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Bx N2 525682
ESC. MARiA BEATRZ VERA IZETA - 08765/2
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AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
0
BOLSA DE VALORES MONTEVIDEO
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31112101
(expresado en pesos uruguayos)
ACT1VO
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBILIDADES
Caja
Bancos
1.850
110.352.600
110.354.450
INVERSIONES TEMPORARIAS (n. 3.1)
Letras de Tesoreria
Intereses a veneer
Bonos Del Tesoro
Obligaciones Negociables
937.768
-46.759
.
891.009
2.107.541
151 .1 89
3.149.739
CREDITOS POR SERVICIOS (n. 3.2)
Deud. Derechos de CotizaciOn
Deud. Agente de Custodia y Pago Prev. para Deudores Incobrables
Ctas. Ctes. Correciores
388.281
1.792.164
-411.374
1.769.071
1.440.802
3.209.873
OTROS CREDITOS (n. 3.3)
Cupories a Cobrar
Seguros a veneer
Reintegros de Gtos. a Cobrar
Gtos. Pagados porAdelantado
deIantos al Personal
137.368
44.316
677.934
778.683
15.885
1.654.186
BIENES DE CAMBIO (n. 3.4)
Libro Bolsa de Valores
511.236
511.236
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11 &879.484
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PAPEL NOTARIAL,
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BX N2 525683
ESC. MARTA BEATRIZ VERA META - 08765/2
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12101
(expresado en pesos uruguayos)
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES (n. 3.1)
.
\cciones
Bonos del Tesoro
Letras de Tesorerfa
tntereses a Vencer
Medallas, Monedas y Otros
Pinacoteca
Biblioteca
cdones Cámara de Comercio 201.140
7.667.325
265.824
-2.263
263.561
147.408
426.795
3.630
25.303
8.735.162
BIENES DE USO (n. 3.5)
tnmuebles
Valores Originates y Revatuados AsnortjzaciOn Acumulada
4.840.427
-201.894
4.638.533
Muebles y ütites
Valores Originates y Revatuados
\mortización Acumutada
9.1 1.343
-5.015.060
4.896.283
S
Intangibles
/alores Originates y Revatuados
mortización Acumutada
574.372
-131.172
443.200
9.978.016
ITOTAL ACTJVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
ICUENTAS DE ORDEN (n. 4)
18.71 3.1 78
137.592.662
12.244.392.824
4
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31112101
(expresado en pesos uruguayos)
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS COMERCIALES (n. 3.6)
Proveedores varios
4.366.481
4.366.481
DEUDAS POR SERVICIOS (n. 3.7)
Ctas. Ctes. Corredores
Comisiones a pagar
Custodias pendientes de presentación mort. Y Cup. de O.N. A Pagar
Gtias. recibidas por Cup. O.N.
50.412.003
64.977
15.846.197
21.840.097
2.447.111
.
90.61 0.3&
OTRASDEUDAS
Impuestos a pagar
Cargas Soc. a pagar
Honorarios a pagar
guinaIdos a pagar
Licencias a pagar
Seguros a pagar
Gastos a pagar
447.037
222.533
190.729
43.268
159.865
51.241
43.662
1.158.335
PREVISIONES
Prev. Indem. Por despido (n. 3.10)
TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
635.732
635.732
96.770.933
0
96.770.933
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7
PAPFT Nol ARIAI,
BX N2 525684
ESC. MARIA BEATRIZ VERA META - 08765/2
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12101
(expresado en pesos uruguayos)
PATRIMONIO
APITAL SOCIAL
ondo Social (n. 3.9)
.
1.819.456
1.819.451
JUSTES AL PATRIMONIO
Justes al Patrimonio
3.891.520
3.89 1.52
WORTES NO CAPITALIZADOS
A portes construcc. BOveda (n. 3.9)
342.523
342.52
RES ERVAS
Reserva adic. Mejoras y Equ. (n. 3.9)
Reservas (n. 3.9)
*
44.200
17.000.000
17.044.20
RESULTADOS
Resultados Acumulados
Result. Del Ejercicio
9.779.988
7.944.042
17.724.030
IOTAL PATRIMONIO
40521.729
OTAL PASIVO Y PATRIMONIO
UENTAS DE ORDEN (n. 4)
137.592.662
12.244.392.82411
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01101101 AL 3111 2/01
(expresado en pesos urugu.ayos)
• •
CONCEPTO
INGRESOS OPERAT1VOS
Aportes de Socios
Cuotas de Socios
Porcentaje Venta de Derechos
Agente de Custodia y Pago
Derechos de Cotizacián
Otros Ingresos Operativos
6.652.487
5.095.379
205.919
3.098.592
767.497
627.855
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS
16.447.729
.
