37 REUNIÓN ORDINARIA DE LA ASAMBLEA GENERAL DE ALIDE - 2007 Gobierno Corporativo y Regulación Prudencial en la Banca de Desarrollo Implantación de mejores prácticas corporativas en FIRA Rodrigo Sánchez Mújica Introducción Generalidades de Gobierno Corporativo 2 Los principios de gobierno corporativo fueron establecidos desde 1999 por la OCDE y en México por el CCE. El gobierno ha generado regulación especial para el sector público Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos “Principios de la OCDE para el Gobierno de las Sociedades”. Consejo Coordinador Empresarial “Código de Mejores Prácticas Corporativas” Comisión Nacional Bancaria y de Valores “Disposiciones de carácter prudencial en materia de control interno” Secretaría de la Función Pública “Disposiciones de Control Interno.” 3 El gobierno corporativo fortalece la confianza en la gestión empresarial, al regular las relaciones entre todas las partes interesadas Concepto original de gobierno corporativo: “Sistema bajo el cual las sociedades son dirigidas y controladas”. La OCDE considera que: Implica relaciones entre la administración de la sociedad, su consejo, sus accionistas y los terceros interesados. En la práctica, provee a los accionistas un mecanismo que sirve de contrapeso y de guía a la administración del negocio, a fin de asegurar niveles de eficiencia adecuados, garantizar calidad, oportunidad y adecuada diseminación de información sobre las condiciones financieras y operativas de la empresa. 4 La implantación de un gobierno corporativo no solo es tema de cumplimiento normativo, genera beneficios cuantificables a las entidades 9 Las empresas mejor calificadas en materia de gobierno corporativo, son más rentables. El mercado y los inversionistas prefieren las empresas mejor gobernadas. 9 En el sector público, las buenas prácticas se traducen en una buena imagen ante los ciudadanos, proporcionan a las autoridades una seguridad razonable sobre la gestión de las entidades y propician mayor eficiencia en el manejo de los recursos para cumplir las funciones encomendadas. 5 En México, el Consejo Coordinador Empresarial ha establecido en su código de mejores prácticas diez principios básicos de gobierno corporativo 1. Trato igualitario 2. Reconocimiento interesados 3. Revelación responsable información 4. Guías estratégicas y monitoreo de la administración 5. Control de los riesgos de terceros de la 6. Principios éticos 7. La prevención de operaciones ilícitas y conflictos de interés 8. Revelación de hechos indebidos 9. Cumplimiento de las regulaciones 10. Certidumbre y confianza 6 Adicionalmente, se ha fortalecido el marco regulatorio y prudencial para propiciar un mejor gobierno corporativo 1. Reformas a diversas leyes financieras con lineamientos de Gobierno Corporativo de carácter de obligatorio: ¾ Ley de Instituciones de Crédito ¾ Ley de Regulación de Agrupaciones Financieras ¾ Ley de Sociedades de Inversión ¾ Ley de Mercado de Valores 2. Transformación del régimen regulatorio para la revelación de información financiera y control interno adaptando las medidas siguientes: ¾ Disposiciones de carácter general aplicables a la revelación de información financiera emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) ¾ Disposiciones de carácter prudencial en materia de control interno para banca de desarrollo (CNBV) ¾ Principios Internacionales de Revelación de Información para Ofertas Multinacionales de Valores emitidos por la Organización Internacional de Comisiones de Valores (IOSCO) 7 La regulación prudencial en México ha evolucionado para brindar un marco más adecuado a las entidades financieras bancarias Existe una “Circular Única” emitida por la CNBV la cual considera los rubros siguientes: • Administración del crédito • Administración y diversificación de riesgos • Control Interno • Calificación de la cartera de crédito • Constitución de reservas preventivas • Revelación de información financiera 8 Con la implementación de la circular única en el sistema bancario mexicano se aseguran las siguientes acciones: • Fomentar los sanos usos y prácticas bancarias • Incorporación de comités de auditoría • Propiciar mecanismos de control • Consideración del riesgo operativo conforme a principios de Basilea II • Evitar conflictos de interés • Brindar a pequeños y medianos ahorradores una banca menos onerosa • Contar con una banca más eficiente 9 Gobierno corporativo en FIRA Un solo modelo de gestión institucional para cubrir todas la regulaciones 10 FIRA atiende los principios de gobierno corporativo a través de su Modelo de Gestión Directiva El Modelo de Gestión Directiva de FIRA está basado en las mejores prácticas corporativas como: – – – – INTRAGOB y el Modelo del Premio Nacional de Calidad ISO 9000 Responsabilidad social Administración del riesgo Se enfoca a satisfacer las expectativas y necesidades de sus clientes, así como de otros grupos de interés: – Órgano de gobierno ( Comités Técnicos) – Sociedad – Personal de FIRA 11 FIRA soporta su gestión en comités, los cuales cuentan con integrantes independientes FIRA Comités Técnicos CARFIRA CAP Riesgos Activos y Pasivos Cuentan con participación de integrantes independientes Unidad de Control de Riesgos COCOA CIDA Control y Auditoría Administración Participan los principales grupos de interés: entidades reguladoras, instituciones relacionadas y representantes de la población objetivo Dirección General Unidad de Control Interno Direcciones Generales Adjuntas y sus oficinas 12 Modelo de Gestión Directiva de FIRA MEJORA CONTÍNUA Valor creado Clientes Administración Financiera Clientes Gestión de Procesos Responsabili dad Social Valor creado Órgano de Gobierno Impacto a los Grupos de Interés Valor creado Sociedad Planeación Administración de la Información y la Tecnología Desarrollo del Capital Humano Valor creado Personal de FIRA LIDERAZGO 13 Aun quedan acciones por realizar • Adoptar las mejores prácticas internacionales en materia de gobierno corporativo • Eliminar los conflictos de interés • Lograr mayor transparencia en la información • Dar mayor seguridad al negocio y reducir los riesgos • Establecer indicadores de gestión 14