Nota previa a la adhesión de un contrato de

Plan de Previsión Asegurado
RGAGarantizado
NOTA INFORMATIVA PREVIA A LA CELEBRACIÓN
DE UN CONTRATO DE SEGURO
En cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución de 20 de octubre de 2008,
de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, sobre obligaciones de información de las Entidades Aseguradoras que comercialicen Planes
de Previsión Asegurados, se informa al Tomador de forma previa a la celebración
del contrato de seguro de vida sobre los siguientes extremos:
RGA Rural Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros. Reg. Merc. de Madrid, Tomo 6243, Libro 0, Folio 215, Secc. 8ª, Hoja M-101812, Inscripción 50. N.I.F. A-78229663.
LEGISLACIÓN APLICABLE
La legislación aplicable al PLAN DE PREVISIÓN ASEGURADO será la
Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato de Seguro, el Real Decreto
Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados (B.O.E. de
5 de noviembre) y el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, por el que
se aprueba el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados,
la orden ECO 734/2004 de 11 de marzo sobre los departamentos y servicios
de atención al cliente de las entidades financieras, la Ley 35/2006, de 20 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación
parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no
residentes y sobre el Patrimonio, el Real Decreto 439/2007, de 30 de marzo,
por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las
Personas Físicas y se modifica el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones,
aprobado por Real Decreto 304/2004, el Real Decreto Legislativo 1/2002,
de 29 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de
Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, el Reglamento de dicha Ley
aprobado por Real Decreto 1307/1988, de 30 de septiembre y por el resto
de normativa fiscal y demás disposiciones legales vigentes que resulten de
aplicación y y por lo convenido en las Condiciones Generales y Particulares
de este contrato, y en los suplementos que se puedan emitir a la póliza.
LA ENTIDAD ASEGURADORA ES
RGA Rural Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros con domicilio social en el
Reino de España en la C/Basauri nº14, 28023 Madrid, correspondiendo a la
Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones dependiente del Ministerio
de Economía y Hacienda el control y supervisión de su actividad.
INSTANCIAS DE RECLAMACIÓN
Para presentar cualquier tipo reclamación con relación al presente contrato
de seguro, el Tomador/Asegurado, Beneficiario, Tercero perjudicado o
Derecho habientes de cualquiera de ellos, deberán dirigirse al Servicio de
Atención al Cliente de el Asegurador, bien mediante escrito dirigido a la calle
Basauri nº 14 (28023 Madrid), o bien, mediante correo electrónico a la dirección [email protected], quien acusará recibo del mismo y resolverá igualmente la misma mediante escrito motivado en el plazo máximo legal
de dos meses desde la fecha de presentación de la reclamación.
Denegada la admisión de la reclamación o queja, o desestimada total o parcialmente su petición, o transcurrido el plazo de dos meses desde la fecha de
su presentación en el Servicio de Atención al Cliente de la Entidad contra la
que se reclame, sin que haya sido resuelta, el interesado podrá presentar su
reclamación o queja ante el Servicio de Reclamaciones de la Dirección General
de Seguros y Fondos de Pensiones, bien en soporte papel, dirigida al Paseo de
la Castellana 44, 28046 Madrid, o por medios electrónicos, a través de la
página web www.dgsfp.mineco.es., quien tras la admisión trámite de la reclamación y recabar las alegaciones correspondientes, emitirá su informe final con
el que concluirá el expediente de reclamación. Dicho informe no tiene carácter vinculante ni la consideración de acto administrativo recurrible. (Orden
ECC/2502/2012, de 16 de noviembre).
Todo ello sin perjuicio de poder acudir a otros sistemas de protección previstos en la legislación vigente, en especial, en la normativa arbitral y de consumo, así como a los Juzgados de 1ª Instancia competentes.
El Reglamento para la Defensa del Cliente de la entidad, junto con los formularios
para la presentación de quejas y reclamaciones se encuentran a disposición del
reclamante en la web: www.segurosrga.es o en las oficinas de la Caja RGA Rural
interviniente en la contratación de la póliza.
DEFINICIÓN DE GARANTÍAS Y CONTINGENCIAS CUBIERTAS
Las contingencias que quedan cubiertas por el presente Contrato de Seguro
son las que a continuación se indican, siendo la cobertura principal del PLAN
DE PREVISIÓN ASEGURADO la Jubilación del Asegurado:
1. Jubilación del Asegurado.
Para la determinación de esta contingencia se estará a lo previsto en el régimen de Seguridad Social correspondiente.
