Documento - Gobierno de San Salvador

MUNICIPALIDAD DE SAN SALVADOR
AUDITORÍA INTERNA
AUDITORIA INTERNA
INFORME 03-2015
EXAMEN ESPECIAL AL INVENTARIO DE BIENES
MUEBLES DE LA SUBGERENCIA DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACION A DICIEMBRE 2014.
SAN SALVADOR, 28 DE ABRIL DE 2015.
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INDICE
II
PÁRRAFO INTRODUCTORIO
4
III
OBJETIVO DEL EXAMEN
4
IV
ALCANCE DE LA AUDITORIA
5
V
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS
5
VI
RESULTADOS DE LA AUDITORIA
6
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Auditoria Interna / AMSS.
Informe 03-2015
Honorable Concejo Municipal.
Presente.
I.
RESUMEN EJECUTIVO.
Auditoría Interna, basándose en los artículos 30 numeral 6 y 31 de la Ley de la Corte de
Cuentas de la República, por medio de Orden de trabajo N°02/2015, y a solicitud del
Director de Administración de la municipalidad, ha efectuado Examen Especial al
inventario de bienes muebles y equipos a cargo de la Subgerencia de Tecnologías de la
Información, realizado por el departamento de Control de Bienes y dicha dependencia
al mes de diciembre de 2014.
I.I.
RESUMEN DE RESULTADOS DE LA AUDITORIA.
Efectuamos procedimientos de auditoría relacionados con la evaluación y ejecución del
inventario físico a los bienes muebles y equipo a cargo de la Subgerencia de
Tecnologías de la información realizado por el departamento de Control de Bienes y
dicha dependencia a diciembre de 2014, y como resultado del examen especial no
hemos identificado deficiencias relevantes que afecten significativamente los intereses
de la municipalidad, que merezcan ser comunicadas en el cuerpo de este informe. Las
debilidades de control interno verificadas se comunican mediante Carta de Asuntos
Menores con fecha del presente informe.
DIOS UNIÓN LIBERTAD
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Auditoria Interna / AMSS.
Informe 03-2015
Honorable Concejo Municipal.
Presente.
II.
PÁRRAFO INTRODUCTORIO.
Auditoría Interna, basándose en los artículos 30 numeral 6 y 31 de la Ley de la Corte de
Cuentas de la República, por medio de Orden de trabajo N°02/2015, y a solicitud del
Director de Administración de la municipalidad, ha efectuado Examen Especial al
inventario de bienes muebles y equipos a cargo de la Subgerencia de Tecnologías de la
Información, realizado por el departamento de Control de Bienes y dicha dependencia
al mes de diciembre de 2014.
III.
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA.
GENERAL
Evaluar los resultados del inventario de bienes muebles y equipo de la Subgerencia de
Tecnologías de la información realizado por el departamento de Control de Bienes y
dicha dependencia en diciembre de 2014.
ESPECIFICOS
a) Verificar físicamente los bienes asignados a la Subgerencia en estudio de acuerdo
a los registros de Control de Bienes, para determinar su existencia.
b) Evaluar la documentación soporte de salidas, transferencias, documentos de
préstamos de equipo informático de la Subgerencia a las distintas dependencias de
la AMSS.
c) Determinar responsabilidades en caso de determinarse faltantes de bienes
asignados a dicha Subgerencia.
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IV. ALCANCE DEL EXAMEN
Se planifico desarrollar el examen especial de conformidad a las Normas de Auditoría
Interna del Sector Gubernamental emitidas por la Corte de Cuentas de la República de
El Salvador; dichas normas requieren que planifiquemos la ejecución de la auditoría. El
período objeto de estudio corresponderá a las operaciones realizadas para realizar el
inventario físico de los bienes muebles y equipos en el mes de Diciembre 2015. La
auditoría incluye el examen con base a pruebas realizadas a una muestra previamente
seleccionada.
El examen especial se desarrollo de conformidad a las Normas de Auditoria Interna del
Sector Gubernamental, Ley de la Corte de Cuentas de la Republica de El Salvador,
Código Municipal Normas Técnicas de Control Interno Especificas de la Municipalidad
de San Salvador, Instructivo Control de Inventarios de Mobiliario y Equipo y Cobertura
de Seguros de la Municipalidad de San Salvador y demás normativa técnica legal
aplicable.
V. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES.
Los principales procedimientos desarrollados para el logro de los objetivos del examen,
son los siguientes:
1. Verificación física de los diferentes bienes asignados a la Subgerencia en estudio.
2. Realización de visitas de campo en las distintas dependencias de la AMSS, para
ubicar los bienes muebles.
3. Revisión de la documentación relacionada con los movimientos realizados por la
Subgerencia relativa a descargos, traslados y préstamos de equipos de activos bajo su
responsabilidad.
4. Revisión de cálculo de la depreciación de bienes que serán descontados al
responsable de su perdida o menoscabo de equipos informáticos
VI
RESULTADOS DE LA AUDITORIA.
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Como resultado del examen especial no hemos identificado deficiencias relevantes que
afecten significativamente los intereses de la municipalidad, y que merezcan ser
comunicadas en el cuerpo de este informe. Las debilidades de control interno
verificadas se comunican mediante Carta de Asuntos Menores con fecha del presente
informe.
San Salvador, 28 de abril de 2015.
DIOS UNIÓN LIBERTAD.
C.c.
Dependencia
Nombre
: Dr. Norman Noel Quijano Gonzalez
Alcalde Municipal.
Director General de Administración
: Lic. José Ernesto Criollo
: Lic. José Leonidas Rivera Cheves
Subgerente de Tecnologías de la Información (Ad honorem)
Jefe del Depto. de Control de Bienes
Corte de Cuentas de la República
Comité de Fiscalización
Archivo.
PTS
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Síndico Municipal
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