EGRESOS OPERATIVOS
Gastos deAdministraciOn (n. 3.10)
RESULTADO OPERATIVO
-15.254.883
1.1 92.846
RESULTADOS FINANCIEROS
Intereses cuenta comente
Intereses Valores PUbIcos
Intereses Obligaciones Negociables
DI1 De Cot. Valores en Cartera (n. 3.1)
Df. DeCambio(n. 3.11)
837.362
899.633
41.697
1.598.256
2.959.574
6.336.522
RESULTADOS EXTRAORDINAR!OS
Ingresos por yenta de libros
Gtos. publicaciOn libros
Creación de Previsiones (n. 3.2)
Dif. de Cot. Acc. Câmara de Comercio
.
1.369.695
-691.177
-272.057
8.213
414.674
RESULTADO DEL EJERCICIO I
7.944.042
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LAPEL NOTARIAL
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ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS
01/01/01-31/12101
(expresado en pesos uruguayos)
fondos = capital de trabajo
Capital de Trabajo Inicial
19.1 35.293
Origenes
Fondos Operativos
Resultado del Ejercicio
mortizaciones
Incremento de valor inversiones
Total origen de fondos operativos 7.944.042
773.331
-1.054.797
7.662.576
.
Fondos originados en act.financieras y otras
RedasiflcaciOn lnversones Ingreso por la vta. Bienes de Uso
Total origen de fondos act. financ. y otras 2.345.958
2.345.958
Total Origenes de Fondos
10.0087534
plicaciones
lncorporación Bienes de Uso Marcas y Patentes
Proyecto Caja de Valores
Jtasde inversiones
3.485.326
2.014
407.777
3.140.159
[Total Aplicaciones de Fondos
IVanaciôn del Capital de Trabajo del Ejenclo
7.035.276
Capital de Trabajo Final
2.973.258
22.108.551
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(I)
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31/12101
NOTA I INFORMACION BASICA SOBRE LA INSTITUCION
La Balsa de Valores de Montevideo es una asociación civil sin fines de lucro
fundada el 6 de Noviembre de 1921. Están en vigencia sus estatutos aprobados
par resolución del Ministerlo de Educación y Cultura el 25 de Abril de 1991,
habiéndose presentado al mencionado Ministerio la modificaciôn resuelta por sus
asociados en Asamblea de fecha 27 de Mayo de 1998 los que se encuentran en
proceso de aprobación.
La actMdad principal de la BV consiste en propordoriar a los agentes económicos
el soporte para la canalizacián del ahorro püblico y la formaciôn objetiva y
transparente de precios de mercado para los valores mobiliarios. Acttia en la modalidad conocida como "bolsa de piso", caracterizada par el
relacionamiento personal entre los corredores de bolsa, quienes en un mismo
ámbito locativo realizan operaciones de "mercado primario" (relativo a la emisión
de valores) y de "mercado secundarlo" (referente a valores previamente emitidos).
Se encuentra en etapa de implementacióri, el proyecto S.I.B.E. de acuerdo al
contrato firmado a principios del año 2000 que tamblén le pemiitirá a los socios
realizar sus operaciones en forma electrônica.
.
Las principales normas que regulan su actividad son el Decreto-Ley 15322, de 17
de Setiembre de 1982 en su art. 26; el Decreto del Poder Ejecutivo 576/92 de 23
de Noviembre de 1992; la comunicación del Banco Central del Uruguay 93/61 de
31 de Mayo de 1993; la ley 16.749 de 30 de Mayo de 1996; el Decreto del Poder
Ejecutivo 344/96 de 28 de Agosto de 1996 y la Circular del Banco Central del
Uruguay 1573 de 4 de Diciembre de 1997.
NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
.
