AGENCIAS UNIVERSALES S.A. Y SUBSIDIARIAS Estados financieros consolidados Correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2015 CONTENIDO Informe del auditor independiente Estados de situación financiera consolidados clasificados Estados de resultados por función consolidados. Estados de resultados integrales consolidados Estados de cambios en el patrimonio consolidados Estados de flujo de efectivo directo consolidados Notas a los estados financieros consolidados US$ - Dólares estadounidenses MUSD - Miles de dólares estadounidenses CHILE Y SUBSIDIARIAS INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Al 31 de diciembre de 2015 Agencias Universales S. A. (Sociedad Anónima Abierta) y Subsidiarias Moneda Funcional: Dólares Estadounidenses (USD) Moneda Presentación: Miles de Dólares Estadounidenses (MUSD) ÍNDICE Página INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Contenido: 1) 2) 3) 4) 5) Estados de Situación Financiera Consolidados Clasificados: - Activos ................................................................................................................ - Patrimonio y Pasivos ......................................................................................... Estados de Resultados por Función Consolidados.................................................. Estados de Resultados Integrales Consolidados .................................................... Estados de Cambios en el Patrimonio Consolidados .............................................. Estados de Flujo de Efectivo Directo Consolidados ................................................ 1 2 3 4 5–6 7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS: NOTA 1. INFORMACIÓN CORPORATIVA .................................................................................... 8 2. 8 CRITERIOS CONTABLES APLICADOS ........................................................................ Bases de preparación y medición de los Estados Financieros 1. Declaración de cumplimiento .................................................................................... 2. Modelo de presentación de estados financieros ...................................................... 3. Moneda funcional y de presentación ........................................................................ 4. Bases de consolidación ............................................................................................ - Sociedades incluidas en la consolidación ............................................................ - Glosario de subsidiarias, asociadas y otras entidades……………………………. - Glosario de monedas…………………………………………………………………. 5. Efectivo y efectivo equivalente.................................................................................. 6. Otros activos financieros corrientes......................................................................... a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados ...................... b) Activos financieros disponibles para la venta ...................................................... 7. Otros activos no financieros corrientes.................................................................... 8. Deudores comerciales y cuentas por cobrar corrientes ........................................... 9. Otros pasivos financieros corrientes ........................................................................ a) Préstamos que devengan intereses ................................................................... b) Instrumentos financieros contratos derivados .................................................... 10. Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación....................... 11. Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados ....................................... 12. Plusvalía.................................................................................................................... 13. Conversión de moneda extranjera ............................................................................ a) Información previa .............................................................................................. b) Tipos de cambios aplicados ............................................................................... c) Transacciones en el exterior ............................................................................... 8–9 9 9 9 – 10 11 – 12 13 – 14 14 15 15 15 16 16 16 16 16 17 17 18 18 18 ÍNDICE Página NOTA 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 3. 4. Propiedades, Planta y Equipo…………………………………………………………... Propiedades de inversión .......................................................................................... Inventarios................................................................................................................. Activos intangibles distintos de la plusvalía .............................................................. Costos de investigación y desarrollo ........................................................................ Deterioro ................................................................................................................... a) Activos financieros .............................................................................................. b) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar ............................................. c) Deterioro de activos no financieros .................................................................... Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar ...................................... Arrendamiento de activos ......................................................................................... a) Leasing financieros …………………………………………………………………... b) Leasing operacionales ………………………………………………………………. c) Retroarrendamiento ............................................................................................ Provisiones................................................................................................................ Reconocimiento de ingresos y gastos ...................................................................... a) Información previa ............................................................................................... b) Ingresos operacionales………………………………………………………………. c) Costos financieros de actividades no financieras ................................................ d) Capitalización de costos financieros…. ............................................................... Impuestos diferidos e impuesto a las ganancias ...................................................... a) Impuestos a las ganancias .................................................................................. b) Impuestos diferidos .............................................................................................. Estado de flujos de efectivo directo……………………………………………………... Contingencias……………….. .................................................................................... Concesiones………................................................................................................... Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas………………........... Resultados por unidades de reajuste…………………………………………………… 19 19 19 – 20 20 21 21 21 21 22 22 22 22 22 23 23 23 23 23 – 24 24 – 25 25 25 26 26 26 NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS IFRS a) Información previa……………………………………………………………………….. b) Normas, enmiendas y mejoras aplicables desde 01.01.15…..……….…………….. c) Mejoras a las IFRS (2012) emitidas en diciembre 2013…………...………………… d) Mejoras a las IFRS (2013) emitidas en diciembre 2013…………...………………… e) Normas, interpretaciones y enmiendas, no vigentes desde 01.01.15…..…..……… f) Mejoras a las IFRS (2014) emitidas en septiembre 2014…………...………………. 27 27 27 – 28 28 – 29 29 – 31 31 – 32 INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS a) Información previa .................................................................................................... b) Descripción de los tipos de segmentos propios de la actividad ............................... c) Nómina de principales clientes ................................................................................. d) Explicación de la medición de la utilidad o pérdida y de los activos y pasivos…….. e) Información sobre áreas geográficas ....................................................................... f) Resultados por segmentos 01.01.15 al 31.12.15 ..................................................... g) Resultados por segmentos 01.01.14 al 31.12.14……………………………………… h) Partidas significativas de gastos al 31.12.15 y 31.12.14…………………………….. i) Adiciones de propiedad, planta y equipo por segmentos...………………………….. 32 32 33 33 33 – 34 35 36 37 37 Página NOTA 5. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE a) Composición del efectivo y efectivo equivalente ...................................................... b) Detalle del efectivo y equivalentes del efectivo por moneda .................................... c) Detalle depósitos a plazo al 31.12.15 ....................................................................... d) Detalle depósitos a plazo al 31.12.14 ………………………………………………….. e) Detalle de fondos mutuos al 31.12.15 ...................................................................... f) Detalle de fondos mutuos al 31.12.14 ...................................................................... g) Transacciones monetarias significativas (flujos de inversión comprometidos) ........ 38 38 38 39 39 39 39 6. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES…...…….…….. 40 7. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS a) Otros activos no financieros, corrientes.................................................................. b) Otros activos no financieros, no corrientes............................................................. 40 41 8. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR a) b) c) d) 9. Explicación previa................................................................................................... Composición y montos por períodos....................................................................... Desglose por moneda de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.... Detalle de deudores nacionales y extranjeros ………………………………………. 41 41 42 42 SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS Explicación previa ............................................................................................................ a) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas ....................................................... b) Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas ......................................................... c) Transacciones entre Relacionadas (ingresos y costos) ........................................... d) Directorio ................................................................................................................... e) Cuentas por cobrar y pagar y otras transacciones ................................................... f) Retribución del Directorio / Comité de Directores..................................................... g) Garantías constituidas por la Sociedad a favor de los Directores ............................ h) Retribución del personal clave de la Gerencia (h.1 a h.5) ........................................ 43 44 45 46 – 47 48 48 49 – 50 50 50 – 51 10. INVENTARIOS ................................................................................................................. 51 11. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES a) Activos por impuestos corrientes............................................................................. b) Pasivos por impuestos corrientes............................................................................ 52 52 12. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA ........................................... 52 – 55 13. PLUSVALÍA…………………………………………………………………………………….. 55 ÍNDICE Página NOTA 14. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO a) Información previa .................................................................................................... b) Clases de Propiedades, Planta y Equipo ................................................................. c) Cuadro de conciliación de valores iniciales y finales al 31.12.15 ............................. d) Cuadro de conciliación de valores iniciales y finales al 31.12.14 ............................. e) Información adicional de bienes en leasing incluidos en Propiedades, Planta y Equipo ....................................................................................................................... f) Bienes arrendados con opción de compra ............................................................... g) Menor Valor Leaseback ............................................................................................ h) Deterioro de Propiedades, Planta y Equipo .............................................................. 59 60 60 – 61 61 15. PROPIEDADES DE INVERSIÓN .................................................................................... 61 – 62 16. IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTOS A LAS GANANCIAS a) Información a revelar sobre gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias ............. b) Activos y pasivos por impuestos diferidos ............................................................... c) Componentes de gasto (ingreso) por impuestos a las ganancias............................ d) Conciliación de tributación aplicable ......................................................................... e) Explicación de los fundamentos de cálculo de la Tasa Impositiva Aplicable........... 63 63 – 64 64 65 66 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS a) Información sobre los estados financieros consolidados ........................................ b) Información resumida al 31.12.15 sobre estados financieros de subsidiarias ......... c) Información resumida al 31.12.14 sobre estados financieros de subsidiarias ......... 66 67 68 INVERSIÓN EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN a) Inversiones en asociadas – Contabilizadas por el Método de Participación ............ b) Inversiones en asociadas – Resumen estados financieros al 31.12.15 ................... c) Inversiones en asociadas – Resumen estados financieros al 31.12.14 ................... d) Inversiones en asociadas – Movimiento en inversiones al 31.12.15........................ e) Inversiones en asociadas – Movimiento en inversiones al 31.12.14........................ f) Inversiones en asociadas – Información financiera resumida al 31.12.15…………. 69 70 71 72 73 74 17. 18. 19. CONCESIONES 1. Valparaíso Terminal de Pasajeros S.A. a) Acuerdos de concesión de servicios .............................................................. b) Detalle de acuerdos de concesión de servicios por clase ............................. c) Otra información sobre acuerdos de concesión de servicios ........................ 2. SCL Terminal Aéreo Santiago S.A. Descripción de la concesión ..................................................................................... 3. Consorcio Aeroportuario de Magallanes S.A. Descripción de la concesión ..................................................................................... 4. Consorcio Aeroportuario de Calama S.A. Descripción de la concesión ..................................................................................... 55 – 56 56 57 58 75 75 75 75 – 76 76 – 77 77 – 78 ÍNDICE Página NOTA 5. 6. 20. Consorcio Aeroportuario de la Serena S.A. Descripción de la concesión………………………………………………………………. Ingresos por intercambio de servicios de construcción………………………………… 78 78 OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Resumen…........................................................................................................................ a) Obligaciones con bancos corrientes y no corrientes al 31.12.15 ............................. b) Obligaciones arrendamientos financieros corrientes y no corrientes al 31.12.15 .... c) Obligaciones con bancos corrientes y no corrientes al 31.12.14 ............................. d) Obligaciones arrendamientos financieros corrientes y no corrientes al 31.12.14 .... e) Contratos obligaciones con bancos y compañías de leasing vigentes al 31.12.15.. f) Instrumentos financieros contratos derivados ......................................................... 79 80 – 81 82 – 83 84 – 85 86 – 87 88 – 89 89 – 90 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR a) Clases de acreedores y otras cuentas por pagar ..................................................... b) Principales acreedores comerciales corriente .......................................................... c) Otras cuentas por pagar corriente ............................................................................ d) Resumen cuentas por pagar comerciales y otras por pagar por tipo de moneda ... e) Términos y condiciones para las cuentas por pagar................................................ 91 91 92 92 92 PROVISIONES a) Otras provisiones a corto y largo plazo ................................................................... . b) Información a revelar sobre provisiones.................................................................... 93 93 23. PROVISIONES NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 94 24. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES 95 25. PATRIMONIO a) Patrimonio de la Sociedad Matriz Agencias Universales S.A. ................................. b) Gestión de Capital .................................................................................................... c) Ganancia por Acción Básica ..................................................................................... d) Diferencias de cambio por conversión ………………………………………………… 96 – 97 98 98 99 DIVIDENDOS POR ACCIÓN a) Número de acciones ................................................................................................. b) Información de dividendos ........................................................................................ c) Dividendos caducados .............................................................................................. 99 99 – 100 101 27. PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS ................................................................ 102 28. INGRESOS Y GASTOS a) Resumen de los ingresos por los períodos 2015 y 2014 ......................................... b) Ingresos y costos financieros.................................................................................... 103 103 21. 22. 26. ÍNDICE Página NOTA c) d) e) f) Costo de ventas ....................................................................................................... Gastos de administración ....................................................................................... . Gastos empleados .................................................................................................. . Otras Ganancias (pérdidas) .................................................................................... . 104 104 105 105 – 106 CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES a) Garantías directas ..................................................................................................... b) Garantías indirectas .................................................................................................. c) Información de contingencias y restricciones ........................................................... 107 108 – 109 110 – 112 30. MEDIO AMBIENTE ........................................................................................................... 113 31. POLÍTICA Y GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO a) Información previa .................................................................................................... b) Riesgo de crédito ...................................................................................................... b.1) Cuentas corrientes representados ................................................................ b.2) Deudores servicios portuarios.………………………………………………….. b.3) Otras cuentas por cobrar ……………………………………………………….. c) Riesgo de liquidez ..................................................................................................... d) Riesgo de mercado ................................................................................................... d.1) Riesgo de tasa de interés .............................................................................. d.2) Riesgo de tipo de cambio .............................................................................. e) Instrumentos derivados ............................................................................................. 113 113 114 114 114 – 115 115 116 116 – 117 117 – 118 118 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA a) Activos corrientes...................................................................................................... b) Activos no corrientes................................................................................................ c) Pasivos corrientes..................................................................................................... d) Pasivos no corrientes ................................................................................................ 119 120 121 122 HECHOS POSTERIORES ............................................................................................... 123 29. 32. 33. INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 29 de marzo de 2016 Señores Accionistas y Directores Agencias Universales S.A. Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros consolidados adjuntos de Agencias Universales S.A. y subsidiarias, que comprenden los estados consolidados de situación financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los correspondientes estados consolidados de resultados, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros consolidados. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros consolidados La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros consolidados de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros descritas en Nota 2 a los estados financieros consolidados. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros consolidados que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros consolidados a base de nuestras auditorías. No auditamos los estados financieros de algunas subsidiarias, en las cuales existe control y propiedad sobre ellas, cuyos estados financieros reflejan un total de activos de MUS$ 48.486 al 31 de diciembre de 2015 (MUS$ 79.197 al 31 de diciembre de 2014), y un total de ingresos ordinarios de MUS$ 77.100 al 31 de diciembre de 2015 (MUS$ 146.865 al 31 de diciembre de 2014). Adicionalmente, no hemos examinado los estados financieros de ciertas asociadas reflejadas en los estados financieros bajo el método de la participación, las cuales representan un valor de inversión por MUS$ 17.860 al 31 de diciembre de 2015 (MUS$ 9.060 al 31 de diciembre de 2014) y una utilidad neta devengada de MUS$ 11.924 al 31 de diciembre de 2015 (MUS$ 1.675 al 31 de diciembre de 2014). Estos estados financieros fueron auditados por otros auditores, cuyos informes nos han sido proporcionados y nuestra opinión, en lo que se refiere a los montos incluidos de las filiales y asociadas mencionadas, se basan únicamente en los informes de esos otros auditores. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros consolidados están exentos de representaciones incorrectas significativas. Santiago, 29 de marzo de 2016 Agencias Universales S.A. 2 Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros consolidados ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros consolidados. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión. Opinión En nuestra opinión, basada en nuestras auditorias y en el informe de los otros auditores, los mencionados estados financieros consolidados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Agencias Universales S.A. y subsidiarias al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros descritas en Nota 2. Base de contabilización Tal como se describe en Nota 2 a los estados financieros consolidados, en virtud de sus atribuciones la Superintendencia de Valores y Seguros con fecha 17 de octubre de 2014 emitió el Oficio Circular N° 856 instruyendo a las entidades fiscalizadas registrar contra patrimonio las diferencias en activos y pasivos por impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780. Con este hecho se originó un cambio en el marco de preparación y presentación de información financiera aplicado hasta esa fecha, el cual correspondía a las Normas Internacionales de Información Financiera. Santiago, 29 de marzo de 2016 Agencias Universales S.A. 3 Si bien los estados consolidados de resultados, de resultados integrales y los correspondientes estados consolidados de cambios en el patrimonio por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 fueron preparados sobre las mismas bases de contabilización, en lo referido a los registros de diferencias de activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos, no son comparativos de acuerdo a lo explicado en el párrafo anterior. Los efectos que el referido cambio de marco contable generó sobre las cifras del año 2014, que se presentan para efectos comparativos, se explican en Nota 16. Nuestra opinión no se modifica respecto de este asunto. Ricardo Arraño T. Rut: 9.854.788-6 LOS ESTAD DOS FINANCIER ROS CONSOLID DADOS NTERM EDIOS 1) ESTAD DOS DE SITU UACIÓN FINA ANCIERA CO ONSOLIDADO OS CLASIFIC CADOS Al 31 de diciembre d de 2015 2 y 31 de diciembre de e 2014 31.12.15 31 1.12.14 NOTAS MUSD MUSD e al effectivo Efectivo y equivalentes 5 19.213 35.324 Otros activo os financieros co orrientes 6 44.210 57.185 os no financieros s, corrientes Otros activo 7 10.180 51.472 c y otrras cuentas por cobrar, c corrientes s Deudores comerciales 8 73.636 88.562 or cobrar a entida ades relacionada as, corrientes Cuentas po 9a 1.113 17.097 Inventarios corrientes 10 5.596 5.640 11 a 1.697 6.595 155.645 2 261.875 Activos Activos Co orrientes entes Activos por impuestos corrie Activos co orrientes totales s Activos No o Corrientes Otros activo os financieros no o corrientes 6 1.525 861 Otros activo os no financieros s no corrientes 7 3.242 3.879 s contabilizadas utilizando u el méto odo de la particip pación Inversiones 18 77.258 67.947 angibles distintos s de la plusvalía Activos inta 12 82.792 77.482 Plusvalía 13 259 205 es, planta y equip po Propiedade 14 154.364 160.147 Propiedade es de inversión 15 3.784 4.309 16 b 4.769 4.726 Total de ac ctivos no corrientes 327.993 3 319.556 Total de ac ctivos 483.638 5 581.431 Activos por impuestos diferiidos Las notas adjuntas form man parte inte egral de estos s Estados Fin nancieros Con nsolidados. 1 LOS ESTAD DOS FINANCIER ROS CONSOLID DADOS NTERM EDIOS 1) ESTAD DOS DE SITU UACIÓN FINA ANCIERA CO ONSOLIDADO OS CLASIFIC CADOS Al 31 de diciembre d de 2015 2 y 31 de diciembre de e 2014 31 1.12.15 31 1.12.14 NOTA AS MUSD MUSD Otros pasivos fiinancieros corrie entes 20 0 76.601 75.727 Cuentas por pa agar comerciales y otras cuentas por pagar 21 58.839 103.561 Cuentas por pa agar a entidades relacionadas, co orrientes 9b 6.134 8.355 Otras provisiones a corto plazo 22 a 244 2.878 Pasivos por imp puestos corriente es 11 b 3.928 3.253 Patrimonio y Pasivos P Pasivos Pasivos Corrie entes Provisiones corrrientes por bene eficios a los emplleados 23 3 59 6.939 Otros pasivos no n financieros corrientes 24 4 6.492 5.663 152.297 206.376 20 0 117.068 156.909 16 b 17.084 16.433 Provisiones no corrientes por be eneficios a los em mpleados 3 23 4.935 5.855 Otros pasivos no n financieros no o corrientes 24 4 280 23 Total de pasivo os no corrientes s 139.367 179.220 Total de pasivo os 291.664 385.596 Pasivos corrie entes totales Pasivos No Co orrientes Otros pasivos fiinancieros no corrientes Pasivos por imp puestos diferidos s PATRIMONIO Capital emitido 25 5 46.537 39.566 Ganancias (pérrdidas) acumulad das 25 5 159.289 14 41.538 Otras reservas 25 5 (3 39.398) (1 16.756) Patrimonio atrribuible a los pro opietarios de la a controladora 25 5 166.428 164.348 Participaciones no controladora as 27 7 25.546 31.487 Patrimonio total 191.974 195.835 Total de patrim monio y pasivos s 4 483.638 581.431 Las notas adjuntas form man parte inte egral de estos s Estados Fin nancieros Con nsolidados. 2 LOS ESTAD DOS FINANCIER ROS CONSOLID DADOS NTERM EDIOS 2) ESTADOS DE RESULTADOS POR FU UNCIÓN CON NSOLIDADO O Po or los períodos de d doce meses te erminados al 31 de diciembre de e 2015 y 2014 ACU UMULADO NOTAS 01.01.15 31.12.15 MUSD 4 01.01.14 31.12.14 4 MUSD D Estad do de resultados Gana ancia (pérdida) sos de actividade es ordinarias Ingres 28 a 403.975 612.205 5 Costo o de ventas 28 c (342.373) (523.972) 61.602 88.233 3 (49.274) (64.203) (1.447) (2.966) Ganancia bruta os de administrac ción Gasto 28 d ción Otros gastos, por func didas) Otras ganancias (pérd 28 f 40.054 1 16.801 sos financieros Ingres 28 b 3.527 3.986 6 os financieros Costo 28 b (9.435) (12.150) cipación en las ga anancias de aso ociadas y negocio os conjuntos que e Partic se contabilicen utilizan ndo el método de e la participación n 18 a 24.072 15.866 6 (2.147) (2.541) 2.366 1 1.891 69.318 44.917 7 (13.002) (5.139) 56.316 39.778 8 encias de cambio o Difere des de reajuste Resultados por unidad Ganancia, antes de im mpuestos o por impuesto a las ganancias Gasto 16 c Gana ancia Ganancia, atribuible a los propietarios s de la controlado ora Ganancia, atribuible a participaciones no controladoras 27 Gana ancia 57.339 40.236 6 (1.023) (458) 56.316 39.778 8 Gana ancias por acció ón Gana ancias por acció ón básica Ganancia por acción básica b en operac ciones continuad das (en dólares) 25 c 0,0671 0,0471 1 Gana ancias por acció ón diluidas Ganancia diluida por acción a procedente de operacione es continuadas ((en dólare es) 25 c 0,0671 0,0471 1 Las notas adjuntas a forma an parte integ gral de estos Estados Fina ancieros Conssolidados. 3 LOS ESTAD DOS FINANCIER ROS CONSOLID DADOS NTERM EDIOS 3) ESTADOS E DE RESULTADOS INTEGR RALES CONS SOLIDADOS S Po or los períodos de d doce meses te erminados al 31 de diciembre de e 2015 y 2014 ACUMULADO Notas 01.0 01.15 31.12.15 01.01.14 31.12.14 MUSD SD MUS Estado o del Resultado Integral Ganan ncia 56 6.316 39.778 Comp ponentes de otro o resultado inte egral que no se reclasificarán a al resultado del períod do Ganancias G (Pérd didas) actuariales s por planes de beneficios b definid dos 315 (57 74) Total otro resultado integral i que no se reclasificará án al resultado d del período 315 (57 74) (13.394) (11.65 51) (13.394) (11.65 51) Pérdidas P por nue evas mediciones de activos finan ncieros disponible es para la venta (1.887) (39 98) Otro O resultado integral activos fin nancieros disponibles para la ven nta (1.887) (39 98) Pérdidas P por cob berturas de flujos s de efectivo ((706) - Otro O resultado in ntegral, antes de impuestos, cobe erturas del flujo d de efectivo ((706) - Total otro resultado integral i que se reclasificará al resultado del p período (15..987) (12.04 49) Otros s componentes de otro resultad do integral (15..672) (12.62 23) (15.672) (12.62 23) 40 0.644 27.155 Resu ultado integral atribuible a a Re esultado integral atribuible a los propietarios p de la a controladora Re esultado integral atribuible a partic cipaciones no co ontroladoras 41.667 (1.023) 27.613 (45 58) Resultado integral total t 40 0.644 27.155 Comp ponentes de otro o resultado inte egral que se rec clasificará al res sultado del períod do Differencias de cam mbio por conve ersión Pérdidas P por dife erencias de camb bio de conversión 25 d Otro O resultado in ntegral diferencia as de cambio porr conversión Ac ctivos financiero os disponibles para p la venta Co obertura de flujo os de efectivo Total otro resulttado integral Re esultado integra al total Las notas adjuntas a forma an parte integ gral de estos Estados Fina ancieros Conssolidados. 4 LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDAD DOS NTERMEDIOS 4) ESTADOS DE CA AMBIOS EN EL PATRIMONIO P CO ONSOLIDADOS Período P actual enttre el 1 de enero y el 31 de diciem mbre de 2015 Reservas de ganancias y pérdidas por planes de beneficios definidos Reservas de ganancias o pérdidas en la remedición de activos financieros disponibles para la venta O Otras Reserrvas Vaarias Total Otras Reservas Gana ancias (pérrdidas) acumu uladas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Patrim monio total Ca apital em mitido Reservas por diferencias de cambio por conversión Reservas de coberturas de flujo de caja MU USD MUSD MUSD MUSD MUSD MU USD MUSD M MUSD MUSD MUSD MUSD 39..566 (20.406) - (1.159) (2.161) 6.9970 (16.756) 141.538 164.348 31.487 195 5.835 - - - - - - - 57 7.339 57.339 (1.023) 56 6.316 Otro rresultado integral - (13.394) (706) 315 (1.887) - (15.672) - (15.672) - (15.672) Resu ultado integral - (13.394) (706) 315 (1.887) - (15.672) 57 7.339 41.667 (1.023) 0.644 40 - - - - - - - (38 8.017) (38.017) - (38.017) 6..971 - - - - (6.9970) (6.970) (1.571) (1.570) (4.918) (6.488) Total de e cambios en Patrimonio o 6..971 (13.394) (706) 315 (1.887) (6.9970) (22.642) 17 7.751 2.080 (5.941) (3.861) Patrimo onio al final del período o 46..537 (33.800) (706) (844) (4.048) - (39.398) 159 9.289 166.428 25.546 1.974 191 Notas Patrimo onio al comienzo del pe eríodo Cambio os en Patrimonio ado integral Resulta Gana ancia (pérdida) Dividendos ento (disminución) por tra ansferencias y otros cam mbios Increme 25 26 25 a Las nottas adjuntas form man parte integral de estos Estados Financieros Co onsolidados. 5 LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDAD DOS NTERMEDIOS 4) EST TADOS DE CAMBIOS EN EL PAT TRIMONIO CON NSOLIDADOS Perío odo anterior entre e el 1 de enero y el 31 de diciembbre de 2014 Capita al emitido o Reservas por diferencias de cambio por conversión Reservas R de coberturas de flujo de caja Reserva de ganancias y pérdidas por planes de beneficios definidos Reservas de ganancias o pérdidas en la remedición de activos financieros disponibles para la venta MUSD D MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD D 39.566 6 (8.755) (826) (585) (1.763) - - - - Otro ressultado integral - (11.651) - Resultado integral - (11.651) - Incremento o (disminución) por trans sferencia y otros cambio os Total de ca ambios en patrimonio Notas Patrimoniio al comienzo del período 25 Ganan ncias (pérdidas) acumula adas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Pa articipaciones no ccontroladoras Patrimonio tota al MUSD MU USD MUSD MUSD MUSD D (6.3622) (18.291) 140.618 161.893 12.166 174.059 - - - 40.236 40.236 (458) 39.778 (574) (398) - (12.623) - (12.623) - 3) (12.623 - (574) (398) - (12.623) 40.236 27.613 (458) 27.155 - - - - - - (20.0 055) (20.055) - 5) (20.055 - - 826 - - 13.3332 14.158 (19.2 261) (5.103) 19.779 14.676 - (11.651) 826 (574) (398) 13.332 32 1.535 920 2.455 19.321 21.776 39.566 6 (20.406) - (1.159) (2.161) 6.9770 (16.756) 141.538 164.348 31.487 195.835 Otraas Reservaas Variaas Total Otras reservas Cambios e en patrimonio Resultado integral Ganancia (pérdida) Dividendoss 25 26 Patrimoniio al final del período Las nottas adjuntas form man parte integral de estos Estados Financieros Co onsolidados. 