MEDIOS OPTICOS Libro Inv y Bce 2013_2ºTrim

HOLCIM (ARGENTINA) S.A.
Estados Financieros Individuales
Intermedios Condensados
al 30 de junio de 2013, presentados en forma comparativa
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
HOLCIM (ARGENTINA) S.A.
Estados Financieros Individuales
Intermedios Condensados
al 30 de junio de 2013, presentados en forma comparativa
Índice:
Estados financieros individuales intermedios condensados
Estado individual de resultados integral
Estado individual de situación financiera
Estado individual de cambios en el patrimonio
Estado individual de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros individuales intermedios condensados
Información requerida por el art. 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires
Informe de revisión limitada
Informe de la comisión fiscalizadora
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
ESTADO INDIVIDUAL DE RESULTADOS INTEGRAL
Período de seis meses finalizado
el
Nota
Ventas netas
Costo de los productos vendidos
30.06.13
5
1.110.998.685
(678.266.834)
Gastos de distribución
6
Gastos de comercialización
6
Gastos de administración
Otros egresos operativos
6
6
Ganancia bruta
(Pérdida) Ganancia operativa
Período de tres meses finalizado
el
30.06.12
30.06.13
30.06.12
934.470.910
(609.218.214)
599.145.764
(379.855.843)
481.933.889
(301.637.314)
432.731.851
325.252.696
219.289.921
180.296.575
(175.686.250)
(137.888.202)
(96.358.613)
(72.325.569)
(72.354.855)
(47.651.223)
(39.438.257)
(26.703.946)
(50.580.290)
(137.813.936)
(47.386.391)
(11.664.138)
(27.351.200)
(8.090.139)
(24.169.893)
(5.983.139)
51.114.028
(3.703.480)
80.662.742
48.051.712
Otros ingresos y egresos
7
1.547.690
(1.849.419)
(1.622.325)
Ingresos financieros
8
20.614.013
1.465.966
9.078.488
Gastos financieros
Resultado por participación en subsidiaria
9
14
(39.878.991)
2.921.284
(12.953.440)
7.323.711
(34.113.277)
1.297.045
(8.601.844)
4.569.738
Resultado antes del impuesto a las ganancias
Impuesto a las ganancias
10
(18.499.484)
(40.027.532)
74.649.560
(23.277.137)
22.691.643
(19.917.634)
47.123.527
(14.598.701)
Resultado del período
(58.527.016)
51.372.423
2.774.009
32.524.826
Resultado integral del período
(58.527.016)
51.372.423
2.774.009
32.524.826
(712.512)
754.117
(Pérdida) Ganancia básica por acción
23
(0,17)
0,15
0,01
0,09
(Pérdida) Ganancia diluida por acción
23
(0,17)
0,15
0,01
0,09
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 1 Folio 13
Enrique G. Crespi (Socio)
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 227 Folio 186
Firmados a efectos de su identificación con el informe
de fecha 9 de agosto de 2013
Dr. José Francisco Piccinna
Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
Vicepresidente
2
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
ESTADO INDIVIDUAL DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
Nota
30.06.13
31.12.12
180.922.630
234.692.106
146.253.798
128.745.211
12.404.772
31.206.064
237.426.811
13.808.204
22.882.676
175.837.174
608.214.075
575.965.371
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas comerciales por cobrar
Saldos con partes relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Inventarios
11
12
24
12
13
Total activo corriente
Activo no corriente
Otras cuentas por cobrar
12
1.894.670
2.015.734
Inventarios
13
10.239.534
5.856.459
Participación en subsidiaria
14
32.661.677
31.700.392
Activos intangibles
15
2.843.335
2.843.420
Propiedades, plantas y equipos
Otros activos
16
17
1.652.795.942
565.732
1.681.163.135
565.732
Total activo no corriente
1.701.000.890
1.724.144.872
Total del activo
2.309.214.965
2.300.110.243
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 1 Folio 13
Enrique G. Crespi (Socio)
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 227 Folio 186
Firmados a efectos de su identificación con el informe
de fecha 9 de agosto de 2013
Dr. José Francisco Piccinna
Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
Vicepresidente
3
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
ESTADO INDIVIDUAL DE SITUACIÓN FINANCIERA (Cont.)
PASIVO
Nota
30.06.13
31.12.12
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales
18
295.065.159
282.711.634
Saldos con partes relacionadas
24
189.966.005
119.276.108
Préstamos
19
35.887.060
21.918.066
Pasivo por impuesto corriente
10
6.571.860
29.773.665
Anticipos de clientes
35.607.164
30.512.422
Remuneraciones y cargas sociales
59.790.793
82.683.593
88.092.067
58.333.147
710.980.108
625.208.635
87.439.423
Otros pasivos corrientes
18
18
Total pasivo corriente
Pasivo no corriente
Préstamos
19
67.288.758
Beneficios a empleados
20
7.372.747
6.155.539
Pasivo diferido por impuesto a las ganancias
Otras provisiones
10
21
203.119.619
151.066.439
212.326.747
141.065.589
428.847.563
446.987.298
1.139.827.671
1.072.195.933
352.056.899
352.056.899
244.525.581
244.525.581
Total pasivo no corriente
Total del pasivo
PATRIMONIO
Capital social
Ajuste de capital
4
Prima de emisión
97.169.544
97.169.544
Reserva legal
78.077.007
59.423.023
Reserva facultativa para futuras inversiones
107.594.387
101.659.584
Reserva especial RG (CNV) N° 609/12
Resultados no asignados
348.490.892
(58.527.016)
373.079.679
Total patrimonio
1.169.387.294
1.227.914.310
Total del pasivo y patrimonio
2.309.214.965
2.300.110.243
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 1 Folio 13
Enrique G. Crespi (Socio)
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 227 Folio 186
Firmados a efectos de su identificación con el informe
de fecha 9 de agosto de 2013
Dr. José Francisco Piccinna
Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
Vicepresidente
4
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
ESTADO INDIVIDUAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Aporte de los propietarios
Rubros
Saldos al 1 de enero de 2013
Resultados acumulados
Capital
social
Ajuste de
capital
Prima de
emisión
352.056.899
244.525.581
97.169.544
Reserva
especial RG Resultados
no asignados
(CNV)
N°609/12
Reserva legal
Reserva
facultativa
para futuras
inversiones
59.423.023
101.659.584
-
Resultado del período
Resultado integral del período
-
-
-
Reserva legal (*)
-
-
-
18.653.984
Reserva facultativa para futuras inversiones (*)
5.934.803
Reserva especial RG (CNV) N° 609/12 (*)
Total transacciones con propietarios
Total Patrimonio al 30 de junio de 2013
Total
Patrimonio
373.079.679
1.227.914.310
(58.527.016)
(58.527.016)
(58.527.016)
(58.527.016)
(18.653.984)
-
(5.934.803)
-
348.490.892
(348.490.892)
-
-
-
-
18.653.984
5.934.803
348.490.892
(373.079.679)
-
352.056.899
244.525.581
97.169.544
78.077.007
107.594.387
348.490.892
(58.527.016)
1.169.387.294
(*) Aprobado por Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 18 de abril de 2013.
Aporte de los propietarios
Rubros
Saldos al 1 de enero de 2012
Capital
social
Ajuste de
capital
352.056.899
244.525.581
Resultados acumulados
Prima de
emisión
Reserva legal
193.802.654
Reserva
facultativa
para futuras
inversiones
47.612.000
Resultados
no asignados
-
Resultado del período
Resultado integral del período
-
-
-
Reserva legal (*)
-
-
11.811.023
Reserva facultativa para futuras inversiones (*)
101.659.584
Absorción de Ajustes de resultados de ejercicios
anteriores (*) (**)
(96.633.110)
Total Patrimonio al 30 de junio de 2012
-
-
352.056.899
244.525.581
411.128.389
1.249.125.523
51.372.423
51.372.423
51.372.423
51.372.423
(11.811.023)
-
(101.659.584)
-
96.633.110
Distribución de dividendos (*)
Total transacciones con propietarios
Total
Patrimonio
-
(45.800.000)
(45.800.000)
(45.800.000)
(96.633.110)
11.811.023
101.659.584
(62.637.497)
97.169.544
59.423.023
101.659.584
399.863.315
1.254.697.946
(*) Aprobado por Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 13 de abril de 2012.
