AC CUERD O NÚM MERO 1 14-2007

Disposic
ciones Gen
nerales de
e Envío de
e Informac
ción a la Superinten
S
ndencia
de Banco
os
Ac. No 14-2007
1
AC
CUERDO NÚM
MERO 1
14-2007
7. Guateemala, vveinticuaatro de ddiciembree de doss mil
siette.
EL
L SUPER
RINTEND
DENTE DE BAN
NCOS
CONSID
C
DERAND
DO:
e el artícculo 3, in
nciso g),, del Dec
creto Nú
úmero 18
8-2002 del
d Cong
greso de
e la Repú
ública,
Que
Ley
y de Sup
pervisión
n Financciera, le asigna a la Su
uperinten
ndencia de Banc
cos la fu
unción
de requerirr información, a las pe
ersonas sujetas a su vigilancia
v
a e insp
pección, sobre
alesquierra de sus actividades, actos, operraciones
s de co
onfianza
a y situ
uación
cua
fina
anciera, sea en forma
f
individual, o cuando proce
eda, en forma co
onsolida
ada;
CONSID
C
DERAND
DO:
Que
e confo
orme lo
o dispue
esto en
n el arttículo 3
3, inciso
o v), d
de la le
ey citad
da, la
Sup
perintend
dencia de
d Banccos deb
be dictarr las dissposicion
nes neccesarias para que las
entidades ssupervis
sadas le
e remitan los informes, datos, anteced
dentes, estadístticas y
os documentos sobre ssu situac
ción fina
anciera; determinando e
el plazo
o y la fo
orma o
otro
med
dio por e
el que dicha info
ormación
n le habrrá de ser remitid
da;
CONSID
C
DERAND
DO:
Que
e el artícculo 61 del Deccreto Núm
mero 19
9-2002 d
del Cong
greso de
e la República, Ley
L de
Ban
ncos y Grupos Financiieros, establece
e, en lo
o conduc
cente, q
que los bancos y las
empresas que conform
c
os finan
ncieros deberá
án presentar a la
an los grupo
perintend
dencia de
d Banccos la infformació
ón detalllada de sus ope
eracione
es, confo
orme a
Sup
las instruccciones generalles que
e dicha institucción les comun
nique y que estarán
cionarle informa
ación perriódica u ocasional que les requ
uiera;
obliigados a proporc
CONSID
C
DERAND
DO:
Que
e el artícculo 113
3, inciso b), de la
a Ley de
e Bancoss y Grup
pos Financieros establec
ce que
las entidad
des fuera de plaza o entida
ades offf shore deberá
án prese
entar to
oda la
ormación
n periódica u occasionall que le
e sea re
equerida
a por la Superin
ntendencia de
info
Ban
ncos y p
por el Banco de G
Guatemala;
CONSID
C
DERAND
DO:
e el Prrincipio Básico 21 emiitido por el Co
omité de
e Basile
ea sobre
e Superrvisión
Que
Ban
ncaria, e
establece
e que los superv
visores deben
d
te
ener medios parra recole
ectar, rev
visar y
ana
alizar reportes prudenc
p
iales y cifras estadístic
e
cas de los bancos, sobre una
a base
indiividual y consolidada;
POR TANTO:
Con
n base e
en lo co
onsidera
ado, en lo dispu
uesto en
n los arttículos 6
61 y 113
3, del Decreto
Núm
mero 19
9-2002 del
d Cong
greso de
e la Repú
ública, L
Ley de Bancos
B
y Grupos Financ
cieros,
en los incissos g) y v) del a
artículo 3 del Decreto
D
N
Número 18-2002 del Congreso
o de la
pública, Ley de Supervis
S
sión Fina
anciera;
Rep
ACU
UERDA:
Emitir las D
Disposiciones Generales
s de Envío de Informac
ción a la
a Superin
ntendencia de
ncos
Ban
35
Disposic
ciones Gen
nerales de
e Envío de
e Informac
ción a la Superinten
S
ndencia
de Banco
os
Ac. No 14-2007
1
Artículo 1. Obligación de
e informar. Las entidade
es sujeta
as a la vvigilancia
a e inspe
ección
erintende
encia de
e Banco
os deberrán pressentar a ésta, in
nformación sobre sus
de la Supe
eracione
es, dentrro de lo
os plazo
os y en los me
edios que se indican en el pre
esente
ope
acu
uerdo.
