semana.
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I. INTRODUCCIÓN
A nuestros empleados:
Es muy grato para nosotros anunciar que hemos establecido un “plan de sólo primas” para
usted y otros empleados elegibles de la compañía. Bajo este programa, usted podrá pagar su
cuota del costo del seguro de salud, accidentes y seguro de vida a término para grupos con una
porción de su paga, antes de la retención de impuestos federales por concepto de ingresos o de
seguridad social. Esto significa que usted pagará menos impuestos y tendrá más dinero para
gastar y ahorrar.
Es importante que usted lea cuidadosamente esta descripción resumida del plan. Consérvela
con sus archivos personales permanentes. La descripción resumida del plan tiene por objeto
explicarle las características del plan. Es importante que usted entienda, sin embargo, que
existe un documento aparte —denominado el documento del plan. Si algo en esta descripción
resumida del plan no está acorde con, o contradice las condiciones del documento del plan,
prevalecerá el documento del plan. Además, es importante que usted entienda que los
beneficios del seguro de salud, accidentes o de vida que usted recibe en virtud del plan serán
determinados de acuerdo con los términos de las pólizas de salud, accidentes o seguro de vida
emitidas a usted bajo el plan.
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II. ELEGIBILIDAD
1. ¿Quién es elegible para participar en el Plan?
Como regla general, son elegibles para participar en el Plan todos los Empleados de tiempo
completo que cumplen con los criterios de servicio de la Compañía. Usted es un Empleado de
tiempo completo si trabaja el número mínimo de horas por semana especificado en la página 3
de este resumen. Los empleados que son miembros de un grupo de convenio colectivo no son
elegibles para participar en el plan a menos que el sindicato les permita participar. Además,
los individuos que trabajan por cuenta propia y los dueños del 2% de compañías filiales no son
elegibles para participar.
2. ¿Cuándo puedo convertirme en un Participante en el Plan?
Usted puede hacer una elección inicial para participar en el Plan firmando un acuerdo de
reducción de salario con la compañía. Este acuerdo, por ley, sólo puede ser efectivo con
respecto a la remuneración que usted aún no ha devengado a partir de la fecha del acuerdo. La
compañía establecerá un período de tiempo a partir de la fecha de su contratación, durante el
cual usted puede tomar la decisión inicial de participar en el Plan. Si usted no toma la decisión
inicial de participar, se considerará que usted ha decidido recibir la remuneración actual en
lugar de la cobertura que proporciona uno o más de los Planes de Beneficio Determinado
relacionados en la página 3 de este resumen.
3. ¿Qué debo hacer para participar en el Plan? Como ya se ha mencionado, para participar en el plan debe firmar un acuerdo de reducción de
salario con la compañía, en el cual usted da instrucciones a la compañía para que reduzca su
remuneración gravable y pague, en nombre de usted, su parte del costo de cobertura bajo uno
o más de los Planes de Beneficio Determinado enumerados en la página 3 de este resumen. Dado que el empleador hace estos pagos en su nombre antes de hacer la retención por concepto
de impuestos federales sobre ingresos y por concepto de los impuestos FICA, usted puede
adquirir mayores coberturas de las que adquiriría si las tuviera que pagar sobre la base de
después de impuestos.
4. ¿Cuánto tiempo permanece vigente un acuerdo de reducción del salario?
Excepto en ciertas circunstancias limitadas (ver la discusión contenida más adelante en el
párrafo "¿Qué es un cambio en la situación familiar?"), una vez que usted ha firmado un
acuerdo de reducción del salario con la compañía, usted no puede revocarlo ni modificarlo
durante todo el resto del año de plan para el cual se aplica el acuerdo.
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El año de plan para el plan de la compañía se identifica en la página 3 de este resumen. Su
acuerdo de reducción del salario también permanecerá vigente durante el siguiente año de
plan, y durante cada año de plan de ahí en adelante, a menos que usted decida rescindir
o modificar el acuerdo durante el período de elección que precede cada año de plan. La
compañía le informará cada año cuando esté a punto de comenzar el período de elección.
5. ¿Qué es el período de elección?
El período de elección es un período de tiempo cada año, durante el cual usted puede decidir
participar en el Plan, o revocar o modificar las decisiones existentes del Plan establecidas en el
acuerdo de reducción del salario. La compañía es responsable de informarle con anticipación
cuándo está a punto de comenzar un período de elección.
