Instrucciones para la realización de las Visitas de Verificación y

M
MA
AN
NU
UA
ALL D
DE
EV
VIIS
SIITTA
AS
SD
DE
EV
VE
ER
RIIFFIIC
CA
AC
CIIÓ
ÓN
N
D
DE
ELL A
AR
RTTIIC
CU
ULLO
O 1133 R
RE
EG
GLLA
AM
ME
EN
NTTO
O ((C
CE
E))
11882288//22000066 D
DE
E LLA
AC
CO
OM
MIIS
SIIO
ON
ND
DE
E 88 D
DE
E
D
CIIE
EM
MB
BR
RE
ED
DE
E 22000066,, R
RE
ELLA
ATTIIV
VA
AS
SA
A
DIIC
O
CIIO
ON
NE
ES
SD
DE
E IIN
NFFR
RA
AE
ES
STTR
RU
UC
CTTU
UR
RA
AS
S
OP
PE
ER
RA
AC
C
CA
AS
SY
Y TTE
EC
CN
NO
OLLÓ
ÓG
GIIC
CA
AS
S ((IIC
CTTS
S)) Y
CIIE
Y
EN
NTTÍÍFFIIC
C
RO
OS
SS
SIIN
NG
GU
ULLA
AR
RE
ES
S ((C
CC
CS
SS
S))
CE
EN
NTTR
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Julio 2011
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
INDICE
1
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................3
2
REALIZACIÓN DE LA VISITA.............................................................................................................6
2.1
2.2
2.3
ACTUACIONES PREVIAS Y PREPARACIÓN DE LA VISITA ................................ 6
DESARROLLO DE LA VISITA ...................................................................... 8
CIERRE DE LA VISITA ............................................................................ 10
3
INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD .......................................................................................................10
4
DOCUMENTACIÓN A PRESENTAR POR PARTE DEL BENEFICIARIO ........................................12
5
CONTRATACIÓN PÚBLICA .............................................................................................................14
6
DESPUÉS DE LA VISITA DE CONTROL .........................................................................................19
6.1
6.2
INFORME PROVISIONAL ......................................................................... 19
PLAZO DE ALEGACIONES E INFORME DEFINITIVO ...................................... 19
7
EXPEDIENTE DE REINTEGRO .......................................................................................................20
8
CIERRE DE LA VERIFICACION. ......................................................................................................20
ANEXO I: LISTADO DE COMPROBACIÓN DE VERIFICACIÓN ...............................................................22
2
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
1
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
INTRODUCCIÓN
La Decisión de la Comisión Europea de 7 de mayo de 2007 aprobó el Marco Estratégico
Nacional de Referencia para España para el periodo de programación de los Fondos
Estructurales 2007-2013.
El apartado 11.1.3 del citado Marco Estratégico dispone que “la Autoridad de Gestión en
España será el Ministerio de Economía y Hacienda que actuará de acuerdo con las
disposiciones del Título VI del Reglamento 1083/2006, y en particular del Art.58 b), del Art. 59.1
a), del Art. 59. 3 y del Art. 60 del referido reglamento.”
Mediante acuerdo de 3 de Julio de 2009 suscrito entre la Dirección General de Fondos
Comunitarios del Ministerio de Economía y la Dirección General de Cooperación Internacional y
Relaciones Institucionales (en adelante DGCIRI), ha sido designado éste último como
Organismo Intermedio en el “Programa Operativo de I+D+i por y para el beneficio de las
empresas” (Fondo Tecnológico), del Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), del
periodo de programación 2007-2013, interviniendo en el eje 1 (Desarrollo de la economía del
conocimiento I+D+i, Sociedad de la Información y TIC)
El artículo 70 del Reglamento (CE) nº 1083/2006 establece el principio general en virtud del
cual los Estados miembros asumirán la primera responsabilidad de la gestión y el control
financiero de las intervenciones, señalando a tal fin un conjunto de medidas que estos deberán
adoptar para garantizar la utilización de los Fondos de forma eficaz y regular, conforme a los
principios de una correcta gestión financiera.
El artículo 60 b) del Reglamento (CE) 1083/2006, desarrollado por el Reglamento (CE)
1828/2006 de la Comisión de 8 de diciembre de 2006, establece las competencias de la
autoridad de gestión de los programas operativos, la cual se encargará de su gestión y
ejecución, de acuerdo con el principio de buena gestión financiera, y en particular:
“ b) comprobará que se ha llevado a cabo la entrega de los bienes o la prestación de los
servicios objeto de cofinanciación, que se ha efectuado realmente el gasto declarado por los
beneficiarios en relación con las operaciones, y que este cumple las normas comunitarias y
nacionales aplicables en la materia; las verificaciones sobre el terreno de operaciones
concretas se podrán realizar por muestreo, de acuerdo con las normas de aplicación que
adoptará la Comisión de conformidad con el procedimiento a que se refiere el artículo 103,
apartado 3;”
La Dirección General de Cooperación Internacional y Relaciones Institucionales (en lo sucesivo
DGCIRI) es una de las Direcciones Generales que forman parte de la Secretaría de Estado de
Investigación del Ministerio de Ciencia e Innovación.
La DGCIRI está estructurada por cinco subdirecciones generales. De ellas, participará en la
gestión de fondos del FEDER la Subdirección General de Planificación de Infraestructuras
Científicas y Tecnológicas.
La Subdirección de Planificación de Infraestructuras Científicas y Tecnológicas, en
dependencia de la mencionada Dirección General, es la unidad del Ministerio de Ciencia e
Innovación encargada de la gestión del MAPA de Instalaciones Científicas y Técnicas
Singulares (ICTS), aprobada en la III Conferencia de Presidentes Autonómicos, en el contexto
de los objetivos de la Conferencia de Lisboa. Estas operaciones se enmarcan en el Plan
Nacional de I+D+I en su Área 1 (generación de conocimientos y capacidades), Línea
Instrumental de Actuación 4 (Infraestructuras), Programa Nacional 4.1 (Infraestructuras
Científico Tecnológicas).
También participará en esta gestión de fondos FEDER la Subdirección General de Gestión
Económica y Presupuestaria, que depende directamente de la Secretaría de Estado de
Investigación.
3
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Antes de solicitar pagos de las ayudas FEDER a la Autoridad de Certificación, la DGCIRI, como
Órgano Intermedio, deberá verificar previamente el cumplimiento de los siguientes aspectos:
¾
ADMINISTRATIVOS. Mediante las verificaciones administrativas, el Órgano Intermedio
comprueba que:
o
o
las operaciones y gastos cumplen las normas comunitarias y nacionales, en
particular en lo relativo a:
-
Contratación pública
-
Ayudas estatales
-
Protección del medio ambiente
-
Igualdad de oportunidades
-
Información y publicidad
el beneficiario ha cumplido los requerimientos y condiciones establecidos en
las bases de la convocatoria mediante la cual se le otorgó la ayuda o en el
acuerdo mediante el cual el órgano intermedio le seleccionó como beneficiario
de una subvención FEDER.
En el caso de convenios se verificará el cumplimiento de las cláusulas y condiciones
fijadas en el convenio. Se comprueba asimismo que las operaciones son elegibles de
acuerdo con los criterios de selección de las mismas.
El alcance de las verificaciones administrativa será del 100 % de todas las solicitudes
de reembolso de los beneficiarios, excepto en el caso de que considerando el volumen
de operaciones la Autoridad de Gestión del Programa autorice la realización de
verificaciones administrativas mediante muestreo representativo.
Estas verificaciones serán realizadas por la Subdirección General de Gestión
Económica y Presupuestaria, con el apoyo de la Subdirección General de Planificación
de Infraestructuras Científicas y Tecnológicas.
¾
FINANCIEROS. Mediante las verificaciones financieras se comprueba que las
solicitudes de pago presentadas por el beneficiario y que serán presentadas a
cofinanciación del FEDER por el Órgano Intermedio:
-
cumplen los criterios de elegibilidad establecidos en el Reglamento 1080/2006
de 5 de julio de 2006, y en la Orden EHA/524/2008 de 26 de febrero por la que
se aprueban las normas sobre gastos subvencionables de los programas
operativos del FEDER y del Fondo de Cohesión.
-
están soportados en facturas o documentos contables de valor probatorio
equivalente,
-
que han sido efectivamente pagados antes de su certificación.
-
que el beneficiario dispone de contabilidad separada o un código contable
adecuado de las operaciones financiadas por el FEDER sin perjuicio de las
normas de contabilidad nacional
4
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
-
que no se ha producido doble financiación del gasto con otros regímenes
comunitarios o nacionales y con otros períodos de programación.
