SG Report to IEC for Quarter Ended 30 June 2002

Sólo para la membresía de AI
Índice AI: FIN 40/002/2008
-------------------------------------Amnistía Internacional
Secretariado Internacional
Peter Benenson House
1 Easton Street
London WC1X 0DW
Reino Unido
A:
Toda la membresía
De:
Secretaria general
Fecha: Junio de 2008
INFORME ECONÓMICO DE LA SECRETARIA GENERAL
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE FINAL DEL PO-2 TERMINADO
EL 31 DE MARZO DE 2008
Resumen
Este documento informa sobre los ingresos y los gastos, según el presupuesto internacional, del
ejercicio 2007-2008 y presenta el balance de situación a 31 de marzo de 2008.
Distribución
Esta circular interna se envía a todas las Secciones y Estructuras.
Acciones recomendadas
Asegúrense de que el presidente/la presidenta, director/a y tesorero/a de su Sección reciben
este documento.
Nota de EDAI: Las tablas con los datos financieros se adjuntan en inglés. Si lo desean, pueden
consultar el documento FIN 40/001/2004, último informe de la secretaria general traducido en
su totalidad al español, incluidas las tablas.
1
INFORME ECONÓMICO CORRESPONDIENTE AL CUARTO
TRIMESTRE TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2008
ÍNDICE
•
Comentario de la situación económica
•
Resumen de la cuenta de ingresos y gastos
•
Gastos de apoyo internacional
•
Gastos detallados por programa
•
Fondo de Inversión para la Recaudación de Fondos
•
Gastos por categoría de gasto
•
Balance de situación a 31 de marzo de 2008
•
Resumen de deudores de cuotas
•
Grandes Proyectos
•
Informe sobre el flujo de caja
•
Movimiento de fondos restringidos
2
Informe económico correspondiente al cuarto trimestre terminado el
31 de marzo de 2008
Comentario a 31 de marzo de 2008
1.
Introducción
Este informe y las tablas económicas que lo acompañan exponen la situación económica del
presupuesto internacional del movimiento al final del ejercicio, a 31 de marzo de 2008.
Las cifras de las tablas que acompañan este comentario están expresadas en libras esterlinas,
redondeadas a la unidad de millar más próxima.
2.
Resumen de los resultados del PO-2 en el año hasta la fecha (consulten pág. 8)
En los 12 meses del ejercicio que terminó el 31 de marzo de 2008, los ingresos totales (37.298.000
libras) superaron el gasto total (34.354.000 libras) en 2.944.000 libras. Este superávit se desglosa en
2.558.000 libras de superávit no restringido, 964.000 libras de superávit reservado (fondos reservados
para el Fondo de Movilización Internacional) y 579.000 libras de déficit restringido. El superávit real
de 2.944.000 libras contrasta favorablemente con el déficit presupuestado de 424.000 libras para el
periodo objeto de examen y es resultado del control de los gastos con miras a asegurar que se cuenta
con suficientes fondos disponibles para apoyar los resultados del Estudio de Valoración de Puestos de
Trabajo del SI, conforme al cual se ajustarán los salarios y condiciones de contratación del personal
a los imperantes en el mercado; en el momento de redactarse este documento estaba previsto que
el ajuste entraría en vigor el 1 de abril de 2008.
o
o
o
o
Margen de superávit neto = +8% (Superávit/Ingresos totales)
Margen de superávit operativo = +10% (Superávit operativo/Ingresos totales)
Porcentaje total de los gastos del SI = 82% (Gastos del SI/Gastos reales totales)
Porcentaje total de los gastos de apoyo internacional = 14% (Gastos de apoyo
internacional/Gastos reales totales)
3.
Análisis general de ingresos (consulten pág. 8):
Existe una desviación positiva de 3.298.000 libras en los ingresos reales totales frente a los
presupuestados. Esta desviación se explica del modo siguiente:
• Los ingresos por cuotas para este periodo muestran una desviación negativa de 992.000 libras
antes de contar la ganancia por cambio de divisas. La ganancia por cambio de divisas de 3.448.000
libras se ha producido únicamente debido al fortalecimiento del euro frente a la libra. El último
año recibimos una elevada cantidad de euros que fueron revaluados al final de marzo,
produciéndose así esta considerable ganancia por cambio de divisas.