En el caso de no ser posible el acceso a la situación de jubilación, la contingencia se entenderá producida a partir de que cumpla los 65 años de edad
en el momento en que el Asegurado no ejerza o haya cesado en la actividad
laboral o profesional, y no se encuentre cotizando para la contingencia de jubilación para ningún régimen de la Seguridad Social.
En el caso de que el Asegurado haya accedido a una jubilación parcial según
el régimen de la Seguridad Social correspondiente, podrá solicitar la prestación por jubilación de su Plan de Previsión Asegurado.
La prestación correspondiente a esta contingencia podrá ser solicitada por
el Asegurado, cualquiera que sea su edad, en el caso de extinción de su relación laboral que determine el pase a la situación legal de desempleo en los
supuestos contemplados en los artículos 49.1.g), 51, 52 y 57.bis del Texto
Refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores, esto es:
• Muerte, jubilación o incapacidad del empresario, así como extinción de
la personalidad jurídica del contratante.
• Despido colectivo.
• Extinción del trabajo por causas objetivas.
• Procedimiento concursal.
Además el Asegurado podrá solicitar la prestación por jubilación a partir de
los 60 años de edad siempre que haya cesado en toda actividad determinante del alta en la Seguridad Social y siempre que en el momento de solicitar la disposición anticipada no reúna todavía los requisitos para la obtención
de la prestación de jubilación en el régimen de la Seguridad Social correspondiente.
En el caso de jubilación del Asegurado durante la vigencia del contrato, el
Asegurador garantiza el pago de un capital. El capital asegurado será el importe de la provisión matemática acumulada (incluida la participación en beneficios que se impute anualmente a la póliza en el caso de que corresponda de
acuerdo a lo establecido en el apartado correspondiente a “Método de cálculo y de asignación de la participación en beneficios) que corresponda al aniversario mensual de la póliza inmediatamente anterior a la fecha en que el
Asegurador reciba la documentación necesaria para realizar el pago de la
prestación.
En el caso de que la póliza tenga alguna prima vinculada a una inversión y con anterioridad al vencimiento de la misma, se solicite la
prestación en una fecha anterior a la prevista en la póliza en el
momento de su formalización, la valoración que corresponda a las
mismas, se hará de acuerdo al valor de mercado de la inversión vinculada del día hábil anterior a la fecha en que el Asegurador realice
el pago.
No se aplicarán penalizaciones, gastos o descuentos al importe de la prestación
que corresponda con motivo de una solicitud de prestación por jubilación con
anterioridad a la fecha prevista en la póliza.
Plan de Previsión Asegurado
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2. Gran Invalidez, Incapacidad permanente total, e Incapacidad permanente absoluta del Asegurado.
Para la determinación de estas situaciones, se estará a lo previsto en el régimen de la Seguridad Social correspondiente.
En caso de que al Asegurado le sobreviniera una situación de Gran Invalidez,
Incapacidad permanente total o Incapacidad permanente absoluta, con anterioridad a que se produzca la contingencia de jubilación, el Asegurador le
garantiza el pago de un capital. El capital asegurado será el importe de la
provisión matemática acumulada (incluida la participación en beneficios que
se impute anualmente a la póliza en el caso de que corresponda de acuerdo
a lo establecido en el apartado correspondiente a “Método de cálculo y de
asignación de la participación en beneficios) que corresponda al aniversario
mensual de la póliza inmediatamente anterior a la fecha en que el Asegurador
reciba la documentación necesaria para realizar el pago de la prestación, calculada de acuerdo a lo establecido en el apartado correspondiente a “Método
de cálculo y de asignación de la participación en beneficios”.
3. Dependencia Severa o Gran Dependencia del Asegurado
Dependencia Severa o Gran Dependencia regulada en la Ley 39/2006, de 14
de diciembre, de promoción de la autonomía personal y atención a las personas en situación de dependencia.
Se entiende por Dependencia Severa la situación en la que el Asegurado
necesita ayuda para realizar varias actividades básicas de la vida diaria dos o
tres veces al día, pero no requiere el apoyo permanente de un cuidador o tiene
necesidades de apoyo extenso para su autonomía personal.
Se entiende por Gran Dependencia la situación en la que el Asegurado necesita ayuda para realizar varias actividades básicas de la vida diaria varias veces
al día, y por su pérdida total de autonomía física, mental, intelectual o sensorial, necesita el apoyo indispensable y continúo de otra persona o tiene necesidades de apoyo generalizado para su autonomía.