-
que toda la documentación financiera, administrativa y relativa a los controles
está disponible.
Estas verificaciones financieras serán realizadas por la Subdirección General de
Gestión Económica y Presupuestaria.
¾
FÍSICOS. Mediante las verificaciones físicas se comprobará que se ha llevado a cabo
la entrega de los bienes o la prestación de los servicios objeto de cofinanciación, que
se ha efectuado realmente el gasto declarado por los beneficiarios en relación con las
operaciones, de conformidad con la decisión aprobatoria y que este cumple las normas
comunitarias y nacionales aplicables en la materia. Por tanto, mediante estas
verificaciones se pretende comprobar que el bien o servicio cofinanciado con FEDER
existe o ha sido realizado de conformidad con la decisión aprobatoria.
Las verificaciones físicas de carácter económico las realizará la Subdirección General
de Gestión Económica y Presupuestaria, mientras que las de carácter técnico las
realizará la subdirección de Planificación de Infraestructuras Científicas y Tecnológicas.
¾
TÉCNICOS. Mediante las verificaciones técnicas se comprobará que los bienes o la
prestación de los servicios objeto de cofinanciación, se han efectuado de conformidad
con los requerimientos y especificaciones técnicas establecidos en la decisión de
concesión de la ayuda cofinanciada por el FEDER, es decir, que sea conforme con las
condiciones técnicas de convocatoria, convenio, etc.
Estas verificaciones técnicas serán realizadas por la Subdirección General de
Planificación de Infraestructuras Científicas y Tecnológicas.
Los procedimientos para realizar estas verificaciones serán:
a) Comprobaciones ADMINISTRATIVAS. Se realizarán por la DGCIRI durante el proceso
de justificación y certificación de las ayudas por los beneficiarios. Se procede con una
revisión formal de los documentos a aportar, de acuerdo con la cuenta justificativa y se
deja constancia en un check-list efectuado al efecto.
Este proceso es anterior a la solicitud de pagos a la Autoridad Pagadora y se regula
por un proceso independiente. Mediante estas comprobaciones administrativas se
verificará que:
o
el beneficiario ha cumplido los requisitos establecidos en las convocatorias o
convenios; y las demás condiciones establecidas por la legislación nacional y
comunitaria para generar por el beneficiario el derecho a la subvención.
o
las solicitudes de pago presentadas por el beneficiario y que serán presentadas a
cofinanciación del FEDER por el Órgano Intermedio son correctas, los gastos están
soportados en facturas pagadas o documentos contables de valor probatorio
equivalente efectivamente pagados y no se ha producido doble financiación por los
fondos estructurales.
Ambas comprobaciones estarán a expensas de los resultados que pueda arrojar las
comprobaciones sobre el terreno respecto a los mismos gastos.
5
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Las verificaciones administrativas de carácter económico las realizará la Subdirección
General de Gestión Económica y Presupuestaria, mientras que las de carácter técnico
las realizará la subdirección de Planificación de Infraestructuras Científicas y
Tecnológicas.
b) Comprobaciones SOBRE EL TERRENO (“in situ”). Mediante éstas, la Subdirección
General de Gestión Económica y Presupuestaria comprobará “in situ” aquellos
aspectos económicos no comprobados a través de las verificaciones administrativas o
constatará con la documentación del beneficiario la certeza del contenido de la solicitud
de pago presentada, cuando esta no haya podido ser probada mediante la verificación
administrativa. Las verificaciones “in situ” de carácter técnico serán comprobadas por la
SG Planificación de Infraestructuras Científicas y Tecnológicas.
Las comprobaciones sobre el terreno comprenderán:
2
2.1
o
Verificaciones de aspectos FISICOS y TECNICOS.
Obteniendo pruebas
suficientes de que el bien o servicio existe y ha sido adquirido de conformidad con
las condiciones técnicas de convocatoria, o convenio.
o
Verificaciones de aspectos FINANCIEROS. Obtendrán evidencias suficientes de
que los gastos incluidos en las solicitudes de pago presentadas por el beneficiario
están soportados en facturas pagadas o documentos contables de valor probatorio
equivalente efectivamente pagados y no se ha producido doble financiación por los
fondos estructurales.
o
Verificaciones de aspectos ADMINISTRATIVOS, que no pueden ser comprobados
mediante el procedimiento de comprobación Administrativa. Principalmente se
obtendrán evidencias suficientes del cumplimiento de los requisitos de:
-
publicidad y concurrencia en la contratación de bienes y servicios
cofinanciados por FEDER a través de la correcta aplicación de las normas de
contratación pública;
-
información y publicidad establecidas en la normativa comunitaria reguladora
de los fondos estructurales. (capítulo II sección 1 del Reglamento 1828/2006)
-
Otros requisitos establecidos por las convocatorias o convenios, que regulan la
realización de la operación; que no se hayan comprobados mediante los
anteriores procedimientos.
Realización de la Visita
Actuaciones previas y preparación de la visita
La Subdirección General de Planificación de Infraestructuras Científicas y Tecnológicas
comunicará formalmente al beneficiario al menos con un mes de antelación a las fechas de
inicio de la visita, mediante correo certificado, la fecha de inicio de los trabajos y las
operaciones a revisar.
Esta comunicación se anticipará también por correo electrónico desde el buzón de correo de la
Subdirección General de Planificación de Infraestructuras Científicas y Tecnológicas con
suficiente antelación para la posterior carga de datos en la aplicación Web. A este correo se
adjuntará el presente Manual de Visitas de verificación de Artículo 13 del Reglamento
1828/2006, para el beneficiario, en el que se detallan los procedimientos y recomendaciones a
seguir para el correcto desarrollo de los trabajos.
Al menos con una semana de anticipación se recordará al beneficiario la fecha de la visita, se
le indicará el número de personas que asistirán a la misma y se le solicitará el nombre y
6
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
número de contacto del responsable de la visita. Además, se confirmará la dirección exacta de
la dependencia en la que se realizará la revisión de la documentación.
Se propondrá al beneficiario un plan de trabajo que permita organizar la visita teniendo en
cuenta, primero, el tiempo requerido para desplazarse hacia los lugares en los que se
encuentran los equipos, redes o centros subvencionados y, segundo, para que se pueda contar
con la presencia del responsable o de alguna de las personas directamente relacionadas con la
operación.
La visita de verificación habitualmente tendrá una duración estimada de tres días, si bien,
dependiendo de la complejidad y tamaño de los proyectos, podrán requerir más o menos días
de duración. Por lo tanto, se deberá proporcionar al equipo de control toda la información y
documentación solicitada, que deberá estar disponible en su totalidad al inicio de la visita,
como parte de las obligaciones contraídas por el destinatario último de las ayudas concedidas.
En aquellas operaciones que contengan un gran número de facturas, se realizará una muestra
representativa de todos los gastos que hayan sido certificados y validados. Con al menos 15
días de antelación a la visita, se notificará al beneficiario con el fin de proporcionar al
beneficiario el margen de tiempo suficiente para la preparación de la documentación
justificativa necesaria. Esto no exime en ningún caso de la obligación de tener disponible toda
la documentación de cada operación para su revisión, en caso de que así lo estime necesario
el equipo de control.
En el envío del correo electrónico con la muestra de facturas, se recordará al beneficiario la
documentación necesaria para la correcta justificación de los gastos realizados:
•
Facturas originales o copias compulsadas.
•
Justificantes de pago originales o copias compulsadas de las facturas solicitadas.
•
Fichas de inventario de los equipos adquiridos.
•
Expedientes de contratación pública.
•
Contratos, certificados de retenciones anuales y TC2 de los trabajadores incluidos en las
muestras.
El beneficiario deberá prestar todos los medios necesarios para trabajar, tomando en
consideración el número de personas que formarán el equipo de control de la Subdirección
General de Planificación de Infraestructuras Científicas y Tecnológicas y el número de
personas del organismo beneficiario directamente responsables del proyecto, si bien no es
necesaria la presencia de estos últimos durante la revisión de la documentación contable. Por
tal motivo, sería deseable poder contar con una sala o espacio de tamaño adecuado, que
posea una mesa de superficie grande la cual permita extender los documentos a revisar.
Se contará por parte del equipo de control con los siguientes medios necesarios:
-
Ordenador Portátil (en el que se guardará la carpeta correspondiente al organismo
beneficiario y la base de datos donde ir registrando los resultados de la visita).
