566041661.Conciliacion bancaria

Universidad Domingo Savio - Facultad Ciencias Empresariales
Contabilidad II
Ejercicio#13
Nombres y Apellidos: _____________________________________________________________ Código: _______________
La Empresa “El Solitario” desea que usted realice la conciliación y sus respectivos asientos de regularización al 02
de enero de 2013, para la cuenta corriente del banco de crédito de acuerdo a los siguientes datos:
Saldo según libro mayor de Bancos
Saldo según extracto Bancario
Bs. 1.545
Bs. 15.000
Las Notas de Débito entregadas por el banco son de Bs. 80; 90Bs. por emisión de chequera y Bs.45 por la emisión
de 1 talonario chequeras.
Los depósitos en tránsito son: de Bs.3.000; Bs. 2.500 y Bs. 500 por las ventas del día
Un depósito realizado por el Sr. Padilla por Bs. 5.910 comunicado telefónicamente a la empresa
La empresa obtuvo un préstamo del Banco de Crédito por Bs. 6.000, desembolsado en nuestra cuenta menos su
comisión del 2%.
Los cheques pendientes de cobro son: Ch/ No. 200 por Bs. 1.000; Ch/ No. 201 por Bs. 1.500; Ch/ No. 202 por Bs.
2.000 Ch/ No. 203 por Bs. 3.500.
Se pide:
-
Realizar la conciliación bancaria
Determinar el saldo real
Contabilizar los ajustes necesario
Lic. Javier Pérez M
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Contabilidad II
Ejercicio#14
Nombres y Apellidos: _____________________________________________________________ Código: _______________
1) Saldo del extracto bancario del banco mercantil cuenta corriente 1102-736-0236 al 31 de octubre del 2013
es de Bs. 19.610,00
2) El saldo según libro mayor y libreta bancaria de la empresa comercial Quiquiriquí SRL a la fecha es el
siguiente de Bs.18.450,00
3) Pagamos con cheque Nro. 0289 al proveedor José Justiniano Bs. 12890.
4) Se realiza el depósito en efectivo de las ventas Bs.12000
5) El banco ha cobrado un documento a favor de la empresa Bs.12000 al 8% de interés anual a 60 días, que
fue cargado a la cuenta de la empresa, el banco cobro una comisión de Bs.30 por dicha operación.
6) El banco cargo por error a la empresa un cheque de Bs.11000 que pertenecía a la empresa al Tuja.
7) El banco realizo el pago de Bs.3500 al proveedor Sr. Andrés Medina, el contador de la empresa había
registrado dicho cheque Bs.5300 según libreta bancaria.
8) Impuestos a las transacciones financieras Bs. 60
9) El cheque de un cliente fue rechazado por no tener fondos de Bs.2500
10) El cliente de la empresa cancela su deuda con cheque de Bs.800 y nos deposita en la cuenta corriente, este
cheque el contador de la empresa registró Bs.900.
Se pide:
-
Realizar la conciliación bancaria
Determinar el saldo real
Contabilizar los ajustes necesario
Lic. Javier Pérez M
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Contabilidad II
Ejercicio#15
Nombres y Apellidos: _____________________________________________________________ Código: _______________
EXTRACTO BANCARIO DE CUENTA CORRIENTE
Entidad Financiera: Banco Ganadero SA
Cta. Cte. Nro.: 2005-222-4444
Cliente: comercial SANTA CRUZ Ltda.
Fecha
02/09/2013
03/09/2013
10/09/2013
16/09/2013
22/09/2013
27/09/2013
28/09/2013
28/09/2013
29/09/2013
30/09/2013
30/09/2013
Concepto
Deposito pro apertura de cuenta corriente
N.C por talonarios de cheques
Depósito de fondos
Pago de cheques a proveedor Sr. Peña
N.A. por cobranzas empresa Tirano SRL
Pago de Cheques Sr. Méndez
Pago de Cheques Sr. Gutiérrez
Pago de Cheques Sr. Oropeza
N.A. por Cobranza de comercial Mundo
Deposito pro anticipo cliente Sr. Ramos
Impuestos a las transacciones Financieras
MES: SEPTIEMBRE/2012
Nro.
