Proyecto de escisión de planes de previsión

PROYECTO DE ESCISIÓN DE LOS PLANES DE PREVISIÓN
SOCIAL INDIVIDUALES DE IZARPENSIÓN E.P.S.V. Y SU
MOVILIZACIÓN A EUSKADIKO PENTSIOAK E.P.S.V.
Marzo 2014
1
I. PRESENTACIÓN.
La ley 5/2012, de 23 de febrero, sobre Entidades de Previsión Social Voluntaria
publicada en el boletín oficial del País Vasco, el 6 de marzo de 2012, establece en su
artículo 44, que “los planes de previsión social deben integrarse en entidades de
previsión social voluntaria de la misma clase y naturaleza de aquellos”.
Izarpensión EPSV es una entidad de previsión social voluntaria que integra en la
actualidad once planes de previsión social individuales y dos planes de previsión social
de empleo.
Euskadiko Pentsioak EPSV es una entidad de previsión social voluntaria que integra en
la actualidad veinticuatro planes de previsión social individuales.
Como consecuencia de la fusión de Ipar Kutxa Rural Soc. Coop de Crédito y Caja
Laboral Popular, Soc. Coop. de Crédito, realizada en el año 2012, la nueva entidad
resultante, Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito, es el Socio Promotor de los planes
de previsión social de Izarpensión EPSV y de Euskadiko Pentsioak EPSV, además de
ser la Entidad Depositaria de todos los planes de previsión social integrados en ambas
entidades.
Es intención de las juntas de gobierno de Izarpensión EPSV y de Euskadiko Pentsioak
EPSV, con el visto bueno del Socio Promotor Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito,
someter a la aprobación de las respectivas asambleas de Izarpensión EPSV y de
Euskadiko Pentsioak EPSV, el presente proyecto de escisión de los planes de previsión
social individuales de Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak
EPSV.
II. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LAS ENTIDADES INTERVINIENTES.
2.1 IZARPENSIÓN EPSV.
Izarpension EPSV es una entidad de previsión social voluntaria constituida en virtud de
la escritura pública otorgada el día 15 de julio de 1992, ante el notario de Bilbao, D.
Juan Ignacio Gomeza Villa, con el número 1.133 de su protocolo. Tiene fijado
actualmente su domicilio en la calle Correo nº 2, Bilbao (Vizcaya).
Figura inscrita en el Registro de EPSV de Euskadi, dependiente del Departamento de
Economía y Hacienda del Gobierno Vasco, bajo el número 139-V, así como en el
Registro Mercantil de Vizcaya tomo BI-358, folio 175, hoja 49-C y tiene asignado el
NIF V48509616.
2.2 EUSKADIKO PENTSIOAK EPSV.
Euskadiko Pentsioak EPSV es una entidad de previsión social voluntaria constituida en
virtud de la escritura pública otorgada el día 9 de abril de 1990, ante el notario de
Mondragón, D. Fermín Lizarazu Aramayo, con el número 391 de su protocolo. Tiene
fijado actualmente su domicilio en Mondragón (Guipúzcoa), Paseo de José María
Arizmendiarrieta s/nº.
2
Figura inscrita en el Registro de EPSV de Euskadi, dependiente del Departamento de
Economía y Hacienda del Gobierno Vasco, bajo el número 106-G, así como en el
Registro Mercantil de Guipúzcoa al tomo 1.146, folio 84, hoja número SS-3.057 y tiene
asignado el NIF V20211702.
2.3 CAJA LABORAL POPULAR, COOP. DE CRÉDITO.
Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito es socio promotor de Euskadiko Pentsioak
EPSV y de Izarpension EPSV, con domicilio social en Mondragón (Guipúzcoa), Paseo
José María Arizmendiarrieta, s/n, CIF F75076935, inscrita en el registro Mercantil de
Guipúzcoa al tomo 2253, libro 0, folio 65, hoja SS-31616 e inscripción 1ª y en el
Registro de Entidades del Banco de España con el número 3.035.
III. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROYECTO.
Como se ha indicado anteriormente, la Ley 5/2012 de 23 de febrero, sobre Entidades de
Previsión Social Voluntaria, establece que los planes de previsión social deben
integrarse en entidades de previsión social voluntaria de la misma clase y naturaleza de
aquellos.
Izarpensión EPSV es una entidad de previsión social voluntaria que integra en la
actualidad once planes de previsión social individuales y dos planes de previsión social
de empleo.
Euskadiko Pentsioak EPSV es una entidad de previsión social voluntaria que integra en
la actualidad veinticuatro planes de previsión social individuales.
El presente proyecto persigue la escisión de los planes de previsión social individuales
de Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV.
IV. DESCRIPCIÓN DETALLADA DEL PROYECTO.
4.1 SITUACIÓN ACTUAL.
 En Izarpensión EPSV están integrados actualmente once planes de previsión social
individuales, de los cuales siete son garantizados y cuatro no, además de dos planes de
empleo.
Los siete planes individuales garantizados son los siguientes:







Izarpensión Garantizado 15 Plus.
Izarpensión Garantizado 16.
Izarpensión Garantizado 20.
Izarpensión Garantizado 21.
Izarpensión Garantizado XV.
Izarpensión Garantizado XVI.
Izarpensión Garantizado XVII.
3
Los cuatro planes individuales no garantizados son los siguientes:




Izarpensión 25.
Izarpensión 50.
Izarpensión 75.
Izarpensión Renta.
Los dos planes de empleo son los siguientes:


Izarpensión Lan Renta.
Izarpensión Lan Bolsa.
 En Euskadiko Pentsioak EPSV están integrados actualmente veinticuatro planes de
previsión social individuales, de los cuales diecinueve son garantizados y cinco no.
Los diecinueve planes individuales garantizados son los siguientes:



















Euskadiko Pentsioak Garantizado I.
Euskadiko Pentsioak Garantizado III.
Euskadiko Pentsioak Garantizado IV.
Euskadiko Pentsioak Garantizado V.
Euskadiko Pentsioak Garantizado VII.
Euskadiko Pentsioak Garantizado VIII.
Euskadiko Pentsioak Garantizado IX.
Euskadiko Pentsioak Garantizado X.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XI.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XII.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XIII.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XIV.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XV.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XVI.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XVII.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XVIII.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XIX.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XX.
Euskadiko Pentsioak.
Los cinco planes individuales no garantizados son los siguientes:





Euskadiko Pentsioak Monetario.
Euskadiko Pentsioak Moderado.
Euskadiko Pentsioak Mixto.
Euskadiko Pentsioak Variable.
Euskadiko Pentsioak Dinámico.
4.2 SITUACIÓN FINAL.
 En Izarpensión EPSV quedarán integrados los dos planes de previsión social de
empleo, que son los siguientes:
4


Izarpensión Lan Renta.
Izarpensión Lan Bolsa.
 En Euskadiko Pentsioak EPSV quedarán integrados treinta y dos planes de previsión
social individuales, de los cuales veintiséis serán garantizados y seis no (pudiendo variar
en función de los vencimientos o nuevas creaciones de planes que se produzcan en el
futuro).
Los veintiséis planes individuales garantizados serán los siguientes:


























Euskadiko Pentsioak Garantizado I.
Euskadiko Pentsioak Garantizado III.
Euskadiko Pentsioak Garantizado IV.
Euskadiko Pentsioak Garantizado V.
Euskadiko Pentsioak Garantizado VII.
Euskadiko Pentsioak Garantizado VIII.
Euskadiko Pentsioak Garantizado IX.
Euskadiko Pentsioak Garantizado X.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XI.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XII.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XIII.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XIV.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XV.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XVI.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XVII.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XVIII.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XIX.
Euskadiko Pentsioak Garantizado XX.
Euskadiko Pentsioak.
Izarpensión Garantizado 15 Plus.
Izarpensión Garantizado 16.
Izarpensión Garantizado 20.
Izarpensión Garantizado 21.
Izarpensión Garantizado XV.
Izarpensión Garantizado XVI.
Izarpensión Garantizado XVII.
Los seis planes individuales no garantizados serán los siguientes:






Euskadiko Pentsioak Monetario.
Euskadiko Pentsioak Moderado.
Euskadiko Pentsioak Mixto (absorberá a Izarpensión 25).
Euskadiko Pentsioak Variable (absorberá a Izarpensión 50).
Euskadiko Pentsioak Dinámico (absorberá a Izarpensión 75).
Izarpensión Renta.
5
V. SÍNTESIS DE LAS RAZONES QUE LLEVAN A LAS JUNTAS DE
GOBIERNO DE LAS EPSVs INTERVINIENTES A LA FORMULACIÓN DEL
PRESENTE PROYECTO.
5.1 ANTECEDENTES.
Como ya se ha comentado, la Ley 5/2012, de 23 de febrero, sobre Entidades de
Previsión Social Voluntaria publicada en el boletín oficial del País Vasco, el 6 de marzo
de 2012, establece en su artículo 44, que “los planes de previsión social deben integrarse
en entidades de previsión social voluntaria de la misma clase y naturaleza de aquellos”.
También ocurre que como consecuencia de la fusión de Ipar Kutxa Rural Soc. Coop de
Crédito y Caja Laboral Popular, Soc. Coop. de Crédito, realizada en el año 2012, la
nueva entidad resultante, Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito, es el Socio Promotor
de los planes de previsión social de Izarpensión EPSV y de Euskadiko Pentsioak EPSV,
además de ser la Entidad Depositaria de todos los planes de previsión social integrados
en ambas entidades.
Para cumplir con la normativa mencionada, las actividades de previsión social de la
modalidad individual serán canalizadas a través de una única EPSV individual
(Euskadiko Pentsioak EPSV) y las actividades de previsión social de la modalidad de
empleo serán canalizadas a través de una única EPSV de empleo (Izarpensión EPSV).
5.2 JUSTIFICACIÓN.
Considerados los antecedentes indicados, la decisión de llevar a cabo el presente
proyecto persigue los siguientes objetivos:
 Cumplir con la normativa recogida en la Ley 5/2012, de 23 de febrero, sobre
Entidades de Previsión Social Voluntaria.
 Homogeneizar y racionalizar la oferta de productos de previsión social ofrecidos
por las EPSVs promovidas por Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito,
suprimiendo algunas duplicidades.
 Aprovechar las sinergias derivadas de la racionalización de los procedimientos
de gestión y control administrativos.
 Promover mejoras en la eficiencia de la gestión de los productos.
VI. INCIDENCIA DEL PROYECTO EN EL RÉGIMEN DE DERECHOS Y
OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS Y BENEFICIARIOS DE LOS PLANES DE
PREVISIÓN INTERVINIENTES Y DE LAS OBLIGACIONES CONTRAÍDAS
FRENTE A TERCEROS.
El presente proyecto no comportará una alteración del régimen de derechos y
obligaciones de los socios y beneficiarios de los planes de previsión intervinientes, en la
medida en que:
6

Los distintos planes de previsión individuales garantizados de Izarpensión EPSV
e Izarpensión Renta (junto con sus correspondientes reglamentos) se integrarán,
sin modificación alguna y en idénticos términos, en Euskadiko Pentsioak EPSV.

Los planes de previsión individuales Izarpensión 25, Izarpensión 50 e
Izarpensión 75, serán absorbidos por Euskadiko Pentsioak Mixto, Euskadiko
Pentsioak Variable y Euskadiko Pentsioak Dinámico, respectivamente,
manteniendo estos planes (los absorbentes) sus reglamentos y sus DPIs
(Declaración de la política de inversión) sin cambios.

Con la finalidad de mejorar la gestión y administración, la información histórica
relativa a cada plan individual y a cada socio individual de Izarpensión EPSV se
traspasará a Euskadiko Pentsioak EPSV.

Los socios de Izarpensión EPSV que causen baja antes de la inscripción registral
tendrán los derechos que para el caso de baja voluntaria se establecen en los
estatutos de dicha EPSV, no perdiendo por razón de este cambio los derechos
que tuvieran establecidos en dichos supuestos.