-
Cámara de fotos, para fotografiar los equipos, redes y centros correspondientes a
operaciones de ICTS.
-
Pegatinas informativas de la cofinanciación FEDER, para los equipos cofinanciados
que no estén cumpliendo con la normativa de información y publicidad.
-
Listado de verificación (según formato Anexo I)
7
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
2.2
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Desarrollo de la visita
Las comprobaciones que se irán realizando serán las descritas a continuación:
a. Que se ha llevado a cabo la entrega de los bienes o la prestación de los servicios objeto de
cofinanciación y que se ha efectuado realmente el gasto declarado por los beneficiarios en
relación con las operaciones, de conformidad con la decisión aprobatoria y que éste
cumple las normas comunitarias y nacionales aplicables en la materia:
Esta comprobación se realizará mediante comprobación física sobre el terreno.
El equipo de control realizará la visita física acompañado por el responsable de la
operación o en su defecto personal vinculado a su desarrollo y ejecución, con capacidad
suficiente para atender las explicaciones que pudieran ser requeridas.
A lo largo del recorrido se recogerán anotaciones acerca de la ubicación de la operación, el
estado de los equipos cuando corresponda y se observará si se cumple la normativa sobre
Información y Publicidad de la cofinanciación por el Ministerio de Ciencia e Innovación y la
Unión Europea, realizándose al efecto fotografías que permitan constatar su cumplimiento
(utilización de la valla en centros y pegatinas en redes y equipamiento). En el caso de
encontrar equipamiento sin pegatinas, el personal de control procederá a colocarlas y
hacer las fotos respectivas.
b. Que los bienes o la prestación de los servicios objeto de cofinanciación, se han efectuado
de conformidad con los requerimientos y especificaciones técnicas establecidos en la
decisión de concesión de la subvención financiada por el FEDER y se cumplen los
requerimientos y condiciones establecidos en las bases de la convocatoria o convenio
mediante la cual se le otorgó la ayuda:
Esta comprobación es complementaria de la verificación administrativa y alcanzará al
examen de aquellos documentos que no hayan podido verificarse administrativamente.
En esta comprobación se obtendrán evidencias suficientes (condiciones técnicas de los
contratos, pliegos de prescripciones técnicas, ofertas técnicas de las empresas licitantes,
etc.) que prueben que los bienes o la prestación de los servicios objeto de cofinanciación,
se han realizado en consonancia con los requerimientos y especificaciones técnicas
establecidos en las bases de la convocatoria, como en la decisión de concesión de la
subvención aprobada por el Ministerio de Ciencia e Innovación y financiada por el FEDER.
En el caso de convenios entre administraciones públicas se verificará el cumplimiento de
las cláusulas y condiciones fijadas en el convenio.
a) Que las solicitudes de reembolso del beneficiario son correctas y que los gastos
certificados por el beneficiario de la operación financiada por el FEDER cumplen los
criterios de elegibilidad establecidos en el Reglamento 1080/2006 de 5 de julio de 2006 así
como en la Orden EHA/524/2008 de 26 de febrero por la que se aprueban las normas
sobre gastos subvencionables de los programas operativos del FEDER y del Fondo de
Cohesión.
Esta comprobación comprende asimismo el cumplimiento del objetivo general de probar
que los gastos están soportados en facturas o documentos contables de valor probatorio
equivalente, y han sido efectivamente pagados antes de su certificación al Órgano
Intermedio.
Esta comprobación es complementaria de las verificaciones administrativas que realiza la
DGCIRI durante el proceso de justificación y certificación de las subvenciones por los
beneficiarios.
8
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Su finalidad, por tanto, es comprobar sobre el terreno los documentos justificativos que no
es posible examinar durante la verificación administrativa de las certificaciones o solicitudes
de reembolso y, por tanto, otorgar fiabilidad de que todos los gastos incurridos en la
ejecución del Programa Operativo de Economía basada en el conocimiento 2007-2013,
que serán certificados a la Autoridad de Gestión, son elegibles de acuerdo con el
Reglamento 1080/2006, así como en la Orden EHA/524/2008 de 26 de febrero 448/2004 y
evitar certificar aquellos que no lo sean.
Se comprobará:
1. Que los gastos a certificar son elegibles de acuerdo con lo especificado en el
Reglamento 1080/2006 y en la Orden EHA/524/2008 de 26 de febrero y con los
criterios de selección de las operaciones aprobados por el Comité de
seguimiento.
Aquellos que tras la comprobación sobre el terreno no resulten elegibles deberán
quedar identificados y en ningún caso serán certificados a la Autoridad de Gestión.
2. Que cada gasto está justificado mediante la correspondiente factura pagada o
documento contable de valor probatorio equivalente dentro del periodo de
elegibilidad.
3. Que todos los gastos a certificar están pagados verificando el documento
justificativo correspondiente.
La justificación del pago se realizará mediante los resguardos bancarios de
trasferencias que acrediten la salida material de fondos, serán validos los resguardos
emitidos por banca por Internet o banca electrónica. En el caso de pagos en efectivo, la
salida material de fondos, se justificará mediante la presentación del documento
acreditativo del recibí por parte del acreedor debidamente firmado con identificación del
sujeto deudor que efectúa el pago. Junto a este documento se acompañará
ineludiblemente copia del asiento contable del citado pago, por el beneficiario.
4. Que el beneficiario dispone de contabilidad separada o un código contable
adecuado de las operaciones financiadas por el FEDER sin perjuicio de las
normas de contabilidad nacional.
Se solicitará la descripción del sistema contable del beneficiario recabando evidencias
del cumplimiento de este requerimiento comunitario
5. Que no se ha producido doble financiación del gasto con otros regímenes
comunitarios o nacionales y con otros períodos de programación.
Se solicitará información acerca de si el proyecto cofinanciado por el FEDER ha
recibido o recibe otro tipo de subvención ya sea comunitaria, nacional, autonómica o
local requiriendo explicaciones y evidencias documentales en relación con estas.
6. Que el Beneficiario Final conserva y custodia toda la documentación justificativa
de las operaciones certificadas y garantiza que la misma será puesta
inmediatamente a disposición de los órganos de control que la soliciten.
9
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
El Beneficiario deberá conservar y custodiar toda la documentación justificativa de los
gastos certificados y de los controles realizados sobre las mismas, garantizando que
será puesta inmediatamente a disposición de los órganos de control que la soliciten.
7. Que las operaciones y gastos cumplen las normas comunitarias y nacionales, en
particular en lo relativo a:
2.3
-
Contratación pública
-
Ayudas de Estado
-
Medio Ambiente
-
Igualdad de oportunidades entre hombres y mujeres
-
Información y publicidad
Cierre de la Visita
El último día de la visita, el equipo responsable de la verificación preparará un Acta en la que
se dejará constancia de la fecha de realización de la visita, las operaciones que han sido objeto
de control y sus gastos correspondientes, especificando los revisados durante la misma.
El acta dispondrá de un espacio libre para registrar las incidencias significativas surgidas
durante la visita y el estado en que se encuentra los expedientes de contratación pública
revisados.
Se registrará la documentación solicitada y no facilitada durante la visita, concediendo al
organismo un plazo de 10 días hábiles para que proceda a su remisión, advirtiéndole de que, si
transcurrido el plazo no se recibe la documentación solicitada, se continuará el procedimiento
declarando no elegibles los gastos afectados por falta de justificación documental.
Se imprimirán dos copias del acta, una para el beneficiario de la ayuda y otra para el Ministerio
de Ciencia e Innovación. A continuación, será firmada como “leído y tomado conocimiento” por
el representante designado por el beneficiario y por el personal del Ministerio de Ciencia e
Innovación que haya realizado el control.
Culminada la visita, se realizará una reunión con el representante designado por el beneficiario
o con el responsable designado. Se harán comentarios generales acerca de los trabajos
llevados a cabo y se comentarán las incidencias más importantes. Se dará una explicación
acerca del envío del informe provisional en el que se recogen todas las incidencias detectadas,
con independencia de que originen o no la apertura de expediente de reintegro.
3
Información y Publicidad
De acuerdo con la Ley General de Subvenciones y la normativa comunitaria que regula los
fondos estructurales en el Periodo de Programación 2007-2013, los beneficiarios de las ayudas
deberán dar la adecuada publicidad de la financiación de los proyectos cofinanciados.