(**) Ajustes de resultados de ejercicios anteriores por reconocimiento del pasivo por impuesto diferido originado en la
aplicación del ajuste por inflación de Propiedades, plantas y equipos conforme a lo establecido por la RG N° 576 de la
CNV.
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 1 Folio 13
Enrique G. Crespi (Socio)
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 227 Folio 186
Firmados a efectos de su identificación con el informe
de fecha 9 de agosto de 2013
Dr. José Francisco Piccinna
Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
Vicepresidente
5
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
ESTADO INDIVIDUAL DE FLUJOS DE EFECTIVO
30.06.13
30.06.12
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Flujo de efectivo de actividades operativas:
Resultado integral del período
Más intereses sobre deudas devengados en el período
Menos intereses ganados en el período
Más impuesto a las ganancias devengado en el período
(58.527.016)
9.725.634
(11.773.479)
40.027.532
51.372.423
5.933.043
(1.465.966)
23.277.137
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las operaciones:
Depreciación y desvalorización de propiedades, plantas y equipos y activos intangibles
Resultado por participación en subsidiaria
(Recupero) constitución neta de provisiones
Ajustes del descuento del valor actual de provisiones
Ajustes del descuento del valor actual de cuentas por cobrar y cuentas por pagar
Resultado por venta de materiales y propiedades, plantas y equipos
Diferencias de cambio
Cambios en activos y pasivos corrientes
Cambios en activos y pasivos no corrientes
Consumos de provisiones
Intereses cobrados
Intereses pagados
Impuesto a las ganancias pagado
Flujo neto de efectivo aplicado en las actividades operativas
64.174.076
(2.921.284)
(2.607.913)
17.795.989
(8.840.534)
(5.236.375)
13.180.756
16.325.868
(3.044.803)
(5.064.839)
257.282
(8.043.228)
(58.767.503)
(3.339.837)
65.047.313
(7.323.711)
19.966.212
1.677.325
(1.108.300)
3.559.761
(80.316.685)
(18.445.966)
(1.395.999)
533.661
(6.418.909)
(73.905.534)
(19.014.195)
Flujo de efectivo de actividades de inversión:
Adquisiciones netas de propiedades, plantas y equipos y otros activos
Cobranza por venta de materiales y propiedades, plantas y equipos
(35.806.798)
5.236.375
(19.403.691)
1.108.300
Cobro de dividendos
-
Flujo neto de efectivo aplicado en las actividades de inversión
2.058.000
(30.570.423)
(16.237.391)
(5.725.714)
65.000.000
(25.940.000)
Pago de dividendos
Flujo neto de efectivo (aplicado en) generado por las actividades de financiación
(27.189.084)
(32.914.798)
(18.600.022)
20.459.978
Disminución neta del efectivo y equivalentes de efectivo
(66.825.058)
(14.791.608)
Variaciones del efectivo y equivalentes de efectivo
Saldos al inicio del ejercicio
Diferencias de cambio generadas por efectivo y equivalentes de efectivo
Intereses generados por efectivo y equivalentes de efectivo
Disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo
234.692.106
1.539.385
11.516.197
(66.825.058)
66.794.271
(1.149.080)
932.306
(14.791.608)
Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período (Nota 11)
180.922.630
51.785.889
-
-
Flujo de efectivo de actividades de financiación:
Obtención de préstamos
Pago de préstamos
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.
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Enrique G. Crespi (Socio)
Contador Público (UBA)
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Firmados a efectos de su identificación con el informe
de fecha 9 de agosto de 2013
Dr. José Francisco Piccinna
Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
Vicepresidente
6
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES INTERMEDIOS CONDENSADOS
NOTA 1
INFORMACIÓN GENERAL
Holcim (Argentina) S.A. (“Holcim (Argentina)” o “la Sociedad”) es una sociedad anónima
constituida según las leyes de la República Argentina. La actividad principal de la Sociedad es
la fabricación y comercialización de cemento portland.
Holcim (Argentina) fue fundada en la ciudad de Córdoba el 26 de abril de 1932 y el 7 de junio
de 1932 se inscribió como sociedad anónima ante el Registro Público de Comercio bajo la
denominación de Juan Minetti S.A. El 7 de octubre de 2011, de acuerdo a la decisión de la
Asamblea de Accionistas, cambió su denominación social a Holcim (Argentina) S.A., adoptando
la reconocida marca internacional de cemento Holcim. La modificación de los Estatutos
Sociales, por el cambio de razón social, fue inscripta en el Registro Público de Comercio el 10
de febrero de 2012. La fecha de finalización del plazo de duración es el 31 de marzo de 2089.
El domicilio legal de la Sociedad es Avenida del Libertador 6343, 2° piso, de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires, Argentina. Inscripto en la Inspección de Personas Jurídicas el 6 de
junio de 2013, bajo el nro. 9149 del Libro 63 Tomo – de Sociedades por Acciones.
Holcim (Argentina), con una participación del 98% sobre el capital y los votos posibles, controla
a Ecoblend S.A. cuya actividad principal es la recolección, transporte, mezclado y
homogenización de residuos industriales para su utilización como combustibles en los hornos
de producción de cemento.
Por otra parte, la controlante de Holcim (Argentina) es Holcim Investments (Spain) S.L. una
sociedad con domicilio legal en María de Molina 40, 1° piso, Madrid, España, cuya actividad
principal es la inversión en sociedades. La participación de la sociedad controlante es del
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Enrique G. Crespi (Socio)
Contador Público (UBA)
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Firmados a efectos de su identificación con el informe
de fecha 9 de agosto de 2013
Dr. José Francisco Piccinna
Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
Vicepresidente
7
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
78,60% sobre el capital y los votos posibles de Holcim (Argentina).
NOTA 2
BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.1 Normas contables profesionales aplicadas
La Comisión Nacional de Valores (“CNV”), a través de las Resoluciones Generales Nº 562/09,
576/10 y 592/11, ha establecido la aplicación de las Resoluciones Técnicas Nº 26 y 29 de la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), que
adoptan las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF” o “IFRS” por sus siglas
en inglés), emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus
siglas en inglés) y las Interpretaciones a las NIIF (“CINIIF” o “IFRIC” por sus siglas en inglés),
emitidas por el Comité de Interpretación de Normas Internacionales de Información Financiera
(“IFRIC” por sus siglas en inglés), para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública
de la Ley N° 26.831 y concordantes, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables,
o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen.
Los presentes estados financieros individuales intermedios condensados de la Sociedad por el
período finalizado el 30 de junio de 2013, han sido preparados de conformidad con la
Resolución Técnica N° 26 de la FACPCE, incorporada por la CNV. Dicha norma difiere de las
NIIF aprobadas por el IASB y utilizadas en la preparación de los estados financieros
consolidados en lo que refiere al criterio de contabilización de las inversiones en subsidiarias,
entidades controladas en forma conjunta y asociadas, las cuales se contabilizan utilizando el
método de la participación (valor patrimonial proporcional) descripto en la NIC 28 “Inversiones
en asociadas”. Este criterio difiere del establecido en el párrafo 38 de la NIC 27, el cual
establece que la contabilización de las mencionadas inversiones debe efectuarse al costo o a
su valor razonable.
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Dr. José Francisco Piccinna
Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
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8
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
De acuerdo con la Resolución Técnica N° 26 la Sociedad ha determinado los efectos de los
cambios en las normas contables profesionales aplicadas hasta el cierre del ejercicio finalizado
el 31 de diciembre de 2011 (NCP ARG). Estos efectos han sido registrados de acuerdo con la
NIIF 1 (adopción por primera vez de las NIIF) en forma retroactiva, modificando la medición y
presentación de los saldos de activos y pasivos determinados al 1 de enero de 2011 (fecha de
transición a las NIIF).
