Loss Control Report

Loss Control Report
COMO DETENER EL ROBO POR PARTE DE LOS DEPENDIENTES
Una vez que un dependiente cede ante el impulso de robar a su empleador, como cualquier
delito que queda sin ser descubierto, generalmente los robos aumentan en cantidad y
frecuencia. Este artículo estudia las formas más comunes en las que roba un empleado y
explica cómo detectar y prevenir tales robos. COMO OCURREN LOS ROBOS Hay muchas
formas en las que un dependiente puede robar a su empresa. Los métodos utilizados mas
frecuentemente incluyen:
•
•
•
•
•
•
•
Falsificación de cheques
Pago de facturas falsas
Reembolsos fraudulentos
Empleados ficticios en los listados de remuneraciones a pagar
Alteraciones para ocultar retiros de dinero en efectivo
Recepción de "coimas" por parte de vendedores
Robos de la caja chica Frecuentemente se produce un intento de ocultar el robo, ya
sea por medio de un traslapo (imputación de los pagos de un cliente a las cuentas a
cobrar de otro), por medio de un libramiento ficticio de cheques (giro de cheques de
una cuenta a otra sin registrar los desembolsos y los recibos en el mismo período) o
por otros métodos.
El robo es mucho más difícil de detectar si existe connivencia entre los empleados o entre
empleados y personas ajenas a la empresa.
LA AUDITORIA ES NECESARIA AUNQUE NO SUFICIENTE
Debe entenderse que, en la prestación ordinaria de sus servicios, es muy posible que los
auditores y contadores no detecten las irregularidades y malversaciones del personal. Aunque
una auditoría este adecuadamente diseñada y realizada podría no detectar irregularidades que
involucren falsificaciones o connivencias. Si hay sospechas de la existencia de irregularidades,
se deben llevar a cabo auditorías especiales, diseñadas específicamente para detectar fraudes.
Sin embargo, la existencia de una auditoría independiente, permitirá obtener el grado de alerta
suficiente como para adecuar el sistema de control con el objeto de dificultar la comisión de
este tipo de ilícitos.
COMO PREVENIR LOS ROBOS Y HURTOS
La primera línea de defensa contra el robo de los empleados es un fuerte sistema de control
interno. Un sistema de tal naturaleza debería incluir separación y rotación de las obligaciones
de los empleados y requeriría que todos los empleados tengan vacaciones. Aunque ningún
sistema de control interno puede brindar una completa protección contra los empleados que
están decididos a robar, éste puede actuar como un aparato de disuasión y detección.
www.maklerseguros.com.ar
Tel.: (54 - 11) 4312-4078 (líneas rotativas)
Fax:(54 – 11) 4312-6976
© Copyright Makler S.A. 2000-2001 - Se permite su reproducción citando la fuente
1
PISTAS PARA DETECTAR ROBOS
En los libros y registros de la empresa pueden surgir una variedad de pistas que indiquen la
existencia de robos. Por ejemplo:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Cambios en los índices financieros
Archivo de fotocopias de las facturas en lugar de los originales
Cuentas corrientes sin conciliar
Gran cantidad de cuentas corrientes
Elevada tasa de rotación del personal
Gran cantidad de asientos de ajuste
Registraciones que no cuadran
Falta de correlatividad (secuencia numérica) de los documentos
Incremento en el número de los valores a depositar y/o lentitud de los mismos en llegar a los
bancos.
Asimismo, se debería estar alerta ante las señales que puedan indicar la existencia de un
problema.
•
•
•
•
•
•
Hay algún empleado con problemas de drogas o alcohol?
Hay algún empleado que repentinamente tiene un auto de lujo?
Hay algún empleado que recibe una gran herencia?
Hay algún empleado que viva mas allá de sus medios?
Hay algún empleado que especule en el mercado de valores o apueste en forma excesiva?
Hay algún empleado muy endeudado y que reciba llamadas telefónicas de sus acreedores?
La deshonestidad de los empleados nunca se puede eliminar por completo, pero si usted
mantiene un sistema de protección adecuado que implemente controles apropiados y
permanece alerta cuando aparecen señales de advertencia, podrá ayudar a controlar la
situación antes de que se le vaya de las manos. Para solicitar información adicional sobre la
Administración de Riesgos y Coberturas de Fidelidad que involucran eventuales Robos y/o
Hurtos de empleados sírvase contactar a:
Daniel A. Cortiñas - [email protected].
www.maklerseguros.com.ar
Tel.: (54 - 11) 4312-4078 (líneas rotativas)
Fax:(54 – 11) 4312-6976
© Copyright Makler S.A. 2000-2001 - Se permite su reproducción citando la fuente
2