En caso de que al Asegurado le sobreviniera una situación de Dependencia, el
Asegurador le garantiza el pago de un capital. El capital asegurado será el importe de la provisión matemática acumulada (incluida la participación en beneficios
que se impute anualmente a la póliza en el caso de que corresponda de acuerdo a lo establecido en el apartado correspondiente a “Método de cálculo y de
asignación de la participación en beneficios) que corresponda al aniversario
mensual de la póliza inmediatamente anterior a la fecha en que el Asegurador
reciba la documentación necesaria para realizar el pago de la prestación.
4. Fallecimiento del Asegurado.
En caso de fallecimiento del Asegurado, el Asegurador garantiza al Beneficiario
el pago de un capital. El capital asegurado será el importe de la provisión
matemática acumulada (incluida la participación en beneficios que se impute
anualmente a la póliza en el caso de que corresponda de acuerdo a lo establecido en el apartado correspondiente a “Método de cálculo y de asignación
de la participación en beneficios) que corresponda al aniversario mensual de
la póliza inmediatamente anterior a la fecha en que el Asegurador reciba la
documentación necesaria para realizar el pago de la prestación.
A efectos de determinar el importe de la prestación que en cada caso
corresponda, será de aplicación el régimen de incompatibilidades entre
aportaciones y prestaciones previsto por la normativa vigente.
ANTICIPOS, CESIÓN O PIGNORACIÓN DE LA PÓLIZA
El seguro carece de los derechos de anticipo, cesión o pignoración de la
póliza al no ser de aplicación a los PLANES DE PREVISIÓN ASEGURADOS
lo establecido en los artículos 97 y 99 de la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de
Contrato de Seguro.
SUPUESTOS DE DISPOSICIÓN ANTICIPADA
El PLAN DE PREVISIÓN ASEGURADO tiene carácter ilíquido salvo en los
supuestos que se indican a continuación en los que el Tomador – Asegurado
podrá disponer de la provisión matemática acumulada (incluida la participación en beneficios que se impute anualmente a la póliza en el caso de que corresponda de acuerdo a lo establecido en el apartado correspondiente a “Método
de cálculo y de asignación de la participación en beneficios) al aniversario
mensual de la póliza inmediatamente anterior a la fecha en que el Asegurador
reciba la documentación necesaria para realizar el pago de la prestación.
1. Enfermedad grave:
1.1. El Tomador tendrá la facultad de hacer efectiva en todo o en parte su
provisión matemática en el PLAN DE PREVISIÓN ASEGURADO en
el caso de que se vea afectado por una enfermedad grave, o bien su
cónyuge o alguno de los ascendientes o descendientes de aquellos en
primer grado, o persona que, en régimen de tutela o acogimiento,
conviva con el Tomador - Asegurado o de él dependa. Se considera
enfermedad grave a estos efectos, siempre que pueda acreditarse
mediante certificado médico de los servicios competentes de las entidades sanitarias de la Seguridad Social o entidades concertadas que atiendan al afectado:
a. Cualquier dolencia o lesión física o psíquica que incapacite temporalmente para la ocupación o actividad habitual de la persona durante un período continuado mínimo de tres meses, y que requiera
intervención clínica de cirugía mayor en un centro hospitalario o
tratamiento en el mismo.
b. Cualquier dolencia o lesión física o psíquica con secuelas permanentes que limiten parcialmente o impidan totalmente la ocupación
o actividad habitual de la persona afectada, o la incapaciten para la
realización de cualquier ocupación o actividad, requiera o no, en
este caso, asistencia de otras personas para las actividades más esenciales de la vida humana.
Los supuestos anteriores se reputarán enfermedad grave en tanto no den
lugar a la percepción por el Tomador del Seguro de una prestación por incapacidad permanente en cualquiera de sus grados, conforme al Régimen de
Seguridad Social, y siempre que supongan para el Tomador una disminución
de su renta disponible por aumento de gastos o de reducción de sus ingresos.
