Recomendaciones para el llenado de la cédula para

Recomendaciones para el llenado de la cédula para consolidación
De información contable del Sector Paraestatal de los Municipios
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Únicamente se deberá llenar la información en las hojas marcadas con verde no las rojas,
en las hojas en verde se deberán llenar las celdas no sombreadas, es decir las que están en
blanco y no en gris.
En la parte de PORTADA, se deberá llenar la información correspondiente al nombre del
municipio, así como el nombre de cada uno de los entes públicos que conforman el sector
paraestatal (paramunicipales) del Municipio. Se tiene disponibilidad de llenar hasta 20
entes públicos por cada municipio. No hay necesidad de llenar las celas de los nombres
que no se vayan a utilizar (No se deben borrar, sólo no utilizar aquellas que no ocupe).
Se debe capturar las cifras en pesos sin centavos.
Recuerde que de conformidad con las normas de CONAC lo que se consolida es el Sector
Paraestatal (Paramunicipal), no se consolida al Municipio (Sector Central).
Los Estados Financieros en verdes, son los que debe llenar.
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Estado de Actividades (EA Capt)
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La hoja para el llenado del Estado de Actividades, se debe de llenar la información que no
se encuentre sombreada.
No se admite inserción o eliminación de columnas o filas.
Debe llenar únicamente la información de los entes públicos que incorporó en la hoja de
portada.
No debe cambiar el formato de las celdas, sólo llenarlas con la información.
En caso de tener ajustes por consolidación se encuentra disponible la columna de ajustes
para el 2015 y 2014, asegúrese que la suma en ambos casos de cero.
Una vez llenado esta información, el estado consolidado lo podrá consultar e imprimir en
la hoja sombreada en rojo identificada como EA.
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Estado Actividades Consolidado (EA)
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Este estado se puede imprimir y le auxiliará a presentar su estado de actividades
consolidado del sector paraestatal.
No es susceptible de ser editado, ya que refleja el resultado de las operaciones realizadas
en la hoja sombreada en verde e identificad como EA capt.
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Estado de Situación Financiera (ESFi capt)
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La hoja para el llenado del Estado de Situación Financiera, se debe de llenar la información
que no se encuentre sombreada.
No se admite inserción o eliminación de columnas o filas.
Debe llenar únicamente la información de los entes públicos que incorporó en la hoja de
portada.
No debe cambiar el formato de las celdas, sólo llenarlas con la información.
En caso de tener ajustes por consolidación se encuentra disponible la columna de ajustes
para el 2015 y 2014, asegúrese que la suma en ambos casos de cero.
Una vez llenado esta información, el estado consolidado lo podrá consultar e imprimir en
la hoja sombreada en rojo identificada como ESF.
El “Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro)”, de cada ente público se llena de forma
automática con la información capturada en el “EA capt”, por lo no es editable.
En caso de que el total del Activo no sea igual a la suma del Pasivo más Patrimonio, en la
Hoja ESF (rojo) aparecerá un error, por lo cual deberá revisar y corregir la captura de la
información.
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Estado de Situación Financiera Consolidado (ESF)
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Este estado se puede imprimir y le auxiliará a presentar su Estado de Situación Financiera
consolidado del sector paraestatal.
No es susceptible de ser editado, ya que refleja el resultado de las operaciones realizadas
en la hoja sombreada en verde e identificad como ESFi capt.
En caso de que el total del Activo no sea igual a la suma del Pasivo más Patrimonio, en la
Hoja ESF (rojo) aparecerá un error, por lo cual deberá revisar y corregir la captura de la
información del ESFi capt.
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Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado (ECSF)
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Este estado se puede imprimir y le auxiliará a presentar su Estado de Cambios en la
Situación Financiera consolidado del sector paraestatal.
Este estado se llena con la información proporcionada en el Estado de Situación Financiera
(ESF capt), que previamente llevó a cabo.
No es susceptible de ser editado, ya que refleja el resultado de las operaciones realizadas
en la hoja sombreada en verde e identificad como ESFi capt.
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Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado (EVHP).
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Este estado se puede imprimir y le auxiliará a presentar su Estado de Variación en la
Hacienda Pública consolidado del sector paraestatal.