Los presentes estados financieros individuales intermedios condensados de la Sociedad por el
período de seis meses finalizado al 30 de junio de 2013 han sido preparados de conformidad
con la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 34 “Información Financiera Intermedia”. Los
estados financieros individuales intermedios condensados han sido preparados de acuerdo con
las políticas contables que la Sociedad espera adoptar en sus estados financieros anuales al
31 de diciembre de 2013. Las políticas contables están basadas en las NIIF emitidas por el
IASB y las interpretaciones emitidas por el IFRIC que la Sociedad espera sean aplicables a
dicha fecha.
Se han realizado reclasificaciones sobre ciertas cifras de los estados financieros individuales
intermedios condensados correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012 y
al período finalizado el 30 de junio de 2012 a los efectos de su presentación comparativa con
los de este período.
Los presentes estados financieros individuales intermedios condensados deben ser leídos en
conjunto con los estados financieros anuales de la Sociedad al 31 de diciembre de 2012
preparados de acuerdo con NIIF y con los estados financieros consolidados intermedios
condensados al 30 de junio de 2013.
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Firmados a efectos de su identificación con el informe
de fecha 9 de agosto de 2013
Dr. José Francisco Piccinna
Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
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Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
2.2 Políticas contables
Las políticas contables significativas aplicadas por la Sociedad en la preparación de sus
estados financieros individuales intermedios condensados son consistentes con las políticas
contables significativas aplicadas en la preparación de los respectivos estados financieros
consolidados intermedios condensados de la Sociedad al 30 de junio de 2013, y que se
describen en la Nota 2.2 a dichos estados.
2.3 Nuevas normas e interpretaciones adoptadas
Las nuevas normas e interpretaciones adoptadas a partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de
2013 se describen en Nota 2.3 a los estados financieros consolidados intermedios
condensados al 30 de junio de 2013.
NOTA 3
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO
La administración del riesgo financiero se expone en la Nota 3 a los estados financieros
consolidados intermedios condensados al 30 de junio de 2013.
NOTA 4
EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General 368/01 de la CNV se informa que el capital social al
30 de junio de 2013 es de $ 352.056.899 y se encuentra totalmente suscripto, integrado y
autorizado a la oferta pública.
El capital social está representado por 352.056.899 acciones ordinarias escriturales de un voto
cada una y valor nominal $ 1.
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Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
NOTA 5
COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
Período de seis meses finalizado el
Detalle
30.06.13
Existencia inicial
195.669.462
Materias primas
Productos en proceso y terminados
Combustibles
Materiales
18.943.357
96.255.176
16.506.198
63.964.731
Compras y costos de producción del período
Compras
Costos de producción (Nota 6)
745.062.267
233.318.043
511.744.224
Existencia final
Materias primas
Productos en proceso y terminados
Combustibles
Materiales
30.06.12
262.464.895
29.005.868
107.428.780
29.430.375
96.599.872
Costo de los productos vendidos
678.266.834
Período de tres meses finalizado el
30.06.13
30.06.12
159.501.487
225.328.524
179.813.119
13.641.505
56.953.453
26.731.061
62.175.468
23.162.070
100.070.018
27.128.194
74.968.242
24.105.392
60.651.107
34.112.804
60.943.816
683.768.125
416.992.214
355.875.593
186.056.724
497.711.401
131.382.077
285.610.137
91.089.457
264.786.136
234.051.398
262.464.895
234.051.398
28.877.823
101.995.217
32.763.362
70.414.996
29.005.868
107.428.780
29.430.375
96.599.872
28.877.823
101.995.217
32.763.362
70.414.996
609.218.214
379.855.843
301.637.314
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Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
NOTA 6
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY N° 19.550
Por los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2013 y 2012
Rubros
Costos de
producción
Retribución Directores y Comisión Fiscalizadora
Impuesto a los débitos y créditos
Multa Comisión Nacional Defensa de la Competencia
Honorarios y retribuciones por servicios
Sueldos y jornales
Cargas sociales
Comisiones
Otros gastos en personal
Depreciaciones y desvalorización de propiedades, plantas y
equipos
Depreciaciones de activos intangibles
Impuestos, tasas y contribuciones
Energía eléctrica
Gas natural
Gastos de viajes
Gastos de oficina
Seguros
Gastos en comunicaciones
Alquileres
Gastos por accidentes
Gastos de mantenimiento
Publicidad y propaganda
Gastos institutos y asociaciones
Transporte, fletes y acarreos
Gastos en sistemas
Gastos en materiales
Provisión para desvalorización de cuentas comerciales por
cobrar (*)
Otras provisiones
Donaciones
Gastos generales
Total período de seis meses finalizado el 30 de junio de
2013
Total período de seis meses finalizado el 30 de junio de
2012
Gastos de
distribución
Gastos de
comercialización
Gastos de
administración
Otros egresos
operativos
79.729.468
87.075.737
19.056.945
13.412.820
6.264.507
25.643.760
4.754.258
2.436.038
30.543.023
9.588.940
2.203.338
1.135.764
980.518
5.708.622
2.929.623
18.061.539
3.775.783
4.979.630
21.194.756
116.619.180
-
60.738.682
85
6.551.927
48.602.578
94.199.590
1.632.592
588.400
2.047.630
812.870
3.061.787
23.000.725
2.016
60.492.229
762.831
-
2.854.181
11.088
1.157.026
506.006
318.893
5.201
343.165
636.337
2.481.864
88.144.366
123.987
38.866.869
285.821
23.264.486
57.550
1.231.053
78.581
35.043
407.588
65.005
1.760.082
68.764
-
295.307
38.302
73.290
1.547.178
103.097
159.730
1.060.529
4.690
1.022.381
6.406.718
-
5.607.850
19.396
4.348.066
51.527
1.087.177
(112.903)
91.255
670.947
505.438
3.621.884
286.549
511.744.224
175.686.250
72.354.855
50.580.290
137.813.936
497.711.401
137.888.202
47.651.223
47.386.391
11.664.138
Período de seis meses
finalizado el
30.06.13
30.06.12
5.708.622
21.194.756
116.619.180
119.466.621
140.369.976
29.790.324
1.135.764
21.809.006
7.465.060
11.664.138
98.931.688
121.947.326
31.651.296
1.033.496
18.619.036
-
64.173.991
85
29.865.803
49.890.444
94.199.590
4.916.829
1.088.971
2.247.604
2.624.152
3.698.124
25.552.284
1.760.082
1.024.397
148.636.595
7.362.300
38.866.869
65.047.313
23.205.660
53.690.199
90.039.667
3.668.459
1.108.132
1.664.713
2.208.797
4.471.976
7.835
24.153.531
565.292
1.195.235
126.067.095
7.017.133
30.353.873
-
(112.903)
6.256.070
3.641.280
6.392.739
1.485.025
5.901.591
3.607.562
5.530.227
948.179.555
-
742.301.355
(*) Al 30 de junio de 2013 y 2012 incluye recupero de provisión para desvalorización de cuentas comerciales por
cobrar.