1.2. El Tomador deberá aportar a la Entidad Aseguradora, la documentación acreditativa de la enfermedad grave que se detalla a continuación:
a. Acreditación de la calificación de enfermedad grave mediante certificado médico de los servicios competentes de las entidades sanitarias de la Seguridad Social o entidades sanitarias que atiendan al afectado actualizada anualmente.
b. Documento que acredite la no percepción por parte del Tomador
de una prestación por incapacidad permanente en cualquiera de sus
grados, conforme al régimen de la Seguridad Social.
c. Documento acreditativo de que la enfermedad grave supone para el
Tomador una disminución de su renta disponible bien por aumento de sus gastos, bien por una reducción de sus ingresos.
d
En el caso de que el afectado por la enfermedad grave no sea el propio Tomador del seguro, es necesaria la presentación de documento
que acredite el parentesco o situación de acogimiento o tutela respecto del Tomador así como acreditación de que convive con él o
en su caso de que de él depende.
Plan de Previsión Asegurado
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2. Desempleo de larga duración:
2.1. El Tomador podrá hacer efectiva su provisión matemática, siempre que,
estando inscrito como demandante de empleo en el Servicio Público de
Empleo correspondiente y no teniendo derecho a las prestaciones por
desempleo en su nivel contributivo o, habiéndolas agotado, se halle en
situación legal de desempleo. Se consideran situaciones legales de desempleo, los supuestos de extinción de la relación laboral o administrativa
y suspensión del contrato de trabajo así contemplados en los apartados
1.1 y 2 del artículo 208 del Texto refundido de la Ley General de
Seguridad Social, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20
de junio, y normas complementarias y de desarrollo.
En el caso de que el Tomador sea un trabajador por cuenta propia que
hubiera estado previamente integrado en un régimen de la Seguridad
Social como tal y hubiera cesado en su actividad, tendrá la facultad de hacer
efectiva su provisión matemática si, en el momento de la solicitud, se encuentra inscrito como demandante de empleo en el Servicio Público de
Empleo correspondiente y no percibe prestaciones por desempleo en su
nivel contributivo, bien por carecer del derecho a las mismas o bien,
por haber agotado dichas prestaciones.
En el caso de que la póliza tenga alguna prima vinculada a una
inversión, y se ejercite el derecho de disposición anticipada por
parte del Tomador con anterioridad al vencimiento de la misma,
afectando a este tipo de primas, la valoración que corresponda
a las mismas se hará de acuerdo al valor de mercado de la inversión vinculada en el día hábil anterior a la fecha del pago.
La movilización se realizará mediante transferencia de los derechos en el
plazo máximo de cinco días desde la recepción por parte de RGA Rural
Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros de la solicitud con la documentación
correspondiente. En este mismo plazo RGA Rural Vida, S.A. de Seguros y
Reaseguros remitirá a la entidad de destino toda la información financiera y
fiscal necesaria para el traspaso. A estos efectos la petición dirigida al
Asegurador/Gestora de destino debe incorporar una autorización del Tomador
para que en su nombre pueda solicitar la movilización de la provisión matemática, así como toda información financiera y fiscal necesaria.
En el caso de que se trate de un traspaso a otro PPA gestionado por RGA
Rural Vida S.A., o a un Plan de Pensiones gestionado por RGA Rural Pensiones
S.A., el plazo para realizar el traspaso es de tres días hábiles desde la recepción de la solicitud con toda la documentación.
No se aplicarán penalizaciones, gastos o descuentos al importe que corresponda por el ejercicio del derecho de disposición anticipada.
GASTOS PARA LA COBERTURA DE JUBILACIÓN
Los gastos para la cobertura de jubilación son los que a continuación se indican:
• Gastos de gestión externa: 0,50% anual sobre reserva que se imputarán
de manera prepagable mensualmente.
• Gastos de administración y adquisición: 0,30% anual sobre reserva que se
imputarán de manera prepagable mensualmente
No se aplicarán penalizaciones, gastos o descuentos al importe que
corresponda por el ejercicio del derecho de disposición anticipada.
TIPO DE INTERÉS TÉCNICO GARANTIZADO PARA LA COBERTURA DE JUBILACIÓN
3 Disposición anticipada de la provisión matemática correspondiente a primas realizadas con un mínimo de 10 años de antigüedad:
El Tomador podrá disponer anticipadamente del importe de su provisión
matemática correspondiente a primas realizadas a partir del 1 de enero
de 2015 que tengan al menos diez años de antigüedad. La provisión derivada de aportaciones efectuadas hasta el 31 de diciembre de 2015, con los
rendimientos correspondientes a las mismas, serán disponibles a partir del
1 de enero de 2025.
En todo caso, la percepción de la provisión matemática en este supuesto
se realizará de acuerdo a las condiciones, términos y límites que fije la normativa vigente en cada momento y será compatible con la realización de aportaciones para contingencias susceptibles de acaecer.