2.1 Bases de PreparaciOn de los Estados Contables
Los estados contables surgen de las registraciones contables Ilevadas par la
Instituciôn sobre la base de las normas de los Decretos 103/91 y 105/91 del
Poder Ejecutivo, los que en lo sustandal coindden con las Normas
Intemacionales de Contabilidad emitidas por el International Accounting
Standard Committee (IASC), aunque tienen prioridad sobre ellas en el caso
que asI corresponda.
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BX N2 525687
ESC. MARTA BEATRIZ VERA IZETA - 08765/2
2.2 Criterios Generales de Valuación
Las registraciones se Hevan sobre la base convencional de costo histôrico
en pesos uruguayos. Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido
convertidos a moneda nacional a La cotización de cierre de ejercicio del
dálar USA (U$S 1 = $ 14.768), previo arbitraje a U$S para partidas en otras
monedas cuando asi corresponda. Los valores de cotización bursátil están
computados a su expresión al cierre del ejercicio 2001.
En la nota 3 se detalla sabre la composición de las partidas integrantes de
los Estados Contables.
2.3
Concepto de Fondos
Para La preparaciOn del Estado de Origen y Aplicación de Fondos ha sido
adoptado el Concepto de 'Fondos como Capital de Trabajo", el que se
detemiina por la diferencia entre el Activo Corriente y el Pasivo Corriente.
2.4
Concepto de Capital
Para la determinacián del resultado del ejercido se ha adoptado el criterio
de Capital Financiero".
2.5
Ajuste por lnflaciOn
A manera de Anexo se presentan el Estado de SituaciOn Patrimonial y el
Estado de Resultados ajustados P01 infiaciôn segün los cnterios de la NIC
15, en base a la variación del IPM durante el ejercicia. El resultado de este
procedimiento se expone en el Estado de Resultados en el CapItulo de
Resultados Financieros y en el Estado de Situaciôn Patrimonial dentro de
Ajustes at Patrimonio.
NOTA 3 INFORMACION REFERENTE A ACTIVOS Y PASIVOS
3.1
INVERSIONES TEMPORARIAS Y A LARGO PLAZO
La valuaciôn de los Bonos del Tesoro, Acciones de Sociedades Anónimas
y Obligaciones Negociables se realizó tomando su valor de mercado at
cierre de ejercicio. La diferencia entre el predo de apertura y el de cierre
asi coma la diferencia de camblo se acredita en la cuenta "Diferencia de
cotizaciôn valores en cartera".
Las Letras de Tesorerla se registran a su valor nominal deduciendo los
intereses a vencer correspond ientes.
Medallas, Monedas y Otros asi como el nbro uBibliotecan han sido
valuados a su valor de costa. i
La Pinacoteca existente at 31112/01 ha sido valuada segin pedtaje
realizado.
Acciones Câmara de Comercio, corresponde a una acción en propiedad
de Ia Balsa de Valores valuada at valor fiscal comunicado por la Cámara
de Comercio al 31 de Diciembre de 2000 dado que, a la presentación de
los Estados Contables la mencionada Institución no ha determinado et
valor fiscal de sus acciones al 31 de Diciembre de 2001.
3.2
CREDITOS POR SERVICIOS
Corresponde a servidos prestados par la Bolsa de Valores los cuates a
fecha de balance no se han cobrado. La prevision par incobrabilidad fue
determinada en función de una evaluaciôn reatista con respecto a la
cobrabilidad de los créditos.
Cuentas Corrientes de Corredores, representan los saldos deudores de
los Corredores de Balsa en la Balsa de Vatores.
3.3
OTROS CREDITOS
Cupones a Cobrar corresponde a la parte devengada at cierre del ejeccicio
producto de la tenencia de Bonos del Tesoro y Obligaciones Negociables.
Seguros a Vencer se integra con el monto de las pôlizas cuyo
devengamiento excede el cierre del ejercicio y no se han pago.
Seguros Pagados por Adelantado representa la porciOn de los seguros
que se han pago en et ejercicio 2001 y su devengamiento corresporide at
ejercicio 2002.
Gastos Pagados par Adelantado son gastos pagados en el ejerciclo 2001
pero su prestaciOn se recibirá durante el ejercicio 2002, se incluyen U$S
11.097 correspond i entes a la cuota de la FIABV del año 2002.