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Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
Por los períodos de tres meses finalizados el 30 de junio de 2013 y 2012
Rubros
Costos de
producción
Retribución Directores y Comisión Fiscalizadora
Impuesto a los débitos y créditos
Multa Comisión Nacional Defensa de la Competencia (**)
Honorarios y retribuciones por servicios
Sueldos y jornales
Cargas sociales
Comisiones
Otros gastos en personal
Depreciaciones y desvalorización de propiedades, plantas y
equipos
Depreciaciones de activos intangibles
Impuestos, tasas y contribuciones
Energía eléctrica
Gas natural
Gastos de viajes
Gastos de oficina
Seguros
Gastos en comunicaciones
Alquileres
Gastos por accidentes
Gastos de mantenimiento
Publicidad y propaganda
Gastos institutos y asociaciones
Transporte, fletes y acarreos
Gastos en sistemas
Gastos en materiales
Provisión para desvalorización de cuentas comerciales por
cobrar (*)
Otras provisiones (**)
Donaciones
Gastos generales
Total período de tres meses finalizado el 30 de junio de
2013
Total período de tres meses finalizado el 30 de junio de
2012
Gastos de
distribución
Gastos de
comercialización
Gastos de
administración
Otros egresos
operativos
43.348.720
46.694.785
10.200.972
7.510.596
3.693.244
13.835.691
2.555.873
1.451.804
16.543.913
5.089.917
1.041.709
566.385
451.716
3.235.407
1.692.984
9.142.305
1.759.830
2.999.598
8.350.149
(260.010)
-
28.249.154
43
3.589.199
29.136.953
61.306.437
1.082.180
303.770
1.033.344
437.339
562.265
16.879.773
31.018.376
366.053
-
1.430.427
7.605
683.286
305.371
168.483
2.600
163.626
342.872
1.375.741
48.818.382
122.040
20.825.947
138.510
12.667.887
29.863
820.720
51.165
30.609
197.676
30.820
1.533.950
35.756
-
143.656
21.060
40.847
1.033.649
36.992
83.761
526.381
2.240
714.340
3.266.237
-
1.407.325
14.574
2.468.279
(22.931)
598.552
(259.187)
47.041
419.807
(229.180)
2.682.132
198.961
285.610.137
96.358.613
39.438.257
27.351.200
8.090.139
264.786.136
72.325.569
26.703.946
24.169.893
5.983.139
Período de tres meses
finalizado el
30.06.13
30.06.12
3.235.407
8.350.149
(260.010)
65.278.861
74.762.698
15.558.384
566.385
12.413.714
5.162.850
5.983.139
50.187.015
65.297.283
17.378.524
528.267
10.043.296
-
29.961.747
43
16.285.751
29.890.949
61.306.437
3.241.920
560.410
1.150.314
1.325.022
905.137
18.288.574
1.533.950
714.340
79.836.758
3.790.086
20.825.947
34.147.055
11.772.980
33.360.552
55.426.800
2.375.961
534.601
782.695
1.258.437
2.117.680
7.835
6.452.200
499.868
640.062
62.491.153
3.926.382
15.429.807
-
(259.187)
1.202.255
2.696.706
3.685.599
946.819
4.330.498
64.039
2.822.885
456.848.346
393.968.683
(*) Al 30 de junio de 2013 y 2012 incluye recupero de provisión para desvalorización de cuentas comerciales por
cobrar.
(**) Al 30 de junio de 2013 incluye recupero de provisiones.
Según una reciente aclaración de la CNV, la presentación en los estados financieros
individuales intermedios condensados de la información prevista en el Art. 64, Apartado I,
inciso (b) de la Ley N° 19.550, no es requerida. La Sociedad ha incluido esta información por
considerarla relevante para los usuarios de los presentes estados financieros individuales
intermedios condensados.
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NOTA 7
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Ingresos diversos
Otras provisiones
Gastos de activos no operativos
Resultado por venta de materiales y de propiedades, plantas y equipos
Otros
Total
Período de seis meses
finalizado el
30.06.13
30.06.12
1.726
(150.724)
(50.170)
(11.639)
(2.806.901) (2.851.183)
5.236.375
1.108.300
(833.340)
55.827
1.547.690
(1.849.419)
Período de tres meses
finalizado el
30.06.13
30.06.12
567
(5.537)
(43.682)
(10.252)
(1.459.843) (1.748.963)
584.780
781.520
(704.147)
270.720
(1.622.325)
(712.512)
Período de seis meses
finalizado el
30.06.13
30.06.12
11.516.197
932.306
8.840.534
257.282
533.660
20.614.013
1.465.966
Período de tres meses
finalizado el
30.06.13
30.06.12
6.577.585
522.698
2.354.575
146.328
231.419
9.078.488
754.117
NOTA 8
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses ganados por el efectivo y equivalentes de efectivo
Valor actual cuentas por cobrar y cuentas por pagar
Otros intereses financieros
Total
NOTA 9
GASTOS FINANCIEROS
Intereses perdidos y diferencias de cambio
Ajustes del descuento del valor actual de provisiones
Otros gastos financieros
Total
Período de seis meses
Período de tres meses
finalizado el
finalizado el
30.06.13
30.06.12
30.06.13
30.06.12
(20.253.961) (9.492.805) (17.051.885) (6.767.276)
(17.795.989) (1.677.325) (16.069.778)
(857.934)
(1.829.041) (1.783.310)
(991.614)
(976.634)
(39.878.991) (12.953.440) (34.113.277) (8.601.844)
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NOTA 10
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Período de seis meses
finalizado el
30.06.13
30.06.12
(49.234.660) (41.278.831)
9.207.128
18.001.694
(40.027.532) (23.277.137)
Corriente
Diferido
Total
Período de tres meses
finalizado el
30.06.13
30.06.12
(31.149.169) (24.673.961)
11.231.535
10.075.260
(19.917.634) (14.598.701)
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a
resultados y el que resultaría de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre el resultado integral
del período por los períodos finalizados el 30 de junio de 2013 y 2012, respectivamente:
Conceptos
Resultado del período (antes del impuesto a las ganancias)
Tasa del impuesto vigente
Resultado del período a la tasa del impuesto
Diferencias permanentes a la tasa del impuesto:
- Intereses
- Resultados de inversiones en entes relacionados
- Multa CNDC y estimación de costas (Nota 27)
- Otros
Período de seis meses
finalizado el
30.06.13
30.06.12
(18.499.484)
35%
6.474.819
1.022.449
(1.169)
2.563.299
(43.837.222)
(3.687.578)
Total cargo por impuesto a las ganancias del período
74.649.560
35%
(26.127.346)
(40.027.532)
288.079
(23.277.137)
Período de tres meses
finalizado el
30.06.13
30.06.12
22.691.643
35%
(7.942.075)
47.123.527
35%
(16.493.234)
453.965
(585)
1.608.917
(8.802.222)
(3.627.302)
(19.917.634)
286.201
(14.598.701)
La información correspondiente a la apertura por naturaleza de las partidas que componen el
pasivo diferido por impuesto a las ganancias al 30 de junio de 2013, su presentación en el
estado individual intermedio condensado de situación financiera a esa fecha y la evolución de
dicho pasivo en el período corriente, junto con la información comparativa correspondiente, no
se ha revelado por cuanto la Sociedad entiende que no ha habido variaciones significativas
respecto de los saldos informados en los estados financieros individuales correspondientes al
ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012, ya emitidos.
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de fecha 9 de agosto de 2013
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Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
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Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
NOTA 11
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
30.06.13
31.12.12
30.06.12
Efectivo en caja y bancos
29.594.194
93.627.613
25.577.715
Fondos comunes de inversión
12.824.984
-
20.599.424
Depósitos a corto plazo
138.503.452
141.064.493
5.608.750
Total
180.922.630
234.692.106
51.785.889
A los efectos del estado individual intermedio condensado de flujos de efectivo, el efectivo y los
equivalentes de efectivo incluyen los descubiertos bancarios. La Sociedad no posee
descubiertos bancarios al 30 de junio de 2013 y 2012 y al 31 de diciembre de 2012.
NOTA 12
CUENTAS
COMERCIALES
POR
COBRAR
Y
OTRAS
CUENTAS
POR
COBRAR
CORRIENTES Y NO CORRIENTES
30.06.13
153.144.733
Cuentas comerciales por cobrar
Menos: provisión por desvalorización de las cuentas comerciales por cobrar
Cuentas comerciales por cobrar - neto
Gastos pagados por adelantado
Anticipos a proveedores
Créditos fiscales
Otras cuentas por cobrar
Total Otras cuentas por cobrar
Total porción corriente
(6.890.935)
31.12.12
135.725.098
(6.979.887)
146.253.798
128.745.211
209.189
2.254.129
17.849.763
9.194.282
6.824.418
4.156.075
6.322.694
7.278.190
31.206.064
22.882.676
177.459.862
151.627.887
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30.06.13
Depósitos en Garantía
31.12.12
1.580.418
1.580.418
291.100
291.097
Anticipos a proveedores
23.152
23.152
Otras cuentas por cobrar
-
121.067
Gastos pagados por adelantado
Total Otras cuentas por cobrar
1.894.670
2.015.734
Total porción no corriente
1.894.670
2.015.734
El (recupero)/constitución neto de la provisión por desvalorización de las cuentas comerciales
por cobrar reconocida como gasto asciende a ($ 112.903) y $ 1.485.025 al 30 de junio de 2013
y 2012 respectivamente, y se registró dentro de “Gastos de comercialización”.