El tipo de interés técnico garantizado para la cobertura de jubilación
es de un 1,10% hasta la fecha estimada de jubilación indicada en
Condiciones Particulares, a partir de esta fecha se aplicará el interés
técnico que la compañía marque en función del máximo vigente fijado por la Dirección General de Seguros. Una vez cerrado el producto a la comercialización, para las primas extraordinarias suscritas con
posterioridad, el tipo de interés técnico será el que marque el Asegurador
en cada momento en función del máximo vigente fijado por la Dirección
General de Seguros. El citado tipo interés de estas aportaciones se hará
constar en el suplemento de póliza de cada operación.
MOVILIZACIÓN DE LA PROVISIÓN MATEMÁTICA A OTRO PLAN
DE PREVISIÓN ASEGURADO O A UN PLAN DE PENSIONES
El Tomador de la póliza podrá, mediante decisión unilateral, movilizar total o
parcialmente sus derechos económicos a otro Plan de Previsión Asegurado del
que sea Tomador o a un Plan de Pensiones del Sistema Individual o Asociado.
El importe de los citados derechos será la provisión matemática acumulada
al aniversario mensual de la póliza inmediatamente anterior a la fecha en la
que se haga efectiva la movilización una vez reciba toda la documentación necesaria por parte de RGA Rural Vida, S.A. como Asegurador de origen.
En el caso de que la póliza tenga alguna prima vinculada a una inversión, y con anterioridad al vencimiento de la misma se solicite la
movilización de la provisión matemática a otro Plan de Previsión
Asegurado, a un Plan de Previsión Social Empresarial o a un Plan de
Pensiones, la valoración que corresponda a este tipo de primas se hará
de acuerdo al valor de mercado de la inversión vinculada en el día
hábil anterior a la fecha en que se haga efectiva la movilización.
A efectos de la movilización de derechos se comunicará a RGA Rural Vida
S.A., de Seguros y Reaseguros los datos referentes al Tomador/Partícipe y al
Plan de Previsión Asegurado/Plan de Previsión Social Empresarial/Plan de
Pensiones de destino así como la cuenta a que realizar el traspaso de la provisión matemática. Tal comunicación se realizará a través de el Asegurador
o Gestora de destino.
El Asegurador podrá ofrecer la posibilidad de realizar aportaciones
extraordinarias vinculadas a una inversión de manera que el tipo
de interés de estas aportaciones hasta el vencimiento de la inversión
dependerá de la inversión vinculada o asignada en cada momento.
El citado tipo de interés de estas aportaciones se hará constar en póliza o en el suplemento de póliza de cada operación. Al vencimiento
de la inversión vinculada a la aportación extraordinaria, se aplicará
el tipo de interés técnico del producto vigente en el momento de la
contratación de la citada aportación casada.
Ejemplo descriptivo de la aplicación práctica del tipo de interés técnico garantizado:
De la provisión matemática del mes anterior se detrae la parte equivalente
de los gastos tanto internos como externos, así como la prima de riesgo del
periodo considerado. Posteriormente se añaden los intereses financieros y
los ocasionados por la capitalización actuarial. En caso de tener primas en el
periodo se incluirían netas de gastos externos al igual que la Participación en
Beneficios asignada. Por tanto seguiría el esquema siguiente:
Provisión Matemática del periodo anterior
- Gastos Externos
- Gastos Internos
- Prima de Riesgo
= Provisión neta Gastos y riesgo
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+ Rentabilidad Financiero-Actuarial
Tomará efecto a partir del recibo inmediatamente posterior a la comunicación
de la reactivación según calendario establecido en la póliza. El contrato reactivado recobrará su plena eficacia a partir de las veinticuatro horas del
día en que el pago haya tenido lugar.
= Provisión del periodo sin nuevas aportaciones
+ Primas del periodo Netas de gastos
+ Participación en Beneficios asignada en el Periodo neta de gastos
= Provisión Matemática del periodo
Por tanto aplicando la fórmula para un Asegurado tipo con una provisión
matemática del periodo anterior de 10.000€ con unos gastos internos del
0,30% anuales y externos del 0,70% anuales. Se considera una aportación
mensual de 60€ y que en el mes del cálculo tiene una Participación en
Beneficios asignada neta de gastos de 95€, el tipo de interés garantizado es
del 1,10%.