6 LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NTERMEDIOS 5) ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADOS Por los períodos de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 Estado de flujos de efectivo Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios Otros cobros por actividades de operación Clases de pagos Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios Pagos a y por cuenta de los empleados Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas Otros pagos por actividades de operación Intereses pagados Intereses recibidos Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados) Otras entradas de efectivo Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo Compras de propiedades, planta y equipo Compras de activos intangibles Importes procedentes de otros activos a largo plazo Dividendos recibidos Intereses recibidos Otras salidas de efectivo ACUMULADO 01.01.15 01.01.14 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD 773.477 25.230 989.142 16.356 (702.203) (891.661) (49.266) (51.125) (904) (855) (38.042) (37.447) (11) (1.727) 1.409 3.082 (3.352) (12.195) 30.855 18.875 37.193 32.445 (324) 7.866 (10.883) (25.074) 5.696 9.468 1.169 (182) (4.459) 3.515 (25.869) (34.673) 49.723 14.460 1.066 (759) Flujos de efectivo netos (utilizados en) procedentes de actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Importes procedentes de la emisión de acciones Importes procedentes de préstamos de largo plazo Importes procedentes de préstamos de corto plazo Total importes procedentes de préstamos Préstamos de entidades relacionadas Reembolso de préstamos Pagos de pasivos por arrendamientos financieros Dividendos pagados Intereses pagados Otras entradas de efectivo (12.264) 3.004 36.463 23.903 60.366 1.630 (47.091) (413) (46.807) (6.863) 1.074 115 83.407 3.960 87.367 (83.343) (9.894) (24.639) (7.098) 13.711 Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de financiación (Disminución) Incremento neto de efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio (38.104) (13.175) (23.781) 11.668 Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo (Disminución) Incremento neto de efectivo y equivalentes al efectivo (2.936) (16.111) (1.477) 10.191 Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período 35.324 25.133 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 19.213 35.324 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados. 7 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NOTA 1 - INFORMACIÓN CORPORATIVA AGUNSA, es una Sociedad Anónima Abierta (Chilena) inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros con el N° 360 y registrada en la Bolsa de Comercio de Santiago, a través de la cual se transan sus acciones, tiene su domicilio social en Urriola 87 Valparaíso, posee 12 subsidiarias nacionales y 11 extranjeras, respecto de estas últimas, Inversiones Marítimas Universales S.A., a su vez tiene 15 subsidiarias también extranjeras, que participan en sus Estados Financieros Consolidados. AGUNSA fue constituida el 9 de julio de 1960 como sociedad anónima cerrada, posteriormente, con motivo de su fusión con Inversiones Cabo Froward S.A., en octubre de 1994, se modifican sus estatutos, conservando su nombre y objeto social pasando, a partir de esa fecha, a constituirse como sociedad anónima abierta. Su giro principal es actuar como Agente de Naves, Empresa de Lanchaje, de Muellaje, Logística y Distribución de cargas a nivel nacional e internacional. El Controlador de la Sociedad y Matriz última del grupo, es Grupo Empresas Navieras S.A., compañía que a su vez no tiene controlador y posee el 69,8286% de la propiedad de AGUNSA. NOTA 2 - CRITERIOS CONTABLES Base de preparación y medición de los Estados Financieros 1. Declaración de cumplimiento Los presentes Estados Financieros Consolidados corresponden al período terminado al 31 de diciembre de 2015 y han sido preparados de acuerdo con Normas e Instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros (“SVS”), las cuales, excepto por lo dispuesto por su Oficio Circular N° 856 de 2014, según se detalla en el párrafo siguiente, son consistentes con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS en su sigla en inglés), emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) y la Norma Internacional de Contabilidad N°1 (NIC 1) denominada “Presentación de Estados Financieros” y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de la referida norma. En adelante pueden utilizarse las denominaciones NIC o IAS indistintamente incorporada a las mismas. En virtud de las atribuciones de la Superintendencia de Valores y Seguros del 17 de octubre de 2014, se emitió el Oficio Circular N° 856 instruyendo a las entidades fiscalizadas a registrar contra patrimonio las diferencias en activos y pasivos por impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780. Con este hecho se originó un cambio en el marco de preparación y presentación de información financiera aplicada, hasta esa fecha, el cual correspondía a las Normas Internacionales de Información Financiera. Si bien los estados de resultados, de resultados integrales y los correspondientes estados de cambios en el patrimonio por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 fueron preparados sobre las mismas bases de contabilización, en lo referido a los registros de diferencias de activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos, no son comparativos de acuerdo a lo explicado en el párrafo anterior. Ya que estos efectos del referido cambio de marco contable generó solo sobre las cifras del año 2014. Los efectos de este cambio sobre las cifras del 2014 son revelados en Nota 16. Estos Estados Financieros Consolidados reflejan fielmente la situación financiera de AGUNSA al 31 de diciembre de 2015, 31 de diciembre de 2014 y los resultados de las operaciones y resultados integrales, por el período de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el período de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. 8 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 2 – CRITERIOS CONTABLES APLICADOS Los Estados Consolidados de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2014, y de Resultados por Función, Resultados Integrales, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por el período de doce meses terminados el 31 de diciembre de 2014, que se incluyen en el presente informe para efectos comparativos, también han sido preparados de acuerdo a normas e instrucciones de la SVS siendo los principios y criterios contables aplicados consistentes con los utilizados en 2015. Los estados financieros consolidados han sido autorizados por el Directorio de la sociedad con fecha 29 de marzo de 2016. 2. Modelo de presentación de estados financieros De acuerdo a lo descrito en la circular 1879, de la SVS, AGUNSA cumple con emitir los siguientes Estados Financieros Consolidados: - Estados de Situación Financiera Consolidados Clasificados Estados de Resultados por Función Consolidados Estados de Resultados Integral Consolidados Estados de Cambios en el Patrimonio Consolidados Estados de Flujo de Efectivo Directo Consolidados Notas a los Estados Financieros Consolidados 3. Moneda funcional y de presentación Los Estados Financieros Consolidados son preparados en su moneda funcional que es el Dólar Estadounidense. Bajo IFRS la determinación de la moneda funcional se basa en el entorno económico principal en el que opera una entidad, normalmente es aquel en el que ésta genera y emplea el efectivo. AGUNSA en base a la moneda que influye fundamentalmente en los precios de venta de los bienes y servicios, factor mencionado en la NIC 21, ha determinado que su moneda funcional es el Dólar Estadounidense. Los Estados Financieros Consolidados son expresados en la moneda de presentación Miles de Dólares Estadounidenses. 4. Bases de consolidación La consolidación comprende los Estados de Situación Financiera de AGUNSA y de sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014. De igual modo, el Estado de Resultados por Función, el Estado de Resultados Integral, por el período de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujos de Efectivo por los períodos de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014. Las sociedades subsidiarias se consolidan por el método de integración global, integrándose en los Estados Financieros Consolidados la totalidad de sus activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo una vez realizado los ajustes y eliminaciones correspondientes de las operaciones entre las compañías del grupo consolidado. Las subsidiarias son consolidadas completamente desde la fecha de adquisición, que es la fecha en que AGUNSA obtiene el control, definido como la capacidad de dirigir las actividades relevantes que afecten de forma significativa a los rendimientos de la subsidiaria. Continúan siendo consolidadas hasta la fecha en que dicho control cese. 9 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 2 – CRITERIOS CONTABLES APLICADOS Los Estados Financieros de las subsidiarias son preparados para el mismo período de reporte que la matriz, aplicando consistentemente las políticas y principios contables correspondientes. La sociedad mantiene inversiones en subsidiarias con moneda funcional distinta al dólar estadounidense. Para efectos de reporte a la sociedad matriz estas subsidiarias traducen sus estados financieros a la moneda de presentación expresando sus activos y pasivos al tipo de cambio de cierre de cada período y sus resultados al tipo de cambio transaccional o promedio, según cada caso, de acuerdo a la NIC 21. Cuando la moneda funcional de una subsidiaria es la de una economía hiperinflacionaria, cada entidad reexpresa sus estados financieros de acuerdo a NIC 29 antes de traducir todas las partidas del estado de situación financiera y resultados al tipo de cambio de cierre. 10 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS SOCIEDADES INCLUIDAS EN LA CONSOLIDACIÓN: PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN PAÍS RUT SOCIEDAD ORIGEN NOMBRE SOCIEDAD MATRIZ MONEDA FUNCIONAL DIRECTO % INDIRECTO % 31.12.15 31.12.14 TOTAL % TOTAL % 76.087.702-6 CHILE CONSORCIO AEROPORTUARIO DE MAGALLANES S.A. CL - AGUNSA CLP 89,1700 10,8300 100,0000 100,0000 76.139.803-2 CHILE CONSORCIO AEROPORTUARIO DE CALAMA S.A. CL - AGUNSA CLP 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 100,0000 76.256.545-5 CHILE CONSORCIO AEROPORTUARIO LA SERENA S. A. CL - AGUNSA CLP 99,0000 1,0000 100,0000 76.376.843-0 CHILE BODEGAS AB EXPRESS S.A. CL - AGUNSA CLP 70,0000 - 70,0000 70,0000 79.509.640-K CHILE RECURSOS PORTUARIOS Y ESTIBAS LTDA. CL - AGUNSA USD 99,9659 - 99,9659 99,9659 79.897.170-0 CHILE TERMINALES Y SERVICIOS DE CONTENEDORES S.A. CL - AGUNSA USD 99,0000 99,0000 CHILE AGENCIAS MARÍTIMAS DEL NORTE S.A. CL - REPORT CLP 0,0100 99,9900 99,0000 82.994.500-2 100,0000 100,0000 96.400.000-K CHILE SOCIEDAD DE CORRETAJE MARÍTIMO UNIVERSAL CHARTERING S.A. CL - AGUNSA CLP 99,0000 1,0000 100,0000 - 96.515.920-7 CHILE MODAL TRADE S.A. CL - AGUNSA USD 99,0000 99,0000 99,0000 96.687.080-K CHILE PETROMAR S.A. CL - AGUNSA CLP 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 96.850.960-8 CHILE SCL TERMINAL AÉREO SANTIAGO S.A. CL - SCL CLP 51,7900 - 51,7900 51,7900 96.858.730-7 CHILE PORTUARIA PATACHE S. A. CL - AGUNSA CLP 50,0000 24,9800 74,9800 74,9800 99.504.920-1 CHILE VALPARAÍSO TERMINAL DE PASAJEROS S.A. CL - AGUNSA USD 99,3100 0,6900 100,0000 100,0000 Extranjero ARGENTINA AGUNSA ARGENTINA S. A. CL - AGUNSA ARS 95,0000 5,0000 100,0000 70,0000 Extranjero ARGENTINA MARPACÍFICO S. A. PA - IMUSA ARS - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ARGENTINA INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES ARGENTINA S.A. PA - IMUSA ARS - 100,0000 100,0000 99,9000 Extranjero BRASIL AGUNSA SERVICOS MARITIMOS LTDA. AR - AGUNSA BRL - 100,0000 100,0000 99,0000 Extranjero CHINA CCNI HONG KONG LTD. PA - IMUSA CNY - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero CHINA AGUNSA LOGISTICS (HK) LIMITED PA - IMUSA CNY - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero COLOMBIA AGUNSA LOGISTICS S.A.S. PA - IMUSA COP - 61,3300 61,3300 61,3300 Extranjero COSTA RICA AGUNSA COSTA RICA S. A. PA - IMUSA CRC 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ECUADOR AGENCIA MARÍTIMA GLOBAL S.A. CL - AGUNSA USD 60,0000 - 60,0000 60,0000 Extranjero ECUADOR MODAL TRADE S. A. CL - AGUNSA USD 60,0000 - 60,0000 60,0000 Extranjero ECUADOR PORTRANS S. A. CL - AGUNSA USD 60,0000 - 60,0000 60,0000 Extranjero ECUADOR ARETINA S. A. CL - AGUNSA USD 60,0000 60,0000 Extranjero EL SALVADOR AGUNSA EL SALVADOR S.A. GT - AGUNSA USD 100,0000 100,0000 Extranjero ESPAÑA AGUNSA EUROPA S. A. CL - AGUNSA EUR 70,0000 100,0000 60,0000 30,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ESPAÑA RECONSA LOGISTICA S.L. ES - AGUNSA EUR - 100,0000 100,0000 100,0000 11 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONTINUACIÓN NOTA 2 - SOCIEDADES INCLUIDAS EN LA CONSOLIDACIÓN PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN PAÍS RUT SOCIEDAD ORIGEN NOMBRE SOCIEDAD MATRIZ MONEDA FUNCIONAL DIRECTO % INDIRECTO % 100,0000 31.12.15 TOTAL % 31.12.14 TOTAL % 100,0000 100,0000 98,2800 Extranjero ESPAÑA MODAL TRADE EUROPA S.L. ES - AGUNSA EUR - Extranjero GUATEMALA AGUNSA GUATEMALA S. A. PA - IMUSA GTQ - 98,2800 98,2800 Extranjero GUATEMALA COMERCIOS, REPRESENTACIONES Y ALIANZAS ESTRATÉGICAS S.A. PA - IMUSA GTQ - 100,0000 100,0000 65,0000 Extranjero HONDURAS AGUNSA HONDURAS S.A. GT - AGUNSA USD - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ITALIA AGUNSA ITALIA S.R.L. PA - IMUSA EUR - 60,0000 60,0000 60,0000 Extranjero JAPÓN CCNI JAPAN LTD. PA - IMUSA JPY - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero KOREA CCNI KOREA LTD. PA - IMUSA KRW - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero MÉXICO AGUNSA L&D S.A. de C.V. CL - AGUNSA MXN 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 Extranjero MÉXICO MODAL TRADE S. A. de C.V. MX -AGUNSA MXN - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero MÉXICO AGUNSA AGENCIA NAVIERA S.A. DE C.V. MX -AGUNSA MXN - 60,0000 60,0000 60,0000 Extranjero MÉXICO AGUNSA REPRESENTACIONES S.A. DE C.V. MX -AGUNSA MXN - 60,0000 60,0000 60,0000 Extranjero PANAMÁ INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES S. A. CL - AGUNSA USD 100,0000 - 100,0000 100,0000 Extranjero PANAMÁ AGUNSA PANAMÁ S.A. PA - IMUSA PAB - 55,0000 55,0000 55,0000 Extranjero PANAMÁ CAMAROS SHIPPING INC. PA - IMUSA USD - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S.A. CL - AGUNSA PEN 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ AGENCIAS UNIVERSALES PERÚ S.A. CL - AGUNSA PEN 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES DEPÓSITO S.A. PE - IMUPESA PEN - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ MODAL TRADE PERÚ S.A. PE - AGUNSA PEN - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ TRANSUNIVERSAL ESTIBAS PERÚ S.A. PE - IMUPESA PEN - 99,9000 99,9000 99,9000 Extranjero PERÚ STARCOM PERÚ S.A.C. PE - IMUPESA PEN - 80,0000 80,0000 80,0000 Extranjero PERÚ CCNI PERÚ S.A.C. CL - AGUNSA USD 100,0000 - 100,0000 100,0000 Extranjero URUGUAY AGUNSA URUGUAY S.A. AR - AGUNSA UYU - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero USA AGUNSA MIAMI INC. PA - IMUSA USD - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero USA FAX CARGO CORPORATION PA - IMUSA USD - 51,0000 51,0000 51,0000 Extranjero USA MODAL TRADE USA INC. CL - MTRADE USD - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero VENEZUELA AGUNSA VENEZUELA S.A. PA - IMUSA VEB - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero VENEZUELA APL VENEZUELA S. A. VE - AGUNSA VEB - 60,0000 60,0000 60,0000 Extranjero VENEZUELA CCNI DE VENEZUELA, REPRESENTACIONES MARÍTIMAS S.A. VE - AGUNSA VEB - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero VENEZUELA AGENCIAS UNIDAS VENEZUELA C.A. VE – AGUNSA VEB - 60,0000 60,0000 60,0000 12 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - DICIEMBRE 2015 • AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S NOTA d subsidiarias s, asociadas y otras entidad des relacionad das menciona adas en los Es stados Financ cieros Glosario de PAÍS - SIGLA A PAÍS RAZÓN SOC CIAL RELAC CIÓN AR - AGUNS SA AR - IMUSA ACÍFICO AR - MARPA BR - AGUNS SA BR - ATLANT TIS CL - AGENO OR CL – BODEG GAS ABX CL - CACSA CL - CMC CL - CAMSA A CL - CASSA CL - CPT CL – LILSA CL - MTRADE MAR CL - PETROM CL - PPSA RT CL - REPOR CL - SCL CL - TESCO CL - TTPSA ART CL - UNICHA CL - VTP SA CN - AGUNS CN - CCNI CO - AGUNS SA CO - MARITR RANS CO - TRANS SDEPOT CR - AGUNS SA EC - ARETIN NA EC - MARGL LOBAL EC - MTRAD DE EC - PORTR RANS ES - AGUNS SA ES - MTRAD DE ES - RECON NSA ES - TERMA ASA GT - AGUNS SA GT - CRAESA SA HN - AGUNS IT - AGUNSA A IT - NUOVO BORGO JP - CCNI KP - CCNI SA MX - AGUNS MX - MTRAD DE MX - NAVIER RA MX - REPRE ESENTACIONES PA - AGUNS SA PA - CAMAR ROS PA - IMUSA ARPE PE - AGEMA PE - AGUNS SA PE - CCNI SA PE - IMUDES PE - IMUPES SA Argentina Argentina Argentina Brasil Brasil Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile China China Colombia Colombia Colombia Costa Rica Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador España España España España Guatemala Guatemala Honduras Italia Italia Japón Korea México México México México Panamá Panamá Panamá Perú Perú Perú Perú Perú Agunsa Arge entina S. A. Inversiones Marítimas Univers ales Argentina S.A A. Marpacífico S. A. Agunsa Serv vicos Marítimos Ltd da. Atlantis Rio Terminais de Conttainers Ltda. arítimas del Norte S Agencias Ma S.A. Bodegas AB B Express S.A. Consorcio Aeroportuario A de Ca alama S.A. Compañía Marítima M Chilena S .A. Consorcio Aeroportuario A de Ma agallanes S.A. Consorcio Aeroportuario A de La a Serena S.A. CPT Empres sas Marítimas S.A.. Logística e Inmobiliaria Lipang gue S.A. e S.A. Modal Trade Petromar S.A. Portuaria Pa atache S. A. Recursos Po ortuarios y Estibas Ltda. SCL Terminal Aéreo de Santia ago S.A. Terminales y Servicios De Con ntenedores S.A. Talcahuano Terminal Portuario o S.A. e Corretaje Marítim mo Universal Charte ering S.A. Sociedad de Valparaíso Terminal T de Pasaje eros S.A. Agunsa Logistics (HK) Limited CCNI Hong Kong Ltd. Agunsa Logistics S.A.S. Maritrans Ltda. Transdepot Ltda. sta Rica S. A. Agunsa Cos Aretina S. A. A Agencia Marítima Global S.A. Modal Trade e S. A. Portrans S. A. A Agunsa Euro opa S. A. Modal Trade e Europa S.L. Reconsa Logística S.L. Terminales Marítimas M S.A. Agunsa Gua atemala S. A. Comercios, Representaciones y Alianzas Estraté égicas S.A. nduras S.A. Agunsa Hon Agunsa Italia a S.R.L. Nuovo Borgo Terminal Contain ners S.R.L. n Ltd. CCNI Japan CCNI Korea a Ltd. Agunsa L&D D S.A. de C.V. Modal Trade e S. A. de C.V. Agunsa Age encia Naviera S.A. de C.V. Agunsa Rep presentaciones S.A A. de C.V. Agunsa Pan namá S.A. Camaros Sh hipping Inc. Inversiones Marítimas Univers ales S. A. Inmobiliaria Agemarpe S.A. Agencias Un niversales Perú S.A A. CCNI Perú S.A.C. S Inversiones Marítimas Univers ales Depósito S.A.. Inversiones Marítimas Univers ales Perú S.A. Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Asocia ada Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Relacionada Subsid diaria Subsid diaria Asocia ada Asocia ada Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Relacionada diaria Subsid Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Asocia ada Asocia ada Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Asocia ada Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Asocia ada Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Asocia ada Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria Subsid diaria 13 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Glosario de d subsidiarias s, asociadas y otras entidad des relacionad das menciona adas en los Es stados Financ cieros PAÍS - SIGLA PAÍS RAZÓN SOCIAL RELACIÓN PE - INMARS SA Perú Inversiones Ma arítimas S.A. Relacionad da PE - MTRAD DE Perú Modal Trade Pe erú S.A. Subsidiaria a PE - STARCO OM Perú Starcom Perú S.A.C. S Subsidiaria a PE - TRANSUNIVERSAL Perú Transuniversal Estibas Perú S.A. Subsidiaria a PT - AGUNSA Portugal Agunsa LDA Asociada SV - AGUNS SA El Salvador Agunsa El Salv vador S.A. Subsidiaria a US - AGUNS SA USA Agunsa Miami Inc. Subsidiaria a US - FAXCARGO USA Fax Cargo Corp poration Subsidiaria a US - FIT USA Florida Internattional Terminal Asociada US - MTRAD DE USA Modal Trade Usa Inc. Subsidiaria a UY - AGUNS SA Uruguay ay S.A. Agunsa Urugua Subsidiaria a UY - TRANSGRANEL Uruguay Transgranel S.A A. Asociada SA VE - AGUNS Venezuela V Agunsa Venezu uela S.A. a Subsidiaria VE - AGUNV VEN Venezuela V Agencias Unida as Venezuela C.A. Subsidiaria a VE - APL Venezuela V APL Venezuela a S. A. Subsidiaria a VE - CCNI Venezuela V CCNI de Venez zuela, Representacciones Marítimas S S.A. Subsidiaria a VE - SELING GER Venezuela V Selinger Estiba adores C.A. Asociada VE - TAYUKA AY Venezuela V Consorcio Tayu ukay C.A. Asociada Glosario de d monedas mencionadas m en e los Estados s Financieros Nombre de la moneda Código ISO 4217 Peso Argen ntino ARS S Real Brasile eño BRL L Unidades de Fomento (Chile) CLF F Peso Chilen no CLP P Hong Kong dólar CNY Y Euro EUR R és Yen Japoné JPY Y Peso Mexic cano MXN N Nuevo Sol Peruano P PEN N Dólares Esttadounidenses USD D Bolívar Ven nezolano VEB B 14 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 2 - CRITERIO OS CONTABL LES APLICA DOS 5. Effectivo y efec ctivo equivalente El Efectiv vo y Efectivo o Equivalentte reconocido o en los Esstados Finan ncieros comp prende los ssaldos bancarios, depósitos a plazo, fond dos mutuos, y otras inve ersiones cuya a principal ca aracterística es su liquidez con c vencimien nto de tres meses m o menos. Estas p partidas se rregistran a co osto histórico o más intereses devengados. Las invers siones clasific cadas como Efectivo E Equiv valente se ne egocian en el mercado y d devengan inte ereses de acuerd do a una tasa a pactada. El interés deve engado sobre dichas inverrsiones se reg gistra en el E Estado de Resulta ados por Función en cada cierre financiero. Las invers siones en fon ndos mutuos son del tipo Money Marke et, de corto p plazo, y de gran liquidez. Estos bajos y gene fondos tienen riesgos relativamente r eran una renta abilidad dentrro de un rang go acotado. 6. Otros activos financieros corrientes a) Ac ctivos financ cieros a valo or razonable con cambios s en resultad dos El Grupo clasifica sus activos financieros dentro o de esta cate egoría cuand do el objetivo de las inverssiones realizadas s es obtener rentabilidad r a corto plazo dada la varia ación de los p precios de me ercado. El vallor del activo se registra r financ cieramente co omo activo co orriente en la fecha de neg gociación. Estos acttivos se valo orizan a valo or razonable, y la variaciión de éstoss se registra en el Estad do de Resultado os por Funció ón según sea a un aumentto de valor ((utilidad) o como una dissminución de valor (pérdida). i) Pa ara aquellos instrumentos i que se transa an en el merccado activo y que no son cconsiderados como equivalenttes de efectiv vo, el valor es stá dado por el e precio de m mercado. ii) En n otros casos, cuando los instrumento os financiero os son únicoss y no tienen n cotización en un mercado activo, es necesario n rec currir a mod delos de valloración, tom mando los in nputs de me ercado es para el cálc culo del valor, es el caso de d los instrum mentos derivad dos. coherente b) Ac ctivos financ cieros dispon nibles para la venta Los activos financiero os disponible es para la venta, v se va alorizan a vvalor justo ccuando es p posible determina arlo de forma fiable a la fec cha de cierre de los Estado os Financiero os. Las variaciones del valor razonab ble, se registrran con carg go o abono a una Reserrva del Patrimonio denomina ada “Reservas de gananc cias o pérdidas en la rem medición de activos finan ncieros dispo onibles para la ve enta”, como clasificación c de d “Otras rese ervas”. En ca aso de que e el valor razonable sea infe erior al costo de adquisición, si existe una a evidencia objetiva o de qu ue el activo ha sufrido un n deterioro que no pueda considerarse te emporal, la diferencia d se registra dire ectamente en n el Estado d de Resultado os por función. Una vez producida p la enajenación de estas inv versiones, el monto acum mulado en el rubro Reservva del Patrimonio o referente a dichas inve ersiones es im mputado ínte egramente en n el Estado d de Resultado os por Función. El E Grupo man ntiene una cartera de bono os clasificadoss bajo este ru ubro. 15 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 2 - CRITERIO OS CONTABL LES APLICA DOS 7. Otros activos no financierros, corriente es Son aquellos activos que por el hecho de ser dife eribles y/o am mortizados en n el tiempo, co omo son los g gastos anticipado os (seguros) se reconocen en este ru ubro. En el ejjercicio 2015 5 se han incluido los rubrros de Propiedad des, planta y equipo, así como c los inta angibles de S SCL Terminall Aéreo Santiiago S.A. deb bido a que dicha concesión te erminó el 30.0 09.2015. 8. De eudores com merciales y cuentas c por cobrar c corrie entes determinable Correspon nde a aquello os activos fina ancieros con pagos p fijos y d es que no tien nen cotización n en el mercado activo. Las cuentas c de Deudores Com merciales y O Otras Cuentass por Cobrar son valoriza adas a costo amo ortizado, lo cu ual, es igual al a valor de la factura, regisstrando el corrrespondiente e ajuste en ca aso de existir evidencia objettiva de riesg go de pago por parte de el cliente (deterioro). El cálculo del costo o al monto faccturado debid do a que la trransacción no o tiene amortizado no presenta diferencias con respecto costos sig gnificativos as sociados. 9. Otros pasivos s financieros, corrientes a) Prréstamos qu ue devengan intereses Todos los préstamos son s inicialmen nte reconocidos al valor ra azonable del pago recibido o menos los ccostos de transa acción directa amente atribu uibles. Posteriormente so on medidos a al costo amo ortizado usan ndo el método de e tasa efectiv va de interés. Estos se pres sentan en el Pasivo Corrie ente si su ven ncimiento es m menor a un año y en Pasivo No N Corriente si s es mayor a un año. Los intere eses devenga ados son reg gistrados en el e Estado de Resultados por Función en cada feccha de cierre de los l Estados Financieros F y los intereses s reales se reg gistran en el momento dell pago, con ca argo a resultados s reversando la contabiliza ación por lo de evengado. b) In nstrumentos financieros contratos de erivados Los Instru umentos Fina ancieros Derrivados pued den ser clasiificados com mo de negociiación o com mo de o podrían pe cobertura según sea su s naturaleza a; para el últim mo caso, sólo ertenecer a esta categoría a si se cumpliera con los requisitos que le permiten p aplic car contabilid ad de cobertu ura. El Grupo AGUNSA A ma antiene contra atos swap de tasa de interé és y de mone eda de corto p plazo y largo plazo, clasificado os como deriv vados de neg gociación. El valor del swa ap se calcula a como el vallor presente d de los flujos futu uros netos generados po or el instrume ento, dada u una tasa de interés varia able proyectada y descontad dos por dicha a tasa. La va ariación del va alor entre un n período y o otro es registrrada en resultados como un ingreso o un n gasto finan nciero y su contrapartida c será un activvo o pasivo dependiendo o si la variación es e positiva o negativa. 10. nversiones Contabilizada as Utilizando el Método d de la Particip pación In Las asocia adas son entidades sobre las cuales la inversionista tiene influenccia significativva, definida co omo la capacidad d de manejar las políticas fiinancieras y operacionales o s de ellas, sin llegar a tener el control. Las Invers siones en aso ociadas son contabilizadas c s usando el m método de la participación.. El reconocim miento inicial de la inversión en e una asocia ada o negocio o conjunto se e registrará al costo y el im mporte en librros se nuirá para rec conocer la parte p del inve ersionista en el resultado del período de la incrementtará o dismin participada después de e la fecha de adquisición. La L parte del i nversionista e en el resultad do de la particcipada se recono ocerá en el re esultado del período p del inversionista. L Las distribucio ones recibida as de la particcipada reducirán el importe en n libros de estta inversión. 16 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 2 - CRITERIO OS CONTABL LES APLICA DOS 11. Provisiones P no n corrientes s por benefic cios a los em mpleados La Socied dad constituy ye pasivos por p obligacio ones por ind demnizaciones por años de servicio, cuya obligación n nace, en ba ase a lo estipu ulado en los contratos ind dividuales del personal clave de gerenccia. La obligación n se trata, de acuerdo con NIC 19, de la a misma man nera que los p planes de ben neficios definidos y es registra ada como un pasivo y com mo un gasto en el Estado d de Resultadoss por Función n. El pasivo reconocido en e el estado de situación financiera re epresenta el valor presentte de la oblig gación más/meno os los ajustes s por gananc cias o pérdida as actuarialess no reconoccidas y los co ostos por serrvicios pasados. Las ganan ncias y pérdid das actuariale es que surgen de los ajusstes basados en la experie encia y cambios en los supue estos actuaria ales se imputtan íntegrame ente en el esstado de resu ultados integrales, afectan ndo al Patrimonio o de conform midad con los cambios que e a contar de e 01.01.2013 tuvo la NIC 19 de “Beneficio a los Emple eados”, durantte el ejercicio o económico que q se registrran. 12. Pllusvalía La plusva alía adquirida a es inicialmente medida a al costo, e el exceso de el costo de la combinació ón de negocios, se mide sob bre la particip pación del intterés del Gru upo AGUNSA A, en el valor justo neto d de los activos, pasivos y pasivos contingentes identifica ables de la a adquisición. Luego del reco onocimiento iinicial, la plusvalíía adquirida es e medida al costo c menos cualquier pérrdida acumula ada por deterrioro. Los intere eses no contrroladores representan la porción p de utiilidades o pérdidas y patrimonio que n no son propiedad d del Grupo AGUNSA y son presentados separa adamente en el Estado d de Resultado os por en el Estado Función Consolidado, C o de Resulta ado Integral C Consolidado, en el Estad do de Cambio os del Patrimonio o y en el Esta ado de Situac ción Financierra Consolidad do. Las adquisiciones de in ntereses no controladores c , son contabi lizadas usand do el método de extensión n de la entidad matriz, m donde,, la diferencia a entre el mo onto pagado y el valor lib bro de la porcción de los a activos netos adquiridos, es re econocida com mo Menor Valor de Inversió ón. Cuando se vende, algu una participación en asociadas, la dife erencia entre el precio de venta y los a activos netos, má ás diferencias de conversió ón acumulada a y la plusvalíía no amortizada es recon nocida en el E Estado de Resulta ados por Función. Las comb binaciones de e negocios en n las que la Sociedad ad dquiere el control de uno o varios neg gocios mediante la fusión o escisión de e varias empresas o po or la adquisición de tod dos los elem mentos ales de una empresa e o de una parte que constituyya uno o má ás negocios, se registran por el patrimonia método de adquisición n, que supon ne contabiliza ar, en la fech ha de adquissición, los acctivos identificcables adquiridos s y los pasivo os asumidos por su valor razonable, r sie empre y cuan ndo éste pueda ser medid do con fiabilidad. La diferenc cia entre el coste de la combinació ón de negoccios y el vallor de los a activos identificab bles adquirido os menos el de los pasivo os asumidos se registra ccomo fondo d de comercio, en el caso en que sea positiv va, o como un n ingreso en la cuenta de pérdidas y ga anancias, en el caso en qu ue sea negativa. Las comb binaciones de e negocios pa ara las que en e la fecha d de cierre del ejercicio no se ha conclu uido el proceso de d valoración necesario pa ara aplicar el método de a adquisición se e contabilizan n utilizando valores provisiona ales. Estos valores v deben n ser ajustad dos en el pla azo máximo de un año d desde la fecha de adquisició ón. Los ajuste es que se rec conozcan para a completar l a contabilizacción inicial se e realizan de forma retroactiva a, de forma que q los valore es resultantes s sean los qu e se derivarían de haber tenido inicialm mente dicha información, ajus stándose, porr tanto, las cifrras comparattivas. 17 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 2 - CRITERIO OS CONTABL LES APLICA DOS 13. Co onversión de e moneda ex xtranjera a) Inform mación previia Los Estad dos Financiero os Consolidados son pres sentados en m miles de dóla ares estadoun nidenses, que e es la moneda fu uncional y de presentación n de la socied dad. Cada entiidad del Grup po determina a su propia moneda m funcio onal y las pa artidas incluid das en los esstados financieros de cada entidad son medidas usando o esa moneda a funcional. Las transa acciones en monedas m extranjeras son inicialmente registradas a al tipo de cam mbio de la mo oneda funcional a la fecha de la transacció ón. Los activo os y pasivos monetarios denominados d s en moneda distinta del dólar son tra aducidos al tipo de cambio de e la moneda funcional a la fecha de cierre de loss Estados Fin nancieros, mientras que llos no monetario os valorados a su costo his stórico, se con nvierten apliccando los tipo os de cambio vigente en la fecha en la que tuvo lugar la transacción. Todas las s diferencias de cambio en e moneda distinta del dó ólar que se g generan son reconocidas como utilidades o pérdidas se egún corresponda en el ru ubro Diferenciias de Cambio. b) Tipos s de cambios s aplicados Los tipos de cambios con c respecto al dólar estadounidense, aplicados po or la sociedad d y sus subsid diarias al cierre de los período os que se indican son los siguientes: s 3 31.12.15 31.12.14 USD USD so Chileno * Pes CL LP 0,00141 0,00165 5 * Eurro EU UR 1,09075 1,21640 0 so Argentino * Pes AR RS 0,07605 0,11758 8 so Mexicano * Pes MX XN 0,05811 0,06784 4 evo Sol Peruano * Nue PE EN 0,29317 0,33467 7 c) Trans sacciones en n el exterior La conversión de los activos y pa asivos de op peraciones en n Subsidiaria as y Asociadas extranjera as, se efectúan considerando c o que los ingre esos y gastos s se convierte en a los tipos de cambio vigentes en la fecha de cada trransacción, y que los activ vos, pasivos, y los ajustess a los activoss netos, se co onvierten al tiipo de cambio de e cierre en la fecha de cada Estado Financiero, segú ún lo dispuestto en IAS 21. Las diferenccias de cambio po or conversión n de las inverrsiones en moneda funcio onal distinta d del dólar, se llevan con ca argo o abono en el Estado de Resultado In ntegral. 18 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 2 - CRITERIO OS CONTABL LES APLICA DOS 14. Prropiedades, Planta y Equ uipo Los activo os fijos de Prropiedades, Planta P y Equiipo son mediidos al costo de adquisición o constru ucción, menos de epreciación ac cumulada y pé érdida por de eterioro cuand do esta última a corresponda a. Los costos en que se incurren por mantenciones m s mayores, so on reconocid dos como Pro opiedades, Pla anta y Equipo cu uando éstos cumplen c con los requisitos s definidos en n IAS 16. Esto os activos so on amortizado os con cargo a re esultados, en el período restante hasta, la próxima m mantención m mayor program mada. En el mom mento de enajenación de un bien, cua alquier reservva existente reconocida ccon anteriorid dad es registrada a como parte del d costo de venta v de dich ho bien. AGUNSA y sus subsid diarias han se eparado por componentes c s los bienes rraíces en los casos que aplique tal distinción (terrenos y bienes inmu uebles). La sociedad matriz y sus s subsidiarias no han determinado vvalores residu uales a biene es de Propied dades, Planta y Equipo E ya que no es posib ble obtener una u estimació ón confiable d de este valor al final de su vida útil. Los biene es clasificados s en Propiedades, Planta y Equipo se e deprecian e en forma linea al, a lo largo de su vida útil, la a que se expresa en años. Los terrenos no se afecttan con depre eciaciones. La as estimacion nes de vidas útile es son revisa adas al meno os anualmen nte. A continu uación se prresenta una descripción d de las estimacion nes de vida útil ú para los ru ubros de Prop piedades, Plan nta y Equiposs. 