La exposición de las empresas al fraude se ha incrementado

FORENSIC SERVICES
INVESTIGACIÓN DE
FRAUDE
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INVESTIGACIÓN DE FRAUDE
EL FRAUDE ES UN MAL QUE
HA SUFRIDO LA MAYORÍA
DE ORGANIZACIONES
EMPRESARIALES EN ALGUNA
OCASIÓN. SUS CONSECUENCIAS
PUEDEN LLEGAR A SUPONER
UN FRENO EN EL DEVENIR DE
SU ACTIVIDAD, PUDIENDO
INCLUSO LLEGAR A AMENAZAR SU
CONTINUIDAD.
DETECCIÓN E INVESTIGACIÓN DE FRAUDE
En un contexto de crisis económica la exposición de las
empresas al fraude se incrementa de forma exponencial debido
a la existencia de mayores presiones por mantener el estatus
anterior, tanto de las organizaciones, como de sus profesionales,
así como a la menor inversión en elementos de control.
Si siempre ha sido necesario tener una cultura antifraude, la
Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, la convierte en exigible,
al introducir en el Código Penal entre otros aspectos, la
responsabilidad penal de las personas jurídicas.
La existencia de controles, la denuncia de los hechos a las
autoridades y la colaboración con la Justicia pueden ser
atenuantes de esa responsabilidad.
Cualquier sospecha o denuncia de fraude deben ser evaluadas
y generalmente, investigadas para establecer los responsables
del fraude, la cronología de los hechos y determinar el perjuicio
económico.
Nuestro equipo multidisciplinar de Forensic, en coordinación
con la compañía y sus asesores legales, proceden a la evaluación
de las sospechas o denuncias, establecen y desarrollan un
plan de acción que abarca la identificación de las fuentes de
prueba, la recolección y trazado de evidencias e información,
el aseguramiento de los activos, la realización de entrevistas,
procedimientos de inteligencia corporativa y el análisis
financiero forense.
Finalmente, los resultados de nuestro trabajo y conclusiones
son incorporados en nuestros informes que sirven para, una vez
conocidos los hechos y sus consecuencias, se tomen decisiones
por parte de la Dirección de las empresas y, en su caso, se inicien
acciones legales.
Los profesionales de BDO Forensic ratificarán dicho informe
ante los Tribunales de Justicia, explicando de forma sencilla
hechos económicos complejos. La calidad de la ratificación
constituye un punto crítico en la defensa de los intereses de
nuestros clientes.
INVESTIGACIÓN DE FRAUDE
FUENTES DE INFORMACIÓN: EVIDENCIA DIGITAL
Uno de los elementos clave en este tipo de situaciones es
obtener toda la información necesaria para exponer de forma
clara la situación en la que se encuentra la compañía en relación
con los hechos investigados.
Gran parte de la información no llega a imprimirse, quedando
almacenada en los dispositivos electrónicos de las empresas
(servidores, ordenadores, tablets, smartphones, discos duros
o memorias externas, entre otros). En muchas ocasiones esta
información ha sido eliminada de dichos dispositivos o no es
accesible.
Nuestros equipos de investigación incluyen también, desde
el primer momento, profesionales expertos en la adquisición
y análisis de información electrónica, siempre que las
circunstancias lo requieran.
El gran volumen de información existente, así como la búsqueda
de información oculta, relaciones y patrones de fraude hacen
necesaria la utilización de tecnología específica en combinación
con una amplia experiencia en investigación de fraude de
nuestros profesionales.
¿POR QUÉ BDO?
• Conocimiento de la realidad empresarial
• Compromiso, rigor, confidencialidad e independencia.
• Calidad y concreción en la elaboración de nuestros
informes.
• Equipos multidisciplinares, incorporando expertos
en materia económica, financiera y contable,
especialistas sectoriales, en valoraciones,
investigación y prevención de fraude e informática
forense, según las necesidades de cada caso.
• Amplia y reconocida experiencia en la ratificación y
defensa de nuestros informes ante los Tribunales de
Justicia Ordinaria y Arbitrales, habiendo colaborado
con despachos de abogados de gran prestigio
nacional e internacional.
• Sólida y extensa red internacional, que permite aunar
los conocimientos y experiencia de un gran equipo de
profesionales dedicado a la especialidad de Forensic,
dando solución a los retos más complejos.
La obtención de la evidencia digital se lleva a cabo siguiendo de
forma meticulosa los protocolos exigibles para aportar dichas
evidencias como pruebas ante los Tribunales de Justicia.
ANÁLISIS
FINANCIERO
FORENSE
SERVICIOS DE EVIDENCIA DIGITAL
Obtención de
evidencias
Cadena de custodia
Recuperación de
datos
Análisis selectivo de
información
Búsqueda de
patrones y relaciones
ocultas
Perfil temporal de
uso del dispositivo
BUSINESS
INTELLIGENCE
ENTREVISTAS
INVESTIGACIÓN DE FRAUDE
Corrupción y soborno (FCPA,
Anti Bribery Act, etc.)
Apropiación de
activos
Manipulación
contable
Competencia desleal
INFORME PERICIAL
RATIFICACIÓN
Robo y abuso de
información
Otros
CONTACTO
Eduardo Pérez
Socio Director | Forensic
[email protected]
Javier Espel
Director | Forensic
[email protected]
T: 91 702 22 12
BDO es la quinta firma de auditoría y servicios profesionales del
mundo, una de las organizaciones que más ha crecido en los últimos
años, con más de 56.000 profesionales trabajando en nuestras 1.264
oficinas repartidas en 144 países.
En España, BDO está presente a través de 13 oficinas y 2 alianzas
estratégicas.
Más de 1.000 profesionales trabajamos para nuestros clientes, con
una metodología uniforme y los más altos estándares de calidad;
porque lo que es importante para ellos es importante para nosotros.
www.bdo.es
PAPEL
ECOLÓGICO
BDO Auditores S.L., es una sociedad limitada española, y miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido y forma parte de la
red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es la marca comercial utilizada por toda la red BDO y para todas sus firmas miembro.