Telf. : 91 319 10 00- Fax: 91 319 46 46 Almagro, 42 – 28010 – Madrid PLANES INDIVIDUALES DE AHORRO SISTEMÁTICO (PIAS) Nota informativa FAM Caminos, S.A. – N.I.F. A-80617707 – es “operador de banca-seguros vinculado” inscrito con el nº OV-0073 en la DGSFP (www.dgsfp.mineco.es), con seguro de responsabilidad civil y con capacidad financiera conforme a lo previsto en la legislación vigente Póliza suscrita con la Mutualidad de Previsión Social “Fondo de Asistencia Mutua” del Colegio de Ingenieros de Caminos, Canales y Puertos. ¿QUÉ SON LOS PLANES INDIVIDUALES DE AHORRO SISTEMÁTICO (PIAS)? Son instrumentos de previsión y ahorro concebidos para obtener, en el largo plazo, unos ingresos complementarios a los de las pensiones públicas del Estado. PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LOS PIAS • Se articulan como seguros de vida, en los que ha de coincidir el contratante, el asegurado y el beneficiario. Por lo tanto, unicamente pueden contratarse con entidades aseguradoras. • El límite máximo de aportación anual a PIAS es de 8.000 €/año, y el total de aportaciones acumuladas a PIAS no puede superar los 240.000 €. • Las aportaciones realizadas y la rentabilidad obtenida pueden rescatarse en cualquier momento en forma de capital recibiendo un tratamiento análogo al de un fondo de inversión: • 15.10 En su concepto, como un producto en el que las aportaciones realizadas generan una rentabilidad por las inversiones que realiza la entidad aseguradora. o En su tratamiento fiscal, tributando las rentabilidades obtenidas como capital mobiliario (al 19,5%) Generan ventajas fiscales en el momento del cobro (en la prestación) siempre que: o Se cobren en forma de renta vitalicia (siguiendo el objetivo perseguido por la ley) o Se mantengan, como mínimo, cinco años desde la fecha de la primera aportación al PIAS VENTAJAS FISCALES EN LA PRESTACIÓN Las ventajas fiscales que se generan en el momento de la prestación, en caso de cobrar el PIAS como renta vitalicia y siempre que se mantenga la inversión un mínimo de cinco años, son las siguientes: • • Las rentabilidades obtenidas están exentas de tributación Los ingresos por la renta vitalicia tributan en el IRPF como rendimiento de capital mobiliario con importantes reducciones en función de la edad con la que se comience el cobro. Edad del perceptor al constituir la renta Coeficientes de reducción % exento % que tributa % Tributación total 19,50% tributación rendimiento capital mobiliario Mayor 70 años 92% 8% Entre 66 y 69 años 80% 20% Entre 60 y 65 años 76% 24% 4,68% Entre 50 y 59 años 72% 28% 5,46% Entre 40 y 49 años 65% 35% 6,83% Menos de 40 años 60% 40% 7,80% 1,56% 3,90% ASPECTOS RELEVANTES DE LOS PIAS • Un asegurado puede tener varios Planes Individuales de Ahorro Sistemático, funcionando todos ellos de manera independiente, debiendo respetar los límites de aportación en su totalidad. • • Un asegurado puede cambiar de un PIAS a otro sin repercusión fiscal o gasto alguno. En caso de fallecimiento, previamente al cobro, los PIAS permiten garantizar a los beneficiarios designados la percepción de los fondos constituidos. Los PIAS pueden tener en póliza mecanismos para el cobro de la prestación por los beneficiarios designados, cubriéndose la contingencia de un pronto fallecimiento al iniciarse la renta vitalicia. • V o Almagro 8 – 28010 Madrid – Telf: 91 308 64 28 – Fax: 91 310 37 34 – www.famcaminos.es PIAS Caminos INVERSIÓN El asegurado decide libremente la cuantía y la periodicidad de las aportaciones, al igual que haría en un fondo de inversión, debiendo mantenerse dentro de los límites máximos permitidos de 8.000 €/año y 240.000 € totales acumulados. La inversión del PIAS Caminos Inversión, realizada por la Mutualidad de Previsión Social, se realiza mayoritariamente en activos de renta fija, con un 25% oscilante en renta variable. • Los fondos constituidos pueden rescatarse en forma de capital, de manera total o parcial, en cualquier momento, recibiendo un tratamiento fiscal análogo al de un fondo de inversión. • El cobro en forma de renta vitalicia también puede realizarse cuando el asegurado lo decida libremente, disfrutando de las ventajas fiscales de los PIAS si han pasado más de 5 años desde la primera aportación. • En caso de fallecimiento del asegurado, previamente al cobro, los beneficiarios recibirán los fondos constituidos, más un capital asegurado de 3.000 € (600 € para contrataciones de mayores de 65 años). o o Las primas por el capital asegurado adicional se deducen de las aportaciones realizadas. Este seguro de vida es el que permite el tratamiento de este instrumento de ahorro como PIAS El asegurado disfrutará de la renta vitalicia desde el momento en el que la constituya hasta su fallecimiento, con mecanismos que permiten hacer partícipes a los beneficiarios, para el caso de un pronto fallecimiento. PIAS Caminos ASEGURADO El asegurado define la cuantía y la periodicidad de las aportaciones que vaya a realizar, así como la edad de cobro del PIAS Caminos Asegurado (indica los años durante los que realizará las aportaciones) Con esta información, la Mutualidad de Previsión Social “FAM” garantiza al asegurado la percepción de una renta vitalicia o del capital equivalente. o o El interés aplicado es el máximo legal publicado por la D.G.S. (y vigente en la contratación). Además, el asegurado se beneficiará de la participación de beneficios de la M.P.S. (de existir, y en forma de reducción de aportación, incremento de renta vitalicia, o cualquier otra forma). • Los fondos constituidos pueden rescatarse en forma de capital, total o parcialmente, a partir del segundo año, por el valor de las provisiones matemáticas, con un tratamiento fiscal análogo al de un fondo de inversión. • El cobro en forma de renta vitalicia garantizada se generará a partir de la edad que se defina en la contratación con el tiempo de aportación, disfrutando de las ventajas fiscales de los PIAS si han pasado más de 5 años desde la primera aportación. • En caso de fallecimiento del asegurado, previamente al cobro, los beneficiarios recibirán los fondos constituidos siempre que se haya optado por asegurar el capital. o o Las primas por el aseguramiento del capital se abonan anualmente, y de forma adicional a las aportaciones. Dichas primas pueden deducirse íntegramente de la base imponible del IRPF. El asegurado disfrutará de la renta vitalicia garantizada desde la edad de cobro que defina en la contratación hasta el momento de su fallecimiento. Ponte en contacto con nosotros para resolver cualquier duda que puedas tener con respecto a los Planes Individuales de Ahorro Sistemático, así como para realizar una simulación personalizada Personas de contacto: Ángel del Castillo Esther Santos Jorge Ramírez Teléfono: 91 308 64 28 Fax: 91.310.37.34 [email protected] Almagro 8 – 28010 Madrid – Telf: 91 308 64 28 – Fax: 91 310 37 34 – www.famcaminos.es