6. ¿Qué es un cambio en la situación familiar?
Un cambio en la situación familiar es un cambio de circunstancias familiares que justifica
un cambio en la elección que usted ha hecho bajo su acuerdo de reducción del salario. Los
siguientes cambios son considerados cambios en la situación familiar:
• su matrimonio o divorcio;
• la muerte de su cónyuge o de uno de sus dependientes;
• el nacimiento o adopción de su hijo;
• el comienzo o la terminación del contrato de trabajo de su cónyuge;
• cuando usted o su cónyuge cambian un trabajo de tiempo parcial por uno de tiempo completo, o viceversa;
• cuando usted o su cónyuge toman una licencia sin sueldo; y,
•
un cambio significativo en la cobertura de salud de usted o su cónyuge atribuible al empleo de su cónyuge o un cambio similar que, según determinación de la Dirección General de Impuestos (IRS), justifica un cambio en las elecciones bajo los planes de cafetería (de múltiples opciones) de la sección 125. 6-6
7. ¿En qué momento dejo de ser un Participante?
Su participación en el Plan terminará en el momento en que ocurra el primero de cualquiera
de los siguientes eventos: que usted rescinda correctamente su acuerdo de reducción del
salario; al final de su último día de servicio elegible con la compañía; en la fecha en que la
compañía da por terminado el plan; o cuando usted muera.
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III. REDUCCIONES EN LAS PRIMAS
1. ¿Qué coberturas de seguro puedo adquirir?
Bajo el Plan de la compañía, usted puede tomar la decisión entre recibir toda su remuneración
en efectivo o usar parte de ella para pagar las primas de cobertura bajo uno o más de los Planes
de Beneficio Determinado enumerados en la página 3 de este resumen. Si usted no toma la
decisión de recibir cobertura bajo un Plan de Beneficio Determinado, se considerará que usted
ha decidido recibir de la compañía la remuneración actual.
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IV. PAGOS DE BENEFICIOS
1. ¿Cuándo recibiré pagos de beneficios?
Cualquiera de los beneficios bajo una o más de las coberturas de seguros que usted elige
comprar bajo el plan de cafetería (y recuerde que en la página 3 de este resumen se enumeran
las coberturas que usted puede escoger) se le pagarán a usted o a su beneficiario, en el
momento y de la manera especificada en las pólizas de seguro.
2. ¿Tengo que pagar impuesto federal sobre la renta cuando recibo un pago de beneficios?
Como regla general, los beneficios o los pagos que usted recibe bajo un plan de accidentes o de
salud son excluibles de la renta bruta si tales montos son pagados, directa o indirectamente,
a usted para rembolsar gastos en los que ha incurrido para cuidados médicos para usted, su
cónyuge, o sus dependientes. Si el monto de los beneficios o pagos que usted recibe excede sus
gastos médicos o gastos médicos relacionados, entonces el exceso debe ser incluido en su renta
bruta.
Los fondos provenientes del seguro de vida a término para grupos generalmente no son
gravados para su beneficiario.
Para los propósitos de impuestos federales por ingresos, usted o su beneficiario son responsables
del tratamiento adecuado de los pagos de beneficios, cuando estos se reciban. Le instamos a
que obtenga asesoría fiscal en lo que concierne al tratamiento de sus pagos de beneficios.
3. ¿Se verán afectados mis beneficios de seguridad social?
Sus beneficios de Seguridad Social pueden reducirse levemente. Cuando usted recibe
beneficios libres de impuestos bajo nuestro Plan, se reduce el monto de contribuciones que
usted hace al sistema federal de Seguridad Social, así como la contribución que nosotros
hacemos en nombre de usted a la Seguridad Social.
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V. EMPLEADOS CON ALTA REMUNERACIÓN
Y EMPLEADOS CLAVE
1. ¿Existen limitaciones para los empleados con alta remuneración?
Bajo la Ley de Impuestos sobre la Renta (Internal Revenue Code), “los empleados con alta
remuneración” y “los empleados clave” generalmente son Participantes que son directivos,
accionistas o reciben alta remuneración. Su empleador le notificará a usted cada Año de Plan
si usted está en la categoría de “empleado de alta remuneración” o de “empleado clave”.
