Excel 3a. parte - Materias de UES-FMO

EXCEL EN LAS
EMPRESAS
Manejo de Software para Microcomputadoras
Gráfica de Pareto
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Es un diagrama que se utiliza para
resaltar el Principio de Pareto, que
señala al 80% de los problemas como
provenientes del 20% de las causas.
Se usa para destacar las situaciones
o problemas más significativos de un
proceso.
Gráfica de Pareto
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SE USA PARA:
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Identificar y dar prioridad a los problemas más significativos
de un proceso.
Evaluar el comportamiento de un problema, comparando
los datos entre el "antes" y el "después".
Gráfica de Pareto
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Como usarlo? Recolección y organización de
los datos: Defina el problema que va a ser
analizado y las categorías que se utilizarán
para agrupar los datos.
Clasifique las categorías en orden de Cantidad
decreciente y calcule el total. Las categorías
con baja frecuencia deben ser agrupadas,
como "otros" y colocadas al final de la lista.
Calcule el porcentaje de cada categoría
dividiendo la frecuencia por el total.
Se ordenan los datos de la lista de verificación
Gráfica de Pareto
Ventajas:
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Ayuda a concentrarse en las causas que
tendrán mayor impacto en caso de ser
resueltas.
Proporciona una visión simple y rápida de la
importancia relativa de los problemas.
Ayuda a evitar que se empeoren alguna causas
al tratar de solucionar otras serán resueltas.
Su formato altamente visible proporciona un
incentivo para seguir luchando por más
mejoras.
Gráfica de Pareto
Utilidades:
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Determinar cuál es la causa clave de un problema,
separándola de otras presentes pero menos
importantes.
Contrastar la efectividad de las mejoras obtenidas,
comparando sucesivos diagramas obtenidos en
momentos diferentes.
Pueden ser asimismo utilizados tanto para investigar
efectos como causas.
Comunicar fácilmente a otros miembros de la
organización las conclusiones sobre causas, efectos y
costes de los errores.
Gráfica de Pareto
Formato Condicional
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Si es necesario ofrecer una mejor visualización
de tus datos numéricos en tus hojas de cálculo
sin tener que recurrir a los gráficos, estas de
suerte, Excel 2007 ofrece un gran número de
posibilidades en este área.
Con el formato condicional se puede hacer que
los datos numéricos ofrezcan información
gráfica adicional.
Formato Condicional
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Desde el botón “Formato Condicional” del “Grupo Estilo” correspondiente a
la “Ficha Inicio” tiene disponible usa serie de posibilidades para ofrecer una
visualización gráfica de los valores números en las propias celdas.
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Seleccione un rango de celdas, y dentro del menú desplegable del
botón “Formato Condicional” seleccione la opción “Barras de Datos” y
dentro de ella el color que quiere utilizar. Como vera su rango de celdas
ofrece la misma información que antes pero gracias a esta opción del
Formato Condicional es mucho más sencillo identificar la información
numérica global.
Seleccione otro rango de celdas, y dentro del menú desplegable del
botón “Formato Condicional” selecciona la opción "Escalas de color" y
dentro de ella el rango de colores que quiere utilizar.
Por último selecciona otro rango de celdas, y dentro del menú
desplegable del botón “Formato Condicional” selecciona la opción
“Conjunto de Iconos” y dentro de ella el rango de iconos que quiere
utilizar.
Adicionalmente puede marcar gráficamente conjuntos de celdas que
cumplan determinadas condiciones ( Opciones : “Resaltar Reglas de
Celdas, Reglas de la Parte Superior e Inferior”).
Estado de Resultados
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El Estado de Resultados, también conocido
como Cuenta de Resultados, o Estado (o
Cuenta) de Ganancias y Pérdidas, es un
informe financiero que muestra los ingresos y
gastos que ha obtenido una empresa a lo largo
de su ejercicio económico.
Ejemplos de ingresos son las ventas,
dividendos, ingresos financieros, etc.
Ejemplos de gastos son el consumo de
mercaderías, gastos de personal, gastos
financieros, depreciaciones, impuestos, etc.
Estado de Resultados
Balance General
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¿Qué es el Balance General?
Es un resumen de todo lo que tiene la empresa, de lo que
debe, de lo que le deben y de lo que realmente le pertenece a
su propietario, a una fecha determinada.
Al elaborar el balance general el empresario obtiene la
información valiosa sobre su negocio, como el estado de sus
deudas, lo que debe cobrar o la disponibilidad de dinero en el
momento o en un futuro próximo.
En resumen, es una * fotografía clara y sencilla de lo que un
empresario tiene en la fecha en que se elabora.
