Ponencia de Enrique Sainz. DELOITTE - Congresos

Los retos del nuevo CFO
Diferentes CFOs para
diferentes Modelos de Gestión
Enrique Sainz Nadales
Madrid, 10 de Diciembre de 2014
“Move Over, CEO:
The Time Is Right for the
Chief Financial Officer to Be
a Co-Leader”
“It's time to make room at the top for co-equals: leadership by the CEO and
the Chief Financial Officer—with equal authority and accountability.”
Fuente: 17 de Agosto de 2011, Wall Street Journal
© 2014 Deloitte, S.L.
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Contenido
¿Qué factores motivan el cambio en el rol del CFO?
¿Cuáles son sus nuevas prioridades?
¿Qué diferentes roles puede adoptar?
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La incertidumbre económica añade complejidad a la Función
¿Qué factores inquietan a los CFO’s?
La situación macroeconómica actual, marcada por una fuerte crisis financiera y
caracterizada por altos niveles de desempleo, ambigüedad en las políticas
gubernamentales y potenciales cambios regulatorios, continúa añadiendo
desafíos al ya suficiente complejo entorno de los Directores Financieros.
El futuro sigue difuso por ahora y diversos indicadores económicos no dejan
dormir tranquilos a los CFOs. Sus mayores inquietudes, externas e internas, son:
Gasto Social
Cambios regulatorios
Desempleo
Iniciativas del cambio
Regulación Medioambiental
Ambigüedad estratégica
Impuesto de Sociedades
Excesiva responsabilidad
Coste de Capital
Bajo rendimiento empresa
Cambio de divisa
Políticas internas
Inflación
Información Pobre
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Fuentes: Deloitte CFO Signals Survey 1Q14 and St. Louis Federal Reserve
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Las responsabilidades del CFO aumentan
Su papel dentro de la Organización adquiere poder
% Nuevos CEO con
Exp. Como CFO
La rotación de los CFOs se
mantiene alta
20
0
% Empresas con COO
Fortune 500 & S&P 500
% Volatilidad de CFO
Fortune 500 & S&P 500
La rotación y fluctuación de directivos conlleva un aumento del alcance de las
funciones de los CFOs: existe una gran presión sobre los Directores Financieros
para que pasen de ser responsables de la contabilidad a socios estratégicos que,
a menudo, deben ayudar a re-evaluar la dirección de sus compañías.
La responsabilidad de los CFOs se está
expandiendo más allá de ECOFIN
40
20
0
Ha habido un incremento en el porcentaje de
los CEOs con experiencia como CFOs
30
La disolución del rol del COO significa
mayores responsabilidades para el CFO
20
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El CFO asume más responsabilidades sin
abandonar las suyas propias: garantizar la
ejecución, eficiencia y rendimiento de los negocios
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Fuente: Crist Kolder Volatility Report, 2014
El papel estratégico de ECOFIN cambia
Se está convirtiendo en una prioridad para las empresas
El Top Management de las Compañías espera que los CFO’s vayan más allá de
las actividades habituales y ayuden a tomar decisiones estratégicas.
Desde una perspectiva global, es necesario acelerar la transición progresiva de la
Función Financiera a un rol de Business Partnership, más cercano y de mayor
valor añadido a los negocios como base del crecimiento futuro.
Tiempo / Recursos
Tendencia de la Función
Financiera
Tiempo / Recursos
Business Partnership
Soporte a toma
de decisión
Operativa Transaccional
RRHH y conocimiento
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Foco administración
+
Foco negocio
+
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El CFO se transforma
Para lograr sus retos, sus prioridades tienen que cambiar
1
Hacerse Global: Nuevo modelo operativo de la Función Financiera
2
Cómo hacer que la Función destaque: Soporte en Toma Decisiones
3
ECOFIN no es un servicio de conserjería: Hacer menos y ser más valioso
4
La gestión del Talento de Finanzas no es un botón de On y Off
5
Impuestos: La estrella del Bottom Line
6
Priorización de la Inversión del Capital: No es tan fácil como parece
7
Se acercan cambios regulatorios: No tengas miedo, estate expectante
8
Gestión del Riesgo Financiero: De la Inteligencia a la Acción
9
Si el efectivo es el rey, ¿por qué a nadie le interesa?
10 Priorizar las inversiones en Transformación Financiera
11 Adecuar la Función para controlar el crecimiento y la transformación
12 Mejorar las “Tres C”: Costes, Optimización de Flujos de Caja y Confianza
13 Mayor involucración en la estrategia corporativa y mejora en la información
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Un Modelo de CFO para cada Modelo de Gestión
Los 4 posibles roles del CFO
En este entorno de cambio se espera que los CFO’s jueguen diferentes y
desafiantes roles, motivando así que el trabajo de un Director Financiero sea
más complejo que nunca.