• Los ingresos por subvenciones muestran una desviación negativa de 263.000 libras porque la
segunda entrega de fondos del Fondo NRK fue una entrega parcial y más reducida de lo esperado
dado que los fondos del Fondo NRK se habían agotado. Actualmente se están manteniendo
negociaciones sobre este asunto con AI Noruega. Al final del cuarto trimestre, otros ingresos por
concepto de recaudación de fondos son de 463.000 libras por debajo de lo previsto.
• Los ingresos de Grandes Proyectos recibidos durante el último año contribuyeron a una
desviación positiva total de 213.000 libras a marzo de 2008.
• Otros factores que contribuyeron a la desviación positiva incluyen “intereses recibidos” (294.000
libras) e ingresos por legados no presupuestados, reflejados dentro de la desviación positiva de
3
1.061.000 libras (Dixon Ward, legado de J. Roffrey y Mrs. G. Robinson) de “otros ingresos”, y
126.000 libras recibidas a través de las cuentas de la sociedad benéfica (Van Bendeman, legado).
4.
Análisis general de gastos (consulten pág. 8):
El gasto real de los 12 meses hasta marzo de 2008 fue de 34.354.000 libras, lo que supone una
desviación positiva de 70.000 libras frente a la cantidad presupuestada para el mismo periodo
(34.424.000 libras). Esta desviación positiva se debió a una combinación de ahorro, aplazamiento de
contrataciones e inicio tardío de proyectos.
4.1
Gastos de apoyo internacional (consulten pág. 9)
El presupuesto de apoyo internacional presenta una desviación de 64.000 libras, que se compone de
las siguientes partidas:
4.1.1 Idiomas (desviación positiva de 66.000 libras): Hay desviaciones positivas en los gastos
de traducciones al árabe (18.000 libras) y al portugués (32.000 libras), y una desviación
positiva de 16.000 libras en los otros programas de lenguas debido a gastos aplazados.
4.1.2 Gobernanza (desviación negativa de 26.000 libras): Hay gastos superiores en 45.000
libras a lo previsto en el presupuesto del CEI, pero gastos inferiores a lo previsto en el
presupuesto de los comités internacionales debido a que en 2005-2007 se celebró un
número relativamente más reducido de reuniones.
4.1.3 Reuniones internacionales (desviación positiva de 94.000 libras): Los elementos que
contribuyeron a esta desviación positiva son unos gastos totales inferiores a lo esperado
en torno a la Reunión del Consejo Internacional de 2007, para la que se había previsto
un presupuesto de 505.000 libras, mientras que los gastos reales fueron de 331.000
libras. El Foro de Presidentes y Presidentas muestra un gasto superior a lo previsto, con
una variación negativa de 29.000 libras, y el Foro de Directores y Directoras muestra una
gasto superior a lo previsto, con una variación negativa de 18.000 libras.
4.1.4 Movilización y crecimiento (desviación negativa de 70.000 libras): A esta desviación
contribuyó principalmente el gasto superior a lo previsto en el presupuesto de personal
de apoyo del Fondo de Movilización Internacional, con una desviación negativa de
101.000 libras.
4.2
Secretariado Internacional (consulten pág. 10)
El presupuesto del Secretariado Internacional presenta una desviación positiva de 103.000 libras. Las
partidas siguientes han contribuido a esta desviación positiva:
4.2.1 El Conjunto de Programas Regionales presenta una desviación positiva de 527.000
libras. Salvo en el caso del Programa Regional para Europa y Asia Central, los gastos
reales de todos los programas regionales fueron inferiores a lo previsto. Las causas de
esta desviación son las siguientes:
Programa Regional para África: 43.000 libras por debajo de lo presupuestado,
debido a una desviación positiva de 160.000 libras por concepto de viajes y de
algunos fondos reservados para “respuesta a las crisis” que todavía no se han
utilizado.
Programa Regional para América: 150.000 libras por debajo de lo
presupuestado. Esto se debe a gastos salariales inferiores a lo previsto al
haberse aplazado la contratación de personal y a gastos de viajes inferiores a lo
previsto.
Programa Regional para Asia y Oceanía: 196.000 libras por debajo de lo
presupuestado. Esto se debe a una desviación positiva de 106.000 libras en el
4
área de viajes y a gastos salariales inferiores a lo previsto al haberse aplazado
la contratación de personal.