Reintegro de Gtos. a Cobrar, bajo éste rubro se cargaron todos los gastos
que la BV, en su carácter de Agente Fiduciario de Obligaciones
Negociables incurrió para la convocatoria a Asamblea de Obigacionistas.
3.4 BIENES DE CAMBIO
Libro Bolsa de Valores: Representa et valor de costa de los tibias en
existencia at 31/12101 cuyo destino es la yenta.
WA
.
I
PAPEI, NOTARIAL
1
Bx N2 525688
ESC. MARTA BEATRIZ VERA META 0876512
3.5
BIENES DE USO
Se procedió a la actualizaciôn del valor de los mismos, utilizando, al igual
que en ejercicios anteriores el Indice de Precios al par Mayor.
Inmuebles, valuado al costa de adquisición, la discriminación en terreno y
mejoras se realizó de acuerdo al valor de catastro correspondiente al año
2001.
Equipos de Computaciôn y Fotocopiadoras, se amortizan en el año de
incorporación con una vida ütil de 3 años.
Activo Fijo, Central Telefônica y Cofres se amortizan a 10 años a partir del
año siguiente al de incorporaciôn.
.
Usufructo grupo electrógeno, representa el importe par el cual la BV
colaborô con la Cámara de Comercio en [a compra del grupo electrôgeno,
se amortiza a 10 años.
3.6
DEUDAS COMERCIALES
Proveedores Varios, representa cuentas a pagar con proveedores de
plaza.
3.7
DE[JDAS POR SERVICIOS
Custodias Pendientes, corresponde a constancias y custodias emitidas par
la BV que han vencido y no se presentaron para su cobro.
Comisiones a Pagar representa el saldo pendiente de pago de
comisiones.
Amortizaciones y Cupones de O.N. a pagar, su saldo es la suma de los
intereses y amortizaciôn final de Obligaciones Negociables de las cuales
la BV es Agente de Pago y que, a fecha de balance no se han presentado
al cobro.
Estos fondos han sido depositados par los emisores en cuentas conientes
de Balsa de Valores por Ia que, el saldo pendiente de pago se encuentra
en Disponibilidades.
3.8
POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Posición en U$S
Activos Pasivos
U$S 6.976.201
U$S 4.178.449
Posicián Neta Activa U$S 2.797.752
M60ffrii
Posición en U$ST
U$ST 1.433.414
741.862
U$ST
Activos
Pasivos
Posición Neta Activa U$ST 691.552
3.9 PATRIMONIO
El Patrimonio de la Bolsa de Valores at 31 de Diciembre de 2001 es de $
40.821.729 et que está compuesto par:
Fondo Social par $ 1.819.456, que representa la acumulación de resultados
at 31 de Diciembre de 1995 en funcián de los criterios contables aplicados
par la Asociación hasta esa fecha.
Ajustes at Patrimonio par $ 3.891.520 que corresponde at saldo de los
ajustes realizados para actualizar el valor de los Bienes de Usa.
Aportes No Capitalizados par $ 342.523, segün notas a los Estados
Contables at 31 de Didembre de 1991 representan los aportes realizados
par los Corredores de Balsa para la construcción de la Báveda de la
lnstituciôn.
Reservas adic. Mejoras y Equipos par $ 44.200, son reservas creadas en
ejercicios anteriores para el desarrollç en los equipos de procesamiento de
dabs.
Reservas por $ 17.000.000 la Asamblea General Ordinaria realizada el 25
de abril de 2001 resolviá constituir dicha reserva reduciendo el rubro
"Resultados Acumutados" en dicho importe.
Resuttados par $ 17.724.030, que corresponde a los conceptos indicados.
3.10 GASTOS DE ADMINISTRACION
Las gastos de administración se distribuyen de acuerdo at siguiente
detalle:
CONCEPTO
Remuneraciones at personal
Cargas Sodales
Honorarios Profesionales
Susc. Org . Intemacionales
Gastos de Representacion
IMPORTE $
4.918.439
194.320
2.938.524
177.343
586.956
-?-X
.
40.
PAPEL NOTARTAI.