La legislación comunitaria vigente (Reglamentos (CE) Nº 1083/2006 y Nº 1828/2006),
establece que las medidas de información y publicidad a cumplir son:
A. De acuerdo con los artículos 8 y 9 del Reglamento 1828/2006, las responsabilidades de los
beneficiarios relativas a las medidas de información y publicidad destinadas al público
1. El beneficiario será responsable de informar al público de la ayuda obtenida de los Fondos, a
través de las medidas establecidas en los apartados 2, 3 y 4.
10
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
2. El beneficiario colocará una placa explicativa permanente, visible y de gran tamaño, en un
plazo máximo de seis meses a partir de la conclusión de una operación cuando ésta cumpla las
condiciones siguientes:
−
la contribución pública total a la operación supere los 500 000 EUR;
−
la operación consista en la compra de un objeto físico, en la financiación de una
infraestructura o en trabajos de construcción.
En la placa se indicará el tipo y el nombre de la operación, además de la información a la que
se refiere el artículo 9. Dicha información ocupará, como mínimo, el 25 % de la placa.
3. Durante la ejecución de la operación, el beneficiario colocará un cartel en el enclave de las
operaciones cuando éstas cumplan las condiciones siguientes:
−
la contribución pública total a la operación supere los 500 000 EUR;
−
la operación consista en la financiación de una infraestructura o en trabajos de
construcción.
La información a la que se refiere el artículo 9 ocupará, como mínimo, el 25 % del cartel.
Una vez concluida la operación, se sustituirá el cartel por la placa explicativa permanente a la
que se refiere el apartado 2.
4. Cuando un proyecto se financie en el marco de un programa operativo cofinanciado por el
FEDER, el beneficiario se asegurará de que las partes que intervienen en la operación han sido
informadas de dicha financiación.
El beneficiario anunciará claramente que la operación que se está ejecutando ha sido
seleccionada en el marco de un programa operativo cofinanciado por el FEDER.
Cualquier documento relativo a este tipo de operaciones, incluidos los certificados de asistencia
o de cualquier otro tipo, incluirá una declaración en la que se informe de que el programa
operativo ha sido cofinanciado por el FEDER.
5. Características técnicas de las medidas de información y publicidad de la operación. Todas
las medidas de información y publicidad destinadas a los beneficiarios, a los beneficiarios
potenciales y al público en general incluirán los elementos siguientes:
a) el emblema de la Unión Europea, de conformidad con las normas gráficas establecidas en el
anexo I, así como la referencia a la Unión Europea;
b) la referencia al Fondo en cuestión (en el caso del FEDER: «Fondo Europeo de Desarrollo
Regional»);
c) una declaración elegida por la autoridad de gestión, en la que se destaque el valor añadido
de la intervención de la Comunidad, de preferencia: «Invertimos en su futuro».
Los puntos b) y c) no serán de aplicación en el caso de artículos promocionales de pequeño
tamaño.
El cumplimiento de lo anterior exige comprobar la mención de la cofinanciación
FEDER en:
- publicaciones (guías, trípticos, folletos, ...)
- vallas, placas conmemorativas, carteles.
11
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
- contenidos digitales y/o audiovisuales
- medios de comunicación (prensa, radio,...)
- otros
B. En las publicaciones y otros resultados a los que pueda dar lugar el proyecto, así como en la
página Web del organismo responsable de dicho proyecto, deberán mencionarse al Ministerio
de Ciencia e Innovación, como entidad financiadora.
C. En el equipamiento, se deberán colocar pegatinas identificativas en todos y cada uno de los
equipos cofinanciados.
La información y detalles de los diversos formatos y logotipos de la Unión Europea están
disponibles en la web:
http://ec.europa.eu/regional_policy/sources/graph/graph_es.htm
Los formatos del Ministerio de Ciencia e Innovación los pueden encontrar en su Web.
4
DOCUMENTACIÓN A PRESENTAR POR PARTE DEL BENEFICIARIO
El artículo 90 del Reglamento (CE) nº 1083/2006, establece que:
“1. La autoridad de gestión se asegurará de que todos los documentos justificativos
relacionados con los gastos y con las auditorías correspondientes a un programa operativo se
mantienen a disposición de la Comisión y del Tribunal de cuentas durante:
a) un período de tres años a partir del cierre de un programa operativo, tal como se define en el
artículo 89, apartado 3;
b) un período de tres años a partir del año en que haya tenido lugar el cierre parcial, por lo que
respecta a los documentos relativos a los gastos y las auditorías sobre las operaciones
mencionados en el apartado 2.
Dichos períodos quedarán interrumpidos si se inicia un procedimiento judicial o a petición,
debidamente motivada, de la Comisión.
2. La autoridad de gestión pondrá a disposición de la Comisión, previa solicitud, la lista de las
operaciones ya ejecutadas que hayan sido objeto de un cierre parcial en virtud del artículo 88
3. Se conservarán los originales de los documentos o copias certificadas conformes con los
originales sobre soportes de datos generalmente aceptados.”
Es por eso, que el beneficiario es responsable de la custodia de los mencionados documentos
por un periodo mínimo de 3 años después del último pago de la Comisión. A estos efectos el
beneficiario deberá tener en cuenta que el pago del saldo final relativo a la intervención se
retrasa unos 3 ó 4 años desde la conclusión del periodo operativo, siendo dicho pago el
momento en que empiezan a computarse los 3 años que establece el citado reglamento.
La documentación requerida para su verificación, habrá de presentarse en originales o copia
compulsada.
El equipo de control verificará la ejecución de las ayudas concedidas hasta la fecha de la visita,
mediante la comprobación de las certificaciones de gastos de los beneficiarios.
Para la justificación de cualquier gasto se habrá de presentar:
1. Facturas originales o copias compulsadas. No se aceptarán facturas proformas, ni copias
simples.
12
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
−
La acreditación de los gastos también podrá efectuarse mediante facturas electrónicas,
siempre que cumplan los requisitos exigidos para su aceptación en el ámbito tributario
−
En el caso de facturas asignadas a la partida de pequeño equipamiento y material
bibliográfico, el organismo debe presentar la ficha de inventario correspondiente, en la
que se reflejen los datos del bien adquirido,.
−
Originales de IVA y otros impuestos. Las facturas con IVA intracomunitario, irán
acompañadas del documento justificante del importe de dicho IVA.
2. Justificantes de pagos originales o copias compulsadas:
−
Extractos o certificaciones bancarios.
−
En el caso de que el organismo utilice la banca electrónica, será válida la consulta
realizada, en la que aparezca la fecha del cargo y los datos correspondientes a la
factura, siempre que cumpla los requisitos exigidos para su aceptación en el ámbito
tributario.
−
En el caso de pagos en efectivo, la salida material de fondos, se justificará mediante la
presentación del documento acreditativo del recibí del proveedor por parte del
acreedor, debidamente firmado, con identificación del sujeto deudor que efectúa el
pago. Junto a este documento se acompañará ineludiblemente copia del asiento
contable de la cuenta de caja del citado pago, por el beneficiario.
−
Los tickets de caja sólo se aceptarán en el caso de pago de transportes públicos
(metro, autobús, taxi) o gastos de aparcamiento de vehículos, siempre y cuando se
demuestre la vinculación de estos gastos con el proyecto.
−
Si el justificante de pago agrupa varias facturas, deberá estar acompañado de una
relación de las mismas, independientemente de que estas formen parte de los gastos
justificados.
−
Si el gasto se ha realizado en moneda extranjera, el justificante de pago debe indicar el
tipo de cambio empleado.
3. Gastos de personal:
Para personal contratado, se habrá de presentar:
−
Contrato laboral, en el que se verificará el tipo de vinculación contractual con el
organismo, la titulación, el periodo de duración del contrato, su asignación y dedicación
al proyecto.
−
Certificado de Retenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o
Modelo 190.
−
TC2, para el cálculo del coste de seguridad social.
−
Para Organismos del País Vasco se aceptan como válidos el modelo 10-T en
sustitución del modelo 190 y el LAGUN – ARO en sustitución del TC2.
4. Gastos de viajes y dietas:
−
Breve informe explicativo, emitido y firmado por el responsable de la actuación, de los
motivos del viaje.
13
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
5
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
−
Facturas, recibos o tickets de gastos de alojamiento, dietas y transporte realizados
durante el viaje e imputados al proyecto. En su defecto, referencia del BOE que
establezca el importe a percibir por estos conceptos según lugar de destino.