15. Vida M Mínima Vida Máxima Edific cios Años 9 60 0 Planta a y Equipo Años 1 20 0 Equip pamiento de Tecnologías de la In nformación Años 2 13 3 Instalaciones Fijas y Accesorios A Años 1 60 0 Vehíc culos de Motor Años 2 10 0 Otras s Propiedades, Planta P y Equipo Años 3 12 2 Prropiedades de d inversión Las Propie edades de Inversión corre esponden a te errenos y oficcinas de la Su ubsidiaria Agu unsa Europa S.A. y son valorrizadas según el modelo o del costo, esto es vallor de la invversión menos depreciacciones acumuladas y, si hubie ere, las pérdid das por deterioro. 16. In nventarios Los inventtarios son vallorizados al costo, do del c o al valo or neto de rea alización, el q que sea meno or dependiend tipo de bie enes. El Costo de los Inve entarios se asigna a usando o el método FIFO (primerra entrada, prrimera salida) o el e Costo Prom medio Ponderrado (CPP). 19 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 2 - CRITERIO OS CONTABL LES APLICA DOS El Costo de d adquisición comprende e el precio de e compra, los aranceles de e importación n y otros impu uestos (que no sean recuperables po osteriormente de las a autoridades ffiscales), loss transporte es, el almacenamiento y otro os costos direc ctamente atribuibles a la a adquisición de e los bienes. Los descu uentos come erciales, las rebajas r y otra as partidas ssimilares son n deducidas p para determinar el costo de adquisición. a El valor ne eto realizable e, es el precio o estimado de e venta en el curso norma al del negocio o menos los ccostos estimados s para determ minar su produ ucción y los costos estimad dos necesario os para llevarr a cabo la ve enta. 17. Ac ctivos intang gibles distintto de la plusv valía Se incluye en los activos s no monetarrios y Activos s Intangibles adquiridos qu ue se recono ocen al costo o en el reconocim miento inicial. El costo de d los Activo os Intangibles s que pudiera an ser adquirridos en com mbinaciones d de negocios, es su valor razo onable a la fec cha de adquis sición. Después de su recono ocimiento inic cial, los Activ vos Intangible es son registrrados al costo menos cua alquier amortización acumulad da y pérdida por p deterioro acumulada. a Los Activo os Intangibles s generados internamente,, no son capittalizados y el gasto es refllejado en el E Estado de Resulta ados por Función en el eje ercicio en el cual c éste se h aya incurrido o. Las vidas útiles de los Activos Intangibles son ev valuadas com mo finitas o ind definidas. Los Activo os Intangibles s con vidas fin nitas son amo ortizados dura ante su vida ú útil económica a y los con vida útil indefinida, debe compa ararse con su valor recupe erable en cada a cierre de ejercicio. Las vidas útiles de aqu uellos intangibles amortiza ables se pres entan agrupa adas por sus respectivas cclases en la siguiente tabla: Mínimo Máximo Contratos de Concesión C de Aerropuertos Años 13 15 Patentes, Marc cas Registradas y Otros Derechos Años 6 10 Programas Info ormáticos Años 1 4 Otros Activos In ntangibles Identifficables Años 4 26 ntangibles, an nualmente se e efectuarán p pruebas o cad da vez que e existen De aplicarr deterioro a los Activos In indicadore es de que el activo a pueda estar e deteriorrado. Los Activos Intangible es correspond den a progra amas informá áticos y valo ores pagadoss por derechos de patentes municipales m que q pueden se er vendidas. También se incluyen en este rub bro, Activos Intangibles derivados de e Contratos de Concesió ón de Aeropuerttos. Las subs sidiarias Cons sorcio Aeropo ortuario de Ma agallanes S. A., Consorcio Aeroportua ario de Calama S.A. S y Consorcio Aeroporttuario La Serena S.A., en n su calidad de sociedad des concesionarias preparan y presentan sus s estados fiinancieros ap plicando IFRIC C 12. La Socied dad amortiza los l Activos Intangibles line ealmente dura ante los años de vida útil a asignados. 20 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 2 - CRITERIO OS CONTABL LES APLICA DOS 18. Co ostos de inv vestigación y desarrollo Los costos s de investiga ación son carrgados a gasttos a medida que son incurridos. 19. a) De eterioro Activ vos financierros La Socied dad evaluará permanentem p mente y en es special en cad da fecha de ccierre, la existtencia de evid dencia objetiva de que un acttivo financiero o o un grupo de activos fi nancieros pu udieran estar deteriorados. Para ello la So ociedad revisa ará la existen ncia de hech hos que, postteriores al re econocimiento o inicial del a activo, impacten en forma neg gativa sobre lo os flujos estim mados del acttivo financiero o o grupo de activos financieros analizados s. b) dores comerc ciales y otras cuentas po or cobrar Deud La Compañía evalúa permanentem mente y en cada fecha de estado d de situación financiera, ssi sus Deudores Comerciales s y otras Cuen ntas por Cobrrar presentan indicios de d deterioro. El deteriorro se aplica a aquellas fac cturas o cuenttas por cobra ar que definitivvamente no sserán recuperradas, esto mediante evidencia concreta y objetiva. c) Deterioro de activ vos no finan ncieros En cada fecha de repo orte, el Grupo o AGUNSA ev valúa si existe en indicadore es de que un activo podría a estar deteriorad do. Si tales in ndicadores ex xisten, o cua ando se prese ente un requerimiento anual de prueb bas de deterioro de d un activo, la sociedad realiza r una es stimación del monto recuperable del acctivo. El monto recuperable de un activo o, es el monto mayor entrre el valor ra azonable de u un activo o u unidad generadorra de efectivo o menos los costos c de venta y su valor e en uso. Cuando el e valor libro de d un activo excede e su monto recuperrable, el activvo es conside erado deteriorrado y es disminu uido hasta su u monto recup perable. Al evaluarr el valor en uso, los futurros flujos de efectivo estim mados son de escontados a su valor pre esente usando un na tasa de de escuento ante es de impuestto. erminar el vallor razonable menos costo os de venta, se usa un m modelo de va aluación apropiado. Para dete Estos cállculos son corroborados c por múltiplo os de valuacción, precioss de accione es cotizadas para subsidiaria as u otros ind dicadores de valor v razonab ble disponible es. De existir pérdidas inte egrales de de eterioro de op peraciones co as deben serr reconocidass en el ontinuas, ella Estado de e Resultados en las catego orías de gasto os, consistenttes con la fun nción del activvo deteriorado o. Los siguie entes criterios s también son n aplicados en n la evaluació ón de deteriorro de activos específicos: La Plusvalía adq quirida, de ex xistir, es revis sada anualme ente para detterminar si exxiste o no detterioro e indiquen que e el valor libro o pueda estarr deteriorado.. que Cua ando el monto o recuperable e de la unidad generadora a de efectivo es menor al valor libro de e ésta, a la a cual, se ha asignado Plusvalía adquirrida, se recon noce una pérd dida por deterioro. Las pérdidas por deterioro re elacionadas con c la Plusv valía adquirid da no pueden ser reverssadas en perríodos uros. futu 21 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 2 - CRITERIO OS CONTABL LES APLICA DOS 20. Cuentas por pagar p comerc ciales y otras s cuentas po or pagar Las Cuen ntas por pagar comerciale es y otras cuentas c por p pagar se reg gistran a su valor nomina al. Se incluyen dentro d del ítem m otras cuen ntas por pagar facturas po r recibir, cobrro pólizas por cuenta com mpañía de seguro os, dividendo os por pagar a accionista as y otros. D Dichas partida as no se enccuentran afecctas a intereses. 21. Arrendamiento de activos a) Leasing financiero Los leasin ng financieros s que transfie eren sustancialmente todo os los riesgos y beneficio os incidentale es a la propiedad d de la partid da arrendada, son capitaliizados al com mienzo del le easing al valo or razonable de la propiedad d arrendada o, o si es meno or, al valor pre esente de loss pagos mínimos del leassing. Los pago os del leasing so on distribuido os entre los cargos c por fin nanciamiento o y la reducción de la oblligación de le easing para obtener una tasa constante de e interés sob bre el saldo p pendiente del pasivo. Los gastos financieros son refleja ados en el Es stado de Resu ultados por Fu unción. Los activo os en leasing capitalizados s son deprec ciados por el período que resulte meno or, entre la vid da útil estimada del activo y la a vigencia de el leasing. En el caso de exxistir una certteza razonab ble que se obttendrá la propied dad al final de e la vigencia del leasing, la vida útil assignada será á la estimada para cada tiipo de bien. Los bienes no son de propieda ad legal de la empresa hassta que no se e ejerce la opcción de comp pra. b) Leasing operacionales Los pago os de leasing operaciona ales son rec conocidos lin nealmente co omo gastos en el Estad do de al de existir. Resultado os por Función durante la vigencia v del contrato c leasin ng operaciona c) Retro oarrendamien nto La Socied dad ha efectuado ventas de propieda ades, planta y equipo con pacto de rretroarrendam miento financiero. El resultado obtenido en e la venta se s difiere du rante la vida a útil remane ente del bien n y se e porción de e su depreciac ción. amortiza en 22. Prrovisiones Las provisiones corre esponden a pasivos en los que exisste incertidum mbre acerca de su cuan ntía o vencimien nto. Se debe reconocerr una provis sión cuando,, y sólo cu uando, se dan las siguientes circunstan ncias: a) gal o implícita Una entidad tie ene una oblig gación presen nte (ya sea leg a) como resu ultado de un e evento asado; pa b) es s probable que q la entida ad tenga que e desprenderrse de recurrsos que com mporten bene eficios ec conómicos, pa ara cancelar la obligación;; y c) pu uede hacerse e una estimac ción fiable de el importe de e la obligación n. En la norm ma se destacca que só ólo en casos extremadamente excepcionales no se erá posible la a estimación d de la cuantía a de la de euda. 22 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 2 - CRITERIO OS CONTABL LES APLICA DOS 23. Re econocimien nto de ingres sos y gastos a) Inform mación previia Los ingres sos son reconocidos en la a medida que e es probable e que los ben neficios económicos fluirá án a la sociedad y que éstos pueden p ser confiablement c te medidos. L Los ingresos son medidoss al valor razo onable del pago recibido, ex xcluyendo de escuentos, re ebajas y otro os impuestoss a la venta a o derechoss que correspon ndan. Los sigu uientes son lo os criterios pa ara el reconoccimiento de in ngresos. sos operacio onales b) Ingres Los ingres sos y gastos se imputan a la cuenta de e resultados e en función de el criterio del devengo, es decir, en la med dida que los servicios s han sido prestado os y sea prob bable que los beneficios ecconómicos flu uyan a la socieda ad matriz y a sus subsidiarias y pued dan ser confia ablemente m medidos, con independenccia del momento en que se pro oduzca el efe ectivo o financ ciamiento derrivado de ello. Los ingres sos de la soc ciedad matriz y/o de sus subsidiarias s p provienen prin ncipalmente d de la prestaciión de los servicios vinculado os con la acttividad marítima, portuaria a, de logísticca y distribucción de carga as, las cuales son n realizadas tanto t a nivel nacional n como o internaciona al. Los ingre esos por los tipos de se ervicios antes s mencionad dos están ba asados en ta arifas que se e han establecid do en contratos de agenciamiento tantto con cliente es nacionaless como extranjeros, tenien ndo la mayor parrte de ellas co omo moneda a de expresión n y acuerdo e el dólar estad dounidense, e el cual para e el caso de las atenciones a naves opera de e acuerdo a la as fechas de zzarpe y para las atencione es a la carga ssegún el tipo de cambio vigen nte a la fecha del servicio. El valor neto n del montto facturado es abonado directamente e a ingresos operacionale es de las líne eas de negocios que corresponda, cuya as nominacio ones corresp ponden preccisamente a los nombre es de segmenta aciones por lín neas de nego ocios a nivel consolidado. c c) Costos financiero os de activid dades no fina ancieras Se imputa an a resultado os en función n del método del devengad do considerando que los d de tipo opera acional son carga ados directamente a las res spectivas líne eas de negociios. d) e costos fina ancieros Capittalización de sidiarias del segmento concesiones c registran loss intereses por financia amiento atrib buibles Las subs directame ente a la co onstrucción de d obras ob bjeto de la cconcesión co omo activos intangibles y no directame ente como gas stos del perío odo. 24. mpuestos differidos e imp puesto a las ganancias g Im a) Impuesto a las gan nancias El gas sto por Impue esto a las Ganancias G de el período esstá compuestto por Impue estos Corrien ntes e Impues stos Diferidos s. El gasto por Impuesto o a las Gana ancias es re econocido en n el Resultad do por Funció ón, excepto en el caso que esté re elacionado co on ítems reconocidos directamente en el Patrimonio. El carg go por impue esto a las ganancias corriente es calcu ulado sobre la base de la as leyes tribu utarias vigente es a la fecha a del estado de situación financiera, e en los paísess en los que las subsidia arias y asociadas de Grupo o operan y ge eneran renta gravable. g 23 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 2 - CRITERIO OS CONTABL LES APLICA DOS El resu ultado por impuesto a las ganancias del d período, e es determinad do como la ssuma del Imp puesto Corrien nte de la sociedad y resultta de la aplica ación de la ta asa de gravam men sobre la base imponib ble del período o, una vez effectuado los agregados y deduccioness que tributariiamente son admisibles, m menos L. 824). los créditos tributarios que establece la Ley de e Impuesto a la Renta (D.L Los ac ctivos y pasivos tributarios s para el ejerc cicio actual y ejercicios an nteriores son medidos al m monto que se e espera recup perar o pagarr a la autorida ad tributaria ccorrespondien nte en cada ejjercicio de accuerdo a la tas sa impositiva vigente. b) Impue estos diferid dos Los im mpuestos diferridos son dete erminados us sando el méto odo de las diferencias tem mporales a la fecha de cad da cierre com mercial entre e la base trib butaria de acctivos y pasivos y sus vvalores libross para propós sitos de reportte financiero. Los pa asivos por imp puestos diferidos son reco onocidos por ttodas las dife erencias temp porales impon nibles, exceptto: ando el pasiv vo por impues stos diferidos s surge del re econocimientto inicial de P Plusvalía Adq quirida Cua de un activo o pasivo en una u transacciión que no e es una comb binación de negocios y, en el mom mento de la transacción,, no afecta ni n las utilidad des contable es ni las utilidades o pérdidas tribu utarias; specto de diiferencias tem mporales imponibles aso ociadas con inversiones en subsidiarias y Res aso ociadas, dond de la oportunidad del reverrso de las differencias tem mporales pued de ser controlada y es probable p que tales diferenc cias no se rev versarán en e el futuro cerca ano. o se determina usando la as tasas de i mpuesto (y lleyes) aproba adas o a pun nto de El impuesto diferido arse en la fecha de cierre e del Estado o de Situación n Financiera Consolidado o y que se e espera aproba aplicarr cuando el correspondien c nte activo po or impuesto d diferido se re ealice o el pa asivo por imp puesto diferido o se liquide. Los ac ctivos por imp puestos diferid dos son reconocidos por ttodas las dife erencias temp porales deduccibles, crédito os tributarios por pérdidas s de arrastre no utilizadass, en la mediida que es probable que habrá utilidad des imponible es contra las cuales las differencias tem mporales dedu ucibles y pérd didas tributarias no utilizad das pueden se er aplicadas salvo: s Cua ando el activo por impues stos diferidos s relacionado o con la diferrencia temporal deducible e surja del reconocimien nto inicial de un activo o pasivo p en una a transacción que no es un na combinación de gocio y, en el momento de e la transacció ón, no afecta ni las utilidad des contabless ni las utilida ades o neg pérd didas imponib bles; specto de diiferencias tem mporales deducibles aso ociadas con inversiones en subsidiarias y Res aso ociadas, los activos a por im mpuestos dife eridos son re econocidos so olamente en la medida q que es uro cercano y habrán utilid probable que las s diferencias temporales serán s reversa adas en el futu dades ponibles dispo onibles contra a las cuales se e pueden util izar las difere encias temporrales. imp El Impuesto I a las Ganancias relacionado o con impue estos diferidoss reconocido os directamen nte en patrrimonio en ell período de transición, ta ambién es recconocido en el mismo y n no en el Esta ado de Res sultados por Función. F 24 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 2 - CRITERIO OS CONTABL LES APLICA DOS Exceptto por lo men ncionado en el e párrafo siguiente, el imp puesto a las ganancias (ccorriente y differido) es registrado en el estado de resultados r sa alvo que se relacione con n un ítem reconocido en Otros resulta ados integrale es, directame ente en patrim monio o prov iene de una combinación n de negocioss. En ese ca aso, el impuesto también n es contabillizado en Ottros resultado os integraless, directamen nte en resulta ados o con contrapartida en n la plusvalía mercantil, re espectivamente. De acu uerdo a las in nstrucciones impartidas i po or la Superinttendencia de Valores y Se eguros de Ch hile en su Ofic cio Circular N° N 856 del 17 de Octubre del d 2014, los efectos producidos por ell cambio de la a tasa de imp puesto a la re enta aprobado o por la Ley 20.780 2 (reform ma tributaria)) sobre los im mpuestos a la a renta diferido os, que de acuerdo a a NIC N 12 debie eran imputarsse a los ressultados del período, han n sido contab bilizados al 31 1 de diciembrre de 2014 co omo Resultad dos Acumulad dos directame ente en patrim monio, tal com mo se revela en e Nota 25 a. Las modific caciones poste eriores, serán n reconocidass en los resultados del perríodo de acue erdo a la NIC 12. 