BX N2
525689
^ 1 ,
ESC. MARTA BEATRIZ VERA IZETA - 08765/2
Donaciones y Cantribuciones
Publicidad
Gastos de Cornputación
Gastos de Seguridad
Gastos de Funcionamiento
Gastos Financieros
lndernnizacián P01 despido
Sisterna de Compensacion
Arnortización Bienes de Uso
Gtos. Corn. Cárnara de Cornercio
TOTAL
31.456
149.253
682.680
139.769
1184.184
84.630
67.840
2.073.901
773.331
652.257
15.254.883
lndernnizaciôn par despido, se mantiene el porcentaje de la prevision con
respecto a ejercicios anteriores en funciOn de las rernuneraciones vigentes
al 31/12101.
Sisterna de Cornpensacion, corresponde a los gastos incurridos en la
custodia de los valores depositados.
3.11 DIFERENCIA DE CAM BIO
En dicha cuenta se cargan los resultados generados par la variaciOn de la
cotizadán de las diferentes cuentas en moneda extranjera entre el tipo de
cambio de apertura y el de cierre.
NOTA 4 BIENES DE TERCEROS -
CUENTAS DE ORDEN
• Representan los valores nominales depositados por cuenta y orden de los
Corredores de Bolsa en Instituciones nacionales y extranjeras a nombre de Ia
Bolsa de Valores por $ 12.244.392.824.
NOTA 5 HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2001 no han surgido hechos que puedan
afectar la presentación de los Estados Contabtes.
0
ESTUDID BONOMI
CONTADORES PUBLICOS - LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
- ESTABLECIDO EN 1942 -
AMERICO BONOMI ALVAREZ
JULIO C. BONOMI DE AZEVEDO
DIEGO BONOMI DE AZEVEDO ZABALA 1422 P. I
TELS. 915 13 53 . 915 77 67
FAX598 . 2 - 915 68 19
E-MAIL [email protected]
C.P. 11.000 . MONTEVIDEO
Señores
BOLSA DE VALORES DE MONTEVIDEO
Presente
DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS
Hemos examinado el Estado de Situaciôn Patrimonial de la BOLSA DE VALORES DE
MONTEVIDEO al 31 de Diciembre de 2001 y el Estado de Resultados, par el perIodo
de doce meses finalizado en esa fecha (Patrirnonio Neto $ 40.821.729). La
preparación de dichos Estados es responsabilidad de la Administración de la
Institucián. Nuestra responsabUidad consiste en ernitir una opinion sabre los
mencionados Estados en base a la Auditoria que practicamos.
Nuestra Auditoria fue efectuada de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas. Tales Normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo
con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los Estados Contables
están exentos de exposiciones errôneas o falsas, de carácter significativo. Una
Auditoria comprende un examen, en base a pruebas, de evidencias que respaldan las
cifras y las informaciones reveladas en los Estados Contables. Una Auditoria
comprende, asimismo, una evaluaciôn de los Principios de Contabilidad utilizados y de
las estimaciones de importancia hechas par la AdministraciOn de la lnstitución, asi
coma una evaluacián de la presentaciôri general de los Estados Contables.
Consideramos que la Auditoria que hemos practicado constituye una base razonable
para fundamentar la emisiôn de un pronunciamiento profesional.
En nuestra opiniOn, los Estados Contables mencionados, leldos conjuntamente con
sus Anexos y Notas, presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia,
la situacián patrimonial de la instituciôn BOLSA DE VALORES DE MONTEVIDEO al
31 de Diciembre de 2001 y los resuttados de sus operaciones par el ejercicio
terminado en esa fecha, de coriformidad con Normas de Contabilidad Adecuadas.
Montevideo, 23 de Abril de 2002
P)ACI4S
ESTUDIO BONOMI
T\5
PROFESIONALES
JULIO C.
30N0MI
iM!
CONTADOR PUBLICo
UCIADO EN ADMINISTRAOON
Publicos
C.?. 20995
015140
WORLOWI
DE: pj EN4 13ES 0F '5.
C. I
r-.1TEI
NA ONAL", ACCOU If rAr-irS AND BUSINESS Co N SIJLTAr-1-rS
C
.
F,
4f.
/J
::
.
y1
•
PAPEL NOTARIAI.
..