Cheque
Debito
25000
120
6000
305
500
8000
308
309
310
800
2850
1500
2500
4000
115
Total
Comercial: Santa Cruz
Fecha
Crédito
5885
45500
Saldo
24880
24880
30380
30380
37580
34730
33230
33230
35730
39730
39615
39615
LIBRETA BANCARIA
Del 02 de Septiembre al 30 de Septiembre 2012
Expresados en Bolivianos
Cta. Cte. Nro.: 2005-222-4444
Concepto
Nro.
Cheque
Debe
02/09/2013 Apertura de cuenta corriente
Haber
25000
04/09/2013 compra de chequera
25000
120
10/09/2013 Depósito en cuenta corriente
Saldo
6000
24880
30880
14/09/2013 compra mercaderías Sr. Cuevas
304
3000
27880
15/09/2013 Pago Cheque a Proveedor Sr. Peña
305
500
27380
17/09/2013 compra de mobiliarios Muebles Inti
306
4000
23380
22/09/2013 N/A por cobranza del banco
8000
24/09/2013 Compra de fax Sr. López
307
26/09/2013 pago viatico Sr. Méndez
27/09/2013 Anticipo a proveedores Sr. Gutiérrez
28/09/2013 Pago deuda Sr. Oropeza
31380
6000
25380
308
800
24580
309
2580
22000
310
1500
20500
30/09/2013 Deposito en cuenta corriente
Total
6000
45000
26500
18500
26500
* El cheque nro. 309 el valor correcto es de Bs. 2850,00
* La nota de abono por cobranza al comercial mundo es error del banco
Lic. Javier Pérez M
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Contabilidad II
FORMATO
NOMBRE DE LA EMPRESA: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
HOJA DE CONCILIACION BANCARIA
Cuenta Corriente:_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Moneda: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Del:_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Al: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Detalle
Cheque
Empresa
Debe
Haber
Banco
Debito
Crédito
SUMAS
SALDO REAL EN BANCO
SUMAS IGUALES
Lic. Javier Pérez M
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Contabilidad II
Ejercicio#16
Nombres y Apellidos: _____________________________________________________________ Código: _______________
La empresa industrial “LA BAMBA SRL”
1. Saldo según el extracto bancario del BNB al 31/08/2012 es de Bs. 7547
2. Saldo según libro mayor y libreta bancaria a la fecha es de Bs.7325
3. Nota de abono por efectivizacion del documento en cobranza Bs. 500
4. Nota de cargo del banco por comisión Bs.5
5. Depósito de la empresa no considerado por el banco Bs. 462.
6. Cheque de otra empresa cargado por error en el banco Bs. 250.
7. Nota de cargo por retiro de fondos por el socio Menacho Bs. 420.
8. La pago a sus proveedores que no fueron cobrados.
- Cheque Nro. 2303 Fernando Mareño
Bs. 212
- Cheque nro. 2320 Wilber Ruiz
Bs. 450
- Cheque Nro. 2335 Adolfo Ballivian
Bs.197
Se pide:
-
Realizar la conciliación bancaria
Determinar el saldo real
Contabilizar los ajustes necesario
Lic. Javier Pérez M
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Contabilidad II
Ejercicio#17
Nombres y Apellidos: _____________________________________________________________ Código: _______________
El contador del departamento contable de la comercial CIBERNET SRL. El saldo según extracto del banco
asciende a Bs. 2666 y el saldo según libro mayor y libreta es de Bs. 1950 al 31 de julio 2012.
1) El depósito de la empresa de fecha 20 de julio, no figura en el extracto bancario pro Bs. 2410.
2) El 31 julio, según extracto bancario figura el traspaso de la oficina de la paz por Bs.2400.
3) El cliente Mario Medrano deposita en nuestra corriente Bs. 1250 como anticipo para futuras
compras en la empresa. El cual nos comunica con una llamada telefónica.
4) Existe una nota de cargo en el extracto bancario que no corresponde a la empresa por Bs.250
5) Los cheques en circulación es el siguiente:
- Cheque nro. 350, pago a la Caja Nacional
Bs.710
- Cheque nro. 353, pago al proveedor Sánchez
Bs. 325
- Cheque nro. 354, pago al Ing. Felipe Carrión
Bs.110
- Cheque nro. 356, pago al Arq. Lawrence Mojica
Bs.74
- Cheque nro. 357, pago Demetrio Campos
Bs. 87
6) Julio 31, existe abono por Bs. 1810, importe liquido del descuento de la letra de cambio del
cliente Cristiano Ronaldo con un valor nominal de Bs. 2000 la diferencia fue descontado por
concepto de intereses Bs. 160 y comisiones Bs. 30 según factura nro. 723.