Si usted está dentro de estas categorías, el monto de las contribuciones y beneficios para usted
puede ser limitado con el fin de que el Plan no favorezca injustamente a quienes reciben altas
remuneraciones. Las leyes federales de impuestos estipulan que se considerará que un plan
favorece injustamente a los empleados clave si ellos, como grupo, reciben más del 25% de todos
los beneficios exentos de impuestos proporcionados bajo nuestro Plan.
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I. INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE EL PLAN
1. Sus derechos bajo ERISA (Ley protectora de las pensiones de los jubilados del sector privado)
Los participantes del Plan, los empleados elegibles y todos los demás empleados del Empleador
podrán ser elegibles para ciertos derechos y protecciones bajo la Ley Protectora de las
Pensiones de los Jubilados del Sector Privado de 1974 (ERISA) y bajo jla Ley de Impuestos
sobre la Renta (Internal Revenue Code). Estas leyes estipulan que los participantes, empleados
elegibles y todos los demás empleados tienen derecho a:
(a)examinar, sin ningún costo, en la oficina del Administrador del Plan, todos los documentos del Plan, y las copias de todos los documentos presentados por el Plan en el Departamento de Trabajo de los Estados Unidos; tales como los informes anuales detallados y descripciones del Plan; y
(b)obtener copias de todos los documentos del Plan y otra información del Plan mediante solicitud al administrador. El administrador puede determinar un pago razonable por las copias.
Además de crear derechos para los participantes del Plan, ERISA establece obligaciones para
quienes son responsables de la operación de un plan de beneficio para el empleado. Las
personas que manejan su Plan, denominadas "fiduciarios" del Plan, tienen el deber de hacerlo
prudentemente, buscando lo que más le convenga a usted y a los demás participantes del Plan.
Nadie, incluyendo a su empleador y a cualquier otra persona, puede despedirlo o discriminar
contra usted de alguna manera para evitar que usted obtenga un beneficio o ejerza sus
derechos bajo ERISA. Si su reclamación de un pago o beneficio es denegada total o parcialmente, usted debe
recibir una explicación por escrito de la razón para el rechazo. Usted tiene derecho a que su
reclamación sea revisada y reconsiderada.
Bajo ERISA hay algunas medidas que usted puede tomar para que se le respeten los anteriores
derechos. Por ejemplo, si usted solicita los materiales del Plan y no los recibe en el transcurso
de treinta (30) días, usted puede entablar una demanda en un tribunal federal. En tal caso, el
tribunal puede solicitar al administrador que proporcione los materiales y que le pague a usted
$100 por día hasta que usted reciba los materiales, a menos que los materiales no hayan sido
entregados por razones fuera del control del administrador. Si usted tiene una reclamación de
beneficios que ha sido denegada o ignorada, total o parcialmente, usted puede entablar una
demanda en un tribunal estatal o federal.
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Si los fiduciarios del Plan hicieran uso indebido del dinero del Plan, o si usted es discriminado
por reclamar sus derechos, usted puede buscar ayuda del Departamento de Trabajo de los
Estados Unidos o puede entablar una demanda en un tribunal federal. El tribunal decidirá
quién debe pagar las costas y los gastos legales. Si usted gana, el tribunal puede ordenar a
la persona demandada que pague estas costas y gastos. Si usted pierde, el tribunal puede
ordenarle a usted que pague esas costas y gastos por ejemplo, si encuentra que su demanda no
es razonable.
2. Proceso de Reclamaciones
Si usted tiene reclamaciones o solicitudes de tipo general referentes al funcionamiento del Plan,
que no estén relacionadas con reclamaciones de beneficios de una póliza de seguros que usted
haya comprado bajo el Plan, usted debe presentar a la compañía una petición de revisión. Bajo
el Plan, la compañía es la Administradora del Plan. Usted recibirá una repuesta por escrito
de la compañía accediendo a su petición de revisión, o denegándola parcial o totalmente. La
notificación incluirá las razones para la denegación, si es necesario. Dentro de los 60 días
siguientes a la denegación, usted o su beneficiario puede presentar a la administradora una
petición escrita para que se reconsidere el asunto. Su petición debiera ir acompañada de
cualquier documento o registro que respalde su apelación. Entonces la administradora revisará
de nuevo el asunto y, en un plazo máximo de 60 días, le dará una respuesta por escrito.
Las reclamaciones de beneficios bajo una póliza de seguros que usted ha comprado bajo el Plan,
se procesarán de acuerdo con los términos de la póliza.
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