2. Inform
mación de ban
ncos. Los
L
ban
ncos deb
berán p
presenta
ar, en medios
m
Artículo 2
ctrónicoss, la info
ormación
n con la periodic
cidad sig
guiente:
elec
a El día
a)
a hábil siguiente
s
e a que se
s refiere
e la información:
Descriipción de
d la info
ormació
ón
Periodiciidad
Estado diario de encaje
e en mon
neda na
acional (F
Forma 121-MN)
Diaria
a
Estado diario de encaje
e en mon
neda ex
xtranjera (Forma 121-ME
E)
Diaria
a
Balance
e de sald
dos *
Diaria
a
* El bala
ance de cierre d
de mes, podrá en
nviarse el tercerr día háb
bil del mes
m siguiente a
que se
e refiere la inform
mación.
referida
b El priimer día
b)
a hábil de
e cada semana,
s
a al jueve
es de la semana
a anterio
or:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Pe
eriodicid
dad
Reporte
e sobre el
e calce de operraciones
s en mon
neda exttranjera
Semana
al
Informa
ación co
ontable ssobre la
a integra
ación de
e las obligacione
es
financie
eras en circulaci
c
ón, fideicomisos
s y reporrtos
Semana
al
Integracción de los
l depó
ósitos
Semana
al
Integracción de la
l carterra de vallores
Semana
al
Tasa no
ominal de
d interé
és anual y tasa efectiva
e
anual en moned
da
naciona
al
Semana
al
Tasa no
ominal de
d interé
és anual y tasa efectiva
e
anual en moned
da
extranje
era
Semana
al
Estado de posic
ción patrimonial (Forma
a 58)
Semana
al
c A má
c)
ás tardarr el terce
er día há
ábil del mes
m sigu
uiente a que
q se rrefiere la
a informa
ación:
Descriipción de
d la info
ormació
ón
Periodiciidad
Depósittos y ob
bligaciones finan
ncieras, clasifica
adas porr monto en
moneda
a nacion
nal (Form
ma 124-M
MN)
Mensual
2002)
(JM-187-2
Depósittos y ob
bligaciones finan
ncieras, clasifica
adas porr monto en
moneda
a extranjjera (Forma 124
4-ME)
Mensual
2002)
(JM-187-2
36
Disposic
ciones Gen
nerales de
e Envío de
e Informac
ción a la Superinten
S
ndencia
de Banco
os
Ac. No 14-2007
1
d A má
d)
ás tardarr el quintto día há
ábil del mes
m sigu
uiente a que se refiere la
a información:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Depósittos e inv
versioness del Go
obierno y entidad
des oficiiales
Pe
eriodicid
dad
Mensua
al
M-178-2002)
(JM
Informa
ación co
ontable ssobre la
a integra
ación de
e las obligacione
es
financie
eras en circulaci
c
ón, fideicomisos
s y reporrtos
Mensua
al
Integracción de los
l depó
ósitos
Mensua
al
Integracción de la
l carterra de vallores
Mensua
al
Tasa no
ominal de
d interé
és anual y tasa efectiva
e
anual en moned
da
naciona
al
Mensua
al
Tasa no
ominal de
d interé
és anual y tasa efectiva
e
anual en moned
da
extranje
era
Mensua
al
Estado de posic
ción patrimonial (Forma
a 58)
Mensua
al
Informa
ación com
mplementaria all balance
e de sald
dos (Forrma 70)
Mensua
al
Informa
ación de fideicom
misos
Mensua
al
Saldos de carte
era (Forrma E-83
3)
Mensua
al
Estado de flujo de efecctivo
Mensua
al
e Dentro de los
e)
s primerros diez días há
ábiles de
e los meses de ffebrero, mayo, agosto
a
y novviembre::
Descripción de
d la info
ormació
ón
Valuación de ac
ctivos crrediticios
s
eriodicid
dad
Pe
Trimestrral
T
(JM-93-20
005)
f A má
f)
ás tardarr el quin
nto día hábil
h
del mes de
e enero, de cada año, referida
r
al año
anterrior:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Estado de movimiento del capital conta
able
Pe