A continuación se adjunta el detalle de la evolución de la provisión por desvalorización de las
cuentas comerciales por cobrar durante el período, comparativa con el período anterior:
Al 1 de enero
Recupero/ (cargo) neto del período
30.06.13
(6.979.887)
112.903
Otros
(23.951)
Total
(6.890.935)
30.06.12
(5.382.552)
(1.485.025)
(6.867.577)
La máxima exposición al riesgo de crédito a la fecha de los presentes estados financieros
individuales intermedios condensados es el importe en libros de las cuentas comerciales por
cobrar. La Sociedad no mantiene ninguna garantía como seguro de cobro.
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Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
NOTA 13
INVENTARIOS
30.06.13
31.12.12
29.005.868
18.943.357
107.428.780
96.255.176
Corrientes
Materias primas
Productos en proceso y terminados
Combustibles
29.430.375
16.506.198
Materiales
71.561.788
44.132.443
237.426.811
175.837.174
25.038.084
19.832.288
(14.798.550)
(13.975.829)
Total Inventarios corrientes
No corrientes
Materiales
Provisión por obsolescencia
Total Inventarios no corrientes
Total Inventarios
10.239.534
5.856.459
247.666.345
181.693.633
La provisión por obsolescencia de inventarios reconocida como gasto asciende a $1.048.146 y
a $ 1.149.788 al 30 de junio de 2013 y 2012 respectivamente, y se registró dentro del costo de
los productos vendidos.
A continuación se adjunta el detalle de la evolución de la provisión por obsolescencia de
inventarios durante el período, comparativa con el período anterior:
Al 1 de enero
Cargo del período
Montos utilizados
Total
30.06.13
(13.975.829)
30.06.12
(13.663.579)
(1.048.146)
(1.149.788)
225.425
(14.798.550)
(14.813.367)
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Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
NOTA 14
PARTICIPACIÓN EN SUBSIDIARIA
Durante el período corriente no se ha producido ningún evento significativo relacionado con la
medición de la inversión en la sociedad controlada (Ecoblend S.A.).
NOTA 15
ACTIVOS INTANGIBLES
Durante el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2013, la Sociedad no ha
efectuado adquisiciones, incorporaciones, ventas o bajas de activos intangibles. El cargo por
amortizaciones para este período es de $ 85 y se registró dentro del costo de los productos
vendidos.
NOTA 16
PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS
Por el período finalizado el 30 de junio de 2013
Terrenos y
canteras
Edificios e
instalaciones
Maquinarias y
equipos
Rodados y
herramientas
Obras en curso
Total
Costo o costo atribuido
Al 1 de enero de 2013
373.965.353
762.027.452
2.262.441.954
162.527.254
122.219.368
3.683.181.381
Aumentos
-
-
-
-
35.918.569
35.918.569
Disminuciones
-
-
(58.744)
(1.001.190)
-
(1.059.934)
Transferencias
-
1.179.834
27.549.037
4.311.973
(33.040.844)
373.965.353
763.207.286
2.289.932.247
165.838.037
125.097.093
3.718.040.016
60.516.322
364.462.563
1.455.902.445
110.366.421
10.770.495
2.002.018.246
2.036.811
8.491.829
46.199.288
4.827.375
-
61.555.303
Desvalorización
-
2.586.645
32.043
-
-
2.618.688
Disminuciones
-
-
(889.419)
-
(948.163)
62.553.133
375.541.037
1.502.075.032
114.304.377
10.770.495
2.065.244.074
311.412.220
387.666.249
787.857.215
51.533.660
114.326.598
1.652.795.942
Al 30 de junio de 2013
-
Depreciación y desvalorización
Al 1 de enero de 2013
Cargo por depreciación
Al 30 de junio de 2013
Valor contable neto al 30 de junio de
2013
(58.744)
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Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012
Terrenos y
canteras
Edificios e
instalaciones
Maquinarias y
equipos
Rodados y
herramientas
Obras en curso
Total
Costo o costo atribuido
Al 1 de enero de 2012
373.965.353
741.610.798
2.179.293.645
160.921.778
119.584.726
3.575.376.300
Aumentos
-
-
-
-
120.537.012
120.537.012
Disminuciones
-
(807.895)
(5.068.092)
(7.075.014)
Transferencias
-
21.224.549
88.216.401
8.680.490
(117.902.370)
219.070
373.965.353
762.027.452
2.262.441.954
162.527.254
122.219.368
3.683.181.381
Al 1 de enero de 2012
55.679.479
333.284.949
1.308.207.271
105.990.177
10.770.495
1.813.932.371
Cargo por depreciación
4.836.843
18.800.227
98.860.549
9.717.841
-
132.215.460
Desvalorización
-
13.096.559
53.749.098
1.381.967
-
68.227.624
Disminuciones
-
(705.355)
(4.885.196)
(6.985.728)
-
(12.576.279)
Al 31 de diciembre de 2012
-
(12.951.001)
Depreciación y desvalorización
Transferencias
Al 31 de diciembre de 2012
Valor contable neto al 31 de
diciembre de 2012
-
(13.817)
(29.277)
262.164
-
219.070
60.516.322
364.462.563
1.455.902.445
110.366.421
10.770.495
2.002.018.246
313.449.031
397.564.889
806.539.509
52.160.833
111.448.873
1.681.163.135
El destino contable de la depreciación de ambos períodos se informa en Nota 6.
El total de gastos por alquileres de propiedades, plantas y equipos, reconocidos en el estado
individual de resultados integral, abiertos por función, se expone en Nota 6.
Como se informó en los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, ya emitidos, dentro del
rubro Propiedades, planta y equipos se incluyeron bienes que han sido desafectados de la
operación. El cargo por desvalorización del valor residual de dichos bienes ascendió a $ 68.2
millones y fue registrado en los estados financieros mencionados.
Adicionalmente durante el primer semestre de 2013, y también con motivo de haberse
desafectado de la operación otros activos del rubro Propiedades, plantas y equipos, se registró
un cargo por desvalorización de $ 2.6 millones
El monto de intereses financieros capitalizados, de acuerdo con lo requerido por NIC 23,
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Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
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20
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
incluido en Propiedades, planta y equipos asciende a $ 2.594.634.
NOTA 17
OTROS ACTIVOS
La composición de otros activos no difiere sustancialmente de la informada en los estados
financieros individuales por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012, ya emitidos.
NOTA 18
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES
30.06.13
31.12.12
295.065.159
282.711.634
Remuneraciones y cargas sociales
59.790.793
82.683.593
Cargas fiscales
56.711.024
51.966.122
Otros pasivos corrientes
31.381.043
6.367.025
Total Otros pasivos corrientes
88.092.067
58.333.147
442.948.019
423.728.374
Cuentas por pagar comerciales
Total porción corriente
NOTA 19
PRÉSTAMOS
La evolución préstamos de la sociedad al 30 de junio de 2013 se expone en nota 19 a los
estados financieros consolidados intermedios condensados al 30 de junio de 2013.
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de fecha 9 de agosto de 2013
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Por Comisión Fiscalizadora
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21
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
NOTA 20
BENEFICIOS A EMPLEADOS POST RETIRO
La evolución de los beneficios a empleados de la sociedad al 30 de junio de 2013 se expone en
nota 20 a los estados financieros consolidados intermedios condensados al 30 de junio de
2013.
NOTA 21
OTRAS PROVISIONES
La composición de otras provisiones de la sociedad al 30 de junio de 2013 y al 31 de diciembre
de 2012 se expone en nota 21 a los estados financieros consolidados intermedios
condensados al 30 de junio de 2013.