Provisión Matemática del periodo anterior
10.000,00
- Gastos Externos
-4,16
5 Se podrán realizar modificaciones en la cuantía, en la periodicidad o en la
revalorización en las aportaciones periódicas siempre que estas estén al
tipo de interés técnico vigente en cada momento.
Si el tipo de interés técnico de las aportaciones periódicas es
superior al vigente en cada momento, sólo se podrá realizar modificaciones si supone una reducción de la prima, la periodicidad o
la revalorización, nunca si supone un incremento.
6 En general, no se permitirá cualquier tipo de operación en las pólizas que suponga asumir compromisos a tipo superior al interés
técnico vigente en cada momento en función del máximo fijado
por la Dirección General de Seguros.
- Gastos Internos
-2,50
- Prima de Riesgo
-0,90
DURACIÓN DEL CONTRATO Y PLAZOS DE CADA GARANTÍA
= Provisión neta Gastos y riesgo
9.992,45
+ Rentabilidad Financiero-Actuarial
10,01
= Provisión del periodo sin nuevas aportaciones
10.002,46
+ Primas del periodo Netas de gastos
59,98
La duración del presente seguro viene limitada por el acaecimiento de la
contingencia de jubilación por tratarse ésta de la cobertura principal que se
estima según se hace constar en póliza que son los 65 años. Por tanto se
entiende que la póliza vence el día del aniversario anual de la póliza en el
que el Tomador/Asegurado tiene la edad de 65 años.
+ Participación en Beneficios asignada en el
Periodo neta de gastos
95,00
= Provisión Matemática del periodo
10.157,44
PAGO DE LA PRIMA
El Plan de Previsión Asegurado RGAGarantizado, es un Seguro de Ahorro Diferido
a prima periódica, con posibilidad de realizar aportaciones extraordinarias siempre a decisión del Asegurador y en las condiciones que se marque en las
normas del producto.
1.- La prima periódica podrá ser:
a) Constante.
b) Creciente anualmente de forma geométrica desde el segundo año de
vigencia del contrato.
El pago de las primas podrá ser: prima única, anual, semestral, trimestral
o mensual. El recibo mínimo será de 300,00€ prima única, 360,00€ anuales, 180,00€ semestrales, 90,00€ trimestrales o 30,00€ mensuales.
La periodicidad de las primas periódicas así como su posible revalorización
serán las que consten en las Condiciones Particulares.
No obstante, no se trata de un vencimiento automático, por tanto si el
Tomado/Asegurado no solicita la prestación por jubilación, la póliza se prorroga automáticamente de forma que la provisión matemática de la que sea
titular el Tomador/Asegurado continuará incrementándose en función de la
rentabilidad que en cada caso corresponda.
En el caso de que el Tomado-Asegurado haya visto prorrogada su
póliza según lo dispuesto en el párrafo precedente, si suscribiera
una prima vinculada a una inversión y con anterioridad al vencimiento de la misma, se solicita la prestación por jubilación, la valoración que corresponda a las mismas se hará de acuerdo al valor
de mercado de la inversión vinculada del día hábil anterior a la fecha
en que el Asegurador realice el pago.
El tipo de interés técnico garantizado del 1,10% se aplicará hasta la fecha
estimada de jubilación indicada en Condiciones Particulares de la póliza, a
partir de esta fecha, se aplicará el tipo de interés técnico marcado por la
compañía en cada momento en función del máximo vigente fijado por la
Dirección General de Seguros. Sin embargo, una vez cerrado el producto a la comercialización, para las primas extraordinarias suscritas con posterioridad, el tipo de interés técnico será el que marque
la compañía en cada momento en función del máximo vigente fijado por la Dirección General de Seguros.
Cada prima será pagadera por anticipado en sus respectivos vencimientos.
2 El Tomador podrá realizar aportaciones extraordinarias al tipo de interés técnico
vigente en cada momento que incrementarían el capital final asegurado.
MÉTODO DE CÁLCULO Y DE ASIGNACIÓN DE LA
PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS
La aceptación de las aportaciones extraordinarias es potestad
del Asegurador y el tipo de interés técnico de las aportaciones extraordinarias será el que marque el Asegurador en cada momento.
El presente seguro de vida incorpora participación en beneficios que se
imputa desde el ejercicio siguiente a la fecha de efecto del seguro, siempre
y cuando el resultado del cálculo de la Base de Revalorización sea positivo.
El Asegurador determinará al final de cada ejercicio, prima a prima, la Base
de Revalorización (BRt) correspondiente, la cual estará integrada por la diferencia entre el 95% del rendimiento obtenido por la inversión de las provisiones matemáticas correspondientes a las operaciones objeto de esta cláusula, el tipo de interés técnico de cada prima y el margen financiero.