eriodicid
dad
Anual
g A má
g)
ás tarda
ar el últtimo día
a del me
es de e
enero, de cada año, re
eferida al
a año
anterrior:
37
Disposic
ciones Gen
nerales de
e Envío de
e Informac
ción a la Superinten
S
ndencia
de Banco
os
Descripción de
d la info
ormació
ón
Ac. No 14-2007
1
Pe
eriodicid
dad
Plan de
e valuaciión de activos crrediticios
s
Anual
(JM-93-20
005)
Integracción de accionis
a
stas
Anual
(JM
M-181-2002)
h A má
h)
ás tardar el últim
mo día hábil
h
del mes de julio, referida al treintta de junio de
cada año:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Activos extraord
dinarios
Pe
eriodicid
dad
Anual
i Dentro de los
i)
s primerros quinc
ce días del
d mes siguientte a que corresp
ponda:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Informa
ación parra la con
nformaciión de la
as unidades de riesgo
r
Pe
eriodicid
dad
Ocasion
nal
(JM
M-182-2002)
mación de soc
ciedade
es finan
ncieras. Las so
ociedade
es finan
ncieras
Artículo 3. Inform
berán p
presentar, en m
medios electrón
nicos, la inform
mación con la
a period
dicidad
deb
sigu
uiente:
a El día
a)
a hábil siguiente
s
e a que se
s refiere
e la información:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Balance
e de sald
dos *
Pe
eriodicid
dad
Diaria
* El bala
ance de cierre de mes, podrá
p
en
nviarse e
el tercerr día háb
bil del mes siguiente a
que se
e refiere la inform
mación.
b El priimer día
b)
a hábil de
e cada semana,
s
referida
a al jueve
es de la semana
a anterio
or:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Pe
eriodicid
dad
Reporte
e sobre el
e calce de operraciones
s en mon
neda exttranjera
Semana
al
Informa
ación co
ontable ssobre la
a integra
ación de
e las obligacione
es
financie
eras en circulaci
c
ón, fideicomisos
s y reporrtos
Semana
al
Integracción de la
l carterra de vallores
Semana
al
Tasa no
ominal de
d interé
és anual y tasa efectiva
e
anual en moned
da
naciona
al
Semana
al
Tasa no
ominal de
d interé
és anual y tasa efectiva
e
anual en moned
da
extranje
era
Semana
al
38
Disposic
ciones Gen
nerales de
e Envío de
e Informac
ción a la Superinten
S
ndencia
de Banco
os
Estado de posic
ción patrimonial (Forma
a 58)
Ac. No 14-2007
1
Semana
al
c A má
c)
ás tardarr el quintto día há
ábil del mes
m sigu
uiente a que se refiere la
a información:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Inversio
ones del Gobiern
no y entidades oficiales
o
Pe
eriodicid
dad
Mensua
al
(JM
M-178-2002)
Informa
ación co
ontable ssobre la
a integra
ación de
e las obligacione
es
financie
eras en circulaci
c
ón, fideicomisos
s y reporrtos
Mensua
al
Integracción de la
l carterra de vallores
Mensua
al
Tasa no
ominal de
d interé
és anual y tasa efectiva
e
anual en moned
da
naciona
al
Mensua
al
Tasa no
ominal de
d interé
és anual y tasa efectiva
e
anual en moned
da
extranje
era
Mensua
al
Estado de posic
ción patrimonial (Forma
a 58)
Mensua
al
Informa
ación com
mplementaria all balance
e de sald
dos (Forrma 70)
Mensua
al
Informa
ación de fideicom
misos
Mensua
al
Estado de ace
eptación de obligacione
es y ressponsabilidades –
Situació
ón de en
ndeudam
miento- (Forma 92)
9
Mensua
al
Estado diario del
d depó
ósito leg
gal en moneda
m
nacional (Form
ma
123MN)
Mensua
al
Estado diario del
d depó
ósito legal en moneda
m
e
extranjera (Form
ma
