R E S U M E N E J E C U T I V O In fo rm e d e A u d ito ria In te rn a

R E S U M E N
In fo rm e
de
de
A u d it o r ia
C o n f ia b ilid a d
de
In te rn a
lo s
E J E C U T IV O
N º U A I - I A - 0 0 3 / 2 0 1 2 , c o r r e s p o n d ie n t e
r e g is t r o s
y
e s ta d o s
f in a n c ie r o s
al E xam en
t e r m in a d o s
al 31
de
d ic ie m b r e d e 2 0 1 1 , e je c u t a d a e n c u m p lim ie n t o a l P O A / 2 0 1 2 .
E l o b je t iv o
c o n tro l
del exam en
in t e r n o
e s : E m it ir u n a
r e la c io n a d o
con
la
o p in ió n
in d e p e n d ie n t e
in f o r m a c ió n
f in a n c ie r a
ha
re s p e c to
s id o
a
si el
d is e ñ a d o
e
im p la n t a d o p a r a e l lo g r o d e lo s o b je t iv o s d e la e n t id a d .
E l o b je t o
del exam en
c o n t a b le s ,
e s tá
p r e s u p u e s t a r io s
c o n s t it u id o
y
de
p o r:
P r in c ip a le s
te s o re ría ,
e s ta d o s
o p e r a c io n e s , r e g i s t r o s
f in a n c ie r o s
b á s ic o s
y
c o m p le m e n t a r io s d e la e n t id a d a l 3 1 / 1 2 / 2 0 1 1 .
C om o
r e s u lt a d o
d e f ic ie n c ia s
de
del
exam en
c o n tro l
r e a liz a d o
in t e r n o ,
se
h a b ié n d o s e
id e n t if ic a r o n
e m it id o
la s
la s
s ig u ie n t e s
r e c o m e n d a c io n e s
n e c e s a r ia s p a r a s u b s a n a r la s m is m a s .
2 .1 .1
M A N U A L E S D E O R G A N IZ A C IÓ N Y F U N C IO N E S S IN
2 .1 .2
FA LTA
D E
A P R O B A C IÓ N
D E
LO S
A P R O B A C IÓ N
M A N U A LE S
D E
P R O C E S O S
Y
P R O C E D IM IE N T O S
2 .1 .3
D E F IC IE N C IA S E N L O S R E G L A M E N T O S E S P E C ÍF IC O S D E L A E N T ID A D
2 .1 .4
F A L T A D E A C T U A L IZ A C IO N Y D IF U S IO N D E L M A N U A L D E P U E S T O S (P O A Is )
2 .1 .5
A L Q U IL E R E S P E N D IE N T E S D E C O B R O
2 .1 .6
F A L T A D E E L A B O R A C IO N D E C O N T R A T O S P O R A L Q U IL E R E S .
2 .1 .7
FA LTA
D E
C O P IA S
(B A C K U P S )
D E
E N L A G E S T IO N 2 0 1 1 .
S E G U R ID A D
Y
C U S T O D IA
D E
LO S
A R C H IV O S IN F O R M A T IC O S
2 .1 .8
FA LTA
D E
IN T E G R A C IO N
D E
LO S
M O D U LO S
D E L S IS T E M A
IN T E G R A D O
D E
G E S T IO N A D M IN IT R A T IV A “S IG A ”.
2 .1 .9
A U S E N C IA D E IN V E N T A R IO
2 .1 .1 0
F A L T A D E C A P A C IT A C IÓ N D E L P E R S O N A L D E L A R E A F IN A N C IE R A .
2 .1 .1 1
FA LTA
D E
F IS IC O
D E L P E R S O N A L D E L A E N T ID A D
F O L IA C IO N D E L A D O C U M E N T A C IO N D E R E S P A L D O
P R E S T A C IO N E S E C O N O M IC A S
2 .1 .1 2
F A L T A D E D O C U M E N T A C IO N E N L O S S O B R E S L A B O R A L E S
2 .1 .1 3
D E F IC IE N C IA E N L A A D M IN IS T R A C IÓ N D E L U S O
2 .1 .1 4
N O
S E C O N S ID E R O
E L A V A LU O
T E C N IC O
D E V E H IC U L O S
P A R A E L P R E S TA M O .
D E P A G O
D E
2 .1 .1 5
FA LTA
D E
F O L IA C IO N
D E
LA
D O C U M E N T A C IO N
D E
R E S P A LD O
D E
P R É S T A M O S C O N G A R A N T IA D E H A B E R E S Y R E N T A S
2 .1 .1 6
D U A L ID A D D E F U N C IO N E S
2 .1 .1 7
F A L T A D E R R H H A C O R D E A L A F U N C IÓ N Y R E S P O N S A B IL ID A D
2 .1 .1 8
F A L T A D E R E Q U IS IT O S E N L O S P R É S T A M O S D E V IV IE N D A
2 .1 .1 9
D E M O R A
E N
C O B R O S
D E L
IN C U M P L IM IE N T O
A L
C O N TR A TO
S U S C R IT O
(IC S )
2 .1 .2 0
D E F IC IE N C IA E N L A O T O R G A C IO N D E L P R E S T A M O
2 .1 .2 1
C A R T E R A E N M O R A S IN M O V IM IE N T O - G E R E N C IA D E V IV IE N D A
2 .1 .2 2
C A R T E R A E N M O R A S IN M O V IM IE N T O – G E R E N C IA D E S E G U R O S
2 .1 .2 3
O T O R G A C IO N D E P R E S T A M O
2 .1 .2 4
FA LTA D E D O C U M E N TO S D E D E R E C H O
P R O P IE T A R IO
2 .1 .2 5
LO S
LA
A C T IV O S
S E G U R O
2 .1 .2 6
FA LTA
F IJ O S
S IN C A P A C ID A D D E E N D E U D A M IE N T O .
