notas a los estados financieros

l.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FISICA Y DEPORTE DE: TLALMANALCO 4020
DEL
a)
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
NOTAS DE DESGLOSE
ACTIVO
Efectivo y equivalentes
El saldo representa el importe de un cheque de caja , emitido por la sucursal de Banco Santander a favor del Instituto de Cultura Fisica de Tlalmanalco por termino de administración, y la cantida es de $
73,915.40.
Bancos Tesorería.
El saldo de esta cuenta nos muestra el total de la disponibilidad de efectivo que se maneja en la cuenta bancaria que esta registrada en el Banco Santander , el importe correponde al saldo contable al
cierre del mes de Enero y será utilizado para el pago de nomina , obligaciones con los proveedores , acreedores y el cumplimiento de obligaciones fiscales , el importe es de $ 107,420.18
INSTITUCION
No. DE CUENTA
SALDO
BANCO
SANTANDER
65-50539916-8
107,420.18
Deudores Diversos por Cobrar a Corto plazo
El saldo corresponde al Subsidio al Empleo que se retuvo a los empleados en el pago de nomina ; se realizara la aplicación correspondiente en la presentación de la declaración del I.S.R. el próximo mes ,
el importe es de $ 35.81
Bienes Muebles e Inmueble , Intangibles
El importe de esta cuenta representa los costos históricos de los bienes muebles , propiedad del Instituto Municipal del Deporte de Tlalmanalco con fecha de corte al 31 de Enero de 2016 , se integra como
sigue:
Mobiliario y Equipo de Administración ( Equipo de Computo )
$41,978.00
Equipo de Ingeniería ( Equipo de Sonido )
7,746.01
Maquinaria otros Equipos y Herramientas.
38,164.00
Total
87,888.01
PASIVO
Servicios Personales por pagar a Corto Plazo
El saldo de esta cuenta representa el importe de los sueldos y salarios pendientes de cubrir por la administración anterior que fue la 2009-2012 , y el importe es de $ 96,518.39 , hasta la fecha no se tiene
conocimiento de demanda laboral alguna
Proveedores por Pagar a corto plazo.
En esta cuenta con fecha de corte al 31 de Enero de 2016, no se registra obligación alguna de pagos pendientes con proveedores
l.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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DEL
a)
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
NOTAS DE DESGLOSE
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
El saldo de esta cuenta representa el total de las obligaciones que tiene el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Tlalmanalco ; con los diferentes Entes de gobierno,
El importe del saldo se integra de la siguiente manera:
Importe pendiente de aplicar por concepto de retenciones ISEMyM por el pago de cuotas y aportaciones al Instituto del mes de Enero 2016 es $ 4,115.35
Por el entero pendiente de aplicar en la declaracion del SAT por concepto de ISR retenido y que se presentara en la proxima declaracion el importe es de $ 3,916.82
De la diferencia que es de $ 7,225.62 se realizara la conciliación correspondientes con las diferentes instancias para que en el primer trimestre se realice la depuración de saldo y se reflejen los saldos
reales.
ll.
NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES.
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DEL
a)
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
NOTAS DE DESGLOSE
INGRESOS DE GESTION.
Subsidios y subvenciones.
El importe representa la Aportación para Gastos de Operación que otorga el Municipio de Tlalmanalco al Instituto Municipal de Cultura Física del Deporte; y que corresponde al mes de Enero de 2016 y
fue por la cantidad
de $ 110,000.00 pesos m.n.
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS.
Durante el mes de Enero los Egresos que se generaron están integrados de la siguiente manera:
Servicios Personales
35,066.00
Materiales y Suministros
907.01
Servicios Generales
13,136.17
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y otras Ayudas.
580.00
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
34,568.00
TOTAL
84,257.18
lll.
NOTAS AL ESTADO DE VARIACION EN LA HACIENDA PUBLICA
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a)
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
NOTAS DE DESGLOSE
HACIENDA PUBLICA Y PATRIMONIO GENERADO
El saldo de esta cuenta representa el Ahorro que se genero en las operaciones realizadas por
Informe mensual del mes de Enero 2016 por un importe de $ 59,516.68
el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Tlalmanalco con cifras al cierre del
lV.
AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
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DEL
a)
NOTAS DE DESGLOSE
Efectivo y Equivalentes
Efectivo en Bancos - Tesorería
Inversiones temporales ( hasta 3 meses )
Fondos con afectación especifica
Depósitos de fondos de terceros y otros
Total de Efectivo y Equivalentes
2016
107,420.18
0.00
0.00
0.00
107,420.18
Ahorro / Desahorro antes de rubros Extraordinarios
Se realiza la aplicación de la depreciacion de los Bienes Muebles en el mes de Enero 2016.