123ME))
Mensua
al
Saldos de carte
era (Form
ma E-83
3)
Mensua
al
Obligacciones financierras, clas
sificadas
s por m
monto en
n moned
da
naciona
al (Forma 124-M
MN)
Mensua
al
Obligacciones financierras, clas
sificadas
s por m
monto en
n moned
da
extranje
era (Form
ma 124--ME)
Mensua
al
Estado de flujo de efecctivo
Mensua
al
d Dentro de los
d)
s primerros diez días há
ábiles de
e los meses de ffebrero, mayo, agosto
a
y novviembre::
Descripción de
d la info
ormació
ón
Valuación de ac
ctivos crrediticios
s
eriodicid
dad
Pe
Trimestrral
T
(JM-93-20
005)
39
Disposic
ciones Gen
nerales de
e Envío de
e Informac
ción a la Superinten
S
ndencia
de Banco
os
Ac. No 14-2007
1
e A má
e)
ás tardarr el quin
nto día hábil
h
del mes de
e enero, de cada año, referida
r
al año
anterrior:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Estado de movimiento del capital conta
able
Pe
eriodicid
dad
Anual
f A má
f)
ás tarda
ar el últtimo día
a del me
es de e
enero, de cada año, re
eferida al
a año
anterrior:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Pe
eriodicid
dad
Plan de
e valuaciión de activos crrediticios
s
Anual
(JM-93-20
005)
Integracción de accionis
a
stas
Anual
(JM
M-181-2002)
g A má
g)
ás tardar el últim
mo día hábil
h
del mes de julio, referida al treintta de junio de
cada año:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Activos extraord
dinarios
Pe
eriodicid
dad
Anual
h Dentro de los
h)
s primerros quinc
ce días del
d mes siguientte a que corresp
ponda:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Informa
ación parra la con
nformaciión de la
as unidades de riesgo
r
Pe
eriodicid
dad
Ocasion
nal
(JM
M-182-2002)
4. Inform
mación de alm
macenes
s generrales de
e depósito. Lo
os alma
acenes
Artículo 4
nerales d
de depó
ósito deb
berán prresentarr, en me
edios ele
ectrónico
os, la infformació
ón con
gen
la periodicid
p
dad sigu
uiente:
a A m
a)
más tard
dar el q
quinto día
d
háb
bil del m
mes sig
guiente a que se refie
ere la
inform
mación:
Descriipción de
d la info
ormació
ón
Periodiciidad
Balance
e de sald
dos
Mensual
Informa
ación complem
mentaria de almacene
es gene
erales de
depósito*
Mensual
* Si la e
entidad forma parte de grupo
g
fin
nanciero
o
b Dentro de los
b)
s quince
e días sig
guientes
s al venccimiento de cada
a trimesttre naturral:
40
Disposic
ciones Gen
nerales de
e Envío de
e Informac
ción a la Superinten
S
ndencia
de Banco
os
Descriipción de
d la info
ormació
ón
Inventa
ario de mercader
m
rías depositadas
s
Ac. No 14-2007
1
Periodiciidad
Trimesttral
c A má
c)
ás tarda
ar el últtimo día
a del me
es de e
enero, de cada año, re
eferida al
a año
anterrior:
Descriipción de
d la info
ormació
ón
Integracción de accionis
a
stas
Periodiciidad
Anual
mación d
de entid
dades fuera
f
de
e plaza o entid
dades off
o shore
e. Las
Artículo 5.. Inform
d plaza
a o entidades off sho
ore deb
berán p
presentar, en medios
m
entidades fuera de
ctrónicoss, la info
ormación
n con la periodic
cidad sig
guiente:
elec
a El día
a)
a hábil siguiente
s
e a que se
s refiere
e la información:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Balance
e de sald
dos *
Pe
eriodicid
dad
Diaria
* El bala
ance de cierre de mes, podrá
p
en
nviarse e
el tercerr día háb
bil del mes siguiente a
que se
e refiere la inform
mación.