“IN M U E B L E S ”
D E
E N T ID A D
D E V E H ÍC U L O S .
N O
C U E N TA N
C O N
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C O N T R A IN C E N D IO S , IN U N D A C IO N E S , D E S A S T R E S N A T U R A L E S .
D E
R E G U L A R IZ A C IÓ N
D E L
D E R E C H O
P R O P IE T A R IO
D E
B IE N E S
IN M U E B L E S
2 .1 .2 7
F A L T A D E IN V E N T A R IO S F ÍS IC O S D E A C T IV O S F IJ O S
2 .1 .2 8
A C T IV O S F IJ O S D E L A S R E G IO N A L E S S IN S U R E S P E C T IV A C O D IF IC A C IO N
2 .1 .2 9
F A L T A D E U N M A N U A L D E C O N T A B IL ID A D
2 .1 .3 0
R E TR A S O
2 .1 .3 1
R E G IS T R O
E N L A E M IS IO N D E L A C T A D E R E C E P C IO N
D E L
IN G R E S O
D E
M A T E R IA L E S
S E
R E A L IZ A
S IN
Q U E
LA
E M P R E S A P R O V E E D O R A R E M IT A E L P R O D U C T O
2 .1 .3 2
IN C R E M E N T O
D E L A S C O M P R A S D IR E C T A S D E F Á R M A C O S
2 .2 .1
S O B R E V A L U A C IÓ N D E L A C U E N T A 1 1 3 1 A L M A C E N E S
2 .2 .2
IN C O N S IS T E N C IA S D E S A L D O S D E L A C U E N T A 1 1 3 1 “A L M A C E N E S ”
2 .2 .3
D E F IC IE N C IA E N E L M É T O D O
2 .2 .4
R E G IS T R O S
C O N TA B LE S
D E V A L U A C IÓ N D E IN V E N T A R IO S .
S IN
D O C U M E N T A C IÓ N
S U F IC IE N T E
D E
R E S P A LD O
2 .2 .5
A P O R TE S
LE G A LE S
D E V E N G A D O S
N O
R E G U L A R IZ A D O S
D E S D E
G E S T IO N E S A N T E R IO R E S
2 .2 .6
S O B R E V A L U A C IO N
D E
LA
C U E N TA
1 2 3 0 .0 0 .0 0
A C T IV O S
F IJ O
-
E Q U IP O
M E D IC O
2 .2 .7
R E G IS T R O S E N E L B A L A N C E G E N E R A L P E N D IE N T E S D E R E G U L A R IZ A C IÓ N
2 .2 .8
S O B R E
V A L U A C IO N
D E L
P A S IV O
T R A N S IT O R IO
LA R G O
P LA ZO
C U E N TA
“V A R IO S - G IR O S D E L IN T E R IO R ”.
2 .2 .9
FO N D O S
E N TR E G A D O S
C O N
C A R G O
D E
C U E N TA
G E S T IÓ N
2011
P E N D IE N T E S D E D E S C A R G O
2 .2 .1 0
C A R G O S D E C U E N T A G E S T IÓ N P A S A D A Y G E S T IO N E S A N T E R IO R E S
2 .2 .1 1
IN E X IS T E N C IA
R E S U LTA D O S
2 .2 .1 2
FA LTA
E S TA D O
2 .2 .1 3
S A LD O S
D E
D E
U N
D O C U M E N TO
LE G A L
P A R A
LA
D IS T R IB U C IÓ N
D E
A L A S R E S E R V A S IN S T IT U C IO N A L E S
C L A S IF IC A C IÓ N
D E FLU JO
D E
U N
IM P O R T E
D E
B s 1 .5 9 8 .0 4 7 ,8 2
E N
E L
D E E F E C T IV O
IN C O R R E C T O S
E N
LA
C U E N TA
–
A H O R R O
IN V E R S IÓ N
-
F IN A N C IA M IE N T O .
2 .2 .1 4
LO S
E S TA D O S
D E
LA
E J E C U C IÓ N
P R E S U P U E S T A R IA
N O
S E
E N C U E N TR A N
E Q U IL IB R A D O S
2 .2 .1 5
D E F IC IE N C IA S E N E L R E G IS T R O
P R E S U P U E S T A R IO
D E
R E C U R S O S
2 .2 .1 6
D E F IC IE N C IA S E N E L R E G IS T R O
P R E S U P U E S T A R IO
D E L G A S TO
L a P a z , 2 8 d e fe b re ro d e 2 0 1 2