7) Adjunto al extracto del banco hace llegar una Nota de Abono pro traspaso Bs.600 de la cuenta
corriente del Sr. William Ramallo (Cliente); asimismo existe una Nota de Abono de bs. 400 de la
Universidad Domingo Savio ( la empresa no tiene ninguna relación comercial con esta
Universidad) error del banco.
8) Julio 31, por instrucciones del gerente de la empresa el realiza un traspaso a la cuenta de ahorros
por Bs.1200.
9) El cheque nro. 351 fue contabilizado por Bs.2180 a favor de la comercial Chiriguano por la
compra de una impresora, pero fue debitado de nuestra cuenta bancaria según extracto
Bs.2810, una verificado la factura y el cheque se evidencia que el pago realizado por banco es el
correcto.
10) Nota de Cargo según extracto del banco es el siguiente:
- Amortización de préstamo hipotecario de Bs.2100 en este importe se incluye Bs.100 por
concepto de intereses.
- Nota de cargo por concepto de chequeras Bs. 150
- El cheque del cliente Braulio Coca de Bs.310 es rechazado por no tener fondos suficientes.
Se pide:
-
Realizar la conciliación bancaria
Determinar el saldo real
Contabilizar los ajustes necesarios
Lic. Javier Pérez M
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Contabilidad II
Ejercicio#18
Nombres y Apellidos: _____________________________________________________________ Código: _______________
La empresa Comercial ANDAR LTDA, le contrata a usted como su encargado de tesorería para realizar
una conciliación bancaria al 28 de febrero. Asimismo obtiene su extracto bancario que es proporcionado
por el banco Los Andes SA.
EXTRACTO BANCARIO
Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2012
Expresados en Bolivianos
Cuenta Corriente: 200-43-1000
Lic. Javier Pérez M
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Contabilidad II
LIBRETA BANCARIA
Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2012
Expresados en Bolivianos
Cuenta Corriente: 200-43-1000
Datos
Complementarios:
- El saldo real es de Bs.250000 el depósito de la fecha 07/02/2012
- La empresa cargo equivocadamente Bs.30000 en el depósito del 15/02/2012 el abono del banco
es el correcto.
- El depósito de las ventas realizado por el mensajero de Bs. 55000 está correcto
- El cheque nro. 301 el monto real es Bs.15000
- Cheque nro. 305 fue girado por pago de alquileres Bs. 40000 del 14 de febrero,
- Nota de cargo por el banco Bs.12500 por el pago de documentos del 18 de febrero.
- Nota de cargo por comisión en servicios bancarios Bs. 6000.
- El cheque nro. 650 fue devuelto por no contar con suficientes fondos para ser cobrados.
- Nota de Abono por intereses a favor de la empresa Bs. 1000
- Nota de abono por cobro de documentos protestados Bs.60000
Cheques en circulación:
- Pago al proveedor Lucas Bs.30000 cheque nro. 309, cheque Nro. 310 Bs. 50000 a la comercial
Doña Gusta.
Se pide:
-
Realizar la conciliación bancaria
Determinar el saldo real
Contabilizar los ajustes necesarios
Lic. Javier Pérez M
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Contabilidad II
Practico#19
Nombres y Apellidos: _____________________________________________________________ Código: _______________
EMPRESA "EL PATUJÚ"
LIBRETA BANCARIA/B MAYOR CONTABLE
Cta. Cte. # 3660280 Banco Ganadero
FECHA
01/04/2013
05/04/2013
07/04/2013
09/04/2013
10/04/2013
12/04/2013
14/04/2013
16/04/2013
17/04/2013
19/04/2013
20/04/2013
22/04/2013
23/04/2013
26/04/2013
28/04/2013
29/04/2013
30/04/2013
MOVIMIENTO
Apertura de Cta. Cte.