b El priimer día
b)
a hábil de
e cada semana,
s
referida
a al jueve
es de la semana
a anterio
or:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Informa
ación de la cartera de va
alores
Pe
eriodicid
dad
Semana
al
c Los p
c)
primeros
s dos día
as hábile
es del mes siguie
ente al que
q se re
efiere la
a informa
ación:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Estado de posic
ción de reserva de liquid
dez
Pe
eriodicid
dad
Mensua
al
d A má
d)
ás tardarr quinto d
día hábil del me
es siguiente a qu
ue se reffiere la in
nformación:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Pe
eriodicid
dad
Informa
ación de la cartera de va
alores
Mensua
al
Depósittos y obligacione
es financieras, clasifica
c
das por monto e
en
moneda
a extranjjera (Forma 124
4-ME)
Mensua
al
Tasa no
ominal de
d interé
és anual y tasa efectiva
e
anual en moned
da
extranje
era
Mensua
al
Saldos de carte
era (Form
ma E-83
3)
Mensua
al
41
Disposic
ciones Gen
nerales de
e Envío de
e Informac
ción a la Superinten
S
ndencia
de Banco
os
Ac. No 14-2007
1
Estado de posic
ción patrimonial (Forma
a 58)
Mensua
al
Informa
ación com
mplementaria al balance de salldos de Entidade
es
Fuera d
de Plaza
a o Entidades Offf Shore (Forma 70)
Mensua
al
Estado de flujo de efecctivo
Mensua
al
e Dentro de los
e)
s primerros diez días há
ábiles de
e los meses de ffebrero, mayo, agosto
a
y novviembre::
Descripción de
d la info
ormació
ón
Valuación de ac
ctivos crrediticios
s
eriodicid
dad
Pe
T
Trimestr
ral
(JM-93-20
005)
f A má
f)
ás tardarr el quin
nto día hábil
h
del mes de
e enero, de cada año, referida
r
al año
anterrior:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Estado de movimiento del capital conta
able
Pe
eriodicid
dad
Anual
g A má
g)
ás tarda
ar el últtimo día
a del me
es de e
enero, de cada año, re
eferida al
a año
anterrior:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Plan de
e valuaciión de activos crrediticios
s
Integracción de accionis
a
stas
Pe
eriodicid
dad
Anual
(JM-93-20
005)
Anual
6. Inform
mación de casas de
e cambiio. Las casas de cam
mbio de
eberán
Artículo 6
en medios electrónicos, la inform
mación ccon la pe
eriodicid
dad siguiente:
presentar, e
A más
m tarda
ar el quinto día h
hábil del mes sig
guiente a que se
e refiere
e la inform
mación:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Pe
eriodicid
dad
Balance
e de sald
dos
Mensua
al
Informa
ación com
mplementaria de
e casas de cambio*
Mensua
al
S la entidad form
ma parte
e de grupo finan
nciero
* Si
de casas
s de bollsa. Lass casas de
d bolsa
a que formen pa
arte de
Artículo 7. Información d
o deberá
án prese
entar, en medio
os electrrónicos, la inform
mación con la
un grupo financiero
d siguiente:
perriodicidad
A más
m tarda
ar el quinto día h
hábil del mes sig
guiente a que se
e refiere
e la inform
mación:
42
Disposic
ciones Gen
nerales de
e Envío de
e Informac
ción a la Superinten
S
ndencia
de Banco
os
Descripción de
d la info
ormació
ón
Ac. No 14-2007
1
Pe
eriodicid
dad
Balance
e de sald
dos
Mensua
al
Informa
ación de adminisstracione
es ajena
as
Mensua
al
Informa
ación com
mplementaria de
e casas de bolsa
a
Mensua
al
de empresas es
specializzadas en
e servic
cios fina
anciero
os. Las
Artículo 8. Información d
alizadas en serrvicios financier
f
ros que formen
n parte de un grupo
empresas especia
anciero deberán prese
entar, en
e med
dios ele
ectrónico
os, la informa
ación con
c
la
fina
perriodicidad
d siguiente:
a A má
a)
ás tardarr el quintto día há
ábil del mes
m sigu
uiente a que se refiere la