BRt = Max [(0,95 *rt - i); 0] x S
rt = Indice de rentabilidad neta obtenida en el año t.
i = Interés técnico.
m = Margen financiero del 0,35%.
3 El Asegurador podrá también ofrecer la posibilidad de realizar aportaciones extraordinarias vinculadas a una inversión de manera que el tipo de
interés de estas aportaciones hasta el vencimiento de la inversión dependerá de la inversión vinculada o asignada en cada momento.
Al vencimiento de la inversión vinculada a la aportación extraordinaria, se aplicará el tipo de interés técnico vigente, que será
el que marque el Asegurador en cada momento en función del
máximo fijado por la Dirección General de Seguros.
4 Si por el impago de la prima se ha suspendido un calendario de aportaciones
periódicas, el Tomador tiene el derecho a la reactivación, en cualquier
momento. La reactivación se realizará al tipo de interés técnico vigente en cada momento.
S = Provisión matemática media de cada prima, incluyendo la provisión de
participación en beneficios acumulada hasta ese momento.
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El valor de la póliza, en caso de traspaso o disposición anticipada antes de
la imputación de la Participación en Beneficios, no se verá incrementado
por esta.
Las aportaciones extraordinarias vinculadas a inversiones, así como en los
casos en los que la Compañía ofrezca de manera temporal un interés técnico superior al vigente en el momento de la contratación de la póliza, no
generarán participación en beneficios hasta el vencimiento de las mismas.
A partir de este momento, este tipo de aportación extraordinaria generaría participación en beneficios hasta la extinción del contrato según lo descrito en párrafos anteriores”.
Ejemplo descriptivo de la aplicación práctica de la participación en
beneficios:
A 31 de diciembre de cada año se efectuará el cálculo de la participación en
beneficios para cada póliza. Esta participación se otorga para aquellas aportaciones que no tienen un tipo de interés casado o las que temporalmente
ofrecen un tipo de interés técnico superior al vigente en el momento de contratación de la póliza, realizándose con la fórmula siguiente:
Participación en Beneficios= Max((95% * rt) – i - m);0) * PMM
Siendo:
rt = Rentabilidad obtenida por los activos.
i = Tipo de interés técnico garantizado en póliza.
m = Margen financiero.
PMM = Provisión matemática media para las aportaciones con participación en beneficios. Es la media de las provisiones matemáticas a principio y
a final de año.
Por tanto, considerando unas aportaciones a un tipo técnico del 1,10%, que
a 31/12/12 tenían una provisión matemática de 9.000,00€ y a 31/12/13 de
10.000,00€, tendremos una PMM de 9.500,00€. Si la rentabilidad conseguida es del 2,20%, entonces:
Participación en beneficios = Max((95% * 2,20%) - 1,10% - 0,35%;0) * 9.500,00
Participación en beneficios = (2,09% - 1,10% - 0,35%) * 9.500,00 = 60,80€
Este Bono de PB se considerará para el cálculo de la Provisión Matemática
para el mes de enero siguiente. El cálculo se realiza para cada uno de los tipos
de intereses técnicos garantizados en póliza.
RESOLUCIÓN DEL CONTRATO POR EL TOMADOR
El Tomador del seguro tendrá la facultad unilateral de resolver el contrato
sin indicación de los motivos y sin penalización alguna dentro del plazo de los
treinta días siguientes a la fecha en que el Asegurador le entregue la póliza
o un documento de cobertura provisional.
Se exceptúa de esta facultad de resolución, el supuesto en el que la
rentabilidad garantizada esté en función de inversiones asignadas.
Esta facultad unilateral de resolución del contrato deberá ejercitarse por el
Tomador mediante comunicación dirigida a el Asegurador a través de un
soporte duradero, disponible y accesible para ésta y que permita dejar constancia de la notificación.
A partir de la fecha en la que se expida la citada comunicación, cesará la cobertura del riesgo por parte de el Asegurador y el Tomador del seguro tendrá derecho a la devolución de la prima que hubiera pagado, salvo la parte correspondiente al periodo de tiempo en el que el contrato hubiera tenido vigencia.