Así mismo, los cambios proyectados no comportarán una alteración de las
obligaciones contraídas frente a terceros dado que, como consecuencia de los
mismos, Euskadiko Pentsioak EPSV adquirirá por sucesión universal la
totalidad de los derechos y obligaciones correspondientes a los planes de
previsión social individuales de Izarpensión EPSV escindidos que se movilizan a
Euskadiko Pentsioak EPSV.
VII. BALANCES.
Los balances que han de servir como referencia del presente proyecto y serán sometidos
a la aprobación de las asambleas generales de Izarpensión EPSV y de Euskadiko
Pentsioak EPSV, serán los balances anuales de dichas EPSVs intervinientes, cerrados a
31 de diciembre de 2013.
Los citados balances han sido sometidos a la verificación de los auditores de las EPSVs
intervinientes.
Los balances de las EPSVs mencionadas cerrados al 31 de diciembre de 2013 serán
puestos a disposición de los socios y beneficiarios de cada una de las EPSVs
intervinientes al tiempo de la convocatoria de las asambleas generales de las EPSVs que
hayan de deliberar y adoptar, en su caso, los correspondientes acuerdos.
VIII. ADOPCIÓN DE LOS ACUERDOS POR LAS ASAMBLEAS GENERALES
DE LAS EPSVs INTERVINIENTES.
La escisión de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y su
movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV habrá de ser necesariamente aprobada por
las asambleas generales de cada una de las EPSVs mencionadas, ajustándose al
7
contenido del presente proyecto, con los requisitos y formalidades establecidos en la
normativa aplicable y en los estatutos de cada una de las EPSVs intervinientes.
IX. PUESTA A DISPOSICIÓN DE INFORMACIÓN A FAVOR DE SOCIOS Y
BENEFICIARIOS.
Al tiempo de la convocatoria de las asambleas generales de Izarpensión EPSV y de
Euskadiko Pentsioak EPSV que hayan de decidir sobre el presente proyecto, se pondrá
a disposición de los socios y beneficiarios la siguiente información:

Copia del proyecto de escisión de los planes individuales de Izarpensión EPSV y
su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV.

Copia de las cuentas anuales correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de
diciembre de 2013.
A fin de garantizar adecuadamente el derecho de información de todos los socios y
beneficiarios de Izarpensión EPSV y de Euskadiko Pentsioak EPSV, se procederá a
comunicar a los socios y beneficiarios la celebración de una Asamblea General que
estudiará y, en su caso, aprobará el presente proyecto, poniendo a disposición de socios
y beneficiarios la información anteriormente señalada, tanto en el domicilio social de las
Entidades intervinientes, como en las oficinas y en la página web de Caja Laboral
Popular, Coop. de Crédito.
Además, se les comunicará a los socios de los planes de previsión social individuales de
Izarpensión EPSV a escindir que la EPSV de destino será Euskadiko Pentsioak EPSV,
todo ello con un mes de antelación al traslado efectivo, indicándoles su derecho a
movilizar sus derechos económicos a otro Plan de Previsión.
X. ESTATUTOS DE LAS EPSVs INTERVINIENTES.
10.1 ESTATUTOS DE LAS EPSVs.
Se adjunta al presente proyecto el texto vigente de los estatutos de Euskadiko Pentsioak
EPSV y de Izarpensión EPSV.
Dichos textos fueron oportunamente autorizados por la Dirección de Finanzas del
Departamento de Hacienda y Finanzas del Gobierno Vasco y constan debidamente
inscritos en el Registro de EPSVs de Euskadi.
10.2 MODIFICACIONES ESTATUTARIAS.
No se proponen modificaciones de los estatutos de Euskadiko Pentsioak EPSV y de
Izarpensión EPSV.
8
XI. AUTORIZACIÓN ADMINISTRATIVA.
Con arreglo a lo dispuesto en la normativa específicamente aplicable, la efectividad de
los acuerdos a adoptar por las asambleas generales de Euskadiko Pentsioak EPSV y de
Izarpensión EPSV estará sujeta a la preceptiva autorización administrativa por parte del
Departamento de Hacienda y Finanzas del Gobierno Vasco, u órgano administrativo
competente y a su consecuente inscripción en el Registro de EPSVs de Euskadi.
Las fechas en que se realizarán las escisiones de los planes de previsión social
individuales de Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV,
dentro de un plan anual que permita a los socios planificar con tiempo sus decisiones de
incorporación a los planes de previsión que les resulten más convenientes, serán las
siguientes:











Nombre del plan
Fecha
Izarpensión Garantizado XV.
Izarpensión Garantizado XVI.
Izarpensión Garantizado XVII.
Izarpensión Garantizado 16.
Izarpensión Garantizado 20.
Izarpensión Garantizado 21.
Izarpensión 75.
Izarpensión 25.
Izarpensión 50.
Izarpensión Renta.
Izarpensión Garantizado 15 Plus.
14/5/2014
14/5/2014
14/5/2014
04/6/2014
04/6/2014
04/6/2014
18/6/2014
09/7/2014
23/7/2014
24/9/2014
31/3/2015
Sin perjuicio de lo anterior, la eficacia de la integración proyectada estará condicionada
a que los órganos de gobierno de las EPSVs intervinientes, adopten los acuerdos
necesarios para la formalización de dichas operaciones.
Además, Izarpensión EPSV y Euskadiko Pentsioak EPSV, una vez realizadas las
escisiones, remitirán al Gobierno Vasco el patrimonio, socios y cartera de los Planes de
Previsión realmente escindidos.
XII. OTROS ASPECTOS.
12.1 CONTRATOS DE GESTIÓN.
La escisión de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y su
movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV no alterará los contratos de gestión
actualmente vigentes en las EPSVs intervinientes.
12.2 RÉGIMEN FISCAL.
La presente operación, de escisión de los planes de previsión social individuales de
Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV, se acogerá al
Régimen Fiscal Especial previsto en el Capítulo X del Título VIII (artículos 90 a 104)
9
de la Norma Foral 3/1996, de 26 de junio, del Impuesto sobre Sociedades del Territorio
Histórico de Bizkaia, por el que se regula el régimen especial de las fusiones,
escisiones, aportaciones de activos, cesiones globales de activo y pasivo y cambio de
domicilio social de una sociedad europea o una sociedad cooperativa europea de un
estado miembro a otro de la Unión Europea y, en los mismos términos, en el Capítulo X
del Título VIII (artículos 90 a 104) de la Norma Foral 7/1996, de 4 de julio, del
Impuesto sobre Sociedades, del Territorio Histórico de Gipuzkoa y de la Norma Foral
24/1996, de 5 de julio, del Impuesto sobre Sociedades, del Territorio Histórico de
Álava.
El acogimiento a dicho Régimen Fiscal Especial será comunicado a las autoridades
competentes en la forma y plazo establecidos en el artículo 43 del Reglamento del
Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Decreto Foral 81/1997, de 10 de junio, del
Territorio Histórico de Bizkaia, así como en el artículo 43 del Reglamento del Impuesto
sobre Sociedades del Territorio Histórico de Gipuzkoa, aprobado por el Decreto Foral
45/1997, de 10 de junio, del Territorio Histórico de Gipuzkoa, y en los artículos 37 y 38
del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por Decreto Foral 60/2002,
de 10 de diciembre, del Territorio Histórico de Álava.
12.3 CONSECUENCIAS SOBRE EL EMPLEO.
La escisión de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y su
movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV no tendrá incidencia sobre el empleo, ya que
las EPSVs intervinientes no tienen trabajadores contratados.
12.4 IMPACTO DE GÉNERO E INCIDENCIA DE LA RESPONSABILIDAD
SOCIAL EMPRESARIAL.
La escisión de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y su
movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV no tendrá impacto de género en los órganos
de administración, ni afectará a la responsabilidad social empresarial de las EPSVs
intervinientes.
12.5 FORMULACIÓN DEL PROYECTO.
El presente proyecto, por el que se quieren escindir los planes de previsión social
individuales de Izarpensión EPSV y movilizarlos a Euskadiko Pentsioak EPSV, ha sido
formulado y suscrito por las juntas de gobierno de Izarpensión EPSV y Euskadiko
Pentsioak EPSV celebradas en marzo de 2014, en diez folios de papel común escritos
sólo por su anverso (sin incluir anexos).
10