a información:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Pe
eriodicid
dad
Balance
e de sald
dos
Mensua
al
Informa
ación de la cartera de va
alores
Mensua
al
Tasa no
ominal de
d interé
és anual y tasa efectiva
e
anual en moned
da
naciona
al
Mensua
al
Tasa no
ominal de
d interé
és anual y tasa efectiva
e
anual en moned
da
extranje
era
Mensua
al
Saldos de carte
era (Form
ma E-83
3)
Mensua
al
Estado de posic
ción patrimonial (Forma
a 58)
Mensua
al
Estado de flujo de efecctivo
Mensua
al
b Dentro de los
b)
s primerros diez días há
ábiles de
e los meses de ffebrero, mayo, agosto
a
y novviembre::
Descripción de
d la info
ormació
ón
Valuación de ac
ctivos crrediticios
s
eriodicid
dad
Pe
T
Trimestr
ral
(JM-93-20
005)
c A má
c)
ás tardarr el quin
nto día hábil
h
del mes de
e enero, de cada año, referida
r
al año
anterrior:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Estado de movimiento del capital conta
able
Pe
eriodicid
dad
Anual
d A má
d)
ás tarda
ar el últtimo día
a del me
es de e
enero, de cada año, re
eferida al
a año
anterrior:
43
Disposic
ciones Gen
nerales de
e Envío de
e Informac
ción a la Superinten
S
ndencia
de Banco
os
Descripción de
d la info
ormació
ón
Plan de
e valuaciión de activos crrediticios
s
Integracción de accionis
a
stas
Ac. No 14-2007
1
Pe
eriodicid
dad
Anual
(JM-93-20
005)
Anual
de emprresas co
ontrolad
doras o empres
sas resp
ponsables de
Artículo 9. Información d
upos financiero
os. Las e
empresa
as contro
oladorass o emprresas ressponsab
bles de grupos
g
gru
fina
ancieros deberán
n presen
ntar, la in
nformac
ción con la period
dicidad ssiguiente
e:
a A má
a)
ás tardarr el día q
quince del
d mes siguientte a que
e se refie
ere la in
nformación, en
medios electrónicos:
Descriipción de
d la info
ormació
ón
Periodiciidad
Balance
e por entidad
Mensual
Detalle de ajusttes, reclasificaciiones y eliminac
e
ciones
Mensual
Saldos consolid
dados
Mensual
Estado de posic
ción patrimonial consolid
dada
Mensual
Informa
ación co
ompleme
entaria al
a estado
o de po
osición patrimon
p
nial
consolid
dada
Mensual
b A má
b)
ás tarda
ar el 31 de marz
zo de cada año
o, el info
orme de
el audito
or extern
no que
conte
enga el balance general, estado
o de ressultados,, estado de flujo
o de efec
ctivo y
estad
do de ca
ambios e
en el pa
atrimonio
o neto co
onsolida
ados, lass política
as conta
ables y
demá
ás notas
s explica
ativas a los esta
ados fina
ancieros, referido
os al 31 de diciembre
del año inme
ediato an
nterior.
0. Inform
mación del Ins
stituto de
d Fome
ento de
e Hipote
ecas As
segurad
das. El
Artículo 10
ento de
e Hipottecas Asegurad
A
das deb
berá prresentarr, en medios
m
Insttituto de Fome
elec
ctrónicoss, la info
ormación
n con la periodic
cidad sig
guiente:
a A má
a)
ás tardarr el día q
quince del mes siguiente
s
e a que se
s refierre la info
ormación
n:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Balance
e de sald
dos
Pe
eriodicid
dad
Mensua
al
b A má
b)
ás tarda
ar el últtimo día
a del me
es de e
enero, de cada año, re
eferida al
a año
anterrior:
Descripción de
d la info
ormació
ón
Flujo de
e Efectiv
vo
Pe
eriodicid
dad
Anual
44
Disposic
ciones Gen
nerales de
e Envío de
e Informac
ción a la Superinten
S
ndencia
de Banco
os
Ac. No 14-2007
1
Artículo 11
1. Instru
uccione
es para el envíío de in
nformac
ción. La Superin
ntendencia de
ncos em
mitirá las
s instruccciones generalles para
a el env
vío de informac
ción a que
q
se
Ban
refie
ere el prresente acuerdo
o, las cua
ales será
án notificcadas a las instituciones
s.