BX N2 525690
ESC. MARIA BEATRIZ VERA META - 0876512
DETERMINACION DEL AJUSTE POR INFLACION
1.- Pathmono al 31112100
$ 32.639.927
2.- Patrimonio al 31/12/00 expresado
en moneda de 31/12101 segün IPM
32.639.927*1,037974
$ 33.879.396
3.- PatrImonio 31/12/01
$ 40.821.729
4.- Resultado ajustado (3-2)
$ 6.942.333
5.- Resultado sin ajustar
$ 7.944.042
S.- Ajuste por lnflación (4-5) $ (1.001.709)
.
0
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31112101
(expresado en pesos uruguayos)
Ajustado por lnflación
ACT1VO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES
1.850
110.352.600
Caja
Bancos
110.354.450
INVERSIONES TEMPORARIAS (n. 3.1)
Letras de Tesoreria
Intereses a vencer
Bonos Del Tesoro
Obligadones Negociables
937.768
-46.759
.
891.009
2.107.541
151.189
3.149.739
CREDITOS POR SERVICIOS (n. 3.2)
Deud. Derechos de CotizaciOn
Deud. Agente de Custodia y Pago Prev. para Deudores Incobrables Ctas. Ctes. Corredores
388.281
1.792.164
-411.374
1.769.071
1.440.802
3.209.873
OTROS CREDITOS (n. 3.3)
Cupones a Cobrar
Seguros a vencer
Reintegros de Gtos. a Cobrar
Gtos. Pagados por Adelantado delantos al Personal
137.368
44.316
677.934
778.683
15.885
1.654.186
BIENES DE CAMBIO (n. 3.4)
Libro Bolsa de Valores
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
511.236
511.236
118.879.484
13
PAPEL NOTARIAL
ot
-4
Fq^t
BX N2 525691
A6 0A %
!.
ESC. MARTA BEATRIZ VERA META 08765/2
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12101
(expresado en pesos uruguayos)
Ajustado por lnflación
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES (n. 3.1)
.
cdones
Bonos del Tesoro
Letras de Tesoreria
Intereses a Vencer
Medallas, Monedas y Otros
Pinacoteca
Biblioteca
cciones Cámara de Comercio
BIENES DE
201.140
7.667.325
265.824
-2.263
263.561
147.408
426.795
3.630
25.303
8.735.162
USO (n. 3.5)
Inmuebles
Valores Originales y Revaluados
\mortizaciôn Acumulada
4.840.427
-201.894
4.638.533
Muebles y átiles
Valores Originales y Revaluados mortizaciOn Acumulada
9.1 1.343
-5.015.060
4.896.283
fl
Intangibles
Ialores Originales y Revaluados mortización Acumulada 574.372
-131.172
443.200
9.978.016
IL
OTAL
ACT1VO NO
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN (n. 4)
1 18.713.178
137.592.662
12.244.392.824
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31112101
(expresado en pesos uruguayos)
Ajustado por Inflación
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS COMERCIALES (n. 3.6)
Proveedores varios
4.366.481
4.366.481
DEUDAS POR SERVICIOS (n. 3.7)
ctas. Ctes. Corredores
Comisiones a pagar
Custodias pendientes de presentación mort. Y Cup. de O.N. A Pagar
GtIas. recibidas par Cup. O.N.
S
50.412.003
64.977
15.846.197
21.840.097
2.447.111
90.610.385
OTRAS DEUDAS
Impuestos a pagar
Cargas Soc. a pagar
Honorarios a pagar
\guinaldos a pagar
Ucencias a pagar
Seguros a pagar
Gastos a pagar
447.037
222.533
190.729
43.268
159.865
51.241
43.662
1.158.335
PREVISIONES
S
Prev. Indem. Por despido (n. 3.10)
635.732
635.732
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
96.770.933
0
96.770.933
IS.