−
Nota interna de anticipo y liquidación del viaje; así como los justificantes de pago de los
anticipos de caja y las liquidaciones
CONTRATACIÓN PÚBLICA
En el nuevo periodo de programación, las normas de subvencionabilidad del gasto ya no son
de ámbito comunitario sino nacional, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 56 del
Reglamento General. La Dirección General de Fondos Comunitarios del Ministerio de
Economía y Hacienda es la encargada de redactar y publicar dichas normas en España.
En el ámbito específico de la contratación, es de aplicación la Directiva 2004/18/CE del
Parlamento Europeo y del Consejo, de 31 de marzo de 2004, sobre coordinación de los
procedimientos de adjudicación de los contratos públicos.
La Ley 30/2007, surge de la necesidad de incorporar las disposiciones de la Directiva
2004/18/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 31 de marzo de 2004, sobre
coordinación de los procedimientos de adjudicación de los contratos públicos de obras, de
suministro y de servicios; disposición que, al tiempo que refunde las anteriores, introduce
numerosos y trascendentales cambios en esta regulación, suponiendo un avance cualitativo en
la normativa europea de contratos.
Uno de los objetivos de las verificaciones establecidos en el artículo 13 del Reglamento
1828/2006, así como en el artículo 60 b) del Reglamento 1083/2006, es el cumplimiento de la
legislación nacional. Dentro de ésta, tiene primordial relevancia la aplicación de la Ley 30/2007,
de 30 de octubre, de Contratos del Sector Público.
En los programas operativos de España pueden darse dos circunstancias:
a) Que los beneficiarios sean Administraciones Públicas o Entidades de Derecho Público
o Privado referidas en el artículo 3 de la Ley 30/2007, de 30 de octubre, de Contratos del
Sector Público.
El equipo de control verificará los procedimientos de contratación para Organismos e
Instituciones sujetos a las normas de contratación pública.
Cada beneficiario en cumplimiento del artículo 13 del Reglamento 1828/2006, deberá justificar,
cuando las operaciones cofinanciadas se han ejecutado por terceros mediante contratación
administrativa:
−
Que se ha aplicado la Ley 30/2007, de 30 de octubre, y cuando corresponda la Ley de
Contratos de las Administraciones Públicas (aprobada por el Real Decreto Legislativo
2/2000, de 16 de junio).
−
Que están disponibles todos los documentos justificativos de las distintas fases del
contrato.
−
La naturaleza del beneficiario y del contrato a celebrar con el fin verificar su
sometimiento a las normas de contratación pública.
−
Que no se ha producido el fraccionamiento del contrato para eludir los requisitos de
publicidad o de los procedimientos y formas de adjudicación
−
Que en la tramitación del expediente se han cumplido las normas en materia de
publicidad nacional y comunitaria
14
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Además de lo anterior, en la verificación de los expedientes de contratación se comprobará la
existencia de la siguiente documentación según corresponda, de acuerdo al tipo de tramitación,
procedimiento y contrato.
Ley de Contratos de las Administraciones Públicas, aprobada por el Real Decreto
Legislativo 2/2000, de 16 de junio.
1. Memoria de insuficiencia de medios propios y solicitud de inicio de expediente.
2. Reserva de crédito (RC)
3. Anteproyecto (en su caso)
4. Acuerdo del órgano de contratación iniciando el expediente
5. Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares
6. Pliego de Prescripciones Técnicas Particulares
7. Informe favorable del Servicio Jurídico al Pliego de Cláusulas
Administrativas.
8. Certificado de existencia de crédito.
9. Informe de fiscalización de la Intervención al expediente de contratación.
10. Resolución del órgano de contratación aprobando los pliegos.
11. Resolución del órgano de contratación aprobando el expediente de contratación,
disponiendo el proceso de adjudicación y, aprobando el gasto.
12. Invitación a empresas para presentación de ofertas: mínimo 3 empresas.
13. Publicidad en DOUE (en su caso, según cuantía).
14. Publicidad en BOE / BO de la C.A.
15. Acuerdo del órgano de contratación sobre composición de la mesa de contratación.
16. Certificado del Registro del organismo de la recepción de ofertas y solicitudes de
participación (en su caso)
17. Selección de licitantes (en su caso)
18. Invitación de licitantes seleccionados (en su caso)
19. Ofertas presentadas
20. Fianzas provisionales de los licitadores (en su caso)
21. Acta 1 de la mesa de contratación valorando la documentación personal.
22. Acta 2 de la mesa de contratación valorando las subsanaciones de la documentación
personal (en su caso)
23. Acta 3 de la mesa de contratación valorando la capacidad técnica y económica de las
empresas. Acreditación personalidad jurídica de licitadores, solvencia, ...
24. Acta 4 de la mesa de contratación de apertura de las ofertas económicas
15
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
25. Acta 5 de la mesa de contratación valorando las ofertas técnicas y económicas y
proponiendo la adjudicación
26. Resolución del órgano de contratación adjudicando el contrato.
27. Contrato
28. Notificaciones de la adjudicación al adjudicatario y demás licitadores. Y liberación de la
garantía provisional (en su caso)
29. Publicidad de la adjudicación en BOE/BOCA/DOUE
30. Proyecto de obras (en su caso).
31. Informe de supervisión del proyecto (en su caso).
32. Aprobación del proyecto (en su caso)
33. Acta comprobación replanteo (en su caso)
34. Fianza definitiva del adjudicatario
35. Actas de recepción parciales (en su caso)
36. Acta de recepción final.
37. Informe de estado de las obras (en su caso)
38. Devolución / cancelación fianza definitiva.
39. Facturas / certificaciones de obra.
40. Pagos de las facturas / certificaciones.
Ley de Contratos del Sector Público (ley 30/2007, de 30 de octubre).
1. Inicio del expediente de contratación, motivando de necesidad del contrato
2. Reserva de crédito (en su caso)
3. Anteproyecto (en su caso)
4. Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares.
5. Pliego de Prescripciones Técnicas Particulares.
6. Informe favorable del Servicio Jurídico al Pliego de cláusulas Administrativas Particulares.
7. Certificado de la existencia de crédito
8. Informe de fiscalización previa -Intervención, al expediente de contratación.
9. Resolución del órgano de contratación aprobando los pliegos.
10. Resolución del órgano de contratación aprobando el expediente de contratación,
disponiendo el proceso de adjudicación y, aprobando el gasto.
11. Publicidad del anuncio de licitación en Perfil del contratante
12. Publicidad del anuncio de licitación en DOUE (en su caso, según cuantía)
13. Publicidad del anuncio de licitación en BOE / BOCA
16
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
14. Acuerdo del órgano de contratación sobre composición de la mesa de contratación.
15. Publicación de la composición de la mesa de contratación en el Perfil del contratante.
16. Publicación de la composición de la mesa de contratación en BOE/BOCA (en su caso)
17. Certificado del Registro del organismo de la recepción de ofertas y solicitudes de
participación (en su caso)
18. Selección de licitantes (en su caso)
19. Invitación de licitantes seleccionados (en su caso)
20. Ofertas presentadas
21. Fianzas provisionales de los licitadores (en su caso)
22. Acta 1 de la mesa de contratación valorando la documentación personal.
23. Acta 2 de la mesa de contratación valorando las subsanaciones de la documentación
personal (en su caso)
24. Acta 3 de la mesa de contratación valorando la capacidad técnica y económica de las
empresas. Acreditación personalidad jurídica de licitadores, solvencia, ...
25. Acta 4 de la mesa de contratación de apertura de las ofertas económicas
26. Acta 5 de la mesa de contratación valorando las ofertas técnicas y económicas y
proponiendo la adjudicación provisional.
27. Resolución Rectoral de adjudicación provisional
28. Notificación de la adjudicación provisional a los licitantes
29. Publicidad de la adjudicación provisional en Perfil del contratante
30. Publicidad de la adjudicación provisional en BOE/BOCA/DOUE
31. Resolución rectoral de adjudicación definitiva
32. Notificación de adjudicación definitiva a los licitantes
33. Liberación de garantía provisional (en su caso)
34. Constitución de garantía definitiva (en su caso)
35. Contrato
36. Publicidad de adjudicación definitiva en Perfil de contratante
37. Publicidad de adjudicación definitiva en DOUE (en su caso, según cuantía)
38. Publicidad de adjudicación definitiva en BOE / BOCA
39. Proyecto de obras (en su caso)
40. Informe de supervisión del proyecto (en su caso)
41. Aprobación del proyecto (en su caso)
42. Acta de comprobación de replanteo
43. Fianza definitiva del adjudicatario
17
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
44. Actas de recepción parciales
45. Acta de recepción final.
46. Informe del estado de la obras (en su caso)
47. Devolución / cancelación fianza definitiva.
48. Facturas / certificaciones de obra.
49. Pagos de las facturas / certificaciones.
Cuando el procedimiento utilizado para la contratación sea Negociado sin publicidad al amparo
del Artículo 154. d) de la Ley 30/2007, de 30 de octubre, de Contratos del Sector Público,
“Cuando, por razones técnicas o artísticas o por motivos relacionados con la protección de
derechos de exclusiva el contrato solo pueda encomendarse a un empresario determinado”,
deberá presentarse el certificado del proveedor acreditando dicha exclusividad.
b) Que los beneficiarios sean entidades de naturaleza jurídica pública y privada, que se
encuentren excluidos de la aplicación de la Ley 30/2007, de 30 de octubre, de
Contratos del Sector Público, a quienes resultará aplicable el derecho privado.