Pago Fact. 02654 Librería "Burgo"
Pago Fact. 06327 Compra de Computadora
Deposito por préstamo al cliente
Pago Fact. 59835 Mantenimiento de Vehiculo
Pago Fact. 94631 Muebles "YUYI"
Deposito P/Ventas al Crédito (L/C)
Pago de Deuda al Sr. Marcelo Limpia
Anticipo al personal Adm. Manuel Sanchez
Deposito P/Ventas al crédito
Pago Fact. 00687 Canal 13
Pago Fact. 0073889 periódico El Mundo
Pago Fact. 005444 Refacción de Edificio
Deposito por devolucion sobre compra
Pago Fact. 54444 Por Pintura Monopol
Pago Fact. 0447764 Por Devoluciones sobre ventas
Pago Fact. 245647 Por SAGUAPAC
30/04/2013 Pago Fact. 456828 Por compra de mercadería
TOTAL
CHEQUE
DEBE
HABER
26.486,25
203100
203101
1
203102
203103
2
203104
203105
3
203106
203107
203108
4
203109
203110
203111
5.724,00
690,00
2.102,00
1.200,00
19.773,61
975,00
4.000,00
6.800,86
750,00
7.395,50
3.168,00
2.300,00
1.650,00
9.760,00
1.900,00
980,00
2.780,00
6.005,00
203112
SALDO
26.486,25
25.511,25
21.511,25
28.312,11
27.562,11
20.166,61
23.334,61
21.034,61
19.384,61
29.144,61
27.244,61
26.264,61
23.484,61
29.489,61
23.765,61
23.075,61
20.973,61
52.220,11
32.446,50
DEBE
HABER
19.773,61
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA
EXTRACTO BANCARIO
Cta. Cte. # 3660280 "Chavo del Ocho"
Del 01/04/13 al 30/04/13
FECHA
MOVIMIENTO
01/04/2013
03/04/2013
05/04/2013
07/04/2013
09/04/2013
12/04/2013
14/04/2013
17/04/2013
19/04/2013
20/04/2013
22/04/2013
23/04/2013
26/04/2013
27/04/2013
28/04/2013
30/04/2013
Por apertura de Cta. Cte.
Nota de Debito por Chequera
Pago de Cheque # 203100
Pago de Cheque # 203101
Deposito N.- 1
Pago de Cheque # 203103
Deposito N.- 2
Pago de Cheque # 203105
Deposito N.- 3
Pago de Cheque # 203106
Pago de Cheque # 203107
Pago de Cheque # 203108
Deposito N.- 4
Nota de Debito por préstamo
Pago de Cheque # 203109
Pago de Cheque # 203111
30/04/2013
Nota de Abono por Transf. De fondo banco unión
TOTALES
Lic. Javier Pérez M
26.486,25
860,00
975,00
4.000,00
6.800,86
3.795,50
316,00
1.650,00
9.760,00
1.900,00
980,00
7.280,00
5.006,00
9.560,00
5.724,00
2.102,00
920,00
38.826,50
49.289,11
SALDO
26.486,25
25.626,25
24.651,25
20.651,25
27.452,11
23.656,61
23.972,61
22.322,61
32.082,61
30.182,61
29.202,61
21.922,61
26.928,61
17.368,61
11.644,61
9.542,61
10.462,61
10.462,61
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Contabilidad II
Datos complementarios:
1. El Cheque # 203103 error de registro de la Empresa
2. El Cheque # 203108 error de registro del Banco.
3. El Deposito # 2 de la fecha 14/06/06 error de registro de la Empresa.
4. El Deposito # 4 del 26/06/12 error de registro del Banco.
Se pide:
- Realizar la conciliación
- Determinación del saldo real
- Ajuste necesarios
Lic. Javier Pérez M
Página 10
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Contabilidad II
Practico#20
Nombres y Apellidos: _____________________________________________________________ Código: _______________
Lic. Javier Pérez M
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Contabilidad II
DATOS ADICIONALES
1. Verificado los documentos (papeletas de depósitos) que respalda el depósito No.004, se establece un importe
real de Bs. 2.400, como figura en el extracto bancario.
2. El cheque No. 115 fue girado de la cuenta corriente que la empresa tiene con el Banco Unión.
3. El cheque No. 7568 no corresponde a nuestra cuenta corriente.
SE PIDE:
1. Conciliación bancaria al 31/12/12
2. Ajuste necesarios al 31/12/12.
3. Determinación del saldo real disponible al 31/12/12
Lic. Javier Pérez M
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