Balance General
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Qué partes conforman el balance general :
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Activos
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Pasivos
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Patrimonio
Balance General
ACTIVOS
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Es todo lo que tiene la empresa y posee valor como:
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El dinero en caja y en bancos.
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Las cuentas por cobrar a los clientes
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Las materias primas en existencia o almacén
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Las máquinas y equipos
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Los vehículos
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Los muebles y enseres
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Las construcciones y terrenos
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Los activos de una empresa se pueden clasificar en orden de liquidez en las
siguientes categorías: Activos corrientes, Activos fijos y otros Activos.
Balance General
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PASIVOS
Es todo lo que la empresa debe. Los pasivos
de una empresa se pueden clasificar en orden
de exigibilidad en las siguientes categorías.
Pasivos corrientes, pasivos a largo plazo y
otros pasivos.
Balance General
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Patrimonio
Es el valor de lo que le pertenece al empresario en la fecha de
realización del balance. Este se clasifica en:
Capital: Es el aporte inicial hecho por el empresario para poner
en funcionamiento su empresa.
Utilidades Retenidas: Son las utilidades que el empresario ha
invertido en su empresa.
Utilidades del Período Anterior: Es el valor de las utilidades
obtenidas por la empresa en el período inmediatamente
anterior. Este valor debe coincidir con el de las utilidades que
aparecen en el último estado de pérdidas y ganancias.
Balance General
Aplicaciones Financieras
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No sabemos a ciencia cierta cuando
aparecieron, pero de lo que si estamos seguros
es que la Matemática Financiera es
una derivación de las matemáticas aplicadas
que estudia el
valor del dinero en el tiempo y que a través de
una serie de
modelos matemáticos llamados criterios
permiten tomar las
decisiones más adecuadas en los proyectos de
inversión.
Interés Simple
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Una operación financiera es a interés simple
cuando el interés es calculado sobre el capital
(o principal) original y para el período completo
de la transacción.
En otras palabras, no hay capitalización de
intereses.
Interés Simple
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El interés es el producto de los tres factores,
capital (VA), tiempo (n), Valor futuro de una
anualidad (VF) y tasa (i), así tenemos:
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I=VA∗n∗i
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I = VF – VA
Interés Simple
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Ejemplo (Calculando el interés simple)
Una Caja Rural, paga el 6% sobre los
depósitos a plazos. Determinar el pago anual
por interés sobre un depósito de UM 18,000.
Solución:
VA = 18,000;
n = 1; i = 0.06; I=?
I = 18,000*1*0.06 = UM 1,080
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Respuesta: La Caja Rural paga anualmente
sobre este depósito la suma de UM 1,080.
Interés Simple
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Ejemplo (Préstamo a MYPES)
Un Banco obtiene fondos al costo de 12% y presta a los
microempresarios al 58.6% anual, ganándose así el 46.6% bruto. Si
los ingresos anuales que obtuvo de esta forma fueron de UM
500,000, ¿cuánto dinero prestó?
Solución
I = 500,000; n = 1; i = 0.466; VA = ?
500,000 = VA*1*0.466
despejamos VA:
500,000
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VA =
= UM 1'072,961. 37
0.466
Interés Compuesto
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El interés compuesto es una fórmula
exponencial y en todas las fórmulas derivadas
de ella debemos operar únicamente con la tasa
efectiva. La tasa periódica tiene la
característica de ser a la vez efectiva y
nominal, ésta tasa es la que debemos utilizar
en las fórmulas del interés compuesto.
El Valor Futuro de una inversión inicial a una
tasa de interés dada compuesta anualmente en
un período futuro es calculado mediante la
siguiente expresión:
VF = VA (1 + i )n
Interés Compuesto
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Ejemplo (Calculando el VF)
Calcular el VF al final de 5 años de una
inversión de UM 20,000 con un costo de
oportunidad del capital de 20% anual.
Solución:
VA = 20,000; n = 5; i = 0.20; VF = ?
VF = 20, 000(1 + 0 . 0 )5 = UM 49,766.40
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Respuesta: El VF al final de los 5 años es UM
49,766.40
Interés Compuesto
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Ejemplo (Calculando el VF a partir del VA)
Yo tengo un excedente de utilidades de UM 1,000 y los
guardo en un banco a plazo fijo, que anualmente me paga
8%; ¿cuánto tendré dentro de 3 años?
Solución:
VA = 1,000; n = 3; i = 0.08; VF = ?
Indistintamente aplicamos la fórmula y la función
financiera VF:
VF = 1,000(1 + 0.08)3 = UM 1,259.71
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Respuesta: El monto al final de los 3 años es UM 1,259.71