25. stado de flujos de efectiv vo directo Es El Estado o de Flujo de e Efectivo co onsidera los movimientoss de caja rea alizados dura ante cada eje ercicio comercial determinado os mediante el e método dire ecto, para lo ccual se consid deran: • Como o flujos de efe ectivo las entradas y salida as de efectivo o de bancos, las inversione es a plazo infe erior a tres meses m de gran n liquidez y ba ajo riesgo de alteraciones en su valor. • Como o actividades de operación n o de explota ación, las que e constituyen n la fuente prrincipal de ing gresos ordina arios, como también t otras s actividades s no calificad as como de inversión o de financiam miento, incluy yendo flujos de d dineros provenientes de d clientes y representad dos para fina anciar operacciones marítimas y portua arias por cuen ntas de los mismos. m Por e esta razón, lo os flujos de e efectivo por C Cobros procedentes de las s ventas de bienes y presttación de servvicios represe entan montoss significativam mente superiores a los Ingresos I por actividades ordinarias, a así como loss pagos a p proveedores p por el sumin nistro de bien nes y servicio os representan montos ssignificativamente mayore es a los costtos de venta y gastos pre esentados en el Estado de Resultados p por Función. • enación o disposición po Como o actividades de inversión n, las adquisiiciones, enaje or otros medios de activo os no corriente es y otras inv versiones no incluidas en e el efectivo y s us equivalenttes. • Y fina almente como o actividades s de financiam miento aquelllas que prod ducen cambio os en el tam maño y compo osición del pa atrimonio neto o y de los pas sivos de caráccter financiero ro. 26. ontingencias s Co En relació ón con posible es hechos eco onómicos fav vorables o dessfavorables q que pudieran ocurrir despu ués de la fecha de balance, la a sociedad ma atriz y sus subsidiarias, po or la condición de ser emp presas dedica adas a la prestación de servicios por el sisttema de administración o ssuma alzada previa celebrración de con ntratos con sus respectivos proveedores, p cionales y e extranjeros no o se ven affectadas a riesgos clientes nac financieros que ameritten considera ar la ocurren ncia de pérdiidas futuras o posterioress al cierre d de sus estados financieros, de ejando en cla aro que de oc currir algún evvento negativvo o futuro qu ue sea signifiicativo previo a la a publicación de los estad dos financiero os será recon nocido contab ble y financierramente, en e el año comercial respectivo. 25 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 2 - CRITERIO OS CONTABL LES APLICA DOS 27. Co oncesiones a concesiona En relació ón con la IFR RIC 12 que considera c qu ue la empresa aria tan sólo tiene acceso o a la infraestruc ctura para rea alizar servicio o público en nombre del o organismo co oncesionario e en Chile (el M MOP), las socied dades concesionarias en la as que participa AGUNSA , consideran los montos in nvertidos según las bases de la concesión n simplemente e como intangibles amortiizables en el período que dura la conccesión para cada a sociedad co oncesionaria, lo que constituye una ope eración contrractual de inte ercambio, don nde la empresa concesionaria a financia, co onstruye com mprometiéndo ose a manten ner la infraesstructura obje eto del contrato a cambio de la explotaciión onerosa de la misma por el a, siendo tal explotación controlada p organismo o concedente e. 28. Re esponsabilid dad de la info ormación y estimaciones e s realizadas La informa ación conteniida en estos estados finan ncieros conso olidados es re esponsabilida ad del Directo orio de la Socieda ad, que maniifiesta expres samente que se han apliccado en su to otalidad los principios y crriterios incluidos en e las IFRS. En la prep paración de los estados financieros f co onsolidados sse han utiliza ado determinadas estimacciones realizadas s por la Ge erencia, para a cuantificar algunos de los activos, pasivos, in ngresos, gasstos y compromisos que figurran registrado os en ellos. Estas estimaciones pue eden referirse e básicamentte a: • La valoración de activos y plusv valía adquirid da para determ minar la existtencia de pérrdidas por detterioro de los s mismos. • La vid da útil de las propiedades, p plantas y equ uipos e intang gibles. • Las es stimaciones utilizadas u para a el cálculo del valor razon nable de los instrumentos financieros. • La pro obabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos d de monto incie erto o conting gentes. ejor informaci ón disponible e en la fecha de emisión d de los Estas estiimaciones se realizan en base a la me presentes s estados fin nancieros co onsolidados, pero es po osible que a acontecimienttos futuros h hagan aconsejab ble modificarla as en los pró óximos períod dos, lo que sse haría en fo orma prospecctiva, reconocciendo los efectos s del cambio de estimaciones en los es stados financiieros consolid dados futuross. A la fecha de cierre de los prese entes estados financieross la sociedad d matriz y su us subsidiarias no an situacione es de incertid dumbre que lleven asoc iado un riessgo significatiivo que supo ongan contempla o del ejercicio cambios materiales m en el valor de su us activos o pasivos p dentro o próximo. 29. esultados po or unidades de reajuste Re La variac ción de las partidas con ntroladas en unidades d de fomento (UF) y convvertidas a dólares estadounidenses es prresentada en el Estado de e Resultados por Función bajo “Resulttados por unidades de reajustte”. 26 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S NOTA 3 - NUEVOS PR RONUNCIAM MIENTOS IFR RS a) Inforrmación prev via Las mejorras y modifica aciones a las IFRS, así co omo las interp pretaciones que han sido p publicadas se e encuentra an detalladas a continuación. A la fech ha de estos e estados finan ncieros, la ma ayor parte de e estas norm mas han entrrado en vigen ncia y la Compañía ha apliicado las corrrespondientess acorde a su u actividad. b) Norm mas, interpretaciones y enmiendas ob bligatorias p por primera v vez para los e ejercicios finan ncieros inicia ados el 1 de enero e de 201 15 1. e NIC 19 “Benefficios a los empleados” En re elación a plan nes de benefficio definidos s – Publicada a en noviemb bre 2013. Essta modificaciión se aplica a a las contrib buciones de los l empleado os o terceras partes en loss planes de be eneficios definidos. El ob bjetivo de la as modificacio ones es sim mplificar la co ontabilidad d de las contrib buciones que e son indep pendientes de el número de años de serv vicio de los em mpleados, por ejemplo, co ontribuciones de los empleados que se e calculan de acuerdo con un porcentaj e fijo del sala ario. c) Mejo oras a las Normas Intternacionales s de Inform mación Fina anciera (201 12) Emitidas s en dicie embre de 201 13 FRS 2 “Pagos s basados en n acciones” 1. IF Clariffica la definic ción de “Cond diciones para a la consolida ación (o irrevvocabilidad) d de la concesiión” y “Condiciones de mercado” y se definen separadame ente las “Co ondiciones d de rendimien nto” y E enmienda deberá ser aplicada a prospectivamente para a las “Condiciones de servicio”. Esta n pagos basa ados en accio ones para lass cuales la fe echa de conccesión sea el 1 de transacciones con d 2014 o po osterior. Oblig gatorio para ejercicios inicciados a parttir de 01.07.2 2014. Su ado opción julio de anticiipada está pe ermitida. FRS 3 “Comb binaciones de negocios" 2. IF m la norrma para acla arar que la ob bligación de p pagar una co ontraprestació ón contingente e que Se modifica cump ple con la de efinición de instrumento financiero f se e clasifica co omo pasivo ffinanciero o como patrim monio, sobre la base de la as definicione es de la NIC 3 32, y que tod da contraprestación conting gente no pa articipativa (non equity), ta anto financiera a como no fin nanciera, se m ble en mide por su vvalor razonab cada fecha de prresentación, con los cam mbios en el vvalor razonab ble reconocid dos en resulttados. secuentementte, también se hacen cam mbios a la IFR RS 9, la NIC 3 37 y la NIC 39. La modificcación Cons es ap plicable prosp pectivamente para las com mbinaciones d de negocios ccuya fecha de e adquisición es el 1 de julio de 2014 4 o posterior. Su adopción anticipada e stá permitida a siempre y cu uando se apliquen amente las enmiendas a la IFRS 9 y N NIC 37 emitida as también co omo parte de el plan también anticipada de mejoras 2012. FRS 8 “Segm mentos de operación” 3. IF La norma n se modifica para incluir el re equisito de revelación d de los juicio os hechos p por la administración en la agregación de los segm mentos opera ativos. La norrma se modifiicó adicionalm mente d los activos s del segmen nto con los acctivos de la e entidad, cuand do se para requerir una conciliación de os por segme ento. Obligato orio para eje ercicios iniciad dos a partir d de 01.07.2014. Su reporrtan los activo adopción anticipad da está permitida. 27 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 3 - NUEVOS PRONUNCIA AMIENTOS IF FRS 4. IF FRS 13 “Medición del valor razonable e” El IASB ha modificado la base e de las conclusiones de la a IFRS 13 pa ara aclarar qu ue no se elimina la dir las cuenta as por cobrar y por pagar a corto plazo o a los importtes nominaless si el capacidad de med alizar no es siignificativo. efecto de no actua a y equipo", y NIC 38, "Ac ctivos intang gibles" 5. NIC 16 “Propiedad, planta Amba as normas se e modifican para p aclarar cómo se tratta el valor brruto en libross y la deprecciación acum mulada cuando la entidad utiliza u el modelo de revalu uación. Obliga atorio para eje ercicios inicia ados a partirr de 01.07.2014. Su adopc ción anticipada está permittida. 6. NIC 24 “Inform mación a rev velar sobre partes relacio onadas" La no orma se mod difica para in ncluir, como entidad e vincu ulada, una en ntidad que presta servicio os de perso onal clave de e dirección a la entidad que informa o a la matriz de la entidad d que informa (“la entidad gestora”)). Obligatorio o para ejercicios iniciado os a partir de 01.07.20 014. Su ado opción ermitida. anticiipada está pe d) oras a las Normas Intternacionales s de Inform mación Fina anciera (201 13) Emitidas s en Mejo dicie embre de 201 13 1. IF FRS 1 “Ado opción por primera ve ez de las N Normas Inte ernacionales s de Inform mación Fiinanciera” Clariffica que cuan ndo una nueva a versión de una norma aú ún no es de a aplicación oblligatoria, pero o está dispo onible para la a adopción anticipada, a un n adoptante d de IFRS por primera vezz, puede opta ar por aplica ar la versión antigua a o la versión v nueva a de la norma a, siempre y ccuando apliqu ue la misma n norma en todos los períodos presenta ados. 2. IF FRS 3 “Comb binaciones de negocios” Se modifica m la norrma para acla arar que la IFRS 3 no es a aplicable a la contabilizació ón de la form mación de un n acuerdo co onjunto bajo IFRS11. La enmienda e tam mbién aclara que sólo se aplica la exe ención del alcance en los s estados financieros del propio acuerdo o conjunto. FRS 13 “Medición del valor razonable e” 3. IF Se aclara que la excepción de cartera en la IFRS 13, que permite e a una entid dad medir el valor nable de un grupo de ac ctivos y pasiv vos financiero os por su im mporte neto, a aplica a todo os los razon contrratos (incluyendo contratos s no financierros) dentro de el alcance de e NIC 39 o IFR RS 9. Una en ntidad debe aplicar las enmiendas e de e manera pros spectiva desd de el comienzzo del primerr período anu ual en s aplique la IFRS I 13. que se nversión” 4. NIC 40 “Propiedades de In ar que la NIC C 40 y la IF FRS 3 no son mutuamen nte excluyente es. Al Se modifica la norma para aclara prepararse e la información financie era, tiene que considerarrse la guía d de aplicación n de IFRS 3 para determina ar si la adquisición de una propiedad de e inversión es o no una com mbinación de negocios. Ess 28 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 3 - NUEVOS PRONUNCIA AMIENTOS IF FRS posib ble aplicar es sta enmienda a adquisicio ones individua ales de propiiedad de inve ersión antes de la fecha a obligatoria, si s y sólo si la información necesaria n parra aplicar la e enmienda está disponible. dopción de la as normas, enmiendas e e interpretacio ones antes de escritas, no ttienen un impacto La ad signifficativo en los s estados fina ancieros consolidados de la a Sociedad. e) Norm mas interprettaciones y enmiendas e emitidas, e no vigentes pa ara los ejerc cicios financ cieros inicia ados el 1 de enero de 201 15, para los cuales c no se e ha efectuad do adopción anticipada. 1. IF FRS 9 “Instru umentos Fina ancieros” Publicada en julio de 2014. El IASB ha publicado la verssión completa a de la IFRS 9, que sustitu uye la aplica ación de la NIC 39. Esta versión v final in ncluye requisiitos relativos a la clasificacción y medició ón de activo os y pasivos financieros f y un modelo de e pérdidas crrediticias espe eradas que re eemplaza el a actual mode elo de deterio oro de pérdid da incurrida. La parte rela ativa a contab bilidad de cobertura que fforma parte e de esta verrsión final de IFRS 9 hab bía sido ya p publicada en noviembre 2013. Su ado opción anticiipada es perm mitida. 2. IF FRS 15 “Ingre esos procedentes de con ntratos con c clientes” Publicada en may yo 2014. Establece los prin ncipios que un na entidad de ebe aplicar pa ara la presenttación nformación úttil a los usua arios de los estados e finan ncieros en re elación a la n naturaleza, m monto, de in oporttunidad e ince ertidumbre de e los ingresos s y los flujos d de efectivo prrocedentes de e los contrato os con los clientes. c Para a ello el priincipio básic co es que u una entidad reconocerá los ingresoss que repre esenten la transferencia de e bienes o se ervicios prome etidos a los cclientes en un monto que rrefleje la contraprestación a la cual la a entidad esp pera tener derrecho a camb bio de esos b bienes o servvicios. plicación reem mplaza a la NIC N 11 Contra atos de Consstrucción; NIC C 18 Ingresoss ordinarios; IIFRIC Su ap 13 Programas P de e fidelización n de clientes; IFRIC 15 A Acuerdos pa ara la constru ucción de biienes inmuebles; IFRIC C 18 Transfe erencias de activos proccedentes de clientes; y SIC-31 Ingrresosmutas de Serv vicios de Publlicidad. Obliga atorio para ej ercicios inicia ados a partir d de 01.01.2017. Se Perm perm mite su aplicac ción anticipada. FRS 14 “Cuen ntas regulato orias diferida as” 3. IF Publicada en enero 2014. Norrma provision nal sobre la ccontabilización de determiinados saldoss que en de las ac ctividades de e tarifa regullada (“cuenta as regulatoria as diferidas”)). Esta norm ma es surge aplica able solamen nte a las entid dades que ap plican la IFRS S 1 como ado optantes por p primera vez d de las IFRS S. FRS 11 “Acue erdos conjun ntos” 4. IF Sobre e adquisición n de una partiicipación en una u operació ón conjunta – Publicada en n mayo 2014 4. Esta enmienda incorpo ora a la norma a en cuestión n una guía en n relación a ccómo contabiilizar la adquiisición ción en una operación o co onjunta que cconstituye un n negocio, esspecificando así el de una participac tratam miento apropiiado a dar a tales t adquisic ciones. 29 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOT TA 3 - NUEV VOS PRONUN NCIAMIENTO OS IFRS 5. NIC 16 “Propiedad, planta a y equipo” y NIC 38 “Acttivos intangibles” Sobre e depreciació ón y amortiza ación – Public cada en mayyo 2014. Clarifica que el u uso de métod dos de amorrtización de activos basado os en los ingrresos no es a apropiado, da ado que los in ngresos gene erados por la a actividad que q incluye el e uso de los s activos gen neralmente re efleja otros fa actores distin ntos al consu umo de los beneficios b eco onómicos que e tiene incorp porados el acctivo. Asimism mo se clarificca que los in ngresos son en general una base inapropiada p para medir e el consumo de los bene eficios económicos que están e incorporrados en activ vo intangible.. 6. NIC 16 “Propiedad, planta a y equipo” y NIC 41 “Agrricultura” Sobre e plantas po ortadoras – Publicada en n junio 2014 4. Esta enm mienda modifica la inform mación financiera en relac ción a las “plantas portado oras”, como vvides, árboless de caucho y palma de a aceite. La enmienda e de efine el conc cepto de “pllanta portado ora” y estab blece que la as mismas d deben conta abilizarse com mo propiedad, planta y equ uipo, ya que sse entiende q que su funcion namiento es ssimilar al de fabricación. En consecue encia, se inclu uyen dentro d del alcance de la NIC 16, en lugar de lla NIC 41. Los L productos s que crecen en las planta as portadorass se mantendrá dentro del alcance de lla NIC 41. Su S aplicación anticipada es s permitida. 7. NIC 27 “Estad dos financierros separado os” Sobre e el método de participación – Public cada en ago osto 2014. Esta modificacción permite a las entidades utilizar el método de la partic cipación en el reconocim miento de la as inversione es en ocios conjunto os y asociadas en sus esstados financcieros separados. Su apliccación subsiidiarias, nego anticiipada es perm mitida. 