informe final 193-10 décimo cuarto juzgado civil de santiago

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
División Auditoría Administrativa
Área Administración General y Defensa Nacional
Informe Final
Movimiento Cuentas Corrientes
Décimo Cuarto Juzgado Civil
de Santiago
Fecha: 12 de octubre de 2010.
Informe N°: 193/10
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
CHILh
DAA. N° 1.039 /2010
Remite Informe Final N° 193 de 2010, sobre
examen de cuentas en el Décimo Cuarto
Juzgado Civil de Santiago.
SANTIAGO,
1 1. (JET 1
*O 6 O 5 9 9
Cumplo con enviar a Ud. para su
conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 193 de 2010, con el
resultado del examen de cuentas practicado por un funcionario de esta División, en el
Décimo Cuarto Juzgado Civil de Santiago.
Saluda atentamente a Ud.,
• (IR SRDEN DEL CONTRALOR GENE
AL SEÑOR
JUEZ DEL DÉCIMO CUARTO JUZGADO
CIVIL DE SANTIAGO
PRESENTE
at icia Arriagada Villo t
ABOGADO J
DIVISIÓ
AD ISTRATIVA
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
DAA. N° 1.064/2010
Remite Informe Final N° 193, de 2010, sobre
examen de cuentas en el Décimo Cuarto
Juzgado Civil de Santiago.
SANTIAGO,
1 2.0CT
10*060598
Cumplo con enviar a Ud. para su
conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 193 de 2010, con el
resultado del examen de cuentas practicado por un funcionario de esta División, al
Décimo Cuarto Juzgado Civil de Santiago.
Saluda atentamente a Ud.,
L
POR ORDEN DEL CONTRALOR GENERA
atricia Arriagada 11r ta
t•GAI• J E
AUDITOR ADMINISTRATIVA
,
AL SEÑOR
MINISTRO VISITADOR
DON JUAN FUENTES B.
CORTE DE APELACIONES DE SANTIAG
PRESENTE
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
lh
191,
CHILE
DAA. N° 1.070/2010
Remite Informe Final N° 193, de 2010, sobre
examen de cuentas en el Décimo Cuarto
Juzgado Civil de Santiago.
SANTIAGO,
12.001 1 PO 6 O 6 1
Cumplo con enviar a Ud. para su
conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 193 de 2010, con el
resultado del examen de cuentas practicado por un funcionario de esta División, al
Décimo Cuarto Juzgado Civil de Santiago.
Saluda atentamente a Ud.,
CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA
AL SEÑOR
PRESIDENTE
CORTE DE APELACIONES DE SANTIAGO
PRESENTE
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DIVISIÓN AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
26 III IVi
CHILE
Informe N° 193 de 2010, sobre examen de
cuentas efectuado al 14° Juzgado Civil de
Santiago.
SANTIAGO,
1 2 OCT. 2010
En cumplimiento del Programa Anual de
Fiscalización, esta Contraloría General efectuó una revisión al movimiento de la
cuenta corriente bancaria N°163121, correspondiente a los años 2006, 2007 y 2008,
del 14° Juzgado Civil de Santiago, abierta en el BancoEstado Oficina San Miguel, en
la cual se administran los fondos de terceros a que se refiere el artículo 516 del
Código Orgánico de Tribunales.
El examen en referencia se realizó conforme
a principios, normas y procedimientos de control aceptados por este Organismo
Fiscalizador e incluyó pruebas selectivas de los registros y documentos, como
asimismo, la aplicación de otros procedimientos de control que se estimaron
necesarios.
Los aspectos más relevantes del trabajo
realizado se exponen a continuación:
1.- ANTECEDENTES GENERALES.
La totalidad de los fondos depositados y girados
por el tribunal durante el período en revisión ascendieron a la suma de
$7.806.078.367 y $ 6.894.159.672, respectivamente, situación que se refleja en el
siguiente cuadro:
Año 2006
Depósitos
Giros
o a)
13 O
Año 2007
Año 2008
13.038.504.676 1.647.869.934 3.119.703.757
3.778.201.482 1.866.470.819 1.249.487.371
A LA SEÑORITA
JEFE DE LA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
PRESENTE
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DIVISION DE
AUDITORIA
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Totales
7.806.078.367
6.894.159.672
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DIVISIÓN AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
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CHILE
2.- CONCILIACIONES BANCARIAS.