NOTA 22
ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS EN MONEDA EXTRANJERA
Los activos y pasivos financieros en moneda extranjera de la sociedad al 30 de junio de 2013 y
al 31 de diciembre de 2012, se exponen en nota 22 a los estados financieros consolidados
intermedios condensados al 30 de junio de 2013.
NOTA 23
RESULTADO POR ACCIÓN
El promedio ponderado básico de acciones ordinarias en circulación al igual que el promedio
ponderado diluido es de 352.056.899 al 30 de junio de 2013 y 2012 ya que no existen en la
estructura patrimonial de la Sociedad instrumentos financieros convertibles en acciones.
El resultado utilizado como base de cálculo para el resultado por acción básico y diluido, es el
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de fecha 9 de agosto de 2013
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Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
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22
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
resultado del período según NIIF, ya que no se generan dividendos por acciones preferidas, ni
intereses de deuda convertibles en acciones.
El resultado por acción básica y diluida al 30 de junio de 2013 y 2012 es de ($ 0,17) y $ 0,15
respectivamente.
NOTA 24
SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
a)
Saldos con partes relacionadas – ACTIVO CORRIENTE
30.06.13
31.12.12
Otras partes relacionadas
Cemento Polpaico S.A.
Otras cuentas por cobrar
6.417
-
945.658
862.550
53.888
49.152
11.376.486
12.877.248
22.323
19.254
12.404.772
13.808.204
Holcim IP Ltd
Otras cuentas por cobrar
Holcim Group Support Ltd.
Otras cuentas por cobrar
Holcim Group Support Inc.
Otras cuentas por cobrar
Personal clave
Otras cuentas por cobrar
Total
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 1 Folio 13
Enrique G. Crespi (Socio)
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 227 Folio 186
Firmados a efectos de su identificación con el informe
de fecha 9 de agosto de 2013
Dr. José Francisco Piccinna
Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
Vicepresidente
23
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
b)
Saldos con partes relacionadas – PASIVO CORRIENTE
30.06.13
31.12.12
Sociedad controlada
Ecoblend S.A.
Cuentas por pagar comerciales
593.050
414.731
Sociedad controlante
H olcim Investments (Spain) S.L.
Dividendos a pagar
-
27.189.084
Otras partes relacionadas
H olcim Group Support Ltd.
Cuentas por pagar comerciales
59.504.335
55.519.794
21.305.612
19.669.727
13.706.124
8.620.969
H olcim IP Ltd.
Cuentas por pagar comerciales
H olcim Group Support Inc.
Cuentas por pagar comerciales
H olcim (Brasil) S.A.
Cuentas por pagar comerciales
5.685.097
-
H olcim (Costa Rica) S.A.
Otros pasivos corrientes
50.970
70.855
H olcim Trading S.A.
Cuentas por pagar comerciales
23.911.176
-
H olcim (Ecuador) S.A.
Otros pasivos corrientes
-
410.274
C ementos Apasco S.A. de C.V.
Otros pasivos corrientes
142.402
-
56.663.066
-
1.134.455
-
6.842.808
6.463.848
H olcim Technology Ltd.
Cuentas por pagar comerciales
H olcim Group Services Ltd
Cuentas por pagar comerciales
C ESI S.A.
Cuentas por pagar comerciales
Directores, Síndicos y Comité Ejecutivo
Total
426.910
916.826
189.966.005
119.276.108
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Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
c)
Transacciones con partes relacionadas
30.06.13
30.06.12
Sociedad controlada
Ecoblend S.A.
Venta de cemento
2.561
Servicios recibidos
(2.751.720)
(2.865.867)
Otras partes relacionadas
Holcim Group Support Ltd.
Compras o servicios recibidos
-
(2.635.470)
Asistencia técnica
-
(22.241.561)
Holcim Group Support Inc. (*)
Compras o servicios recibidos
(26.563.410)
(14.880.169)
(5.452.439)
(4.979.552)
Holcim (Brasil) S.A.
Compras o servicios recibidos
Holcim IP Ltd
Honorarios por uso de marca
-
(6.529.052)
Holcim Trading S.A. (**)
Compras o servicios recibidos
(25.438.309)
(11.437.158)
Holcim Technology Ltd.
Franquicia industrial
(55.477.070)
-
Holcim Group Services Ltd
Compras o servicios recibidos
Personal clave
Directores, Síndicos y Comité Ejecutivo
(522.991)
-
(221.811)
(357.354)
(11.977.600)
(13.670.290)
(*) Incluye honorarios por intermediación $ 390.229 y $ 332.993 por los períodos finalizados el 30 de junio de 2013 y
2012, respectivamente.
(**) Incluye honorarios por intermediación $ 377.544 y $ 161.087 por los períodos finalizados el 30 de junio de 2013 y
2012, respectivamente.
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
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Enrique G. Crespi (Socio)
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Firmados a efectos de su identificación con el informe
de fecha 9 de agosto de 2013
Dr. José Francisco Piccinna
Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
Vicepresidente
25
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
NOTA 25
ESTACIONALIDAD
Las características de estacionalidad de la demanda de cemento, agregados y hormigón se
han descripto en la Nota 25 a los estados financieros consolidados intermedios condensados al
30 de junio de 2013.
NOTA 26
PLAN DE RETIRO
La composición de planes de retiro de la sociedad al 30 de junio de 2013 se expone en nota 26
a los estados financieros consolidados intermedios condensados al 30 de junio de 2013.
NOTA 27
CONTINGENCIAS
Sumario administrativo Comisión Nacional de Defensa de la Competencia
La evolución del Sumario administrativo de la Comisión Nacional de Defensa de la
Competencia y su tratamiento contable se han descripto en la Nota 27 a los estados financieros
consolidados intermedios condensados al 30 de junio de 2013.
NOTA 28
RESTRICCIONES A LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
Las restricciones a la distribución de dividendos se expone en nota 28 a los estados financieros
consolidados intermedios condensados al 30 de junio de 2013.
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Firmados a efectos de su identificación con el informe
de fecha 9 de agosto de 2013
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Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
Vicepresidente
26
Estados Financieros Individuales Intermedios Condensados al 30 de junio de 2013
NOTA 29
AUTORIZACIÓN DE EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
La emisión de los estados financieros individuales intermedios condensados de Holcim
(Argentina) S.A. correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2013 se
autorizó de conformidad con una resolución dictada por el Directorio la Sociedad de fecha 9 de
agosto de 2013.
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de fecha 9 de agosto de 2013
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Lic. José Cantillana
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27
Información adicional al 30 de junio de 2013
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 68 DEL REGLAMENTO DE LA BOLSA
DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
En cumplimiento de las disposiciones emanadas de la referida norma, la Sociedad informa lo
siguiente:
1. No existen regímenes jurídicos específicos y significativos que impliquen decaimiento o
renacimiento contingente de beneficios a la Sociedad.
2. Durante el período finalizado el 30 de junio de 2013 no se han producido modificaciones
significativas en las actividades de la Sociedad que afecten la comparabilidad de los
presentes estados financieros individuales intermedios condensados respecto de los
presentados con anterioridad, excepto por lo mencionado en la Nota 27.
3.