8. IF FRS 10 “Estados financieros cons solidados” y NIC 28 “Inversiones en asociad das y ne egocios conjjuntos” Publicada en septtiembre 2014.. Esta modific cación aborda a una inconsisstencia entre los requerimientos a IFRS 10 y los de la NIC C 28 en el tra atamiento de la venta o la a aportación d de bienes entre un de la inversor y su asoc ciada o nego ocio conjunto.. La principal consecuenccia de las enm miendas es q que se noce una ga anancia o pé érdida comp pleta cuando la transaccción involucra a un negociio (se recon encuentre en una filial o no) y una u ganancia a o pérdida pa arcial cuando la transacció ón involucra a activos n constituyen n un negocio,, incluso si es stos activos e están en una ssubsidiaria. que no 9. IF FRS 10 “Estados financieros cons solidados” y NIC 28 “Inversiones en asociad das y ne egocios conjjuntos” Publicada en dic ciembre 2014 4. La enmienda clarifica a sobre la a aplicación de e la excepció ón de olidación para a entidades de d inversión y sus subsidia arias. La enm mienda a IFRS S 10 clarifica sobre conso la ex xcepción de consolidación n que está disponible d pa ara entidadess en estructu uras de grupo o que incluy yen entidade es de inversió ón. La enmie enda a NIC 28 permite, a una entida ad que no es una entidad de inversiión, pero tien ne una particiipación en un na asociada o negocio co onjunto que e es una ón de política a contable en la aplicación n del método de la participación. entidad de inversión, una opció ntidad puede e optar por mantener m la medición m del valor razona able aplicado por la asociada o La en negocio conjunto que es una entidad e de inv versión, o en n su lugar, rea onsolidación a nivel alizar una co nversión (asoc ciada o negoc cio conjunto) . La aplicació ón anticipada es permitida. de la entidad de in 30 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOT TA 3 - NUEV VOS PRONUN NCIAMIENTO OS IFRS 10. Enmienda a NIC N 1 “Presen ntación de Estados Finan ncieros” 4. La enmien nda clarifica la guía de aplicación de la NIC 1 sobre Publicada en diciembre 2014 gregación, prresentación de d subtotaless, estructura de los esta ados financie eros y materialidad y ag gación de la as políticas contables. c La as modificacciones forman n parte de la Iniciativa sobre divulg divulg gaciones del IASB. Obliga atorio para ejjercicios inici ados a partirr de 01.01.20 016. Se perm mite su adopción anticipad da. f) Mejo oras a las Normas Intternacionales s de Inform mación Fina anciera (201 14) Emitidas s en septiiembre de 20 014 1. IF FRS 5 “Activo os no corrien ntes mantenidos para la venta y operaciones inte errumpidas”” a disposición La en nmienda acla ara que, cuando un activo (o grupo para n) se reclasificca de “mante enidos para la venta "a" mantenidos m para su distrib bución ", o vicceversa, esto no constituye e una modificcación n plan de ven nta o distribución, y no tie ene que ser ccontabilizado como tal. Essto significa q que el de un activo o (o grupo para disposición) no neces sita ser reinsstalado en lo os estados fin nancieros com mo si nunca hubiera sid do clasificado o como "man ntenidos para a la venta" o "mantenidos para distrib buir ', que las condiciones de dis sposición han n cambiado. La enmienda a también recctifica simpllemente porq una omisión o en la a norma explicando que la a guía sobre los cambioss en un plan de venta se debe aplica ar a un activo o (o grupo para disposición n) que deja d de estar manttenido para la a distribución,, pero que no n se reclasifiica como "ma antenido para la venta”. FRS 7 “Instru umentos fina ancieros: Info ormación a rrevelar” 2. IF Hay dos d modificac ciones de la IFRS 7. (1) Contratos C de servicio: Si u una entidad trransfiere un a activo financiero a un te ercero en con ndiciones que e permiten q ue el cedentte de baja el activo, la IF FRS 7 ción de cualquier tipo de im mplicación co ontinuada que e la entidad aún pueda ten ner en requiere la revelac a transfe eridos. IFRS 7 proporcion na orientación n sobre lo qu ue se entiend de por impliccación los activos contin nuada en este contexto. La L enmienda es prospecctiva con la o opción de aplicarla de fo orma retroa activa. Esto afecta a tambié én a IFRS 1 para dar la misma opció ón a quienes aplican IFRS S por prime era vez. (2) Estados financ cieros interino os: La en nmienda acla ara que la diivulgación ad dicional reque erida por las modificacion nes de la IFR RS 7, "Com mpensación de activos fina ancieros y pa asivos financiieros” no se requiere esp pecíficamente e para todos s los período os intermedio os, a menos que sea req querido por la NIC 34. La modificació ón es retroa activa. 3. NIC 19 “Benefficios a los empleados” e La en nmienda aclara que, para determinar la a tasa de desscuento para las obligaciones por bene eficios post-empleo, lo im mportante es la l moneda en n que están d enominados los pasivos, y no el país d donde eneran. La ev valuación de si s existe un mercado m amp plio de bonos corporativos de alta calidad se se ge basa en los bonos s corporativos s en esa mon neda, no en b bonos corporrativos en un país en particular. m modo, donde no ex xiste un merca ado amplio d e bonos corp porativos de a alta calidad en esa Del mismo mone eda, se deben n utilizar los bonos b del gob bierno en la m moneda corre espondiente. L La modificación es retroa activa pero lim mitada al com mienzo del prim mer período p presentado. 31 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 3 - NUEVOS PRONUNCIA AMIENTOS IF FRS 4. NIC 34 “Inform mación finan nciera intermedia” La en nmienda acla ara qué se entiende por la referencia en n la norma a "información divulgada en n otra parte e de la información financie era intermediia”. La nueva a enmienda m modifica la NIC C 34 para req querir una referencia r cru uzada de los estados e finan ncieros interm medios a la ub bicación de essa informació ón. La modifficación es re etroactiva. a Sociedad estima e que la a adopción de e las normas,, enmiendas e interpretacciones La adminiistración de la antes des scritas, no te endrá un imp pacto signific cativo en loss Estados Fin onsolidados de la nancieros Co Sociedad en el período o de su primera aplicación.. S NOTA 4 - INFORMACIIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS ormación pre evia Info a) Conforme e a las definic ciones establecidas en IF FRS 8 “Segm mentos Opera ativos”, la so ociedad definiió sus segmento os de explotación considerando las ac ctividades de negocio que e desarrolla, por las que p pueda obtener in ngresos e incurrir en gasto os, incluidos los ingresos o ordinarios y lo os gastos de transaccione es con otros componentes de la misma soc ciedad. scripción de los tipos de segmentos propios de la a actividad Des b) Se ha detterminado que e la sociedad d y sus subsid diarias se deb ben organizar básica e intternamente con los siguientes s segmentos: Ag genciamiento o Concesiones y Terminales ogística Lo Otros Los principales servicio os de los segm mentos señallados son: El Segmento Agenciam miento comprende servicio os tales como o: Agenciamie ento General, Agenciamien nto de naves, Se ervicios Documentales, Ad dministración de contened dores, Bunke ering para navves en los pu uertos que Aguns sa está prese ente y servicio os prestados por los equip pos marítimoss. El Segme ento Concesio ones y Terminales comprrende servicio os tales com mo: Concesion nes de Term minales Marítimos s y Terminale es Aéreos do onde se prestta un servicio o integral en torno a las cargas, pasa ajeros, terminales s y trasporte e de comerc cio internacio onal. Ademáss, dentro de los Termina ales Marítimos se presentan n servicios de estiba, deses stiba, consolid dación y descconsolidación n de la carga. El Segme ento Logística a comprende servicios tales como: Trransporte, alm macenaje, distribución, ve enta y arriendo de d contenedores, servicios s a la carga re ealizados con los equipos tterrestres. El Segmento Otros pre esenta todos los resultados s no contenid os en los seg gmentos anteriores. 32 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 4 - INFORMA ACIÓN FINAN NCIERA POR R SEGMENTO OS c) Nóm mina de principales clien ntes: Anglo American Sur S.A. Dirección General de Aeronáutica A Civil C Ultramar Agencia A Maríttima Limitada a Compañía a Marítima Ch hilena S.A. LG Electro onics Inc. Chiile Ltda. South Cap pe Financial And A Maritime C Bunkerbaires S.A. Naportec Hamburg Sud Chile Mantos Co opper S.A. Scandin navian Bunkerring A.S. Samsun ng SDS Globa al Chile Ltda. Philips C Chilena S.A. Hamburrg Sud Ecuad dor Termina al Puerto Arica a SA. Hasbro Chile Ltda. Delicacies S.A A. ST Andrrews Smoky D Maersk S.A. q Chile S.A. Cermaq Shipping Co L Ltd. Hanjin S De los prrincipales clie entes, no hay y ninguno qu ue por sí solo o represente más del 10% % de los Ing gresos ordinarios s totales conso olidados. plicación de la medición de la utilidad d o pérdida y de los activ vos y pasivo os Exp d) La sociedad para los segmentos s infformados ocu upó los siguie entes criterioss para la medición del resu ultado, activos y pasivos. p e) e cada segm mento está co ompuesto porr ingresos y gastos propio os de operacciones Ell resultado de attribuibles dire ectamente a cada c uno de los segmento os informadoss. Para aquellos resultado os que no o cuentan co on un segmen nto definido; la sociedad ha realizado una asignacción en base a los ingresos ordina arios de cada a segmento. n relación a los activos y pasivos info ormados para a cada segme ento operativvo, corresponden a En aq quellos que participan directamente en la presta ación del se ervicio u ope eración atrib buibles directamente a cada segme ento. ara aquellos activos y pa asivos que no n cuentan ccon un segm mento definid do, la socieda ad ha Pa re ealizado una asignación a en n base a los in ngresos ordin narios de cada segmento. Inforrmación sobrre áreas geográficas Segú ún IFRS 8.33,, de Informac ción sobre áre eas geográficcas la sociedad matriz, AG GUNSA cump ple en inform mar acerca de e sus ingreso os de actividades ordinaria as atribuidas a al país de orig gen de la socciedad y procedente de otros o países. 31.12. 15 Ingresos de Actividades Ordin narias Chile Ecuador Esp paña Pan namá Perú ú Otro os países Tottales: 33 31.12.14 MUSD 240.109 41.046 27.002 9.979 50.112 35.727 % 59,4% 10,2% 6,7% 2,5% 12,4% 8,8% MUSD 3 340.126 39.431 54.749 49.602 62.376 65.921 % 5 55,6% 6,4% 8,9% 8,1% 10,2% 10,8% 403.975 100,0% 6 612.205 10 00,0% NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTA AS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS S Continuación NOTA 4 - INFORMA ACIÓN FINAN NCIERA POR R SEGMENTO OS Del mismo o modo, se presenta p a co ontinuación lo os activos no o corrientes lo ocalizados en n Chile (el pa aís en que reside la socieda ad) y, en tota al, los activo os no corrien ntes localizad dos en otros países en q que la sociedad y sus subsidiarias tienen inversiones. Se han excl uido de los a activos no co orrientes de a ambos períodos, los impuestos diferidos de e acuerdo a IF FRS 8.33b. 31.12.15 5 Activos No o Corrientes % 239.479 74,1% 230.818 7 73,2% Ecuador 26.591 8,2% 27.286 8,7% Esp paña 11.114 3,4% 13.099 4,2% Pan namá 16.425 5,1% 9.644 3,1% Perú ú 25.662 7,9% 27.962 8,9% 3.953 1,3% 6.021 1,9% 323.224 1 00,0% 314.830 10 00,0% Chile Otro os países Tota ales: 34 31.12.14 4 MUSD MUSD % NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTAS A LOS ESTAD DOS FINANCIEROS CO ONSOLIDADOS C Continuación NO OTA 4 - INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGM MENTOS f)) RESULTADOS POR SEGMENTOS S P Período de doce meses terminado al 31 de dicie embre de 2015 T Total Ingresos Ordinarios Agenciamiento Concesiones y C Terminales LLogística MUSD MUSD MUSD 115.524 ngresos financieros (inte ereses) In G Gastos financieros (intere eses) 87.587 199.888 Otro os Total Operacioness continuas Total Operaciones MUS SD MUSD MUSD 976 403.97 75 403.975 26 2.045 16 1.440 3.52 27 3.527 (727) (1.266) (1.319) (6 6.123) (9.43 35) (9.435 5) (2.326) (41.000) (6.685) (1 1.076) (51.08 87) (51.087 7) (58.674) (44.114) (171.916) 7.249) (27 (301.95 53) (301.953 3) 53.823 3.252 19.984 (32 2.032) 45.02 27 45.027 10.977 12.946 149 - 24.072 24.072 213 (1.014) 419 601 219 219 G Ganancia (Pérdida) ante es de impuestos 65.013 15.184 20.552 (31 1.431) 69.318 69.318 G Gastos (Ingresos) sobre Impuesto a las Ganancia as (1.428) (3.376) (2.530) (5 5.668) (13.00 02) 2) (13.002 G Ganancia (Pérdida) 63.585 11.808 18.022 (37 7.099) 56.316 56.316 G Ganancia (pérdida), atrib buible a los propietarios de d la controladora 62.035 14.399 18.004 (37 7.099) 57.33 39 57.339 D Depreciaciones y amortiz zaciones S Sumas de partidas significativas de gastos, Totall G Ganancia (Pérdida) del Segmento informado, Total P Participación en las gana ancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se ccontabilicen utilizando el método de la participaciión S Sumas de Otras Partidas s significativas, No Mone etarias, Total 1.550 (2.591) 18 - (1.02 23) 3) (1.023 63.585 11.808 18.022 (37 7.099) 56.316 56.316 (14.252) (14.853) (25.691) (16 6.402) (71.19 98) 8) (71.198 A Activos de los Segmentos (corrientes) 64.792 54.127 33.156 3 3.570 155.64 45 155.645 Im mporte en asociadas y negocios n conjuntos conta abilizadas bajo el método o de la participación 61.001 13.935 2.322 - 77.25 58 77.258 A Activos No Corrientes de el Segmento (menos Inve ersiones) 47.457 90.378 96.272 16 6.628 250.73 35 250.735 173.250 158.440 131.750 20 0.198 483.63 38 483.638 63.764 68.440 32.489 126 6.971 291.66 64 291.664 G Ganancia (pérdida), atrib buible a participaciones no n controladoras G Ganancia (Pérdida) G Gasto por beneficio a lo os empleados A Activos de los Segmenttos (totales) P Pasivos de los “Segmentos” (Total Pasivos) F Flujos de efectivo neto prrocedentes de (utilizados s en) actividades de ope eración 9.845 7.889 18.642 817 37.19 93 37.193 F Flujos de efectivo neto prrocedentes de (utilizados s en) actividades de inve ersión 5.004 (19.783) 2.131 384 (12.26 64) 4) (12.264 (16.798) 1.811 (22.026) (1 1.091) (38.10 04) 4) (38.104 F Flujos de efectivo neto prrocedentes de (utilizados s en) actividades de fina anciación 35 NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTAD DOS FINANCIEROS CO ONSOLIDADOS C Continuación NO OTA 4 - INFORM MACIÓN FINANC CIERA POR SEGMENTOS g g) RESULTADOS POR SEGMENTOS Otros Total Operaciones continuas Total Operaciones MUSD MUSD MUSD P Período de doce meses terminado al 31 de dicie embre de 2014 T Total Ingresos Ordinarios Agenciamiento Concesiones y Term minales Logísticca MUSD M MU USD MUSD D 259.624 In ngresos financieros (inte ereses) G Gastos financieros (intere eses) 106.234 2445.792 555 612.205 612.205 40 2.711 49 1.186 3.986 3.986 (983) (4.849) (11.547) (4.771) (12.150) (12.150) (4.281) (53.793) (44.362) (1.528) (63.964) (63.964) (225.875) (43.692) (2200.326) (20.483) (510.376) (510.376) 28.525 6.611 1 9.606 (25.041) 29.701 29.701 12.948 2.710 208 - 15.866 15.866 (620) (3.261) 584 2.647 (650) (650) G Ganancia (Pérdida) ante es de impuestos 40.853 6.060 220.398 (22.394) 44.917 44.917 G Gastos (Ingresos) sobre Impuesto a las Ganancia as (2.433) 667 (33.362) (11) (5.139) (5.139) G Ganancia (Pérdida) 38.420 6.727 1 7.036 (22.405) 39.778 39.778 G Ganancia (pérdida), atrib buible a los propietarios de d la controladora 36.486 9.199 1 6.956 (22.405) 40.236 40.236 1.934 (2.472) 80 - (458) (458) 38.420 6.727 1 7.036 (22.405) 39.778 39.778 (20.025) (15.982) (388.408) (11.727) (86.142) (86.142) A Activos de los Segmentos (corrientes) Im mporte en asociadas y negocios conjuntos contabilizadas c bajo el método m de la p participación 77.760 135.013 447.623 1.479 261.875 261.875 60.414 2.789 4.744 - 67.947 67.947 A Activos No Corrientes de el Segmento (menos Inve ersiones) 80.546 109.052 661.016 995 251.609 251.609 218.720 246.854 11 3.383 2.474 581.431 581.431 95.982 190.533 996.812 2.269 385.596 385.596 32.445 D Depreciaciones y amortiz zaciones S Sumas de partidas significativas de gastos, Totall G Ganancia (Pérdida) del Segmento informado, Total P Participación en las gana ancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se ccontabilicen utilizando el método de la participaciión S Sumas de Otras Partidas s significativas, No Mone etarias, Total G Ganancia (pérdida), atrib buible a participaciones no n controladoras G Ganancia (Pérdida) G Gasto por beneficio a lo os empleados A Activos de los Segmenttos (totales) P Pasivos de los “Segmentos” (Total Pasivos) F Flujos de efectivo neto prrocedentes de (utilizados s en) actividades de ope eración 693 26.199 5.720 (167) 32.445 F Flujos de efectivo neto prrocedentes de (utilizados s en) actividades de inve ersión (1.800) 13.883 (99.061) (18) 3.004 3.004 F Flujos de efectivo neto prrocedentes de (utilizados s en) actividades de fina anciación (2.120) (27.821) 6.025 135 (23.781) (23.781) 36 NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • NOTAS N A LOS EST TADOS FINANCIE EROS CONSOLIDA ADOSONSOLIDA ADOS INTERME ED Continuación NOTA 4 - INFORMA ACIÓN FINAN NCIERA POR R SEGMENTO OS h) Parttidas significa ativas de gastos acumulada as al 31 de diiciembre de 2 2015 y 2014 C Concesiones y Período de e doce meses terminad do al 31 de diciembre de 2015 Age enciamiento Terminales Logística Otros T Totales MUSD MUSD MUSD MUSD M MUSD (93.360) (39.585) (161.483) (449) Depreciación n correspondiente a co osto (1.621) (212) (5.494) (50) (7.377) Amortización n correspondiente a co osto - (40.119) - - (40.119) (94.981) (79.916) (166.977) (499) (342.373) Costo de ven ntas y servicios Costo de Ve entas Gastos de ad dministración (294.877) (6.663) (6.850) (10.646) (21.524) (45.683) Depreciación n correspondiente a Gasto G de Administració ón (705) (395) (1.191) (639) (2.930) Amortización n correspondiente a Gasto G de Administració ón - (274) - (387) (661) (7.368) (7.519) (11.837) (22.550) (49.274) (1.447) Gasto de Ad dministración Otros Gastos s por Función Otras Ganan ncias (Pérdidas) (11) (8) (23) (1.405) 41.360 2.329 236 (3.871) 40.054 (61.000) (85.114) (178.601) (28.325) (353.040) C Concesiones y Período de d doce meses termina ado al 31 de diciembre e de 2014 Agenciamiento A Terminales Logística O Otros To otales MUSD MUSD MUSD M MUSD MUSD (211.081) (48.333) (204.072) (328) Depreciación n correspondiente a co osto (420) (6.225) (415) - (7.060) Depreciación n correspondiente a co osto (3.084) (46.967) (3.045) (2) (53.098) (214.585) (101.525) (207.532) (330) (523.972) Costo de ven ntas y servicios Costo de Ve entas Gastos de ad dministración (463.814) (14.727) (10.611) (18.738) (16.321) (60.397) Depreciación n correspondiente a Gasto de Administración (645) (502) (749) (1.266) (3.162) Amortización n correspondiente a Gasto de Administración (132) (99) (153) (260) (644) (15.504) (11.212) (19.640) (17.847) (64.203) (2.966) Gasto de Ad dministración Otros Gastos s por Función (99) (7) (98) (2.762) 32 15.259 2.582 (1.072) 16.801 (230.156) (97.485) (224.688) (22.011) (574.340) Otras Ganan ncias (Pérdidas) i) Adic ciones de Pro opiedad, plantta y equipo all 31.12.2015 y 31.12.2014 4 A continuación se pres senta el impo orte de las adiciones a de Propiedad, p planta y equip po por segme entos de operación, según lo dis spone IFRS 8 en su párraffo 24 b). Adiciones de Propie edades, Planta y Equipo Ejercicio terminado al 31 de diciembre de e 2015 Agencia amiento Concessiones y Terminales