Para efectos del presente examen se consideró
una muestra correspondiente a los meses de enero, junio, noviembre y diciembre, de
los años mencionados, siendo estos movimientos cotejados con el libro de cuenta
corriente, los certificados de depósitos pertinentes y las correspondientes cartolas
bancarias del período en revisión, cuyo resultado arrojó las siguientes diferencias en
las conciliaciones anuales de los años 2006, 2007 y 2008:
Resumen
Saldo anterior
(+) Depósitos
(+) Cheques /reintegros
Subtotal
(-) Giros
(-)Regularización transferencias de
los años 2004-2005
Saldo real
(+) Cheques girados y no cobrados
(-) Traspasos varios
(+) Abono sin justificar 19/01/2006
= Saldo banco al 31 de diciembre
del año correspondiente
Año 2006
Año 2007
Año 2008
1.899.700.764
3.038.504.676
7.976.321
4.946.181.761
3.778.201.482
1.167.980.279
1.647.869.934
23.660.147
2.839.510.360
1.866.470.819
886.952.309
3.119.703.757
0
1.167.980.279
37.437.004
0
139.000
86.087.232
886.952.309
87.141.341
53.260.722.
139.000
0
2.779.913.874
38.219.664
53.260.722
1.205.556.283
920.971.928
2.765.011.816
22.745.179
4.029.401.245
1.249.487.371
139.000
En el examen realizado a las conciliaciones
bancarias se determinaron las siguientes observaciones:
- Abono efectuado por el Banco, con fecha 19
de enero de 2006, por la suma de $139.000, que no cuenta con el respaldo que
permita determinar la causa/rol a la cual pertenece.
- La existencia de dos traspasos realizados por
el Banco, con fecha 5 y 11 de enero, ambos de 2007, por la suma de $26.630.361
cada uno y sobre los cuales, el Tribunal no presentó los antecedentes que permitan
identificar las boletas de depósito a las cuales deben ser imputados.
3.- REVISIÓN SALDO DE BOLETAS.
En el examen selectivo realizado a las boletas
giradas en el período, examen que se efectúa cotejando los certificados de depósito
girados en el período, ya sean del año o de años anteriores, no se determinaron
observaciones, comprobándose un saldo de boletas al 31 de diciembre de cada año
en revisión, de acuerdo con el siguiente detalle:
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DIVISION DE
AUDITORIA
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DIVISIÓN AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
ÁREA ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
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CHILE:
Año 2008
Año 2006
Año 2007
Saldo anterior
(-) Giros años anteriores
(-)Regularización transferencias de
los años 2004-2005
Saldo actualizado
(+) Saldos boletas del año
(+) Cheques Reingresados
(-) Cheques Revalidados
+Saldo de boleta
1.899.700.764
1.362.073.749
1.167.980.279
586.575.244
886.952.309
451.549.032
0
537.627.015
627.761.571
4.082.428
1.490.735
1.167.980.279
86.087.232
495.317.803
387.838.468
3.859.806
63.768
886.952.309
0
435.403.277
2.338.317.096
6.193.501
0
2.779.913.874
Saldo real
1.167.980.279
886.952.309
2.779.913.874
Conciliación Saldo de Boletas
CONCLUSIÓN.
En mérito de lo expuesto, este Organismo
Fiscalizador no aprueba el movimiento de la cuenta corriente del 14° Juzgado Civil de
Santiago, correspondiente a los años 2006, 2007 y 2008, en tanto no se de solución e
informe a esta Contraloría General, sobre las observaciones planteadas en el punto 2
del presente informe.
Saluda atentamente a Ud.,
MARIA CALDERON VIDAL
A
!VISION DE
AUDITORIA
ADMINISTRATIVA O
JEFE
AREA ADMINISTRACIÓN GENERAL
Y DEFENSA NACIONAL
DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
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División Auditoría Administrativa
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