2016
Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al
efectivo
Depreciación
Amortización
Incremento en las provisiones
Incremento en Inversiones producido por revaluación
Ganancia / pérdida en venta de propiedad, planta y equipo
Incremento en cuentas por Cobrar
Partidas extraordinarias
0.00
794.14
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
01
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31
DE
ENERO
DE
2016
V. CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO LOS EGRESOS
PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES
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DEL
a)
NOTAS DE DESGLOSE
CONCILIACION DE LOS INGRESOS PRESUPUESTALES Y CONTABLES
CONCEPTO
INGRESOS PRESUPUESTALES
IMPORTE
110,000.00
MENOS :
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS DERIVADO DE EJERCICIOS ANT NO APLICADOS
REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
0.00
0.00
0.00
IGUAL A
TOTAL DE INGRESOS SEGUN ESTADO DE ACTIVIDADES
110,000.00
CONCILIACION DE LOS EGRESOS PRESUPUESTALES Y CONTABLES
CONCEPTO
EGRESOS PRESUPUESTALES
GASTOS PRESUPUESTALES
IMPORTE
84,257.18
84,257.18
MENOS :
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
DEUDA PUBLICA (AMORTIZACION DE CAPITAL)
ANTICIPO A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
ALMACEN DE MATERIALES Y SUMINISTROS
34,568.00
0.00
0.00
0.00
0.00
MAS :
OTROS GASTOS Y PERDIDAS EXTRAORDINARIAS
ALMACEN DE MATERIALES Y SUMINISTROS
794.14
0.00
IGUAL A :
TOTAL DE GASTOS SEGUN ESTADO DE ACTIVIDADES
50,483.32
01
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DE
ENERO
DE
2016
V. CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO LOS EGRESOS
PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES
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DEL
a)
NOTAS DE DESGLOSE
CONCILIACION CONTABLE PRESUPUESTAL DEL RESULTADO
CONCEPTO
IMPORTE
INGRESOS PRESUPUESTALES
110,000.00
GASTOS PRESUPUESTALES
84,257.18
IGUAL
Superávit o Déficit Presupuestal
25,742.82
MAS
Partidas que se suman en la conciliación de Ingresos
Partidas que se restan en la conciliación de Gastos
0.00
34,568.00
MENOS
Partidas que se restan en la conciliación de Ingresos
794.14
Partidas que se suman en la conciliación de Gastos
0.00
IGUAL A
Ahorro / Desahorro de la Gestión
59,516.68
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ENERO
DE
2016
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b)
NOTAS DE MEMORIA
CUENTAS DE ORDEN CONTABLES Y PRESUPUESTALES
Contables:
Valores
Emisión de Obligaciones
Avales y Garantías
Juicios
Contratos para la inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios ( PPS ) y similares
Bienes de Concesión y Comodato
Presupuestarias:
Cuentas de Ingresos:
Ley de Ingresos
Ley de Ingresos
Ley de Ingresos
Ley de Ingresos
Estimada
por Ejecutar
Devengada
Recaudada
1,792,446.00
1,682,446.00
0.00
110,000.00
Cuentas de Egresos:
Presupuesto de Egresos Aprobado
Presupuesto de Egresos por Ejercer
Presupuesto de Egresos Comprometido
Presupuesto de Egresos Devengado
Presupuesto de Egresos Pagado
1,792,446.00
1,708,188.82
0.00
0.00
84,257.18
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ENERO
DE
2016
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ENERO
DE
2016
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA
Introducción
Se crea el Organismo Público Descentralizado denominado " Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Tlalmanalco ", como un organismo público con personalidad jurídica y patrimonio propio, será manejado por personas que surjan del
movimiento deportivo municipal que conozcan y estén comprometidos con todos los deportistas y la sociedad en general del municipio de Tlalmanalco, el cual fue creado mediante Decreto No. 310 de la Legislatura Local , Publicado en Gaceta
de Gobierno de fecha 25 de Agosto de 2009 .
Panorama Económico
El Instituto Municipal de Cultura Física y del Deporte de Tlalmanalco depende el 100% del Subsidio para Gastos de Operación, que le otorga el Municipio, ya que es un organismo muy pequeño y carece de infraestructura para generar
ingresos propios, por lo que los programas proyectos y acciones dependen del Techo financiero que este le asigne.
Autorización e Historia
a ) Fecha de creación del Ente.
En el Municipio de Tlalmanalco, el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte fue creado mediante Decreto No. 310 de la Legislatura Local , Publicado en Gaceta de Gobierno de fecha 25 de Agosto de 2009
b ) Principales cambios en su estructura.
Desde la creación del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte a la actualidad ; no se ha realizado ningún cambio en la estructura
Organización y objetivo social
a) Objeto social.
El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte su compromiso principal con la sociedad es el de Impulsar la practica deportiva en todos los sectores del Municipio, propiciando la interacción familiar y social , fomentando la salud física ,
mental, cultural y social de la población en general del Municipio.
b) Principal actividad.