Roles tradicionales:
Steward: preservar los activos de
la organización y minimizar el
riesgo
Operador: gestionar las
operaciones financieras de manera
eficaz y eficiente
Nuevos roles:
Estratega: ayudar a la Dirección en
las decisiones más estratégicas
Catalizador: inculcar una
mentalidad y enfoque financiero en
toda la Organización
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Roles tradicionales: Steward
Proteger y preservar los activos críticos de la compañía
Cuáles son los principales Roles?
Gestionar la complejidad del negocio
Minimizar riesgos en estrategias e
iniciativas
Cumplimiento de requisitos regulatorios y
legales
Cuáles son los principales Retos a los que
debe enfrentarse?
Qué Competencias suele tener ?
Calidad de la información y de los datos
Cumplimiento de la normativa contable y
exactitud en el reporting
Conocedor de las operativas y de los
riesgos de fraude
Entendimiento de los controles y los
marcos de referencia (COSO, COBIT)
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Optimización de controles
Mejorar el cumplimiento regulatorio en las
operaciones nacionales e internacionales
Expandir el control sobre operaciones
internacionales con modelos operativos y
culturas diferentes
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Roles tradicionales: Operador
Lograr equilibrio entre capacidad, talento, costes y SLA’s
Cuáles son los principales Roles?
Definir / optimizar el modelo operativo de la
Función Financiera
Desarrollo Talento Financiero
Cuáles son los principales Retos a los que
debe enfrentarse?
Desarrollar y evolucionar el modelo
operativo económico - financiero
Qué Competencias suele tener ?
Aprovecha las capacidades de los
sistemas de información
Optimización de los recursos financieros
con el objetivo de obtener el mayor retorno
en la inversión, controlando el riesgo
Fuerte liderazgo, habilidad de entender la Adaptación a mercados globales y nuevas
operativas (Modelos GBS y Centros de
información clave y resolver problemas
Servicios Compartidos)
Profundo conocimiento del modelo de
Integrarse con estándares internacionales
negocio de la empresa y de la industria
de reporting (IFRS)
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Los nuevos roles: Estratega
Proveer liderazgo financiero para alinear las estrategias
Cuáles son los principales Roles?
Soportar y enmarcar la adquisición de
capitales, emprender M&A y otras
inversiones
Crear un equilibrio entre capital y riesgos
Sustentar la ejecución efectiva de las
iniciativas estratégicas de la Compañía
Qué Competencias suele tener ?
Cuáles son los principales Retos a los que
debe enfrentarse?
Pensamiento crítico, perspectiva global de Ofrecer una perspectiva financiera en
innovación, M&A y crecimiento
la función financiera, agilidad estratégica
Experiencia en formación y estructuración Alinear las expectativas de los mercados
de capitales con los requisitos internos de
del capital
la empresa
Experiencia en integraciones, fusiones y
Equilibrar la gestión del riesgo en entornos
Due Dilligence
empresariales dinámicos
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Los nuevos roles: Catalizador
Estimular comportamientos para alcanzar objetivos
Cuáles son los principales Roles?
Identificar, evaluar y llevar a cabo
diferentes estrategias asociándose con el
Top Management de la Compañía.
Best Practice para otros directivos
Definir objetivos óptimos y medir el
rendimiento: Cuadro de Mando y/o KPIs
Qué Competencias suele tener ?
Cuáles son los principales Retos a los que
debe enfrentarse?
Fuertes habilidades de comunicación y de Establecer una estructura de contabilidad
de empresa enfocada a resultados
gestión del cambio
Liderazgo y partnering empresarial
Ganarse la aceptación de la alta dirección
de la empresa como un catalizador de la
organización
Conocimiento de los principales
indicadores de rendimiento para medir el
Implantación de modelos de Gestión del
éxito de las iniciativas
Cambio
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El Rol del CFO en Compañías Líderes
Algunos ejemplos
Steward
Líder del Sector
Banca-Seguros
Adaptación a la compleja situación financiera
actual, garantizando el cumplimiento de
requisitos regulatorios y de mercado
Líder del Sector
Oil-Gas
Adaptación a mercados y tendencias globales
mediante la implantación de un modelo de
gestión “Global Business Services”
Líder del Sector
Tecnología
Desarrollo de iniciativas estratégicas para la
reinvención continua: mapas, realidad virtual,
etc. y adquisición de más 100 compañías
desde su inicio
Líder del Sector
Telecom.
Adaptación continua organizativa y de sus
negocios como consecuencia de un sector en
continua transformación e innovación en
productos y servicios
Operador
Estratega
Catalizador
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Preguntas
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