Clasificación al 30 de junio de 2013 de los créditos y deudas por vencimiento:
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28
Información adicional al 30 de junio de 2013
Cuentas comerciales por cobrar
a) De plazo vencido:
De 0 a 3 meses
Más de 3 meses
b) A vencer:
De 0 a 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 a 9 meses
De 9 a 12 meses
Saldos
Provisión por
desvalorización
Saldos netos
17.847.457
17.252.143
7.486.249
(1.518.963)
(5.371.972)
128.406.341
126.920.667
1.077.654
374.382
33.638
Saldos con partes relacionadas - Activo
a) De plazo vencido:
1.033.664
De 0 a 3 meses
34.119
Más de 3 meses
999.545
b) A vencer:
De 0 a 3 meses
11.371.108
11.371.108
Otras cuentas por cobrar corrientes
a) De plazo vencido:
De 0 a 3 meses
Más de 3 meses
b) A vencer:
De 0 a 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 a 9 meses
De 9 a 12 meses
478.039
877.781
18.566
(418.308)
30.728.025
27.365.821
1.168.328
1.167.803
1.026.073
Otras cuentas por cobrar no corrientes
a) Sin plazo establecido:
b) A vencer:
De 1 a 2 años
De 2 a 3 años
De 3 a 4 años
1.767.322
(1.761.496)
5.826
1.888.844
1.148.389
643.423
97.032
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fecha 9 de agosto de 2013
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29
Información adicional al 30 de junio de 2013
Cuentas por pagar comerciales
a) A vencer:
De 0 a 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 a 9 meses
De 9 a 12 meses
Saldos
Saldos netos
295.065.159
231.888.766
28.219.845
19.625.505
15.331.043
Saldos con partes relacionadas - Pasivo
a) De plazo vencido:
De 0 a 3 meses
Más de 3 meses
b) A vencer:
De 0 a 3 meses
De 3 a 6 meses
De 9 a 12 meses
118.389.531
29.682.346
88.707.185
71.576.474
71.305.554
270.920
Préstamos corrientes
a) A vencer:
De 0 a 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 a 9 meses
De 9 a 12 meses
35.887.060
988.967
13.061.269
8.775.555
13.061.269
Pasivo por impuesto corriente
a) A vencer:
De 9 a 12 meses
6.571.860
6.571.860
Anticipos de clientes
a) A vencer:
De 0 a 3 meses
35.607.164
35.607.164
Remuneraciones y cargas sociales
a) A vencer:
De 0 a 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 a 9 meses
De 9 a 12 meses
59.790.793
46.391.500
1.368.137
2.736.274
9.294.882
Otros pasivos corrientes
a) Sin plazo establecido:
b) A vencer:
De 0 a 3 meses
55.537.762
32.554.305
32.554.305
Préstamos no corrientes
a) A vencer:
De 1 a 2 años
De 2 a 3 años
67.288.758
43.673.649
23.615.109
Pasivo diferido por impuesto a las ganancias
a) Sin plazo establecido:
203.119.619
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30
Información adicional al 30 de junio de 2013
4. Clasificación de los créditos y deudas según sus efectos financieros
4.1 Según la moneda transaccional
Rubros
Moneda extranjera
Clase
Monto
Cambio
al cierre
Monto en moneda local
30.06.13
31.12.12
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Dólar
3.282.898
5,3480
17.556.939
26.030.832
Cuentas comerciales por cobrar
Saldos con partes relacionadas
Dólar
Dólar
Euro
Dólar
283.640
1.277.097
799.018
436.845
5,3480
5,3480
6,9492
5,3480
1.516.907
6.829.913
5.552.536
2.336.247
8.087.145
5.701.805
3.365.659
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
33.792.542
43.185.441
TOTAL ACTIVO
33.792.542
43.185.441
5,3880
7,0146
(52.438.624)
(749.047)
(48.766.091)
(461.947)
(48.136.198)
Otras cuentas por cobrar
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales
Dólar
Euro
(9.732.484)
(106.784)
Saldos con partes relacionadas
Dólar
(26.638.147)
5,3880
(143.526.336)
Euro
(424.747)
7,0146
(2.979.430)
(4.181.153)
(2.194.586)
5,7023
(12.514.188)
(11.727.064)
(212.207.625)
(113.272.453)
Franco Suizo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Otras provisiones
Dólar
-
5,3880
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
-
TOTAL PASIVO
(212.207.625)
(7.893.390)
(7.893.390)
(121.165.843)
4.2 Según el efecto financiero que produce su mantenimiento
Créditos
a) Excepto por los créditos indicados en el punto 4.1, la totalidad de los saldos corresponden
a operaciones en moneda nacional.
b) No existen créditos sujetos a cláusulas de ajuste.
c) No existen saldos que devenguen intereses.
Deudas
a) Excepto por las deudas indicadas en el punto 4.1, la totalidad de los saldos corresponden
a operaciones en moneda nacional.
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Ibarrola
Vicepresidente
31
Información adicional al 30 de junio de 2013
b) Las operaciones de préstamos bancarios devengan intereses a una tasa promedio del
14,6 % anual.
c) Los restantes rubros del pasivo no devengan intereses.
5.
Sociedades del artículo 33 de la Ley 19.550:
a) Detalle del porcentaje de participación directa en el capital y en el total de votos:
Fecha de cierre de los
estados financieros
utilizados al
30.06.13
31.12.12
30.06.13
31.12.12
Sociedad
Ecoblend S.A.
Porcentaje de
participación
directa en el capital
30.06.13
31.12.12
98,00
98,00
Porcentaje de
participación en los
votos posibles
30.06.13
31.12.12
98,00
98,00
b) Saldos al 30 de junio de 2013 comparativos con el ejercicio anterior:
Sociedad
Saldos con partes relacionadas - Pasivo
Ecoblend S.A.
Cuentas por pagar comerciales
Total
30.06.13
593.050
593.050
31.12.12
414.731
414.731
Moneda Tasa de interés %
$
-
Exigibilidad
A vencer de 0 a 3 meses
6. No existen cuentas comerciales por cobrar o préstamos contra directores o síndicos y sus
parientes hasta el segundo grado inclusive.
7. Las existencias de inventarios se controlan mediante recuentos selectivos que se realizan
de acuerdo con un cronograma de revisiones convenido con las plantas.
La provisión de obsolescencia de inventarios se ha constituido para cubrir inventarios de
antigua data y obsoletos que se estima no serían utilizados en la operatoria normal de la
Sociedad.
Al cierre del período, los recuentos físicos de productos elaborados, productos en
proceso y materias primas son practicados por agrimensores contratados por la
Compañía. Ver Nota 2.2.
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Firmado a efectos de su identificación con el informe de
fecha 9 de agosto de 2013
Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
Vicepresidente
32
Información adicional al 30 de junio de 2013
8. Valores corrientes:
Inventarios
En la Nota 2.2 se indica el criterio seguido para su valuación.
Propiedades, plantas y equipos
En la Nota 2.2 se indica el criterio seguido para su valuación.
9. No existen reservas por revalúos técnicos de propiedades, plantas y equipos.
10. No existen propiedades, plantas y equipos de significación sin utilizar por obsoletos que
no estuvieran adecuadamente expuestos en los estados financieros y/o debidamente
provisionados.
11. La Sociedad no posee participaciones en otras sociedades que superen los límites del
artículo 31 de la Ley 19.550.
12. Valor recuperable:
A efectos de determinar el valor recuperable utilizado como límite de la correspondiente
valuación contable, la Sociedad ha adoptado los siguientes criterios:
a) Inventarios: valor neto de realización.
b) Propiedades, plantas y equipos: valor de utilización económica en base a las
proyecciones preparadas por la Sociedad.
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
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Enrique G. Crespi (Socio)
Dr. José Francisco Piccinna
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33
Información adicional al 30 de junio de 2013
13. Seguros:
Los seguros contratados son los siguientes:
Bienes asegurados
Riesgo cubierto
Monto del seguro
Edificios, maquinarias,
equipos y herramientas
4.691.196.199
Rodados Industriales (*)
17.057.920
Valor contable de los
bienes cubiertos
Daños con límite hasta
US$150.000.000 de
indemnización por daño
material
Daños parciales y totales
por incendio, accidente y
robo con límite hasta
U$S3.040.000 Y
$800.000
1.301.164.398
10.554.139
(*) Adicionalmente, para automotores y rodados industriales, la Compañía contrató
seguros de responsabilidad civil con límite hasta $ 3 millones y $ 10 millones
respectivamente.
14. Ver Nota 2.2 a los estados financieros individuales intermedios condensados.
15. No existen situaciones contingentes a la fecha de los estados financieros individuales
intermedios condensados cuya probabilidad de ocurrencia no sea remota y cuyos efectos
patrimoniales no hayan sido mencionados en los estados financieros.
16. No existen aportes irrevocables a la fecha de los estados financieros individuales
intermedios condensados.
17. La Sociedad no ha emitido acciones preferidas; por lo tanto no existen dividendos
acumulativos impagos de acciones preferidas.
