Documento 696623

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2015
Empresa de Generación Eléctrica Machupicchu S.A.
(EGEMSA)
La Empresa
Empresa estatal de derecho privado de la Corporación
FONAFE, constituida como sociedad anónima el
07.04.1994. Tiene participación accionaria de FONAFE de
100%.
Su objeto es dedicarse a las actividades propias de la
generación y comercialización de energía eléctrica.
Su misión es generar y comercializar energía eléctrica de
manera eficiente, logrando la satisfacción de nuestros
clientes, brindando un entorno laboral adecuado e
incrementando el valor de la empresa bajo una política de
responsabilidad con la sociedad y el medio ambiente.
Su visión es ser reconocida como modelo de empresa
eficiente y responsable.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al I Trimestre 2015, ha mostrado
una caída respecto a las previsiones realizadas a inicios
del año, explicado principalmente por un estancamiento
de la inversión pública, el decrecimiento del sector minero
e hidrocarburos, pesquero, la coyuntura internacional
desfavorable y el menor crecimiento económico de China,
el principal comprador de commodities y minerales.
Las reservas internacionales netas (RIN) al I Trimestre
2015 alcanzaron los US$ 61,323 MM, inferior en US$
3,631 MM a lo registrado en el mismo periodo del año
anterior (US$ 64,954 MM).
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó los
US$ 47.9 por barril, menor en 52.4% respecto al mismo
periodo del año anterior (US$ 100.6)
El riesgo país promedio al I Trimestre 2015, medido por
el spread del EMBIG Perú, fue de 184 pb., 17 pb más de
lo registrado en mismo periodo del año anterior (167 pb.).
El Mercado
Al I Trimestre 2015, las empresas de generación eléctrica
adscritas al Sistema Eléctrico Interconectado Nacional –
SEIN– han producido 10,820.3 GWh, del cual el 52%
proviene de centrales hidroeléctricas, el 43% de las
centrales térmicas y el resto de los recursos energéticos
renovables. Además, durante el I Trimestre 2015 se han
producido 498.8 GWh más que en el mismo periodo del
2014, principalmente por un incremento del 13% en
generación hidráulica.
Energía Producida por el Sistema
(GWh)
3,572
Mar
3,774
El producto bruto interno - PBI al I Trimestre 2015,
registró un crecimiento 1.23%, inferior en 3.68 puntos
porcentuales respecto al crecimiento registrado al mismo
periodo del año anterior (4.91%), debido principalmente a
las menores exportaciones de metales, al fenómeno del
niño que incidió sobre el débil desempeño del sector
primario y a dificultades para acelerar las inversiones
públicas.
La tasa de inflación acumulada de los últimos 12 meses
alcanzó el 3.02%, situándose por encima del rango meta
del Banco Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y
menor a la registrada en el mismo periodo del año anterior
(3.38%), producto del comportamiento a la alza de los
precios en los alimentos, servicios educativos y tarifas
eléctricas.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al
I Trimestre 2015 se situó en S/. 3.091 por dólar americano,
reflejando una depreciación del nuevo sol de 10.12%
respecto al mismo periodo del año 2014 (S/. 2.807).
3,261
Feb
3,383
3,489
Ene
3,663
-
500
1,000
1,500
2,000
Año 2014
2,500
3,000
3,500
Año 2015
Al I Trimestre de 2015, las empresas de generación de
energía eléctrica bajo el ámbito de FONAFE –Egasa,
Egemsa, Egesur, San Gabán y Electroperú, han
alcanzado una producción de 2,394.3 GWh,
representando el 22% de la energía distribuida por el
SEIN.
Respecto al mismo periodo del año anterior, la energía
producida fue mayor en 12.4 GWh, debido principalmente
a la mayor producción de Electroperú.
Energía Producida por la Corporación FONAFE
(GWh)
695
Mar
696
La tasa de interés interbancaria promedio al I Trimestre
2015 se ubicó en 3.4%, inferior en 15.2% respecto al
mismo periodo del año anterior (4.01%). Por su parte, la
tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó en
0.23%, superior en 0.08 puntos porcentuales respecto al
año anterior (0.15%).