Este estado se llena con la información proporcionada en el Estado de Situación Financiera
(ESF capt), que previamente llevó a cabo.
No es susceptible de ser editado, ya que refleja el resultado de las operaciones realizadas
en la hoja sombreada en verde e identificad como ESFi capt.
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Estado Analítico del Activo (EAA capt)
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La hoja para el llenado del Estado Analítico del Activo, se debe de llenar la información
que no se encuentre sombreada.
No se admite inserción o eliminación de columnas o filas.
Debe llenar únicamente la información de los entes públicos que incorporó en la hoja de
portada.
No debe cambiar el formato de las celdas, sólo llenarlas con la información.
En caso de tener ajustes por consolidación se encuentra disponible la columna de ajustes
para el 2015 y 2014, asegúrese que la suma en ambos casos de cero.
La información que debe llenar de cada ente público, corresponde a los cargos y abonos
de las cuentas de activo a reportar, mismas que se pueden extraer de la balanza de
comprobación, o del analítico de la cuenta.
Una vez llenado esta información, el estado consolidado lo podrá consultar e imprimir en
la hoja sombreada en rojo identificada como EAA.
En caso de que la suma del saldo 2014 más cargos menos abonos no sea igual al saldo
2015 del Estado de Situación Financiera (ESF rojo), en la Hoja EAA (rojo) aparecerá un
error, por lo cual deberá revisar y corregir la captura de la información.
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Estado Analítico del Activo Consolidado (EAA)
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Este estado se puede imprimir y le auxiliará a presentar su Estado Analítico del Activo
consolidado del sector paraestatal.
No es susceptible de ser editado, ya que refleja el resultado de las operaciones realizadas
en la hoja sombreada en verde e identificad como EAA capt.
En caso de que la suma del saldo 2014 más cargos menos abonos no sea igual al saldo
2015 del Estado de Situación Financiera (ESF rojo), en la Hoja EAA (rojo) aparecerá un
error, por lo cual deberá revisar y corregir la captura de la información del EAA capt.
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Estado de Flujo de Efectivo (EFE capt)
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La hoja para el llenado del Estado de Flujo de Efetivo, se debe de llenar la información que
no se encuentre sombreada.
No se admite inserción o eliminación de columnas o filas.
Debe llenar únicamente la información de los entes públicos que incorporó en la hoja de
portada.
No debe cambiar el formato de las celdas, sólo llenarlas con la información.
En caso de tener ajustes por consolidación se encuentra disponible la columna de ajustes
para el 2015 y 2014, asegúrese que la suma en ambos casos de cero.
Una vez llenado esta información, el estado consolidado lo podrá consultar e imprimir en
la hoja sombreada en rojo identificada como EFE.
Es importante que se asegure de llenar el importe de 2014 correspondiente a “Efectivo y
Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio”, ubicado en el renglón 74.
En caso de que el total del “Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio” de
2015 y 2014 no sea igual al saldo de “Efectivo y Equivalentes” en la hoja del Estado de
Situación Financiera, en la Hoja EFE (rojo) aparecerá un error, por lo cual deberá revisar y
corregir la captura de la información.
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Flujo de Efectivo Consolidado (EFE)
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Este estado se puede imprimir y le auxiliará a presentar su Estado de Flujo de Efectivo
consolidado del sector paraestatal.
No es susceptible de ser editado, ya que refleja el resultado de las operaciones realizadas
en la hoja sombreada en verde e identificad como EFE capt.
En caso de que el total del “Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio” de
2015 y 2014 no sea igual al saldo de “Efectivo y Equivalentes” en la hoja del Estado de
Situación Financiera, en la Hoja EFE (rojo) aparecerá un error, por lo cual deberá revisar y
corregir la captura de la información en EFE Capt.
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
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Es importante que no se olvide de incorporar las notas a los estados financieros
consolidados.
La información para estas notas la puede consultar en la siguiente liga:
http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_04_007.pdf
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Puede consultar la norma para la integración de la cuenta pública armonizada en la siguiente liga
de internet.
http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_11_002.pdf
Adicionalmente puede consultar información para integrar su cuenta pública en la siguiente liga
de internet:
http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Secretario