En el caso de beneficiarios excluidos de la aplicación de la Ley de Contratos del Sector
Público, el criterio para garantizar el cumplimiento de los principios de publicidad y
concurrencia, objetividad, igualdad y no discriminación, cuando la ejecución se encomiende a
un tercero será la aplicación de lo dispuesto en el art 31.3 de la Ley 38/2003, de 17 noviembre,
General de Subvenciones.
“Cuando el importe del gasto subvencionable supere la cuantía de 30.000 euros en el supuesto
de coste por ejecución de obra, o de 12.000 euros en el supuesto de suministro de bienes de
equipo o prestación de servicios por empresas de consultoría o asistencia técnica, el
beneficiario deberá solicitar como mínimo tres ofertas de diferentes proveedores, con carácter
previo a la contracción del compromiso para la prestación del servicio o la entrega del bien,
salvo que por las especiales características de los gastos subvencionables no exista en el
mercado suficiente número de entidades que lo suministren o presten, o salvo que el gasto se
hubiera realizado con anterioridad a la solicitud de la subvención.”
La elección entre las ofertas presentadas, que deberán aportarse en la justificación, o, en su
caso, en la solicitud de la subvención, se realizará conforme a criterios de eficiencia y
economía, debiendo justificarse expresamente en una memoria la elección cuando no recaiga
en la propuesta económica más ventajosa.
En la verificación de los expedientes de contratación se comprobará la existencia de la
siguiente documentación:
1. Informe firmado por el representante legal del organismo, detallando el procedimiento
seguido durante el proceso de contratación.
2. Invitación a las empresas (mínimo 3)
3. Ofertas presentadas
4. Contrato
18
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
6
6.1
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
DESPUÉS DE LA VISITA DE CONTROL
Informe Provisional
El equipo de control revisará y analizará la documentación recopilada. Posteriormente
redactará el Informe Provisional de cada operación revisada teniendo en cuenta toda la
información recibida.
El informe provisional debe recoger las incidencias detectadas en la visita, independientemente
de que generen reintegro de importes no elegibles. Estas incidencias quedarán constatadas en
el Informe indicando el tipo de irregularidad de que se trate.
Las incidencias constatadas determinarán respecto al gasto afectado su consideración según
los siguientes criterios:
a) Gasto no elegible:
Cuando se constate en el desarrollo del trabajo la existencia de gastos no elegibles se dejará
reflejado expresamente en el informe motivando jurídicamente (indicando articulo y norma tanto
nacional como comunitaria) la causa de no elegibilidad del gasto. Asimismo se reflejarán las
aclaraciones y argumentaciones necesarias para justificar la decisión del Ógano Intermedio.
Esta justificación se organizará de una forma sistemática en una tabla de irregularidades que
se anexará a cada informe.
Cuando además de los errores de elegibilidad se constate la existencia de errores formales se
dejará constancia expresa de los mismos en la incidencia.
Posteriormente, una vez concluya la fase de informe con la remisión del informe definitivo, la
DGCIRI iniciará el expediente de reintegro por el importe no elegible constatado en el informe
de verificación.
b) Gasto elegible.
Cuando no se constaten errores de elegibilidad el gasto será elegible. No obstante si se
constatasen errores formales, estos quedarán reflejados en el Informe.
Se entiende que existen errores formales cuando antes de realizarse la visita se hubiera
introducido incorrectamente algún dato por el beneficiario, sobre los gastos imputados a la
operación.
Si fuera necesario al objeto de facilitar la comprensión de las conclusiones del informe se
reflejarán cuantas aclaraciones y argumentaciones se estimen necesarias.
Realizado el informe provisional, se enviará junto con una carta en la que se concederá un
plazo de quince días hábiles contados a partir de la recepción por parte del beneficiario, en el
que podrán formular alegaciones en defensa de sus intereses y presentar la documentación
justificativa de las mismas.
Será firmada por el Subdirector General de Planificación de Infraestructuras Científicas y
Tecnológicas, y deberá llevar sello de salida. Estos documentos serán remitidos por correo
certificado. Antes se realizará una fotocopia de todos los documentos que se vayan a enviar y
se archivarán en el expediente correspondiente a la visita.
6.2
Plazo de alegaciones e informe definitivo
Una vez se reciban las alegaciones por parte del beneficiario, se procederá a su análisis
estimando o desestimando motivadamente los argumentos presentados, y se procederá a
elaborar el Informe Definitivo.
19
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Una vez realizados los informes definitivos, se enviarán junto con una carta que será firmada
por el órgano de control, y deberá llevar sello de salida. Estos documentos serán remitidos por
correo certificado.
7
EXPEDIENTE DE REINTEGRO
Cuando las conclusiones de los informes definitivos de verificación reflejen la necesidad de
reintegrar importes no elegibles, se procederá por parte de la DGCIRI como Órgano Intermedio
a tramitar un expediente administrativo de reintegro siguiendo el procedimiento administrativo
común previsto en la ley 30/1992 de 26 de noviembre, y en su caso lo dispuesto en la Ley Ley
38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones.
Dicho expediente consta de las siguientes partes:
a) Un acuerdo de inicio del expediente de reintegro, que firma Directora General de
Cooperación Internacional y Relaciones Institucionales
A este acuerdo se adjuntará el Informe Definitivo con motivación. En el acuerdo se reflejará
el importe no justificado a devolver que será coincidente con el establecido en el informe
definitivo.
b) Un trámite de alegaciones de 15 días hábiles contados a partir de la recepción por parte del
beneficiario del informe definitivo, para que presente cuantas alegaciones estime oportunas
en defensa de sus intereses.
En caso de presentarse alegaciones se comprobará si se han aportado argumentos y
documentos nuevos no presentados durante la fase de elaboración del informe de
verificación pudiendo producirse las siguientes circunstancias:
-
Si no se aportan argumentos y documentos nuevos y los que se aporta en esta
fase es copia de lo aportado en su día en alegaciones al informe provisional, se
desestimarán las alegaciones. En este caso se procederá a redactar la
Resolución de Reintegro, reclamando el mismo importe que el constatado
como irregular en el informe de verificación.
-
Si se aportan argumentos y documentos nuevos no presentado en su día en la
fase del informe, se procederá a su valoración desestimándolos o
aceptándolos según los elementos de prueba aportados.
c) La resolución del expediente de reintegro firmada por el responsable de la DGCIRI, que
agota la vía administrativa y contra la cual sólo cabrá interponer recurso potestativo de
reposición en el plazo de un mes, ante el Secretario de Estado de Investigación, o ser
impugnada en vía Contencioso Administrativa.
Cuando se tenga el acuse recibo de la Resolución, se enviará una fotocopia de ésta y de la
Resolución de Reintegro a la Subdirección General de Gestión Económica y Presupuestaria
para que procedan a realizar la notificación a Hacienda de la obligación del beneficiario de
devolver el importe de reintegro de la parte nacional, con los intereses de demora
correspondientes.
8
CIERRE DE LA VERIFICACION.
Si el Organismo visitado ha justificado correctamente los gastos realizados de todas las
operaciones revisadas y el importe del presupuesto ejecutado es igual o superior al
presupuesto concedido, se da por cerrada la verificación de Artículo 13 Reglamento 1828/2006,
con el envío del informe definitivo.
20
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Si como consecuencia del informe se genera un expediente de reintegro, el equipo de control
asistirá en todo lo que sea necesario para la tramitación del expediente.
El trabajo del equipo de control termina cuando pasados tres meses desde la fecha del acuse
de recibo de la Resolución de Reintegro, proceda y concluya la grabación de los reintegros a
través de los pagos negativos.