Fomento del deporte al población del Tlalmanalco
c) Ejercicio fiscal.
Del 1ro de Enero al 31 Diciembre 2016
d) Régimen jurídico.
Persona Moral con fines no lucrativos
e) Consideraciones fiscales del ente:
Entero Mensual de ISR de sueldos y salarios, Retención del 10 % ISR por el uso o goce temporal de bienes inmuebles.
f) Estructura organizacional básica.
Director General
Tesorero
Dirección de Operación
g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fiduciario.
Ninguno
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ENERO
DE
2016
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA
Bases de Preparación de los Estados Financieros:
a) Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.
En base a las normas emitidas por el CONAC y la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros; por
ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos.
c) Postulados básicos.
Sustancia económica, Entes Públicos, Existencia permanente, Revelación suficiente, Importancia relativa, Registro e integración presupuestaria, Devengó contable, Valuación, Dualidad económica, Consistencia.
e) Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:
‐Revelar las nuevas políticas de reconocimiento:
Políticas de CONAC
‐Plan de implementación:
De acuerdo al CONAC
‐Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su impacto en la información financiera:
De acuerdo al CONAC
‐Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado.
Políticas de Contabilidad Significativas:
Actualización:
No se aplica en estos momentos
Sistema y método de valuación de inventarios.
No se aplica en estos momentos
Provisiones : objetivo de su creación , monto y plazo
No se tienen provisiones
Reservas: objetivo de su creación , monto y plazo
No se tienen reservas
Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospectivos:
De acuerdo a las políticas del CONAC
Reclasificaciones:
De acuerdo a las políticas del CONAC
Depuración y cancelación de saldos:
De acuerdo a las políticas del CONAC
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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ENERO
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2016
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA
Reporte Analítico del Activo:
Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos:
Se empieza a aplicar el porcentaje emitido por el OSFEM.
Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos:
Se aplican los autorizados por el OSFEM
Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo:
No se cuenta con gastos de desarrollo e investigación
Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones
financieras, etc.:
No se cuenta con inversiones.
Fideicomisos, Mandatos y Análogos:
No se cuenta con ningún fideicomiso.
Reporte de la Recaudación
Reporte de recaudación de los ingresos del mes de Diciembre 2015 se integra como sigue:
4000
4100
4110
4120
4130
4140
4150
4160
4170
4190
4200
4210
4220
4300
4310
4320
4330
4340
4350
4390
LEY DE INGRESOS ESTIMADA
INGRESOS
Ingresos de Gestión
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Contrib no Compren en las Fracc de la ley de Ing en Ejer Fisc Ant Pendientes de Liquidación o Pago
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
Incremento por Variación de Inventarios
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
Disminución del Exceso de Provisiones
Ingresos Extraordinarios
Otros Ingresos y Beneficios Varios
IMPORTE
110,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
110,000.00
0.00
110,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA
Información Sobre la Deuda y reporte Analítico de la Deuda
Informe Sobre Pasivo Contingentes
DEL
CUENTA
2111
CONCEPTO
Servicios personales por Pagar a
Corto Plazo
01
AL
IMPORTE
96,518.39
No se tiene adeudo con proveedores
Indicadores
Deuda al 31 de Diciembre de 2012
105,687.38
Ingresos el 31 de Diciembre del 2012
732,881.00
Deuda al 31 de Diciembre de 2013
Ingresos el 31 de Diciembre del 2013
1,288,134.24
Deuda al 31 de Diciembre de 2014
Deuda al 31 de Diciembre de 2015
Ingresos el 31 de Diciembre del 2015
DE
2016
Sueldos pendientes por pagar de empleados , correspondiente a la
administración 2009-2012 , se presume de una posible demanda
laboral.
Pasivos a Corto plazo
Ingresos el 31 de Diciembre del 2014
31 DE ENERO
NOTAS
204,555.36
229,822.28
1,741,963.22
103,787.02
1,798,751.37
14.42%
15.88%
13.19%
5.77%
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL
c)
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA
Calificaciones otorgadas:
No aplica.
Proceso de Mejora:
Principales Políticas de Control Interno
Programa de Mejora Regulatoria.
Medidas de Desempeño Financiero, metas y alcance.
Indicadores de Desempeño OSFEM
Metas Trimestrales
Información por Segmentos:
No se entrega Información segmentada.
Eventos Posteriores al Cierre:
No existen eventos posteriores al cierre.
Partes Relacionadas:
No aplica
Responsabilidad sobre la presentación razonable de los Estados Financieros:
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".
FELIPE DANIEL VILLA MORALES
C.P. IRMA FLORES DEL CARMEN
DIRECTOR DE IMCUFIDETLA.
TESORERO ( A )
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016
DEL
01
AL
31
DE
ENERO
DE
2016