2008003093 - Superintendencia Financiera de Colombia

INFIS, VIGILANCIA
Concepto 2008003093-001 del 6 de febrero de 2008.
Síntesis: Según los términos del artículo 72 del Decreto 4327 de 2005, a la Superintendencia
Financiera de Colombia le corresponde ejercer la inspección, vigilancia y control de las
entidades señaladas en el numeral 2º del artículo 325 del EOSF donde se menciona en su
literal a) a las entidades descentralizadas de los entes territoriales cuyo objeto sea la
financiación de las actividades previstas en el numeral 2º del artículo 268 del EOSF
autorizadas específicamente por la Financiera de Desarrollo Territorial S. A., Findeter.
«(…) formula una consulta sobre los Institutos de Fomento, Inversión, Promoción y
Desarrollo de los Entes Territoriales comúnmente denominados “INFIS”, en especial en punto
a su pertenencia al sector financiero colombiano, vigilancia, nombramiento de revisor fiscal e
inscripción en el registro mercantil.
Para absolver los cuestionamientos planteados se procede a dar respuesta de la siguiente
manera:
El artículo 1º del Decreto 663 de 1993 (Estatuto Orgánico del Sistema Financiero en adelante EOSF-), señala que el sistema financiero se encuentra conformado de la siguiente manera: a)
Establecimientos de crédito (bancos, corporaciones financieras, compañías de financiamiento
comercial y cooperativas financieras), b) sociedades de servicios financieros (fiduciarias,
almacenes generales de depósito y las sociedades administradoras de fondos de pensiones y
cesantías) y c) sociedades de capitalización.
Como se observa dentro de tal estructura no se encuentran los Institutos de Fomento,
Inversión, Promoción y Desarrollo de los Entes Territoriales -INFIS-, por lo cual se infiere que
los mismos no hacen parte del sector financiero.
Ahora, en relación con la vigilancia de estas instituciones procede señalar que según los
términos del artículo 72 del Decreto 4327 de 2005, a la Superintendencia Financiera de
Colombia le corresponde ejercer la inspección, vigilancia y control de las entidades señaladas
en el numeral 2º del artículo 325 del EOSF, así como de las instituciones y actividades
contempladas en el numeral primero del parágrafo tercero del artículo 75 de la Ley 964 de
2005 y las normas que modifiquen o adicionen dichas disposiciones 1 .
1
En el mismo artículo del precitado decreto dispone que, en todo caso, la Superintendencia Financiera de Colombia ejercerá
inspección y vigilancia respecto de todos aquellos que a la entrada en vigencia dicho decreto se encontraban sujetos a la
inspección y vigilancia de la Superintendencia de Valores o de la Superintendencia Bancaria de Colombia, así como respecto
de quienes determine la ley o el Gobierno Nacional.
Se tiene entonces que dentro de las instituciones que el referido artículo 325 del EOSF
(modificado por el artículo 72 de la Ley 795 de 2003) menciona en su literal a), se encuentran
las “entidades descentralizadas de los entes territoriales cuyo objeto sea la financiación de
las actividades previstas en el numeral 2º del artículo 268 del Estatuto Orgánico del Sistema
Financiero autorizadas específicamente por la Financiera de Desarrollo Territorial S. A.,
Findeter”.
Con base en las anteriores disposiciones legales, la Subdirección de Consultas de la antigua
Superintendencia Bancaria se pronunció mediante oficio 2003031485-1 del 14 de julio de
2003, cuya fotocopia adjuntamos, respecto del alcance del tipo de control que ejerce este
Organismo sobre los ”INFIS”, en los siguientes términos:
“El artículo 72 de la Ley 795 de 2003 señala de manera general que los INFIS se
encuentran sujetos a la inspección y vigilancia de este Organismo, tal como aconteció
durante la vigencia del Decreto 1284 del 22 de junio de 1994, y el artículo 109 de la Ley
510 de 1999 las facultó para celebrar operaciones de redescuento con las entidades
financieras taxativamente señaladas en esta norma, siempre que sus estatutos y/o la ley
de creación se lo permitan y en las condiciones que determinara el Gobierno Nacional,
labor cumplida por el ejecutivo mediante la expedición del Decreto 755 de 2000,
modificado por el Decreto 533 de 2001.
“Dentro de las previsiones determinadas en las anteriores disposiciones se encuentra la
de obtener un certificado de autorización de la entidad financiera de redescuento con
quien se pretenda realizar estas operaciones, previo el cumplimiento de los requisitos
señalados expresamente en las mismas.
“De conformidad con lo antes expuesto, el Gobierno Nacional invistió de facultades a
las entidades financieras de redescuento para autorizar como intermediarios en sus
operaciones a los entes de desarrollo regional, sin que se previera ningún permiso o
intervención del Estado, toda vez que en cumplimiento del artículo 109 de la Ley 510 de
1999 en concordancia con los decretos mencionados sólo se requiere del certificado
otorgado por la respectiva institución financiera de redescuento una vez haya establecido
el cumplimiento de los requisitos previstos en los mismos y las condiciones de
solvencia, liquidez y solidez que en desarrollo de lo dispuesto en el parágrafo del
artículo 109 ibídem hayan contemplado en sus reglamentos de crédito.
“Expresado en otra forma, esta Superintendencia ejerce actualmente un control indirecto
u objetivo delimitado únicamente a verificar que en las operaciones de redescuento que
realicen las entidades financieras de redescuento sujetas a su inspección y vigilancia con
las entidades de desarrollo regional -INFIS- se cumplan estrictamente las condiciones
previstas por el Gobierno Nacional en los decretos aludidos. (…).
“Cabe señalar que el numeral 5. del artículo 1º del Decreto 755 de 2000 consagra que los
INFIS pueden captar y colocar recursos de las entidades expresamente mencionadas 2 , lo
que evidencia que en estas operaciones no hay recibo de dineros del público, aspecto
éste esencial para que se configure la intermediación financiera y, por ende, justificar un
control subjetivo por parte de este organismo”.
De otro lado, en punto al nombramiento de revisor fiscal, le informo que efectuada la revisión
pertinente 3 no encontramos norma que en nuestra legislación imponga a los INFIS la
obligación de efectuar tal designación.
Por último, en lo que se refiere a la inscripción de las citadas entidades en el registro
mercantil, procede manifestar que esta Superintendencia no es competente para emitir
pronunciamiento alguno al respecto, por lo cual le sugerimos dirigir su solicitud en dicho
sentido al ente pertinente de acuerdo con la jurisdicción a la que corresponda el respectivo
INFI.
(…).»
2
“5. Naturaleza de las fondos. Las entidades de desarrollo regional podrán recibir y mantener fondos en depósito sólo por
cuenta de los entes territoriales respectivos, sus entidades descentralizadas, las organizaciones cooperativas creadas entre sí
por los entes territoriales y sus entidades descentralizadas, las áreas metropolitanas, las asociaciones de municipios y las
entidades a que se refiere el decreto número 1333 de 1986, entre quienes quedará igualmente circunscrito el otorgamiento de
préstamos. En consecuencia no podrán captar recursos del público” (resaltado extratextual).
3
Ver en especial: Ley 489 de 1998 “Por la cual se dictan normas sobre la organización y funcionamiento de las entidades
del orden nacional, se expiden las disposiciones, principios y reglas generales para el ejercicio de las atribuciones previstas
en los numerales 15 y 16 del artículo 189 de la Constitución Política y se dictan otras disposiciones”.