PROGRAMA DEL CURSO Curso de Control de Presupuestos y Planificación Financiera: 1.-Análisis de los Métodos de Presupuestación I Objetivo Analizar los diferentes Métodos de Presupuestación, como son el estudio de los presupuestos rígidos y flexibles, tanto los fijos como los proporcinales a niveles de actividad. Contenido 1. Análisis de los Métodos de Presupuestación I 1. Introducción 2. Los Presupuestos 3. El Presupuesto Maestro 1. Presupuesto de Ventas. 2. Presupuesto de Producción. 1. La cantidad de Materiales Consumidos. 2. La Mano de Obra Directa Utilizada. 3. Los Costes Indirectos de Fabricación. 3. Presupuesto de Compras o Aprovisionamiento. 4. Presupuesto de Costes de Estructura o Costes Generales. 5. Presupuesto de Inversión. 6. Presupuesto de Financiación. 7. Presupuesto de Tesorería. 8. Cuentas anuales previsionales. 4. Presupuestos Rígidos y Presupuestos Flexibles. 1. Presupuesto Fijo 2. Presupuestos Flexibles: Presupuesto proporcional a niveles de actividad 5. Hemos aprendido... 2. Ejercicios 1. Ejercicio 1: El Presupuesto Maestro 2. Ejercicio 2: Interpretación de presupuestos. 3. Ejercicio 3: Presupuesto de Ventas. 4. Ejercicio 4: Presupuesto de Aprovisionamiento. 5. Ejercicio 5: Presupuesto de Personal. 6. Ejercicio 6: Presupuesto de Gastos Generales. 7. Ejercicio 7: Presupuesto de Producción. 8. Ejercicio 8: Presupuesto de Inversiones. 9. Ejercicio 9: El Presupuesto Maestro y los Estados Financieros Previsionales 10. Ejercicio 10: Presupuestos Flexibles y Rígidos. ARRIBA Curso de Control de Presupuestos y Planificación Financiera: 2.-Análisis de los Métodos de Presupuestación II Objetivo Continuando con el análisis de los diferentes Métodos de Presupuestación, se analiza el procedimiento de elaboración del Balance de Situación Previsional, y del presupuesto de tesorería. Contenido 1. Análisis de los Métodos de Presupuestación II 1. Introducción 2. Balance de Situación Previsional. 1. Balance de Situación Histórico. 1. Criterios de ordenación 2. Activo no Corriente 3. Activo Corriente 4. Patrimonio Neto 5. Pasivo 6. Modelo de Masas Patrimoniales 2. Balance de Situación Previsional. 1. Concepto 2. Procedimiento de elaboración 3. Cuenta de Resultados Previsional. 1. Cuenta de Resultados con datos históricos 2. Operaciones Continuadas y Operaciones Interrumpidas 1. Operaciones Continuadas 2. Operaciones Interrumpidas 3. Resultado de Explotación 4. Resultado Financiero 5. Resultado antes de Impuestos 6. Resultado procedentes de operaciones continuadas 7. Resultado de operaciones interrumpidas 8. Resultado del ejercicio 9. Cuenta de Resultados Previsional 1. Operaciones Continuadas 2. Resultado de Explotación 4. Presupuesto de tesorería. 1. Finalidad del presupuesto de Tesorería. 2. Características de un presupuesto de Tesorería. 3. Elaboración de un presupuesto de Tesorería. 5. Hemos aprendido... 2. Ejercicios 1. Ejercicio 1: Cuenta de Resultados Previsional I 2. Ejercicio 2: Cuenta de Resultados Previsional II 3. Ejercicio 3: El Estado Previsional de Tesorería I 4. 5. 6. 7. Ejercicio 4: El Estado Previsional de Tesorería II Ejercicio 5: El Balance Previsional I Ejercicio 6: El Balance Previsional II Ejercicio 7: Elaboración de los Estados Previsionales ARRIBA Curso de Control de Presupuestos y Planificación Financiera: 3.