21
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
ANEXO I: Listado de Comprobación de Verificación
REFERENCIA PROYECTO:
TÍTULO PROYECTO:
ORGANISMO:
CUESTIONES GENERALES
Sí No N/A
OBSERVACIONES
ELEGIBILIDAD DE OPERACIONES
Y DE GASTOS
1.
¿Se ajusta la operación a los
criterios de selección de
operaciones aprobados por el
Comité de Seguimiento en el
Programa Operativo?
2.
¿Se encuentra la entidad
solicitante entre los posibles
beneficiarios de la ayudas
cofinanciadas
con
fondos
FEDER?
3.
¿Ha cumplido el beneficiario
los requisitos y condiciones
establecidos en las bases de
convocatoria mediante la cual
se otorgó la ayuda, o en el
acuerdo mediante el cual el
Órgano
Intermedio
le
seleccionó?
4.
¿Ha
sido
el
beneficiario
informado de la información
financiera y de otro tipo que ha
de conservar, comunicar y
facilitar cuando sea requerido?
5.
¿Ha
sido
el
beneficiario
informado a través de una
resolución de concesión o del
convenio, del plazo límite de
ejecución y de justificación?
22
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No N/A
6.
¿Existe acta de la reunión en la
que la comisión de valoración
seleccionó la operación como
beneficiaria de ser cofinanciada
con fondos FEDER?
7.
¿Ha
sido
el
beneficiario
informado de las condiciones
de
financiación
de
la
operación?
8.
¿Se ajusta el gasto certificado
a los criterios de selección de
operaciones marcadas en el
Programa Operativo?
9.
¿Se adecua el gasto a la
solicitud de ayuda y a la
resolución de concesión o del
convenio suscrito?
OBSERVACIONES
10. ¿La infraestructura forma parte
del patrimonio del organismo
beneficiario?
(hojas
de
inventario)
11. ¿Se dispone de acta o informe
debidamente suscrito sobre la
visita de comprobación física
realizada para constatar la
existencia de los bienes de la
ayuda y que los mismos se
correspondan
con
los
aprobados?
PROCESO CONCESIÓN
(CONVOCATORIA O CONVENIO)
12. En caso de que la operación
haya sido seleccionada como
ayuda competitiva a través de
una convocatoria, verificar que
las bases de la convocatoria se
adecuan a lo establecido en la
normativa europea, nacional y
autonómica. Fecha de las
Bases.
23
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No N/A
OBSERVACIONES
13. Verificar que en la convocatoria
o convenio suscrito, se define
de una forma suficientemente
precisa el objeto de las ayudas,
de modo que no surjan dudas
acerca de los bienes, servicios
o actividades para las que se
puede solicitar la ayuda. Fecha
de la convocatoria.
14. Verificar que existe un modelo
normalizado para la solicitud de
la ayuda. Fecha del modelo. (1)
15. En caso de que la operación
haya sido seleccionada como
ayuda competitiva a través de
una convocatoria, verificar que
en dicha convocatoria se ha
incluido la referencia expresa a
la cofinanciación con Fondos
Europeos,
con
indicación
expresa del porcentaje de
cofinanciación.
16. Verificar que, para la selección
de las ayudas, se ha observado
escrupulosamente
el
procedimiento
establecido
(tanto si se ha realizado a
través de convocatoria o a
través de convenio.
17. Verificar que, en caso de que
se contemplase la constitución
de un órgano colegiado para el
estudio de las solicitudes, éste
se ha constituido válidamente,
y está integrado por los
componentes previstos. Fecha
de la constitución.
18. Verificar que, en caso de
constituirse
el
órgano
colegiado, existen las actas de
las sesiones celebradas por el
mismo. Fecha de las Actas.
24
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No N/A
OBSERVACIONES
19. En caso de que la operación
haya sido seleccionada como
ayuda competitiva a través de
una convocatoria, verificar que,
en la selección de los
solicitantes, se han observado
los criterios contemplados en la
convocatoria.
20. Verificar que existe en el
expediente
constancia
documental de la selección
efectuada
21. Verificar que el resultado del
proceso de selección se ha
notificado a los solicitantes.
Fecha de notificación.
22. Verificar
que
en
las
notificaciones se ha efectuado
una referencia expresa a la
cofinanciación europea, con
indicación del porcentaje de
cofinanciación.
23. Verificar
que,
contra
la
resolución del proceso de
selección, se han previsto
expresamente los recursos
establecidos por la ley. Fecha
resolución.
24. Verificar
que
se
haya
custodiado correctamente y a
disposición del órgano de
control la totalidad de la
documentación
relativa
al
proceso de selección.
25. Verificar que los destinatarios
de las ayudas disponen de una
información clara acerca de la
normativa aplicable, los plazos
y forma de justificación y el
procedimiento de pago de las
ayudas.
25
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No N/A
OBSERVACIONES
26. Verificar que los destinatarios
de las ayudas disponen de
información suficiente acerca
de las obligaciones que, en
materia de información y
publicidad, les impone el
Reglamento (CE) 1828/2006.
27. ¿Se
ha
comunicado
al
beneficiario la cofinanciación
europea?
28. ¿Se
ha
comunicado
al
beneficiario que debe cumplir la
normativa
nacional
y
comunitaria?
29. ¿Se ha informado a los
beneficiarios
de
que
la
aceptación de la ayuda implica
la aceptación de su inclusión
en una lista pública de
beneficiarios?
VERIFICACIÓN
MEDIOAMBIENTAL
30. ¿Se ha evaluado el impacto
medioambiental
de
la
operación con anterioridad a su
ejecución?
31. En
caso
de
necesitar
Declaración
de
Impacto
Ambiental (DIA), ¿es positiva?
32. Según la Declaración de
Impacto Ambiental, ¿Causará
el proyecto efectos negativos
sobre zonas de la red Natura
2000?
33. ¿En la operación de la
inversión se mencionan las
medidas
tomadas
para
minimizar
el
impacto
ambiental?
34. ¿En el informe del Ministerio de
Medio Ambiente se establecen
medidas cautelares para la
realización de la operación?
26
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No N/A
OBSERVACIONES
35. Si la operación supone la
construcción de un vertedero
dentro del ámbito de aplicación
del Real Decreto 1481/2001, de
27 de diciembre, por el que se
regula la eliminación de
residuos mediante depósito en
vertedero,
¿dispone
de
autorización
para
su
construcción o ampliación y, en
su caso, el proyecto se ha
ajustado a la misma?
36. Si la operación supone la
construcción
de
una
incineradora de residuos dentro
del ámbito de aplicación del
Real Decreto 653/2003, de 30
de mayo, sobre incineración de
residuos,
¿dispone
de
autorización
para
su
construcción o ampliación y, en
su caso, el proyecto se ha
ajustado a la misma?
VERIFICACIÓN IGUALDAD
OPORTUNIDADES
37. ¿Ha sido la operación realizada
cumpliendo con los principios
éticos fundamentales en cuanto
a igualdad de oportunidades
por razón de género?
38. ¿Ha sido realizada la operación
siendo sensible a cuestiones
de balance de género?
39. ¿Se ha realizado la operación
bajo
condiciones
de
no
discriminación social?
40. ¿Se ha cumplido con las
normas de accesibilidad para
las personas discapacitadas?
41. ¿Contribuye la operación a
mejorar la competitividad de las
empresas europeas y
a
disminuir el empleo?
INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD
27
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No N/A
OBSERVACIONES
42. De acuerdo con el artículo 8 del
Reglamento
FEDER
1828/2006, ¿la operación ha
cumplido con los estándares
establecidos en cuanto a las
medidas de difusión?
a) Actuaciones de información y
publicidad realizadas.
43. ¿Ha habido referencias de la
operación
cofinanciada
en
medios de comunicación, y en
ellos se ha hecho referencia a
que se ha financiado con
Fondos Europeos?
44. ¿Se han realizado actividades
informativas
(conferencias,
seminarios,
ferias
o
exposiciones) donde se haya
informado de la operación
cofinanciada y de su forma de
financiación?
45. ¿Qué actuaciones de
información y publicidad se
han realizado?:
Vallas
Placas conmemorativas
Carteles
Impresos
Material de información y
comunicación
Medios de Comunicación
Conferencias
Seminarios
Ferias
Exposiciones
Concursos
Otros
VERIFICACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO
46. ¿Se han incluido gastos o
pagos realizados fuera del
periodo establecido en la
normativa
propia
de
la
operación?
