Guía para Liberación y Comprobación de Recursos de los

Secretaría de Planeación
Dirección de Operación
Departamento de Control Presupuestal
Clave:GI-09-04-02
Fecha de emisión: 01/01/2015
o
Versión N . 0
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Guía
para
Liberación
y
Comprobación de Recursos de
los Programas del Ramo 15.Desarrollo Agrario, Territorial y
Urbano
Elaboró
Revisó
Lic. Juan Carlos Salazar Herrera
C.P. J. Trinidad Pineda Lucatero
Jefe del Departamento de Control
Presupuestal
Aprobó
C.P. J. Trinidad Pineda Lucatero
Director de Operación
Director de Operación
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GUÍA PARA LIBERACIÓN Y COMPROBACIÓN DE RECURSOS DE
LOS PROGRAMAS DEL RAMO 15.-DESARROLLO AGRARIO,
TERRITORIAL Y URBANO
Clave: GI-09-04-02
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OBJETIVO
Apoyar a las instancias ejecutoras en la correcta liberación y comprobación de los subsidios federales y los
recursos estatales y municipales autorizados dentro de los Acuerdos de Coordinación para la Distribución y
Ejercicio de los Subsidios de los Programas Hábitat, Rescate de Espacios Públicos y Prevención de Riesgos en
los Asentamientos Humanos.
ALCANCE
Aplica a las dependencias estatales, federales y H. Ayuntamientos, que ejecuten obras y acciones con
presupuestos del Ramo 15.-Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano.
LIBERACION DE LOS SUBSIDIOS DEL RAMO 15.-DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y
URBANO
Los subsidios aprobados para las obras y acciones se liberaran a través de ministraciones.
La Delegación de la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano (SEDATU) efectuará las
ministraciones de los subsidios a las Instancias Ejecutoras, a través de transferencias electrónicas de subsidios
a las cuentas productivas específicas para los Programas, en términos del artículo 69 de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental.
Los subsidios serán ministrados a las instancias ejecutoras por la Delegación de la SEDATU, de conformidad
con el avance físico de cada proyecto, de acuerdo a lo reportado en el Tablero de Control del Sistema de
Información y al calendario de aportaciones federales y locales que se señala en el Anexo Técnico de
Autorización (formato PH-01).
Cuando las instancias ejecutoras reciban los subsidios deberán enviar a la Delegación de la SEDATU los
comprobantes fiscales de los ingresos correspondientes.
REQUISITOS QUE TENDRAN QUE CUMPLIR LAS INSTANCIAS EJECUTORAS PARA INICIAR
LA COMPROBACION ANTE LA SECRETARIA DE PLANEACION.
Que la Secretaría de Planeación cuente con:
1. La copia del oficio de aprobación y anexos técnicos de autorización de las obras y/o acciones que
comprueban.
2. Copia de los expedientes técnicos de las obras y/o acciones que comprueban.
3. Copia del oficio de SEDATU donde les informa de las transferencias de los recursos federales a la
cuenta productiva, de las obras y/o acciones que comprueban.
4. El oficio de los funcionarios autorizados de firmar las CLCS, por parte de la Instancia Ejecutora.
Documento controlado por medio electrónico, toda copia en papel es un “Documento no controlado”
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DOCUMENTACION QUE DEBE DE ACOMPAÑAR A LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
SIMPLIFICADA (CLCS) DE ACUERDO AL TIPO DE COMPROBACION
OBRAS POR CONTRATO DE OBRA PÚBLICA
 Por obras o proyectos por contrato se entenderán aquellas que la instancia ejecutora adjudica a
terceros para su realización. La contratación y ejecución de obras financiadas parcial o totalmente con
recursos federales se rigen por lo dispuesto en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las
mismas y su Reglamento.
ANTICIPO DEL CONTRATO
1. Factura(s) del anticipo
2. Caratula del contrato de obra pública
3. Contrato de obra pública
4. Fianzas del anticipo, cumplimiento y garantía
5. Catálogo de conceptos de la compañía constructora
6. Copia de acta de apertura y la del fallo del concurso de obra pública ( Si no se envió invitación o no se
asistió al concurso)
ESTIMACION DE OBRA
1. Factura(s) de la estimación
2. Estimación
3. Generadores
4. Croquis de apoyo
5. Fotografías
6. Bitácora de obra
OBRAS Y ACCIONES POR ADMINISTRACION DIRECTA
 Por administración directa se entenderá la realización de obras o acciones con elementos de la
instancia ejecutora, es decir, sin la intervención de contratistas.
 Cuando se requieran equipos, instrumentos, elementos prefabricados terminados, materiales u otros
bienes que deban ser instalados, montados, colocados o aplicados, su adquisición se regirá por la Ley de
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y su Reglamento.
Documento controlado por medio electrónico, toda copia en papel es un “Documento no controlado”
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OBRAS
ADQUISICIONES
1. Facturas o notas de venta (Régimen de Incorporación Fiscal)
MANO DE OBRA
1. Listas de raya o listas de destajo
2. Generadores
3. Croquis de apoyo
4. Fotografías
ACCIONES
(CURSOS Y TALLERES)
ADQUISICIONES
1. Facturas o notas de venta (Régimen de Incorporación Fiscal)
CURSO Y/O TALLER (INSTRUCTOR)
1. Factura, recibo de honorarios, recibo de honorarios asimilables a salarios o nómina de pago.
2. Contrato individual de trabajo por obra y tiempo determinado o contrato de prestación de servicios
personales independientes con pago de honorarios asimilables a salarios.
3. Curriculum Vitae
4. Identificación oficial ( Copia de la credencial del INE o pasaporte )
5. Copia de la CURP
6. Copia de comprobante de domicilio
7. Documentación comprobatoria sobre sus conocimientos en la materia
8. Programa de actividades el cual deberá de contener como mínimo lo siguiente:

Número y nombre de la obra

Nombre del taller o curso

Colonia

Localidad

Horario

Periodo

Descripción de las actividades a realizar

Nombre y firma de instructor
9. Informe de las actividades realizadas, el cual deberá de contener como mínimo lo siguiente:
Documento controlado por medio electrónico, toda copia en papel es un “Documento no controlado”
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
Número y nombre de la obra

Nombre del taller o curso

Colonia

Localidad

Horario

Periodo

Descripción de las actividades realizadas en el periodo

Nombre y firma de instructor
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10. Lista de asistencia, la cual debe contener como mínimo lo siguiente:

Número y nombre de la obra

Nombre del taller o curso

Colonia

Localidad

Horario

Periodo

Días y fechas

Nombre y firma del instructor
11. Memoria fotográfica y/o audiovisual
PROMOTORES COMUNITARIOS
1. Recibo de percepción del estimulo
2. Contrato
3. Identificación oficial ( Copia de la credencial del INE o pasaporte )
4. Copia de la CURP
5. Copia de comprobante de domicilio
6. Informe de las actividades realizadas, el cual deberá de contener como mínimo lo siguiente:

Número y nombre de la obra

Periodo

Descripción de las actividades realizadas en el periodo

Nombre y firma del promotor
Documento controlado por medio electrónico, toda copia en papel es un “Documento no controlado”
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PRESTADORES DE SERVICIO SOCIAL
1. Recibo de percepción del estimulo
2. Carta de presentación de la institución educativa
3. Copia de la carta de aceptación de la Instancia Ejecutora
4. Programa de actividades
5. Informe de las actividades realizadas
6. Copia de la carta de terminación emitida por la Instancia ejecutora (Si aplica)
La documentación comprobatoria de los programas Hábitat y Rescate de Espacios Públicos deberá venir
identificada con un sello que indique “Operado PH” o “Operado PREP”, según sea el programa.
En cada comprobación de recursos de los programas Hábitat y Rescate de Espacios Públicos deberá venir el
formato de Relación de Gastos que emite el Sistema Integral de Información de los Programas Sociales de la
Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano (SIIPSO).
Toda obra o acción deberá de contar con la instalación del Comité Comunitario y la Contraloría Social.
La documentación comprobatoria deberá presentarse en original y
Un juego de copias de toda la documentación para la Delegación de la SEDATU.
Y para la Secretaría de Planeación se presentara copia de la siguiente documentación:
EN OBRAS POR CONTRATO
ANTICIPO DEL CONTRATO
1. Factura(s)
2. Caratula del contrato
3. Catálogo de conceptos
4. Relación de Gastos del SIIPSO
ESTIMACIONES
1. Factura(s)
2. Relación de Gastos del SIIPSO
Nota: Si la estimación viene de un convenio, se deberá anexar copia de la caratula del convenio.
EN OBRAS Y ACCIONES POR ADMINISTRACION DIRECTA
1. Relación de Gastos del SIIPSO
La CLC simplificada se debe presentar en original y 4 copias.
Todo aquello que no éste expresamente estipulado en esta guía, lo que aplicara será lo que señale la
normatividad vigente de cada programa, complementado por las disposiciones especiales que se tomen entre
las partes involucradas.
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FORMATO E INSTRUCTIVO
DE
CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
SIMPLIFICADA
Documento controlado por medio electrónico, toda copia en papel es un “Documento no controlado”
(7)
SU
B
.
OG
R
PR
(8)
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(17)
OBSERVACIONES
(4)
N° DE C.L.C
DELEGADO FEDERAL DE LA SEDATU
(21)
(16)
OFICIOS DE AUTORIZACIÓN
(20)
(15)
BENEFICIARIOS
COORDINADOR GENERAL DEL COPLADE
(14)
MUNICIPAL
(19)
(13)
ESTATAL
INSTANCIA EJECUTORA
(12)
FEDERAL
REGISTRO:
TOTALES(18)
(11)
TOTAL
AUTORIZO:
(10)
CONCEPTO
(3)
CLAVE PRESUPUESTARIA
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ELABORO:
(9)
No. Y NOMBRE DE LA OBRA
(2)
I M P O R T E (PESOS)
INSTANCIA EJECUTORA
(1)
Dirección de Operación
"Es te pro grama es público , ajeno a cualquier partido po lítico . Queda pro hibido el us o para fines dis tinto s a lo s es tablecido s en el pro grama". Art. 18, fracció n V, Decreto de P res upues to de Egres o s de la Federació n para el Ejercicio Fis cal 2014.