RÉGIMEN FINANCIERO Y FISCAL DE LAS APORTACIONES,
CONTINGENCIAS Y PRESTACIONES DEL CONTRATO (*)
Los Planes de Previsión Asegurado tienen un límite máximo anual de aportación fijado
por la normativa de Planes y Fondos de Pensiones vigente en cada momento que en
ningún caso se puede superar. Este límite de aportación es conjunto con el resto de productos de previsión: Planes de Pensiones (incluyendo aportaciones del promotor)
Mutualidades de Previsión Social, Planes de Previsión Social Empresarial y Seguros privados para el riesgo de Dependencia.
El límite máximo de aportación es de 8.000 euros anuales para todos los
Tomadores, independientemente de su edad.
a) Fiscalidad de las aportaciones:
Se reducirán de la Base Imponible General del IRPF las primas pagadas por
los Tomadores del Plan de Previsión Asegurado.
El límite máximo de estas reducciones será la menor de las dos siguientes cantidades:
1) 8.000 euros anuales.
2) El 30% sobre la suma de rendimientos netos del trabajo y actividades
económicas.
Además de las citadas reducciones, los contribuyentes cuyo cónyuge no
obtenga rentas a integrar en la base imponible o las obtenga en cuantía inferior a 8.000 € podrán reducir de su base imponible las primas pagadas por
éste, con el límite máximo de 2.500 €.
b) Régimen fiscal de prestaciones
Las prestaciones percibidas por los beneficiarios de Planes de Previsión
Asegurados tendrán la consideración de rendimientos del trabajo y por tanto
se integran en la base imponible general del Impuesto sobre la Renta de
las Personas Físicas.
El régimen fiscal aplicable a las prestaciones varía en función de la fecha en
que se hayan realizado las aportaciones y de la fecha en la que se haya producido la contingencia:
- Importe de la prestación derivado de aportaciones realizadas con anterioridad al 1 de enero de 2007:
En el caso de que las prestaciones se perciban en forma de capital, el
rendimiento neto del trabajo se determina aplicando la reducción del
40%, siempre que hayan transcurrido más de dos años desde el pago
de la primera prima. Dicho coeficiente reductor sólo puede otorgarse a las cantidades percibidas en un único año, por lo que si bien un
Tomador de varios Planes de Previsión Asegurados puede cobrar un
capital de cada uno de ellos en diferentes ejercicios, sólo se aplicará la
reducción a la cantidad percibida en un único año tributando el resto
de las cantidades por su totalidad.El requisito del transcurso de los
dos años desde el pago de la primera prima, no es exigible en el caso
de prestación por incapacidad.
Además si la contingencia por la que se solicita la prestación es posterior al 1 de enero de 2015, para poder aplicar la reducción del 40% se
debe solicitar la prestación en el mismo ejercicio en el que se produzca o en los dos siguientes.En el caso de contingencias que hayan acontecido antes del 1 de enero del 2015, la reducción del 40% sólo se aplicará si se cobra la prestación en un plazo determinado en función del
año de ocurrencia de la contingencia y de acuerdo al siguiente cuadro:
Plazo máximo para cobro de la
Año ocurrencia contingencia
prestación con reducción del 40%
2010 o anterior
31/12/2018
2011
31/12/2019
2012
31/12/2020
2013
31/12/2021
2014
31/12/2022
La reducción no se aplicará en ningún caso a las prestaciones cuando
se perciban en forma de renta.
- Importe de la prestación derivado de aportaciones realizadas con posterioridad al 1 de enero de 2007: Se considera rendimiento del trabajo el 100% de la prestación percibida.
• La prestación se imputará fiscalmente en el ejercicio en el que efectivamente
se cobre con independencia de cuándo se haya producido la contingencia.
• Como rendimientos de trabajo personal, están sujetos a retención de
acuerdo a las normas generales para su cálculo.
INVERSIONES AFECTAS
El Asegurador podrá también ofrecer la posibilidad de realizar aportaciones extraordinarias vinculadas a una inversión.
En el caso de que la póliza tenga alguna prima vinculada a una inversión, y con anterioridad al vencimiento de la misma se solicite la
movilización de la provisión matemática a otro Plan de Previsión
Asegurado o a un Plan de Pensiones del sistema individual o asociado,
se disponga de la misma por incurrir en uno de los supuestos de
disposición anticipada o se anticipe la jubilación a una edad a la inicialmente pactada, la valoración que corresponda a este tipo de primas se hará de acuerdo al valor de mercado de la inversión vinculada o asignada en la fecha en la que RGA Rural Vida S.A. de Seguros
y Reaseguros haga efectiva la movilización.
Febrero 2015