28
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No N/A
OBSERVACIONES
47. ¿Se han incluido gastos
pagados fuera del periodo de
elegibilidad establecido en el
art. 56 del Reglamento (CE)
1083/2006 y en la Decisión que
aprueba el Programa Operativo
(fecha inicial y fecha final)?
48. ¿Los gastos efectuados están
documentados con arreglo al
art. 78 del Reglamento (CE) no
1083/2006?
49. Gastos de amortización: ¿Se
cumple lo establecido en el
Apartado 4 de la Orden
EHA/524/2008, de 26 de
febrero?
50. ¿Se incluyen contribuciones en
especie
contraviniendo
lo
dispuesto en el apartado 2.g)
de la Orden EHA/524/2008?
51. Gastos generales: ¿Se cumple
lo establecido en el Apartado 5
de la ORDEN EHA/524/2008,
de 26 de febrero?
52. Gastos financieros, judiciales y
de otra naturaleza: ¿Se cumple
lo establecido en el Apartado 2
de la Orden EHA/524/2008?
29
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No N/A
OBSERVACIONES
53. Adquisición de bienes de
equipo de segunda mano: ¿Se
cumple lo establecido en el
Apartado 6 de la Orden
EHA/524/2008?
54. ¿Se cumple lo establecido en
el punto 3 de la Orden
EHA/524/2008
sobre
adquisición de terrenos y
bienes inmuebles?
55. ¿Se han incluido gastos en
concepto de IVA, IGIC u otros
impuestos
similares
recuperables, en contra de lo
establecido en el punto 2.e) de
la Orden EHA/524/2008?
56. Gastos
derivados
de
contrataciones públicas: ¿Se
han
incluido
descuentos
efectuados o pagos realizados
por el contratista a la
administración en concepto de
tasa de dirección de obra,
control de calidad u otros
conceptos, en contra de lo
establecido en el punto 2.k) de
la Orden EHA/524/2008?
57. ¿Corresponde el gasto a un
proyecto generador de ingresos
en los términos del artículo 55
del
Reglamento
(CE)
1083/2006?
30
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No N/A
OBSERVACIONES
58. Para la operación cofinanciada,
¿se ha solicitado o recibido
otras ayudas, cualquiera que
sea su origen y naturaleza?
59. Verificar que el destinatario de
la ayuda, si ha percibido otras
ayudas destinada al mismo fin,
el importe conjunto no excede
del gasto tal de la operación
subvencionada.
60. ¿Se mantiene un sistema
contabilidad separado o
código contable adecuado,
perjuicio de las normas
contabilidad?
de
un
sin
de
CONTRATACIÓN (LEY 30/2007)
ORGANISMO:
REFERENCIA PROYECTO:
Nº DE EXPEDIENTE
TIPO DE CONTRATO:
OBJETO DEL CONTRATO:
Sí No
1.
OBSERVACIONES
¿Se ha justificado adecuadamente en los pliegos
la elección del procedimiento de adjudicación
(abierto, restringido, negociado o diálogo
competitivo)?
a) importe del presupuesto de licitación:
2.
En caso de haberse utilizado los procedimientos
de urgencia o emergencia, ¿está debidamente
justificado según la Ley de Contratos del Sector
Público (en adelante LCSP)?
31
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No
3.
¿Ha sido informado favorablemente el pliego de
cláusulas administrativas particulares por el
servicio jurídico?
4.
En los pliegos de cláusulas administrativas
particulares, ¿se incluye algún criterio de
valoración de ofertas no vinculado directamente
con el objeto del contrato (precios medios, ...)?
5.
Tratándose de una licitación basada en varios
criterios de valoración de ofertas, ¿consta en el
pliego de condiciones la ponderación relativa
atribuida a cada uno de los criterios de valoración?
6.
En caso de establecerse un único criterio de
valoración de ofertas ¿se corresponde éste con el
precio más bajo?
7.
Para la valoración de las proposiciones y la
determinación de la oferta económicamente más
ventajosa ¿se han tenido en cuenta
exclusivamente los criterios de valoración
directamente vinculados con el objeto del contrato
recogidos en el pliego?
8.
¿Están claramente delimitados los criterios de
selección/solvencia de los criterios de valoración
de ofertas en los anuncios de licitación/pliegos de
condiciones? (experiencia,...)
9.
¿Se ha publicado el perfil del contratante de
conformidad con el artículo 42 de la LCSP?
a)
b)
c)
d)
10.
OBSERVACIONES
anuncio de licitación:
pliegos:
adjudicación provisional:
adjudicación definitiva:
Fraccionamiento del Objeto del contrato: ¿Se
cumple lo establecido en el art. 74 de la LCSP?
32
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No
11.
OBSERVACIONES
¿Se cumplen las normas de publicidad de licitación
y adjudicación?
a)Licitación
BOE y diarios oficiales:
DOUE:
b)adjudicación provisional
BOE y diarios oficiales:
DOUE:
c) adjudicación definitiva
BOE y diarios oficiales:
DOUE:
12.
¿Incluía el anuncio de licitación publicado en el
DOUE una mención a la cofinanciación con fondos
comunitarios?
13.
Una vez realizada la convocatoria de la licitación,
¿se han cumplido los plazos de presentación de
las solicitudes de participación y de las
proposiciones?
14.
¿Se ha acreditado la personalidad jurídica de los
licitadores, clasificación o solvencia, y una
declaración de no estar incursos en prohibición de
contratar, así como el cumplimiento de las
obligaciones tributarias y frente a la Seguridad
Social?
15.
¿Existe documentación de la mesa de contratación
que recoja todas las ofertas y la valoración de las
mismas, incluyendo los informes de valoración
técnica correspondientes?
16.
En su caso, ¿se ha dado plazo para subsanación
de problemas en la presentación de la
documentación?
17.
¿En caso de que hayan existido ofertas
desproporcionadas o temerarias, ¿se ha solicitado
su justificación?
33
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No
18.
OBSERVACIONES
¿Se ha adjudicado el contrato al licitador que ha
presentado la oferta económicamente más
ventajosa
a) empresa adjudicataria:
b) presupuesto de adjudicación:
19.
¿Se ha respetado el principio de no discriminación
de los licitadores (por nacionalidad, ubicación, ...)?
20.
Si la adjudicación se ha realizado mediante
subasta electrónica, ¿se ha respetado lo dispuesto
en el art. 132 de la LCSP?
21.
¿Se ha notificado a los participantes en la licitación
la adjudicación del contrato?
22.
¿El órgano de contratación ha comunicado en el
plazo de quince días a todo candidato o licitador
rechazado que lo solicite, los motivos del rechazo
de su candidatura o de su proposición y las
características de la proposición del adjudicatario
determinantes de la adjudicación a su favor?
23.
¿Ha constituido el adjudicatario la garantía
definitiva de conformidad con lo dispuesto en el
art. 83 de la LCSP?
24.
¿El contrato firmado con el adjudicatario lo ha sido
por el importe de la oferta que éste ha presentado
y no contiene cláusulas contrarias a los pliegos?
25.
En su caso, ¿existe certificado de disponibilidad de
terrenos?
a) acta de replanteo
b) acta de comprobación de replanteo
26.
En caso de contratación conjunta de redacción del
proyecto y de ejecución de la obra, ¿se cumplen
los requisitos del art. 108 de la LCSP?
34
SECRETARÍA DE ESTADO DE
INVESTIGACIÓN
MINISTERIO
DE CIENCIA
E INNOVACIÓN
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
Sí No
27.
OBSERVACIONES
En el supuesto de utilización del procedimiento
negociado sin publicidad por tratarse de
prestaciones complementarias confiando su
ejecución al contratista principal, ¿se respeta lo
dispuesto en el art. 155. b), 157. c) y 158. b) de la
LCSP?
a) ¿Supera el importe acumulado el 50% del
contrato primitivo?
28.
¿Se han tramitado modificaciones de contratos?
29.
¿Se han incluido gastos correspondientes a
modificaciones de contratos públicos, sin
autorización de la Dirección General de Fondos
Comunitarios, contraviniendo lo establecido en el
apartado 2.k de la ORDEN EHA/524/2008?
30.
¿Existe acta de recepción debidamente suscrita?
¿Dicha acta de recepción es de conformidad?
35
DIRECCION GENERAL
DE COOPERACION INTERNACIONAL
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
SUBDIRECCIÓN GENERAL DE
PLANIFICACIÓN DE INFRAESTRUCTURAS
CIENTIFICAS Y TECNOLÓGICAS
Junio 2010