Programa Regional para Europa y Asia Central: 96.000 libras por encima de lo
presupuestado. Esto se debe principalmente a la aprobación de gastos salariales
adicionales para la contratación de un nuevo investigador.
Programa Regional para Oriente Medio y Norte de África: 86.000 libras por
debajo de lo presupuestado. Esto se debe principalmente al aplazamiento de la
contratación de personal.
Dirección General de Programas Regionales y de Investigación: 148.000 libras
por debajo de lo presupuestado al haberse aplazado la contratación de personal
para la Unidad de Apoyo a la Investigación.
4.2.2 El Conjunto de Programas de Comunicaciones presenta una desviación negativa de
54.000 libras por los siguientes motivos:
Programa de Publicaciones: muestra un gasto real de 44.000 libras por encima
de lo presupuestado, debido, principalmente, a gastos de traducción y a gastos
de ventas y comercialización. También se produjeron gastos por encima de lo
presupuestado en el área de diseño y en el área de corrección de pruebas a
cargo de personal freelance.
Programa de Medios de Comunicación y Audiovisuales: muestra un gasto real
de 12.000 libras por debajo de lo presupuestado, debido, principalmente, a
ahorros en materia de salarios.
Programa de Internet y Comunicaciones Electrónicas: muestra un gasto real de
67.000 libras por encima de lo presupuestado debido a los gastos relativos al
nuevo diseño del sitio www.amnesty.org.
Programa de Fondos de Información: muestra un gasto real de 51.000 libras por
debajo de lo presupuestado debido a la reducción de los gastos en el área de
archivo en microfilme.
Programa de Tecnologías de la Información: muestra un gasto real de 16.000
libras por encima de lo presupuestado debido a gastos de viajes, incluidos
viajes relacionados con la RCI.
4.2.3 El Conjunto de Programas de Recursos muestra una desviación negativa hasta la fecha
de 229.000 libras debido a los siguientes factores principales:
El Programa de Asuntos Económicos y Servicios Contables presenta una
desviación positiva de 47.000 libras, a consecuencia de un gasto inferior a lo
previsto en servicios de apoyo profesional, honorarios por servicios fiscales y de
auditoría.
El Programa de Gestión de Locales y Servicios presenta una desviación negativa
de 186.000 libras debida a gastos por encima de lo presupuestado durante la
transición del periodo de obras en el SI a la ocupación completa de los edificios
renovados.
La Dirección General de Asuntos Económicos y Operaciones muestra una
desviación negativa de 90.000 libras debida a gastos de asistencia jurídica, y en
especial a gastos relacionados con el registro global de las marcas.
4.2.4 Amortización
Los gastos de amortización muestran una desviación negativa de 264.000 libras,
debida principalmente a la amortización adicional relacionada con las obras de
5
renovación del SI. El cargo de los gastos de amortización de las obras en el SI
comenzó el 1 de abril de 2007 y es uno de los principales factores que
contribuyen a esta desviación negativa.
4.2.5 La Secretaría General muestra una desviación negativa de 96.000 libras debida,
principalmente, a los siguientes factores:
El equipo de la Secretaría General muestra una desviación negativa de 21.000
libras por gastos de consultoría.
El equipo de la Secretaría General Adjunta Ejecutiva muestra una desviación
negativa de 75.000 libras por gastos de apoyo a revisiones organizativas
importantes y trabajo especializado en el marco del proceso de cumplimiento
de la Carta de Responsabilidades de las Organizaciones No Gubernamentales
Internacionales.
4.2.6 El Programa de Recursos Humanos muestra una desviación negativa de 337.000 libras
debido a los gastos ajustados aprobados para los procesos relacionados con el Estudio
de Valoración de Puestos de Trabajo del SI, gastos de contratación de personal y pagos
relacionados con el plan de pensiones del SI.
4.2.7 El Conjunto de Programas de Movilización Internacional muestra un desviación
positiva global de 446.000 libras, que puede atribuirse a los siguientes factores:
La Unidad de Desarrollo Oganizativo muestra un gasto de 79.000 libras por
encima de lo presupuestado. Esto se debe principalmente a gastos salariales
relacionados con personal temporal contratado para realizar tareas
adicionales en la preparación de la RCI de agosto de 2007, que han tenido un
impacto en el presupuesto de la Unidad pero se han visto compensados por la
reducción de los costes relacionados con la celebración de la RCI.