A
PAPEL NOTARIA
Bx N2 525692
ESC. MARTA BEATRIZ VERA IZETA - 08765/2
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12101
(expresado en pesos uruguayos)
Ajustado por Inflación
PATRIMON1O
CAPITAL SOCIAL
Fondo Social (n. 39)
1.819.456
1.819.456
AJUSTES AL PATRIMONIO
Ajustes al Patrimonio
Ajuste por InflaciOn
3.891.520
1.001.709
4.893.229
AP0RTES NO CAPITAIJZADOS
portes COnStrUCC. BOveda (n. 3.9) 342.523
342.523
RESERVAS
Reserva adic. Mejoras y Equ. (n. 3.9) Reservas (n. 3.9)
44.200
17.000.000
17.044.200
RESULTADOS
Resultados Acumulados
Result. Del Ejerciclo
9.779.988
6.942.333
16.722.321
TOTAL PATRIMONIO
40.821.7
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
UENTAS DE ORDEN (n. 4)
137.592.6
12.244.392
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01101/01 AL 31112101
(expresado en pesos uruguayos)
Ajustado por Inflación
CONCEPTO
INGRESOS OPERATIVOS
6.652.487
5.095.379
205.919
3.098.592
767.497
627.855
Aportes de Socios
Cuotas de Socios
Porceritaje Venta de Derechos
Agente de Custotha y Pago
Derechos de Cotización
Otros Ingresos Operativos
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS
16.447.729
.
EGRESDS OPERATIVOS
Gastos de AdministraciOn (n. 3.10) RESULTADO OPERATIVO
-15.254.883
1.192.846
RESULTADOS FINANCIEROS
Intereses cuenta corriente
Intereses Valores Püblicos
Intereses Obligaciones Negociables
Dif. De Cot Valores en Cartera (n. 3.1)
Dif. DeCambio(n. 3.11)
Ajuste por Inflación
837.362
899.633
41.697
1.598.256
2.959.574
-1.001.709
5.334.813
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
Ingresos per yenta de libros
Gtos. publicaciOn libros
Creación de Previsiones (n. 3.2) Dif. de Cot. Acc. Câmara de Comercio
.
1.369.695
-691.177
-272.057
8.213
414.674
RESULTADO DEL EJERCICIO
6.942.333
KI
'Iv
I)
PAPFL NOTARI!
pJø
—I-
N2 5254
ESC. MARTA BEATRIZ VERA IZETA - 08765/2
ESTUDID BONOMI
CONTADORES PUBLICOS - LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
- ESTABLEC DO EN 1942 -
AMERICO BONOMI ALVAREZ
ZABALA 1422 P. 1
TELS. 915 13 53 . 915 77 67
FAX 598 - 2 - 915 68 19
E-MAIL: [email protected]
C.P. 11.000
MONTEVIDEO
JULIO C. BONOMI DE AZEVEDO
DIEGO BONOMI DE AZEVEDO
r
Señores
BOLSA DE VALORES DE MONTEVIDEO
Presente
DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS
Hemos examinado el Estado de Situac:ôn Patrimonial de la BOLSA DE VALORES DE
MONTEVIDEO a! 31 de Diciembre de 2001 y el Estado de Resultados, por el perlodo
de doce meses finalizado en esa fecha (Patrimonio Neto $ 40.821 .729), ajustados por
inflacián. La preparación de dichos Estados es responsabilidad de la AdministraciOn
de la Institución. Nuestra responsablidad consiste en emitir una opinion sobre los
mencionados Estados en base a la Auditoria Clue practicamos.
Nuestra Auditoria fue efectuada de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas. Tales Normas requieren Clue planifiquemos y realicemos nuestro trabajo
con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de Clue los Estados Contables
están exentos de exposiciones erróneas o falsas, de carácter significativo. Una
Auditoria comprende un examen, en base a pruebas, de evidencias que respaldan las
cifras y las informaciones reveladas en los Estados Contables. Una Auditoria
comprende, asimismo, una evaluaciôn de los Principios de Contabilidad utilizados y de
]as estimaciones de importancia hechas por la Administracián de la InstituciOn, asi
como una evaluaciôn de la presentaciôn general de los Estados Contables.
Consideramos que la Auditoria Clue hemos practicado constituye una base razonable
para fundamentar la emisiOn de un pronunciamiento profesional.
En nuestra opiniOn, los Estados Contables mencionados, leldos conjuntamente con
sus Anexos y Notas, presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia,
la situaciOn patrimonial de la instituciôn BOLSA DE VALORES DE MONTEVIDEO al
31 de Diciembre de 2001 y los resultados de sus operaciones P01 el ejercicio
terminado en esa fecha, de conformidad con Normas de Contabilidad Adecuadas.
Montevideo, 23 de Abril de 2002 ESTUDIO BONOMI
CAJAD
M:AC1.iS', 'tMONtS r
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