810
Feb
802
878
Ene
897
-
250
500
Año 2014
Egemsa
750
1,000
Año 2015
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2015
Operaciones
La empresa cuenta con la CH Machupicchu y la CT
Dolorespata; las que le permiten alcanzar una potencia
instalada de 106 MW y una potencia efectiva de 178 MW.
Energía
(GWh)
261.46
aplicables al año 2015 para las empresas y entidades
bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 Se aprobó el informe de evaluación proceso de
Implementación Código de Buen Gobierno Corporativo
y la actualización del Código de Ética.
Evaluación Financiera
251.40
182.15
169.31
Producción
Venta
Marco
1.35
Respecto al I Trimestre 2014, los activos (S/. 941.5 MM)
se incrementaron en 4%, debido a las valorizaciones de
la segunda fase de rehabilitación de C.H Machupicchu.
Compra
Activos
Ejecución
(En MM de S/.)
Al I Trimestre 2015, la producción de energía de la
empresa ascendió a 182.15 GWh, el mismo que
representa el 70% de lo previsto.
La producción hidroeléctrica de la C.H Machupicchu
representa el total, debido a que la C.T Dolorespata se
encuentra retirada de operación comercial del Coes.
Por otro lado, es preciso indicar que su producción tuvo
una participación del 8% de la energía generada por las
empresas de la Corporación FONAFE y el 2% de la
energía distribuida por el SEIN.
Libre
40%
868
833
73
73
I Trim 14
I Trim 15
Corriente
No Corriente
Los pasivos (S/. 210.8 MM) se incrementaron 8%, debido
a mayores provisiones para litigios y préstamos de
instituciones financieras para gastos de la parada de C.H
Machupicchu.
El patrimonio (S/. 730.7 MM) aumentó en 3%, debido a
las mayores utilidades acumuladas.
Venta de Energía por Destino
(Participaciones %)
Regulado
60%
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
731
712
El volumen de venta de energía ascendió a 169.3 GWh,
el cual representa el 67.3% de su marco, explicado por no
vender energía en el mercado spot.
148
75
46
I Trim 14
El Plan Operativo
El plan operativo al I Trimestre 2015 alineado al plan
estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del
77%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menores ejecuciones:
Presupuesto PAC (17%), debido a que las áreas usuarias
tardaron en el inicio de convocatorias de sus procesos de
compras.
Proceso PAC (23%), debido a que el número de procesos
convocados fueron mínimos, así mismo las áreas tardaron
en el inicio de convocatorias de sus procesos de compra.
136
I Trim 15
P. Corriente
P. No Corriente
Patrimonio
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 29.1 MM)
disminuyeron en 22%, debido a la menor generación y
venta de energia.
El costo de ventas (S/. 15.6 MM) disminuyó en 27%,
explicado por la menor compra de energía y potencia al
Coes.
La utilidad del ejercicio (S/. 8.4 MM) disminuyó en 15%,
explicado por los menos gastos relacionados a la menor
compra de energía y potencia al Coes.
Utilidad Neta
Hechos Relevantes
(En MM de S/.)
37
29
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el Año 2015.
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del personal
14
10
I Trim 14
Ingresos
Egemsa
Ganancia (Pérdida) Operativa
12
8
I Trim 15
Ganancia (Pérdida) Neta
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2015
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguente cuadro:
La población laboral de la empresa alcanzó a 146, menor
en 2.0% registrado el I Trimestre del año anterior.
Ratios Financieros
I Trim 14
I Trim 15
Var.
Liquidez
1.58
0.98

Solvencia
0.27
0.29

El saldo final de caja (S/. 10.1 MM) tuvo un nivel de
ejecución superior en S/. 5.3 MM respecto a su meta,
debido al mayor financiamiento obtenido para la ejecución
de la segunda fase rehabilitación C.H Machupicchu.
Evaluacion Presupuestal
Población Laboral
Planilla
96
Servicios de
Terceros
50
Los ingresos operativos (S/. 45.5 MM) tuvieron un nivel
de ejecución en 110% en relación a su marco, debido a
los ingresos obtenidos por generación adicional (DU-0372008) y por el arrendamiento de fibra óptica oscura a la
Empresa de Generación Eléctrica San Gabán S.A.
Los egresos operativos (S/. 11.5 MM) tuvieron un nivel
de ejecución de 88% respecto a su marco, debido a las
menores
compensaciones
por
transmisión,
mantenimiento y reparaciones para la operación de la
segunda fase de la C.H Machupicchu.