El Programa de Movilización Internacional muestra un gasto de 269.000 libras
por debajo de lo presupuestado. Esto se debe a la aprobación de una variación
presupuestal para la transferencia de fondos adicionales.
El Programa de Recaudación Internacional de Fondos muestra un gasto de
207.000 libras por debajo de lo presupuestado. Esto se debe al retraso en el
comienzo de varios proyectos sufragados con fondos del Fondo de Movilización
Internacional.
La Dirección General de Movilización Internacional muestra un gasto de 49.000
libras por debajo de lo presupuestado debido a gastos no realizados por
concepto de honorarios profesionales.
4.2.8 El Conjunto de Programas de Política, Campañas y Derecho Internacional muestra
una desviación positiva de 178.000 libras. Los siguientes factores han contribuido a esta
desviación:
El Programa de Política y Evaluación muestra una desviación negativa de
19.000 libras debido a un gasto extraordinario en el área de salarios.
El Programa de Derecho Internacional y Organizaciones Internacionales
muestra una desviación negativa de 63.000 libras debida a gastos de viajes más
elevados de lo previsto y a labores adicionales de captación de apoyos ante la
ONU a lo largo del año.
El Programa de Campañas muestra una desviación positiva de 283.000 libras
debida al retraso de la Campaña por la Dignidad y a costes menores de lo
6
presupuestado en materia de gastos generales de campaña y contratación de
personal.
La Dirección General de Política, Campañas y Derecho Internacional muestra
una desviación negativa de 23.000 libras relacionada con salarios.
4.2.9 Las oficinas situadas fuera de Londres muestran un gasto real total superior en 68.000
libras a lo presupuestado, debido a gastos operativos adicionales en las ocho oficinas.
5
Otros ingresos y gastos (consulten pág. 8):
Esta área muestra una desviación negativa de 97.000 libras.
5.1
Imprevistos
Esta área muestra una desviación positiva de 75.000 libras.
5.2
Intereses pagados e impuestos
Esta área muestra una desviación negativa de 110.000 libras, debida a intereses bancarios superiores
a lo previsto y al pago del impuesto sobre sociedades.
6
Ingresos y gastos restringidos, reservados y no restringidos
Los fondos restringidos, reservados (Fondo de Movilización Internacional) y no restringidos muestran
un resultado neto de (579.000) libras, 964.000 libras y 2.558.000 libras respectivamente para el año
terminado el 31 de marzo de 2008 , como se muestra en la tabla siguiente:
Fondos
reservados
(miles de
libras)
Fondos no
restringidos
(miles de
libras)
Saldo a 1 de abril de 2007
Superávit/(déficit) a 31 de marzo de 2008
Saldo a 31 de marzo de 2008
1.950
(579)
1.372
0
964
964
7.073
2.558
9.631
9.023
2.944
11.968
Balance de situación a 31 de marzo de
2008
1.372
964
9.631
11.968
1.058
(1.637)
(579)
3.156
(2.192)
964
33.084
(30.527)
2.558
37.298
(34.354)
2.944
Movimiento de fondos
de abril de 2007 a marzo de 2008
Ingresos a 31 de marzo de 2008
Gastos a 31 de marzo de 2008
Superávit/(déficit) a 31 de marzo de 2008
7
Total
fondos
(miles
de
libras)
Fondos
restringidos
(miles de
libras)
Balance de situación (consulten pág. 13)
7.1 Liquidez
La liquidez, calculada en función de la proporción activo circulante/pasivo circulante, demuestra que,
tras ajustar una provisión de 7,3 millones de libras para pensiones como préstamo a largo plazo, el SI
posee 1,26 veces (1,17 veces en 2006-2007) el valor del activo circulante para atender a los
acreedores a corto plazo si existiera una demanda de liquidación inmediata. El índice de liquidez
inmediata muestra que el activo circulante, después de deducir existencias y acreedores, es de 0.68
veces (0.92 veces en 2006-2007) el pasivo circulante, siendo este último menor de lo previsto. El saldo
7
de existencias es insignificante y no afecta la liquidez de la organización. No obstante, teniendo en
cuenta el tiempo que podría llevar convertir el saldo de deudores en efectivo, hemos optado por una
situación posible en la que los deudores también están excluidos del activo circulante. De modo que
el índice de liquidez inmediata es la proporción de efectivo y de inversiones a corto plazo en relación
con el pasivo circulante después de descontar las provisiones hechas. Durante el nuevo ejercicio se
recibieron partidas de las Secciones que redujeron el saldo debido al SI. En comparación, las Secciones
pagaron por adelantado al SI un total de 2.377.000 libras.