(6)
(5)
R.
G
O
PR
N° DE
SEC
IS
O
IN
C
FECHA DE EXPEDICION
DIA MES AÑO
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CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA SIMPLIFICADA
(CLCS)
OBJETIVO
Permitir la comprobación de los recursos federales, estatales, municipales y de beneficiarios autorizados dentro
de los Acuerdos de Coordinación para la Distribución y Ejercicio de los Subsidios de los Programas Hábitat,
Rescate de Espacios Públicos y Prevención de Riesgos en Asentamientos Humanos que afectan los
presupuestos federales, estatales, municipales y beneficiarios aprobados.
INSTRUCCIONES DE SU LLENADO
La instancia ejecutora deberá elaborar los formatos necesarios de la Cuenta por Liquidar Certificada
Simplificada (CLCS) con el sello o logotipo de la SEDATU y el nombre del Programa.
En todos los casos se deberá anotar en el espacio correspondiente:
ENCABEZADO
1. Con ocho dígitos se anotará la fecha en que se elabore la CLCS, utilizando dos dígitos para indicar el
día y mes respectivamente y con cuatro dígitos el año.
2. Nombre de la instancia ejecutora.
3. La clave presupuestaria se anotara en una sola línea, para lo cual se conservará el orden de los
elementos de la misma.
Clave presupuestaria del Programa Hábitat
2014 15 126 2 2 1 0 007 S048 43101 1 1
Clave presupuestaria del Programa Rescate de Espacios Públicos
2014 15 901 2 2 1 0 007 S175 43101 1 1
Clave presupuestaria del Programa Prevención de Riesgos en Asentamientos Humanos
2014 15 904 2 2 1 0 007 S237 43101 1 1
4. El número de CLCS será identificado con 8 dígitos:
Los 4 primeros dígitos, de izquierda a derecha, identifican a la clave del programa:
Clave del Programa Hábitat
S048
Clave del Programa Rescate de Espacios Públicos
S175
Clave del Programa Prevención de Riesgos en Asentamientos Humanos
S237
Los siguientes 4 dígitos se iniciaran con la numeración consecutiva que se asignara de acuerdo a su solicitud.
Ejemplo: S 048 0001
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CUERPO DEL FORMATO
5. A cada comprobación que se consigne en la CLCS se le asignara un número consecutivo que iniciara
invariablemente con 01.
6. Clave del programa al que pertenece la obra o acción de acuerdo a las aperturas programáticas
establecidas para los Programa Hábitat, Rescate de Espacios Públicos y Prevención de Riesgos en
Asentamientos Humanos.
7. Clave del subprograma al que pertenece la obra o acción de acuerdo a las aperturas programáticas
establecidas para los Programa Hábitat, Rescate de Espacios Públicos y Prevención de Riesgos en
Asentamientos Humanos.
8. Clave del inciso al que pertenece la obra o acción de acuerdo a las aperturas programáticas
establecidas para los Programa Hábitat, Rescate de Espacios Públicos y Prevención de Riesgos en
Asentamientos Humanos.
9. Número y
su nombre completo que le fue asignado a la obra o acción en el anexo técnico de
autorización (PH-01, PR-01, PP-01).
10. El concepto del gasto.
11. El total que resulte de sumar horizontalmente los montos que se señalan en las columnas 12, 13,14 y
15.
12. Importe bruto federal por obra o acción que ampara la CLCS.
13. Importe bruto estatal por obra o acción que ampara la CLCS.
14. Importe bruto municipal por obra o acción que ampara la CLCS.
15. Importe bruto de beneficiarios por obra o acción que ampara la CLCS.
16. Número de oficio con el cual se autorizó la inversión a la instancia ejecutora.
17. Las observaciones que llegasen a tener, ejemplo:

Importe de la amortización del anticipo

Importe total de las facturas o recibos
18. El total que resulte de sumar verticalmente los montos que se señalen en las columnas 11, 12, 13, 14 y
15.
DEL REGISTRO DE FIRMA
19. Nombre, firma y cargo del representante de la instancia ejecutora como responsable de la aplicación de
los recursos comprobados.
20. Nombre y firma del Coordinador General del COPLADE o su similar.
21. Nombre y firma del delegado de la SEDATU.
El formato de CLCS deberá contener en la parte inferior la siguiente leyenda:
“Este programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido el uso para fines
distintos a los establecidos en el programa”. Art.18, fracción V, Decreto de Presupuesto de Egresos de
la Federación para el Ejercicio Fiscal 2014.
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