Los gastos de capital (S/. 22.1 MM) se ejecutaron en
92% con relación a lo presupuestado, debido a los
retrasos en mejoramiento de agua potable Campamentos,
maquinaria y equipo de generación y la no ejecución de la
construccion del sistema de protección descarga
Ahobamba.
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
24.0
21.0
22.1
8.9
I Trim 14
Presupuestado
I Trim 15
Ejecutado
El resultado económico (S/. 12.0 MM) se ejecutó en
S/. 7.6 MM por encima de su marco aprobado, debido a
los mayores ingresos y la menor ejecución de gastos de
capital explicados anteriormente.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 3.6 MM)
alcanzó un nivel de ejecución ascendente a 94% en
relación a lo programado, debido a no haberse realizado
las contrataciones previstas.
Egemsa
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2015
ANEXOS
Información Operativa
RUBROS
ENERGÍA GENERADA
Hidraúlica
Térmica
CONSUMO PROPIO
COMPRA DE ENERGIA (Incluye COES)
PERDIDAS TRANSMISIÓN Y TRANSFORMACIÓN
VENTA DE ENERGÍA
Mercado Regulado
Mercado Libre
Mercado Spot - COES
POTENCIA INSTALADA
POTENCIA EFECTIVA
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Otros Contratados a plazo determinado
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Personal de Services
Pensionistas
Regimen 20530
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
UNIDAD DE
MEDIDA
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
MWh
EJECUCIÓN
MARCO
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2014
AL I TRIM 2015
AL I TRIM 2015
179,201
261,462
182,145
179,201
261,462
182,145
0
0
0
1,496
2,615
1,429
23,649
0
1,345
6,194
7,452
2,862
195,161
251,396
169,310
92,888
104,125
101,221
102,272
67,450
68,089
0
79,821
0
106
106
106
178
178
178
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
99
7
15
30
35
5
7
0
50
50
0
0
26
175
100
7
15
30
35
5
8
0
50
50
0
0
26
176
MARCO
AL I TRIM 2015
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2015
96
7
15
30
35
5
4
0
50
50
0
0
26
172
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
UNIDAD DE
MEDIDA
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Rentabilidad Patrimonial - ROE
Porcentaje
2.0
1.2
60.7%
Margen de ventas
Porcentaje
38.9
28.3
72.8%
Rotación de activos
Porcentaje
3.9
3.2
81.7%
Incremento de los ingresos
Porcentaje
-9.4
-21.1
44.6%
Gasto Administrativo - Producción
S/. / MWh
7.5
9.0
100.0%
Porcentaje
20.0
20.0
100.0%
Implementación Programa de Responsabilidad Social
Empresarial
Cumplimiento Directiva de Transparencia
Porcentaje
100.0
100.0
100.0%
Presupuesto PAC
Porcentaje
15.8
2.8
17.4%
Procesos PAC
Porcentaje
34.3
7.8
22.8%
Cumplimiento Programa de Inversiones
Porcentaje
45.6
91.9
100.0%
Eficiencia operativa
Porcentaje
44.2
53.5
100.0%
Implementación del Código de Buen Gobierno
Corporativo - CBGC
Porcentaje
25.0
25.0
100.0%
Implementación del Sistema de Control Interno - COSO
Porcentaje
26.9
28.6
100.0%
Disponibilidad promedio de los grupos CHM
Porcentaje
94.7
99.3
100.0%
Cumplimiento Programa de Capacitación
Porcentaje
24.4
12.5
51.2%
TOTAL CUMPLIMIENTO
76.7%
Inversiones FBK
Nuevos Soles
PROGRAMA DE INVERSIONES
SEGUNDA FASE REHABILITACION C.H MACHUPICCHU
MAQUINARIA Y EQUIPO GENERACIO
EQUIUPOS DIVERSOS
SOFTWARE Y LICENCIAS DE USO
MEJORAMIENTO DE AGUA POTABLE CAMPAMENTOS CHM
OTROS
TOTAL
Egemsa
MARCO
ANUAL 2015
30,124,112
1,298,356
1,472,760
2,308,950
515,000
16,790,892
52,510,070
MARCO
I TRIM 2015
19,106,989
814,060
128,311
0
315,000
3,640,000
24,004,360
EJECUCIÓN
I TRIM 2015
21,810,087
193,021
26,229
23,489
2,726
2,119
22,057,671
NIVEL
EJECUCIÓN
114%
24%
20%
1%
0%
92%
DIFERENCIA
PART %