7.2 Activos fijos
El valor neto de los activos fijos tras la amortización se ha reducido en aproximadamente 174.000
libras desde el comienzo del año debido a que se eliminaron varios asientos de ordenadores antiguos.
Con la finalización de las obras en el SI, hay una clara reducción en la cantidad de activos fijos
adquiridos durante el último trimestre en comparación con trimestres anteriores.
8
Informe sobre el flujo de caja (consulten pág. 15)
La salida de fondos neta durante los 12 meses hasta el 31 de marzo de 2008 fue de 340.000 libras. El
superávit global para el periodo comprendido entre el 1 de abril de 2007 y el 31 de marzo de 2008 es
de 2.944.000 libras. Esta cantidad fue aplicada del siguiente modo: (1) inversión en las obras en el SI
y otros activos fijos por un total de 1 millón de libras, (2) pago de préstamos (incluidos acreedores de
las Secciones y préstamos para compras a plazos) por un total de 309.000 libras, y (3) inversión en
activo circulante (incluidos préstamos a las Secciones y existencias) por valor de 3 millones de libras.
9
Movimiento de fondos restringidos (consulten pág. 16)
El Fondo de Movilización Internacional muestra un gasto de 2 millones de libras con un ingreso de las
Secciones del 10%, arrojando un superávit de 964.000 libras.
10
Aplicación del Plan de Acción Económico de la secretaria general para el PO-2
En el curso del primer trimestre del PO-2 se elaboró y consensuó un Nuevo Plan de Acción Económico
para:
o controlar el gasto;
o garantizar una gestión escrupulosa de los presupuestos y las desviaciones;
o identificar áreas de ahorro;
o generar ingresos;
o facilitar la revisión y el control global.
Entre los avances significativos hasta el 31 de marzo de 2008 figuran los siguientes:
o
Implementación del sistema electrónico de Tramitación de Órdenes de Compra y formación
del personal pertinente para su utilización. El sistema mejorará el control económico en el SI
y contribuirá a acelerar los pagos o transferencias a los proveedores.
o
Implementación de un sistema electrónico de Registro de Activos Fijos para llevar un registro
de los activos fijos por activo desde su adquisición hasta su enajenación. En el registro se han
introducido los datos pertinentes que permitirán al SI identificar los activos utilizando un
número de referencia específico. La aplicación de este sistema de Registro de Activos Fijos
tendrá como resultado la mejora del registro de auditoría, la mejora de la rendición de
cuentas y la posibilidad de localizar e identificar mejor los activos de la organización. La
asignación de números ha comenzado en toda la organización. Este sistema, que ya se está
aplicando, reduce el trabajo administrativo.
o
Todos los responsables de la gestión presupuestaria han recibido herramientas mejoradas y de
fácil utilización para la realización de informes que permiten consultar y acceder con mayor
8
facilidad a los datos económicos. Ello mejora enormemente los procesos de elaboración de
informes económicos y de toma de decisiones en el SI.
o
Comunicación regular entre el Programa de Asuntos Económicos y Servicios Contables y otros
programas con vistas a una pronta detección y corrección de errores, a compartir
conocimientos y a incrementar la calidad de la información con el fin de mejorar la toma de
decisiones, el control y la rendición de cuentas.
o
Aumento de la concienciación de los responsables de la gestión presupuestaria respecto a las
consecuencias económicas de sus decisiones, lo cual redunda en un mejor control del gasto y
en la identificación de ahorros presupuestarios que pueden ser utilizados para otros proyectos
o actividades.
11
Revisión del Programa de Asuntos Económicos y Servicios Contables y papel de los/las
encargados/as de asuntos económicos en los conjuntos de programas
Ha finalizado la revisión del Programa de Asuntos Económicos y Servicios Contables. Una de sus
principales recomendaciones ha sido la incorporación de encargados/as de asuntos económicos en
cada uno de los conjuntos de programas con el fin de asegurar que los/las encargados/as de
gestión y el resto del personal cuentan con el apoyo necesario para establecer vínculos más sólidos
entre las actividades y los gastos.
/fin
9