PO5 para el equipo 2

CHAUDITORIA CONSULTORES S.A.
PLAN DE AUDITORÍA
Proceso a Auditar: PO5. Administrar la inversión en TI
Objetivos de la Auditoría
 Evaluar la existencia y efectividad del marco de trabajo financiero para
administrar las inversiones y el costo de los activos y servicios de TI.
 Verificar el estado y cumplimiento de la implementación del proceso de
toma de decisiones para dar prioridades a la asignación de recursos de
TI.
 Examinar la consistencia del proceso de administración y elaboración de
los presupuestos de inversión de TI.
 Revisar el planteamiento del proceso de administración de costos que
compare los costos reales con los presupuestados.
 Inspeccionar la implementación de un proceso de monitoreo de
beneficios.
Alcance de la auditoria
Se pretende auditar el proceso de administrar la inversión en TI analizando
puntos claves, como es la creación de planes, marcos de trabajo y/o procesos
que permita llevar a cabo y cumplir elementos como, el marco de trabajo
financiero para administrar las inversiones y el costo de los activos y servicios
de TI. Se busca conocer y evaluar la implementación del proceso de toma de
decisiones para dar prioridades a la asignación de recursos de TI. Revisar el
proceso de administración y elaboración de los presupuestos de inversión de
TI. Conocer y revisar el proceso de administración de costos que compare los
costos reales con los presupuestados. Y verificar la implementación de un
proceso de monitoreo de beneficios.
Puntos a evaluar
 Verificar y evaluar la existencia e implementación del marco de trabajo
financiero para administrar las inversiones y el costo de los activos y
servicios de TI.
 Verificar y evaluar la existencia de la implementación del proceso de
toma de decisiones para dar prioridades a la asignación de recursos de
TI.
 Verificar y evaluar la existencia del proceso de administración y
elaboración de los presupuestos de inversión de TI.
 Verificar y evaluar la existencia del proceso de administración de costos
que compare los costos reales con los presupuestados.
 Verificar y evaluar la existencia de la implementación de un proceso de
monitoreo de beneficios.
Área auditada
Se considera las áreas de Gestión de TI y la Gerencia Financiera como áreas a
ser auditadas, ya que sobre esta y sus diferentes subdivisiones son las
responsables de dar a la empresa una administración de inversión en TI.
Tiempo estimado
Se estima un tiempo de 2 días para realizar la auditoría de este proceso.
Recurso humano necesario
Se necesita la participación de un auditor Junior y un auditor Senior y los
representantes de las áreas de Gestión de TI y Gerencia Financiera.
Instrumentos utilizados para la auditoria
Inventarios-Documentación
 Marco de trabajo financiero para administrar las inversiones y el costo de
los activos y servicios de TI.
 Implementación del proceso de toma de decisiones para dar prioridades
a la asignación de recursos de TI.
 Proceso de administración y elaboración de los presupuestos de
inversión de TI.
 Proceso de administración de costos que compare los costos reales con
los presupuestados.
 Implementación de un proceso de monitoreo de beneficios.
Matriz de evaluación
10-Excelente: Existe y está completo
8-Bueno: Existe pero falta ajustarlo
6-Regular: Existe la forma inicial
2-Deficiente: No existe tal documento
Descripción
10conceptos
Excelente
evaluados
Existencia marco
de
trabajo
financiero
para
administrar
las
inversiones y el
costo
de
los
activos y servicios
de TI
Cumplimiento
marco de trabajo
financiero
para
administrar
las
inversiones y el
costo
de
los
activos y servicios
de TI
Retroalimentación
marco de trabajo
financiero
para
administrar
las
inversiones y el
costo
de
los
activos y servicios
de TI
Existencia
implementación
del proceso de
toma
de
decisiones para
dar prioridades a
la asignación de
recursos de TI
8-Bueno
6-Regular
x
x
x
x
2-Deficiente
Cumplimiento
implementación
del proceso de
toma
de
decisiones para
dar prioridades a
la asignación de
recursos de TI
Retroalimentación
implementación
del proceso de
toma
de
decisiones para
dar prioridades a
la asignación de
recursos de TI
Existencia
proceso
de
administración y
elaboración
de
los presupuestos
de inversión de TI
Cumplimiento
proceso
de
administración y
elaboración
de
los presupuestos
de inversión de TI
Retroalimentación
proceso
de
administración y
elaboración
de
los presupuestos
de inversión de TI
Existencia
proceso
de
administración de
costos
que
compare
los
costos reales con
los
presupuestados
Cumplimiento
proceso
de
administración de
costos
que
compare
los
costos reales con
los
presupuestados
x
x
x
x
x
x
x
Retroalimentación
proceso
de
administración de
costos
que
compare
los
costos reales con
los
presupuestados
Existencia
implementación
de un proceso de
monitoreo
de
beneficios
Cumplimiento
implementación
de un proceso de
monitoreo
de
beneficios
Retroalimentación
implementación
de un proceso de
monitoreo
de
beneficios
x
x
x
x
GUÍA DE AUDITORÍA
CHAUDITORIA Empresa XXX
Fecha: AA/MM/DD
Hoja 1 de 1
CONSULTORE
S S.A.
Referencia
Actividad
a Procedimient Herramienta Observacion
ser evaluada o de auditoría s a utilizar
es
PO5.1
Verificar
y Solicitar
y Revisión
evaluar
la revisar
el documental
existencia
e marco
de
implementació trabajo
n del marco financiero
de
trabajo para
financiero
administrar las
para
inversiones y
administrar las el costo de los
inversiones y activos
y
el costo de los servicios
de
activos
y TI.
servicios
de
TI.
PO5.2
PO5.3
PO5.4
Verificar
y
evaluar
la
existencia de
la
implementació
n del proceso
de toma de
decisiones
para
dar
prioridades a
la asignación
de
recursos
de TI
Verificar
y
evaluar
la
existencia del
proceso
de
administración
y elaboración
de
los
presupuestos
de inversión
de TI
Verificar
y
evaluar
la
existencia del
Requerir
y Revisión
evaluar
la documental
implementació
n del proceso
de toma de
decisiones
para
dar
prioridades a
la asignación
de
recursos
de TI
Solicitar
y Revisión
examinar
el documental
proceso
de
administración
y elaboración
de
los
presupuestos
de inversión
de TI
Requerir
e Revisión
inspeccionar
documental
el proceso de
PO5.5
proceso
de
administración
de costos que
compare los
costos reales
con
los
presupuestad
os
Verificar
y
evaluar
la
existencia de
la
implementació
n
de
un
proceso
de
monitoreo de
beneficios
administración
de costos que
compare los
costos reales
con
los
presupuestad
os
Solicitar
y Revisión
revisar
la documental
implementació
n
de
un
proceso
de
monitoreo de
beneficios
PAPELES DE TRABAJO
Nombre
cliente
Empresa
XXX/Gestión
TI
y
Gerencia
Financiera
Empresa
XXX/Gestión
TI
y
Gerencia
Financiera
Empresa
XXX/Gestión
TI
y
Gerencia
Financiera
Empresa
XXX/Gestión
TI
y
Gerencia
Financiera
Empresa
XXX/Gestión
TI
y
Gerencia
Financiera
Referencia Periodo
cubierto
PO5.1
PO5.2
PO5.3
PO5.4
PO5.5
Descripción Autor
contenido
Fecha
Expedición