2,703,098
-621,039
-102,082
23,489
-312,274
-3,637,881
-1,946,689
99%
1%
0%
0%
0%
0%
100%
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2015
Estado Situación Financiera
Nuevos soles
RUBRO
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2014
Flujo de Caja
Nuevos Soles
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2015
22,141,432
0
14,988,549
17,977,963
7,950,998
6,283,872
0
49,191
0
3,403,443
0
10,064,620
0
14,775,752
26,134,960
5,105,457
5,374,784
0
49,191
0
11,608,528
0
-54.5
0.0
-1.4
45.4
-35.8
-14.5
0.0
0.0
0.0
241.1
0.0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
72,795,448
0
0
0
0
0
0
0
813,205,865
820,955
19,440,807
0
73,113,292
0
0
0
0
0
0
0
867,997,798
361,288
0
0
0.4
0.0
0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
6.7
-56.0
-100.0
0.0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
833,467,627
868,359,086
4.2
TOTAL ACTIVO
906,263,075
941,472,378
3.9
Cuentas de Orden
0
0
0.0
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
0
0
0
0
4,340,909
15,014,763
2,342,693
23,052,143
0
-2,579,801
3,970,507
0
0
0
0
18,740,357
17,076,560
19,217,322
5,036,863
9,636,614
0
2,679,860
2,143,731
0
0.0
0.0
0.0
0.0
293.4
28.0
115.0
-58.2
0.0
-203.9
-46.0
0.0
TOTAL PASIVO CORRIENTE
46,141,214
74,531,307
61.5
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
0
0
0
0
69,608,841
78,590,014
0
0
0
233,730
0
0
0
0
83,124,547
52,887,039
0
0
0
223,844
0.0
0.0
0.0
0.0
19.4
-32.7
0.0
0.0
0.0
-4.2
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
148,432,585
136,235,430
-8.2
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
194,573,799
0
555,662,478
0
5,702,262
0
28,695,284
0
121,629,252
0
210,766,737
0
555,662,478
0
5,702,262
0
28,695,285
0
140,645,616
0
8.3
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
15.6
0.0
TOTAL PATRIMONIO
711,689,276
730,705,641
2.7
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
906,263,075
941,472,378
3.9
0
0
0.0
Cuentas de Orden
RUBRO
VAR %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
MARCO
AL I TRIM 2015
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2015
NIVEL
EJEC %
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de tributos
Otros
43,452,908
34,649,384
26,400
0
0
0
8,777,124
48,217,327
44,300,697
43,219
0
0
0
3,873,411
111.0
127.9
163.7
0.0
0.0
0.0
44.1
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Otros
15,250,192
7,070,698
2,627,632
1,906,668
3,193,413
2,996,971
196,442
299,796
151,985
0
18,746,003
8,646,840
1,161,915
1,398,026
5,795,727
5,346,414
449,313
1,412,097
167,752
163,646
122.9
122.3
44.2
73.3
181.5
178.4
228.7
471.0
110.4
0.0
FLUJO OPERATIVO
28,202,716
29,471,324
104.5
0
0
0
0
0
0
0
0
0.0
0.0
0.0
0.0
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
23,919,160
21,876,116
91.5
23,919,160
22,961,789
957,371
0
0
18,907,235
17,401,427
1,505,808
0
2,968,881
79.0
75.8
157.3
0.0
0.0
0
0
0
0
0
0
0.0
0.0
0.0
FLUJO ECONOMICO
4,283,556
7,595,208
177.3
FINANCIAMIENTO NETO
2,412,429
136,848
5.7
0
0
0.0
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,412,429
14,051,189
15,000,000
948,811
0
948,811
-11,638,760
0
11,638,760
11,607,461
31,299
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
136,848
1,942,011
3,000,000
1,057,989
0
1,057,989
-1,805,163
10,465,200
12,270,363
12,270,363
0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
5.7
13.8
20.0
111.5
0.0
111.5
15.5
0.0
105.4
105.7
0.0
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
0
0
0.0
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio
0
0
0
0
0
0
0.0
0.0
0.0
4,595,985
5,773,213
125.6
132,897
4,291,407
3229.1
SALDO FINAL DE CAJA
4,728,882