-Análisis de Desviaciones Objetivo Identificar los diferentes tipos de desviaciones que se pueden producir respecto al presupuesto inicial, comparando el resultado real y el resultado previsto. Ser capaz de identificar el origen de la desviación, como clave para la mejora en la presupuestación en los siguientes periodos. Las causas de esas desviaciones pueden ser internas, externas o bien por causas aleatorias. Establecer medidas correctoras para establecer el equilibrio presupuestario, identificando las causas, delimitando las responsabilidades y la correción de variables. Contenido 1. Análisis de Desviaciones 1. Introducción 2. Concepto de desviación y tipología. 3. Origen de las Desviaciones. 1. Desviaciones por causas internas. 2. Desviaciones por causas externas. 3. Desviaciones aleatorias. 4. Cálculo de las desviaciones. 1. Desviaciones de Ventas. 2. Desviaciones de Materia Prima. 3. Desviación en Mano de Obra Directa. 4. Desviación de los Costes Indirectos. 5. Desviación de los Costes Fijos. 5. Medidas correctoras para establecer el Equilibrio Presupuestario. 1. Identificación de las causas. 2. Delimitación de responsabilidades. 3. Corrección de variables. 6. Hemos aprendido... 2. Ejercicios 1. Ejercicio 1: Desviaciones Presupuestarias 2. Ejercicio 2: Desviaciones y sus conceptos 3. Ejercicio 3: Clasificación de Desviaciones Presupuestarias 4. Ejercicio 4: Proceso de Control Presupuestario 5. Ejercicio 5: Desviaciones Internas, Externas y Aleatorias 6. Ejercicio 6: Desviaciones Técnicas y Económicas 7. Ejercicio 7: Desviaciones de Ventas 8. Ejercicio 8: Desviaciones de Materia Prima 9. Ejercicio 9: Desviaciones de Mano de Obra Directa 10. Ejercicio 10: Desviaciones de Costes Indirectos 11. Ejercicio 11: Desviaciones de los Costes Fijos 12. Ejercicio 12: Elaboración de informes 13. Ejercicio 13: Medidas correctoras de los presupuestos ARRIBA Curso de Control de Presupuestos y Planificación Financiera: 4.-Planificación Financiera Objetivo En esta unidad nos ocuparemos entre otros aspectos, a la elaboración del plan de inversión y financiación a largo plazo, los balances previsionales a largo plazo, las cuentas de resultados y previsionales a largo plazo, y el presupuesto de tesorería también a largo plazo. Analizando así los aspectos fundamentales de la planificación desde el punto de vista financiero dentro de una empresa. Contenido 1. Planificación Financiera 1. Introducción 2. Plan de inversión de inmovilizado. 1. Inversiones de Inmovilizado. 2. Inversiones de Circulante. 3. Financiación y sus fuentes. 3. Balances de situación previsionales a largo plazo 4. Cuentas de Resultados Previsionales a largo plazo. 5. Presupuesto de Tesorería a largo plazo. 6. Hemos aprendido... 2. Ejercicios 1. Ejercicio 1: Definición de Conceptos Fundamentales 2. Ejercicio 2: Inversiones en la Empresa Industrial 3. Ejercicio 3: Inversiones en la Empresa Comercial 4. Ejercicio 4: Inversiones en la Empresa de Servicios 5. Ejercicio 5: Inversiones en la Empresa 6. Ejercicio 6: Inversiones de Inmovilizado 7. Ejercicio 7: Inversiones de Circulante 8. Ejercicio 8: Plan de Inversión 9. Ejercicio 9: La financiación en la empresa 10. Ejercicio 10: Principios de la financiación y la inversión en la empresa 11. Ejercicio 11: Plan de Financiación 12. Ejercicio 12: Balance Previsional de Situación a largo plazo 13. Ejercicio 13: Cuenta de Resultados Previsional a largo plazo 14. Ejercicio 14: Presupuesto de Tesorería a largo plazo