conteniida en este acue
Artículo 12
2. Trans
sitorio. L
La inform
mación mensual
m
erdo, aplicable
ades fina
ancieras, almace
enes generales de depó
ósito, en
ntidades
s fuera
a bancos, socieda
des off shore, casas de
d camb
bio, casa
as de b
bolsa y las emp
presas
de plaza o entidad
pecializa
adas en servicio
os financieros, correspo
ondiente
e a los meses de diciembre
esp
200
07, enero
o y febre
ero 2008
8 deberá
á ser rem
mitida a la Superintende
encia de Bancos
s el día
15 del
d mes siguiente a que
e se refie
ere la infformació
ón, con excepció
e
ón de la informa
ación a
que
e se refie
eren las resolucciones JM
M-178-2002 y JM
M-187-2
2002 rellativas a los dep
pósitos
e inversion
nes del Gobierrno y entidade
e
es oficia
ales, y a depó
ósitos y obligac
ciones
ancieras clasifica
adas porr monto, respecttivamentte.
fina
3. Trans
sitorio. Durante
e el primer seme
estre del año 2008, el Es
stado de
e Flujo
Artículo 13
o deberá
á ser rem
mitido a la Supe
erintende
encia de
e Banco
os de forrma trim
mestral,
de Efectivo
ntro de lo
os prime
eros 10 días de los mes
ses de a
abril y ju
ulio, refe
erido al mes
m inm
mediato
den
ante
erior.
nsitorio. La info
ormación reque
erida a entidades fuera
a de plaza o
Artículo 14. Tran
ore, emp
presas especia
alizadas en servicios financieros, em
mpresa
entidades off sho
ntroladorra o emp
presa re
esponsable y ca
asas de bolsa que
q se d
detalla a continu
uación,
con
deb
berá ser remitida
a a la Su
uperinten
ndencia de Banccos a pa
artir del m
mes de abril
a
de 2008.
Descrip
D
ción de la inforrmación
n
Infformació
ón de la cartera d
de valorres
ad
Entida
Off Sho
ore
De
epósitos y oblig
gacioness financieras, clasificadas por monto e
en
mo
oneda exxtranjera
a (Forma
a 124-M
ME)
Off Sho
ore
Ta
asa nom
minal de interés anual y tasa efectiva a
anual en
n moned
da
ex
xtranjera
Off Sho
ore
Infformació
ón de la cartera d
de valorres
Ta
asa nom
minal de interés anual y tasa efectiva a
anual en
n moned
da
na
acional
Emp.
Es
specializ
zadas
Emp.
specializ
zadas
Es
Ta
asa nom
minal de interés anual y tasa efectiva a
anual en
n moned
da
ex
xtranjera
Emp.
specializ
zadas
Es
Infformació
ón comp
plementa
aria al balance
b
de sald
dos de Entidade
es
Fu
uera de P
Plaza o Entidade
es Off Shore (Fo
orma 70)
Co
ontrolado
ora o
R
Responsa
able
Infformació
ón de administra
aciones ajenas
a
Ca
asas de Bolsa
B
5. Derog
gatoria y vigenc
cia. Esta
as dispo
osiciones
s entrará
án en vig
gencia el
e 1 de
Artículo 15
ero de 20
008, fecha a parrtir de la
a cual qu
uedará d
derogado
o el Acue
erdo Número 16
6-2001
ene
del Superin
ntendentte de Ba
ancos, así
a como
o cualquier otra disposicción que
e se oponga al
presente Accuerdo.
e a las entidadess a las que aplic
ca el pressente ac
cuerdo.
Nottifíquese
Lic
c. Willy W.
W Zapa
ata S.
Superintende
ente de Bancos
s
45