10,064,620
212.8
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
2,100,000
1,958,843
93.3
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
Financiam iento Externo Neto
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
Estado de Resultados Integrales
Nuevos Soles
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA)
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjunto
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2014
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2015
VAR %
37,479,349
0
37,479,349
21,469,489
16,009,860
342,544
1,788,436
29,112,517
0
29,112,517
15,583,622
13,528,895
240,368
1,640,401
-22.3
0.0
-22.3
-27.4
-15.5
-29.8
-8.3
0
1,019,601
709,036
14,189,445
17,170
79,222
58,940
63,738
0
635,733
177,675
12,106,184
14,694
22,926
155
432,552
0.0
-37.6
-74.9
-14.7
-14.4
-71.1
-99.7
578.6
0
0
0.0
0
0
0.0
14,163,159
11,711,097
-17.3
Gasto por Impuesto a las Ganancias
4,248,948
3,279,108
-22.8
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
9,914,211
8,431,989
-15.0
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Oper
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
0
9,914,211
0
8,431,989
0.0
-15.0
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre
el Valor Libro
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Egemsa
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2015
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Nuevos Soles
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
Egemsa
MARCO
AL I TRIM 2015
41,391,896
34,649,384
0
26,400
0
0
6,716,112
12,994,298
736,427
643,678
13,749
79,000
2,927,237
2,083,200
1,188,837
391,176
319,769
168,596
14,822
0
166,391
157,591
46,200
39,100
0
434,755
118,123
0
16,920
18,312
0
0
0
0
236,400
45,000
8,299,578
6,384,237
21,949
351,127
222,055
0
73,052
56,020
360,805
64,456
479,491
330,201
0
149,290
154,000
483,513
2,613
55,002
0
425,898
754,355
9,600
744,755
124,716
483
40,120
500
83,613
4,000
79,613
151,985
0
28,397,598
24,004,360
24,004,360
22,041,989
1,962,371
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,393,238
25,612,209
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25,612,209
37,250,969
40,000,000
2,749,031
1,948,244
800,787
-11,638,760
0
11,638,760
11,607,461
31,299
0
30,005,447
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2015
NIVEL
EJEC %
45,488,402
109.9
105.0
36,377,042
0.0
0
142.1
37,517
0.0
0
0.0
0
135.1
9,073,843
88.2
11,462,146
126.1
928,505
144.0
926,941
11.4
1,564
0.0
0
104.8
3,067,310
100.2
2,087,638
107.7
1,279,804
97.4
380,988
90.5
289,474
73.0
123,094
96.3
14,278
0.0
0
93.1
154,932
94.2
148,428
63.6
29,400
51.2
20,012
0.0
0
144.2
626,900
70.3
82,988
0.0
0
84.7
14,335
93.7
17,151
0.0
0
0.0
0
0.0
316
0.0
0
198.4
469,135
95.5
42,975
66.5
5,522,737
71.5
4,564,613
60.1
13,197
31.5
110,553
9.2
20,350
0.0
0
22.3
16,311
131.9
73,892
30.0
108,295
46.0
29,667
80.9
387,828
89.2
294,479
0.0
0
62.5
93,349
13.3
20,537
59.6
288,047
118.7
3,101
66.7
36,676
0.0
0
58.3
248,270
67.4
508,288
62.7
6,023
67.4
502,265
671.3
837,157
717,957 148,645.3
67.8
27,191
222.8
1,114
108.7
90,895
0.0
0
114.2
90,895
393.6
598,149
0.0
0
119.8
34,026,256
91.9
22,057,671
91.9
22,057,671
98.9
21,810,087
12.6
247,584
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
272.4
11,968,585
0.4
103,803
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.4
103,803
5.2
1,942,011
7.5
3,000,000
38.5
1,057,989
0.0
0
132.1
1,057,989
15.8
-1,838,208
0.0
10,465,200
105.7
12,303,408
105.7
12,270,364
105.6
33,044
0.0
0
12,072,388
40.2
GIP-TOTAL
3,859,590
3,632,659
94.1
Im puesto a la Renta
3,160,287
3,279,108
103.8
-6-