18. Salvo lo dispuesto por el artículo 70 de la Ley 19.550 y la RG 609/12 de la CNV, no existen
otras restricciones por razones contractuales o legales a la distribución de utilidades en
efectivo.
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 1 Folio 13
Enrique G. Crespi (Socio)
Dr. José Francisco Piccinna
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 227 F° 186
Firmado a efectos de su identificación con el informe de
fecha 9 de agosto de 2013
Por Comisión Fiscalizadora
Lic. José Cantillana
Ibarrola
Vicepresidente
34
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS
FINANCIEROS INDIVIDUALES CONDENSADOS
DE PERÍODO INTERMEDIO DE UNA ENTIDAD CONTROLADORA
A los Señores Presidente y Directores de
Holcim (Argentina) S.A.
Domicilio legal: Avda. del Libertador 6343, Piso 2°
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
(C.U.I.T.: 30-50111112-7)
I.
Informe sobre los estados financieros
Introducción
1. Hemos revisado los estados financieros individuales condensados de período intermedio
adjuntos de Holcim (Argentina) S.A. que comprenden: (a) el estado individual de situación
financiera al 30 de junio de 2013, (b) los estados individuales del resultado integral por el
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2013, y los estados individuales de cambios
en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa misma
fecha, y (c) notas explicativas seleccionadas. La información correspondiente al año 2012,
presentada con fines comparativos, es parte de los estados financieros mencionados
precedentemente y tiene el propósito de que se lea solo en relación con esos estados
financieros.
Responsabilidad del Directorio
2. El Directorio es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros
individuales de la Sociedad de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 26 de la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE)
incorporadas por la Comisión Nacional de Valores a su normativa. Dichas normas difieren de las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) aprobadas por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y de la Norma Internacional de
Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” de dicho Consejo en los aspectos que se
mencionan en la nota 2 a los estados financieros mencionados en el párrafo 1.
Responsabilidad del auditor
3. Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre los estados financieros mencionados
en el párrafo 1, basada en nuestra revisión. Hemos realizado nuestra revisión de acuerdo con
las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Fede ración Argentina de Consejos
Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados financieros
de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste
principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información financiera y en efectuar
indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una
revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados financieros, cuyo objetivo es
la expresión de una opinión sobre los estados financieros tomados en su conjunto. Por lo tanto,
no expresamos tal opinión.
Conclusión
4. Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar
que los estados financieros mencionados en el párrafo 1 no están preparados, en todos sus
aspectos significativos, de conformidad con las normas de la Resolución Técnica N° 26 de la
FACPCE para los estados financieros individuales de una entidad controladora.
Otras cuestiones que no afectan la conclusión
5. Los estados financieros individuales condensados de Holcim (Argentina) S.A. correspondientes
al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012 y al período intermedio de seis meses
finalizado el 30 de junio de 2012 fueron auditados y revisados, respectivamente, por otros
auditores que con fechas 7 de marzo de 2013 y 10 de agosto de 2012 emitieron sus respectivos
informes de auditoría y de revisión limitada, los cuales incluyeron una salvedad indeterminada
por sujeción a hechos futuros relacionada con la situación descripta en la Nota 27 a los estados
financieros mencionados en el párrafo 1, que evolucionó según se explica en la mencionada
nota.
6. Hemos emitido por separado un informe sobre los estados financieros consolidados
condensados de período intermedio de Holcim (Argentina) S.A. con su sociedad controlada a la
misma fecha y por el mismo período indicado en el párrafo 1.
II.
Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
(a) Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que
los estados financieros mencionados en el párrafo 1 no están preparados, en todos sus aspectos
significativos, de conformidad con las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales
y de la Comisión Nacional de Valores.
(b) Los estados financieros mencionados en el párrafo 1 se encuentran transcriptos en el libro
Inventarios y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de
conformidad con las normas legales vigentes.
(c) La información contenida en los puntos 3., 4. y 5. de la “Información Complementaria a los estados
contables al 30 de junio de 2013 requerida por el Art. 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de
Buenos Aires”, presentada por la Sociedad para cumplimentar las normas de la Bolsa de Comercio de
Buenos Aires, surge de los estados financieros mencionados en el párrafo 1 y de los estados
financieros al 30 de junio de 2012.
(d) Al 30 de junio de 2013, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con
destino al Sistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los registros contables de
Holcim (Argentina) S.A., asciende a $ 6.566.842 no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires,
9 de agosto de 2013
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3
Enrique G. Crespi
(Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 227 - F° 186
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Holcim (Argentina) S.A.
Domicilio legal: Avda. del Libertador 6343, Piso 2°
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N°: 30-50111112-7
1. Hemos efectuado una revisión limitada de los estados financieros individuales
intermedios condensados de Holcim (Argentina) S.A., que comprenden el estado
individual de situación financiera al 30 de junio de 2013 y los estados individuales del
resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de
seis meses terminado en esa fecha y las notas explicativas seleccionadas, los que han
sido presentados por la Sociedad para nuestra consideración. Además, hemos revisado
la información adicional a las notas a los estados financieros individuales intermedios
condensados requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de
Buenos Aires, correspondiente a dicho período. Los saldos y otra información
correspondientes al ejercicio 2012 y a sus períodos intermedios son parte integrante de
los estados financieros mencionados precedentemente y, por lo tanto, deberán ser
considerados en relación con esos estados financieros.
2. El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los
estados financieros individuales intermedios condensados de acuerdo con las normas
contables profesionales de la Resolución Técnica N° 26 de la Federación Argentina de
Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), incorporadas por la
Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa. Dichas normas difieren de las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y, en particular, de la Norma
Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34)
aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus
siglas en inglés), en los aspectos que se mencionan en Nota 2 a los estados financieros
mencionados en el párrafo 1. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una
conclusión basada en la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el
párrafo 3.
3. Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas
normas requieren la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución
Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias
Económicas para revisiones limitadas de estados financieros intermedios, e incluyen la
verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre
las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la
ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para realizar
nuestra tarea profesional hemos efectuado una revisión del trabajo llevado a cabo por
los auditores externos de Holcim (Argentina) S.A., Pistrelli, Henry Martin y Asociados
S.R.L., quienes emitieron su informe de revisión limitada, sin observaciones, con fecha
9 de agosto de 2013. Una revisión limitada consiste, principalmente, en aplicar
procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados financieros
individuales intermedios condensados y en efectuar indagaciones al personal de la
Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en dichos estados, y
su posterior análisis. El alcance de dicha revisión es sustancialmente inferior al de un
examen de auditoría, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados
financieros bajo examen. En consecuencia, no expresamos opinión sobre la situación
financiera individual, el resultado integral individual y el flujo de efectivo individual de
la Sociedad. No hemos evaluado los criterios empresarios de administración,
comercialización ni producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva de la
Sociedad.
4. Los saldos al 30 de junio y 31 de diciembre de 2012, que se exponen en los estados
financieros a efectos comparativos, fueron revisados por esta comisión fiscalizadora
habiendo emitido sobre dichos estados nuestros informes de fechas 10 de agosto de
2012 y 7 de marzo de 2013, respectivamente, los que incluyeron una salvedad
indeterminada por sujeción a hechos futuros relacionada con la situación descripta en la
Nota 27 a los estados financieros mencionados en el párrafo 1, la cual ha evolucionado
según se explica en esa nota.
5. En base a nuestra revisión, con el alcance descripto más arriba, informamos que:
a) no hemos identificado cuestiones que nos hicieran pensar que los estados financieros
mencionados en el párrafo 1. no están preparados, en todos sus aspectos
significativos, de conformidad con las normas de la Resolución Técnica N° 26 de la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para los
estados financieros individuales de una entidad controlante.
b) no tenemos observaciones que formular, en materia de nuestra competencia, en
relación con la información adicional a las notas a los estados financieros
individuales intermedios condensados requerida por el artículo 68 del Reglamento
de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, siendo las afirmaciones sobre hechos
futuros responsabilidad exclusiva del Directorio.
6. Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades
Comerciales.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de agosto de 2013.
José F. Piccinna
Por Comisión Fiscalizadora