Logística Otros Totales MU USD MUSD MUSD MUSD MUSD Adiciones - Adiciones de Propie edades, Planta y Equipo Ejercicio terminado al 31 de diciembre de e 2014 Adiciones 8.228 1.822 Agencia amiento Concessiones y Terminales Logística Otros MU USD MUSD MUSD MUSD 12.058 37 6.816 484 15.075 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • 16.866 Totales MUSD 6 27.623 NOTAS N A LOS EST TADOS FINANCIE EROS CONSOLIDA ADOSONSOLIDA ADOS INTERME ED NOTA 5 - EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALEN NTE a) Com mposición del Efectivo y Efectivo Eq quivalente vo y el Equiv valentes al Efectivo E en el e Estado de Situación Financiera Cla asificado com mprende: El Efectiv disponible e, banco, fondos mutuos y depósitos a corto plazo o de alta liqu uidez que son disponibless con un vencimien nto original me enor a tres meses m y que están e sujetos a un riesgo p poco significattivo de cambiios en su valor. Efectivo y Equivalentes al a efectivo 31.12.15 MUSD Efectivo en Caja Saldos en e bancos Depósito os a corto plazo Otros Effectivo y Equivale entes al Efectivo (Fondos Mutuos s) Total Efe ectivo y Efectivo Equivalente b) 31.12.14 MUSD 1 151 203 13.9 944 16.688 4.4 458 17.434 6 660 999 19.2 213 35.324 31.12.15 MUSD 31 1.12.14 MUSD ctivo y Equivalentes del Efectivo E por moneda: Dettalle del Efec Moneda Tip po de Moneda Peso Chileno CLP 2.6 636 15.502 Dólar Estado ounidense USD 12.9 935 12.593 Euros EUR 5 598 744 Peso Argenttino ARS 1 185 593 Bolívar Vene ezuela VEB 1 102 815 Peso Mexica ano MXN 1 119 621 Hong Kong Dólar D CNY 25 519 Yen JPY 37 67 Nuevo Sol Peruano P PEN Otras moned das - Monto del Effectivo y Equivalentes del Efectiv vo 8 832 3.063 1.7 744 807 19.2 213 35.324 Los depós sitos a plazo, pactos, fondo os mutuos, tie enen un venccimiento meno or a tres messes desde su fecha de adquisició ón y devengan n el interés pa actado. Estos s se encuentra an registrado os a costo am mortizado. c) Dettalle de los depósitos d a plazo p existen ntes al 31 de diciembre de 2015: Entidad financiera f Banco de la Producción Banco Santa ander BBVA Contin nental BBVA Contin nental Banco Chile Citybank NY Y País Ecuador E Chile C Perú P Perú P Chile C EE.UU. E Vencimie ento 29.01.1 16 29.02.1 16 14.01.1 16 05.01.1 16 02.03.1 16 01.01.1 16 Tasa Interés Menssual % 0,31 0,01 0,28 0,25 0,01 0,02 Total 3 31.12.15 MUSD 100 716 293 147 354 2.848 4.458 38 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTAS N A LOS EST TADOS FINANCIE EROS CONSOLIDA ADOSONSOLIDA ADOS INTERME ED Continuación NOTA 5 - EFECTIVO O Y EFECTIV VO EQUIVAL ENTE d) Dettalle de los depósitos d a plazo p existen ntes al 31 de diciembre d de 2014: Entidad financiera f País Banamex Monex Banco Galicia Banco Santa ander Banco Santa ander BBVA Contin nental Banco Continental Corpbanca NY N Citybank NY Y Banco Consorcio Banco Santa ander México M México M Argentina A Chile C Chile C Perú P Perú P EE.UU. E EE.UU. E Chile C Chile C Vencimie ento 01.01.1 15 28.01.1 15 02.01.1 15 18.02.1 15 19.02.1 15 07.01.1 15 22.01.1 15 01.01.1 15 01.01.1 15 12.01.1 15 12.01.1 15 Tasa Interés Menssual % 1,26 0,15 1,15 0,31 0,30 0,29 0,27 0,02 0,02 0,34 0,27 Total e) 3 31.12.14 MUSD 503 901 71 245 932 1.506 602 646 196 6.634 5.198 17.434 Dettalle de los fo ondos mutuo os existentes s al 31 de dic ciembre de 2 2015: Entidad financiera País Scotia Adm ministradora Gene eral de Fondos Chile C S.A. Chile Vencimie nto 04.01.1 6 Tasa In nterés Menssual % 31.12 2.15 MUSD 660 0,16 Total f) 660 Dettalle de los fo ondos mutuo os existentes s al 31 de dic ciembre de 2 2014: Entidad financiera País BBVA Adm ministradora Gene eral de Fondos S.A. S Chile Vencimie nto 05.01.1 5 Tasa In nterés Menssual % 0,55 Total g) 31.12 2.14 MUSD 999 999 ansacciones monetarias significativa s s (flujos de iinversión co omprometido os) Tra Al 31 3 diciembre 2015 las actividades de inversión rea alizadas que no generaron flujos de e efectivo y com mprometen flu ujos futuros corresponden c n a inversione es en Propied dades, planta a y equipos a al crédito simple de provee edores por MUSD 537 (MU USD 147 en 2 2014). 39 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTAS N A LOS EST TADOS FINANCIE EROS CONSOLIDA ADOSONSOLIDA ADOS INTERME ED NOTA 6 - OTROS ACT TIVOS FINAN NCIEROS CO ORRIENTES Y NO CORRIIENTES La compo osición de los Otros activos s financieros corrientes y n no corrientess por los perío odos que se indican a continuación, es la sigu uiente: 31.12.15 31.12.14 Activos Activos Moneda C orriente No Co orriente Corrien nte No Corrien nte MUSD MUS SD MUS SD C Clases de Otros activos a financiero os A Activos Financiero os a Valor Razon nable con Cambios en Resultado os, Otros (Opción n) CLP - - 3 - A Activos Financiero os a Valor Razon nable con Cambios en Resultados, Otros (Swap ) CLF - 1.525 - 861 A Activos financiero os disponibles pa ara la venta, Otro os corrientes (Bonos) USD 14.483 - 74 16.57 - O Otros Activos Fina ancieros, Corrien ntes (Pagos Anticipados) CLP - - 55 52 - A Activos Financiero os Mantenidos hasta su vencimie ento (Pactos) CLP 549 - 6.16 61 - A Activos Financiero os Mantenidos hasta su vencimie ento (Depósito a Plazo) CLP 29.178 - 33.89 95 - 44.210 1.525 57.18 85 861 T Total Los instrumentos dispo onibles para la a venta consiisten en una ccartera de bo onos compuessta en su mayyoría por Bonos Co orporativos y un u mínimo de e Bonos Sobe eranos. La mayorr parte de los s bonos corp porativos perrtenecen al ru ubro Servicio os Financiero os, Acero, Pe etróleo y Energía. La L diversificac ción geográfic ca también es un factor im mportante, sie endo el merca ado norteame ericano y brasileño el de mayor ponderación. Una de las restriccioness más importtantes para m minimizar el rriesgo es considerar la calificació ón de riesgo en e base a Sta andar & Poor’’s. Estas inve ersiones son valorizadas a valor de me ercado al cierrre de los esta ados financieros y sus efe ectos han sido recon nocidos en Ottros Resultados Integrales s del Estado d de Cambios e en el Patrimon nio. NOTA 7 – OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS S Otros activ vos no financ cieros, corrien ntes y no corrientes a) Otros activos no financ cieros, corrientes s Notas Gastos pag gados por anticip pado – varios 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD 409 655 Impuesto al valor Agregado o 7.896 7.510 Seguros po or diferir 1.129 811 - 3.704 Anticipo de contrato de construcción del Ae eródromo La Florrida de La Seren na Activos Inta angibles distintos s de la plusvalía de d la subsidiaria SCL Terminal A Aéreo Santiago S S.A. - 12 - - 37.635 Propiedade es, planta y equip po de la subsidia aria SCL Termina al Aéreo Santiago o S.A. - 14 - - 1.069 746 88 10.180 51.472 Otros Total Otros activos no financieros, corrientes 40 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTAS N A LOS EST TADOS FINANCIE EROS CONSOLIDA ADOSONSOLIDA ADOS INTERME ED Continuación NOTA 7 – OTROS ACTIVOS A NO FINANCIER ROS b) Otros s activos no finan ncieros, no corrie entes 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD Garantías por p arriendo de bienes b 254 1.264 Inversiones s permanentes 397 639 2.562 1.939 Remanente e Crédito Fiscal Ecuador E Otros Total Otros activos no financieros, no corrientes 29 37 3.242 3.879 NOTA 8 - DEUDORES S COMERCIA ALES Y OTRA AS CUENTAS S POR COBR RAR a) Expliicación previa La compo osición de los Deudores co omerciales y otras o cuentass por cobrar a al 31 de diciem mbre de 2015 5 y 31 de diciembre de 2014 se originan o a parrtir de las ope eraciones gen neradas por la a prestación de servicios d descritos en Nota 4 sobre inform mación financie era por segm mentos. Los deudo ores comerciales correspo onden a venttas a crédito,, siendo com mún dar como o plazo prude encial de pago 30 días d a contar de d la fecha de e facturación.. Estas deuda as no deveng gan intereses. Otras cue entas por co obrar corresp ponden a anticipos de p roveedores, préstamos a al personal y gastos recuperab bles de las co ompañías de seguros por los l siniestross que se han presentado e en las operacciones de estiba, de esestiba, equipos, operaciones en term minales y/o ttransportes q que se encue entran pendie entes de liquidación n por parte de e las compañías aseguradoras. b) m por lo os períodos que se indic can a continu uación: Composición y montos 31.12.15 31.12.14 Corriente MUSD Corriente MUSD Deudore es comerciales, bruto b 58.301 74.757 Otras cu uentas por cobra ar, bruto 15.335 13.805 Total 73.636 88.562 31.12.15 31.12.14 Corriente MUSD Corriente MUSD 71.919 86.809 1.042 1.096 Deudores comerciales y otras s cuentas por co obrar, bruto Al 31.12.15 5 y 31.12.14 el análisis de parrtidas vencidas s y no pagadass, es el siguientte: Deudores por ve entas vencidas y no pagadas, no o deterioradas Con vencimiento menor de d tres meses Con vencimiento entre tres y seis meses Con vencimiento entre se eis y doce meses s Total 675 657 73.636 88.562 La política a de la socied dad es provisionar saldos vencidos v a má ás de 12 messes, por lo que al 31 de dicciembre de 2015 la a sociedad ha a constituido una u provisión n de Deudoress Incobrabless por MUSD 1 150. 41 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTAS N A LOS EST TADOS FINANCIE EROS CONSOLIDA ADOSONSOLIDA ADOS INTERME ED Continuac ción NOTA 8 - DEUDORES COMERCIALE C S Y OTRAS C UENTAS POR R COBRAR c) Desglo ose por mon neda de los deudores d com merciales y o otras cuenta as por cobrarr. 31.12 2.15 Monedas 31.12.14 MU USD MUSD 37.091 Peso chilen no CLP 32.4 406 Dólar estad dounidense USD 29.745 33.303 Euro EUR 4.000 5.541 Peso argen ntino ARS 2.689 3.626 PEN 2.642 3.512 MXN 1.084 4.124 - 1.070 1.365 73.636 88.562 Nuevo sol peruano p Peso mexic cano Otras mone edas Total e de deudore es nacionales y extranjerros d) Detalle Rut 76014610-2 2 77762940-9 9 Extranjero 61202000-0 0 Extranjero 59059900-K K 80992000-3 3 Extranjero 59003840-7 7 61704000-K K 76413209-2 2 61104000-8 8 90761000-4 4 Extranjero 76003885-7 7 Extranjero 76049840-8 8 77418580-1 1 Extranjero Extranjero 78934680-1 1 96602750-9 9 99531960-8 8 Extranjero 76380217-5 5 78593480-6 6 Extranjero 99546290-7 7 Extranjero 94637000-2 2 76321731-0 0 Extranjero 96602750-9 9 Principales Deudores País LG Electron nics Inc.Chile Anglo Ame erican Sur S.A. CI Producto os Derivados de Petrolleo S.A.S.. MOP Administración Sistem mas de Concesio ones Yang Ming Marine Transpo ort Corp. Hamburg Sud S Chile Ultramar Agencia Maritima Ltda. Hanjin Ship pping CO Ltd. Kawasaki Kisen K Kaisha Ltd d. Codelco Ch hile División El Salvador S Samsung SDS S Global SCL Chile Ltda. Dirección General G de Aeron náutica Civil Philips Chilena S.A. Naportec S.A. S Australis Mar M S.A. Holland Am merica Line Inc. Hapag Lloy yd Chile Agencia a Maritima Ltda. Mantos Copper S.A. Seabourn Cruise C Line Limitted Mondelez Ecuador E C. LTDA A. Hasbro Chile Ltda. NYK Sudam merica (Chile) Lttda. SCM Minerra Lumina Coppe er Chile BARNA CO ONSHIPPING, S.L. CSAV Porttacontenedores S.P.A. S Global Carga Internacional Ltda. Invesco Ma arine Universal S.A. S Manuchar Chile C S.A. Wan Hai Liines (Singapore)) Pte Ltd. Cía. Siderú úrgica Huachipato S.A. Unilever Ch hile SCC Ltda. Ocean Spray International Inc. ST Andrew ws Smoky Delicac cies S.A. C hile C hile C olombia C hile Ta aiwan C hile C hile C orea del Sur C hile C hile C hile C hile C hile Eccuador C hile Esstados Unidos C hile C hile Esspaña Eccuador C hile C hile C hile Esspaña C hile C hile anamá Pa C hile S ingapur C hile C hile Esstados Unidos C hile Otros deudo ores TOTAL 42 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • 31.12.15 MUSD 1.495 1.287 1.200 971 940 825 697 659 646 637 606 584 581 538 530 511 488 481 470 466 458 445 428 407 390 389 387 376 366 364 352 348 343 53.971 73.636 31.12.14 MUSD 709 1.848 484 554 448 260 585 881 1.346 406 518 611 449 343 382 78.738 88.562 NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIER ROS CONSOLIDAD DOSONSOLIDAD DOS INTERMED D NOTA 9 – SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES S RELACIONADAS Explicació ón previa: Las transa acciones entrre AGUNSA y sus subsidia arias correspo onden a operraciones habiituales en cua anto a su objeto social y condiciones. Las transa acciones entrre sociedades s para efecto os de consolid dación de loss Estados Fin nancieros han n sido debidame ente eliminada as. Para custtodiar el com mportamiento y la cuantía de los saldo os entre rela acionadas, exxisten contrattos de cuentas corrientes c me ercantiles que e se rigen po or las estipu ulaciones que e se consignan en los m mismos contratos y supletoriam mente por las normas de lo os artículos 60 02 y siguiente es del Código o de Comercio o. Se han establecido e los contratos s de Cuentas Corrientes Mercantiless considerand do la perma anente vinculació ón comercial que q existe en ntre AGUNSA A y sus subsid diarias, dado que las activvidades de accuerdo al objeto de d cada una de d ellas, confforman la cad dena del come GUNSA, existtiendo ercio integral del grupo AG acuerdos recíprocos de e no gravar con c intereses los saldos d e cuentas co orrientes o fija arles plazos d debido al flujo con ntinuo de tran nsacciones co ontables entre e las asociada as pertinente es. Considera ando que no existen e riesgo os de incobra abilidad entre e las empresa as relacionadas, la Socied dad no ha constituido provisión n de incobrab bles al 31 de diciembre d de 2015 y 31 de e diciembre de 2014. 43 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTAS A LOS EST TADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOSONS SOLIDADOS INTERM MED Continuación n NOTA 9 – SALD DOS Y TRANSAC CCIONES CON ENTIDADES E REL LACIONADAS a) Cu uentas por Cobrrar a Entidades Relacionadas R Corrientes Rut 80010900-0 96579060-8 99511240-K K 81201000-K K 90596000-8 83562400-5 95134000-6 99567620-6 92147000-2 Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Entidades Relacionadas Agencias Marítimas Agental S.A. Agencias Marítimas Unidas S.A. Antofagasta Terminal Internacional S.A. S Cencosud Reta ail S.A. Compañía Maríítima Chilena S.A. CPT Empresas Marítimas S.A. Grupo Empresa as Navieras S.A. Terminal Puerto o Arica S.A. Wenco S.A. opuerto San Andrés y Providencia S.A. Concesión Aero Constructora Rambaq S.A. Díaz Inc. emarpe S.A. Inmobiliaria Age Maritrans Ltda. Minimax Remolcadores Mar de Cortés S.A. de C.V. enciamientos Marítimo os S.A. Sagemar Servicios y Age South Cape Fin nancial and Maritime Co. C Transgranel S.A A. País Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Colombia Ecuador Argentina Perú Colombia Estados Unidos México Ecuador Panamá Uruguay Naturaleza de relaciónn con N partes relacionadaa A Asociada A Asociada O Otras partes relacionaadas O Otras partes relacionaadas O Otras partes relacionaadas A Asociada C Controladora O Otras partes relacionaadas O Otras partes relacionaadas O Otras partes relacionaadas O Otras partes relacionaadas O Otras partes relacionaadas A Asociada A Asociada O Otras partes relacionaadas O Otras partes relacionaadas O Otras partes relacionaadas O Otras partes relacionaadas A Asociada Total general 44 NOTAS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CON NSOLIDADOS DICIEMB BRE 2015 • Tipo Moneda USD CLP USD CLP USD USD USD USD USD COP USD ARS PEN USD USD MXN USD USD USD 31.12.15 31.12.14 MUSD 190 2 16 11 431 8 353 5 7 65 11 14 - M MUSD 288 35 173 9.385 17 3.029 543 4 15 10 82 7 66 1 3 3.435 4 1.113 1 17.097 NOTAS A LOS EST TADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOSONS SOLIDADOS INTERM MED Continuación n NOTA 9 - SALD DOS Y TRANSAC CCIONES CON ENTIDADES E REL LACIONADAS b) Cuentas por p Pagar a Entidades Relaciona adas Corrie entes Naturaleza de relacióón con partes relacionadda Tipo Moneda 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD Rut Entidades Relaciona adas País s 96579060-8 Agencias Marítimas Unidas S.A. Chile e As sociada CLP - 9 99511240-K Antofagasta Termina al Internacional S.A. Chile e Otrras partes relacionaddas USD 75 204 96980720-3 Besalco Concesione es S.A. Chile e Otrras partes relacionaddas USD 1.644 - 96727830-0 Besalco Construccio ones S.A. Chile e Otrras partes relacionaddas CLP 287 - 90596000-8 Compañía Marítima Chilena S.A. Chile e Otrras partes relacionaddas USD 1.397 1.766 76037572-1 CPT Remolcadores S.A. Chile e As sociada USD 723 956 96671750-5 Easy S.A. Chile e Otrras partes relacionaddas CLP - 4 95134000-6 Grupo Empresas Na avieras S.A. Chile e Co ontroladora USD 16 - 96915330-0 Iquique Terminal Intternacional S.A. Chile e Otrras partes relacionaddas USD 192 183 96723320-K Portuaria Cabo Frow ward S.A. Chile e Otrras partes relacionaddas USD 137 220 76177481-6 Talcahuano Termina al Portuario S.A. Chile e Otrras partes relacionaddas USD 1.561 4.796 84554900-1 Transportes Marítim mos Chiloé y Aysén S..A. Chile e As sociada USD 14 27 79567270-2 Urenda y Compañía a Limitada Chile e Otrras partes relacionaddas CLP - 1 Extranjero Fin Services SRL Italia a Otrras partes relacionaddas EUR - 13 Extranjero Inversiones Marítima as CPT Perú S.A. Perú ú Otrras partes relacionaddas PEN 88 99 Extranjero Minimax Esta ados Unidos Otrras partes relacionaddas USD - 20 Extranjero Rocordun S.A. Ecua ador Otrras partes relacionaddas USD - 57 6.134 8.355 Total general 45 NOTAS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CON NSOLIDADOS DICIEMB BRE 2015 • NOTAS A LOS EST TADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOSONS SOLIDADOS INTERM MED Continuación n NOTA 9 - SALD DOS Y TRANSAC CCIONES CON ENTIDADES E REL LACIONADAS c) Transac cciones entre Re elacionadas (Ing gresos y Costos s) A (Cargos) a Resultados Informaciones a revelar sobre partes relacionadas – Abonos Acumulad do Rut 90.596.000-8 80.010.900-0 Empresas Compañía C Marítima Chile ena S.A. Agencias A Marítimas Agen ntal S.A. Paíís Chile Chile Naturaleza de relación r Tipo con partes relac cionada Moneda Otras partes relac cionadas Asociada USD USD Segmento A Agenciamiento Agencias A Marítimas Unidas S.A. Chile Asociada CLP 99.511.240-K Antofagasta A Terminal Inte ernacional S.A. Chile Otras partes relac cionadas USD (450) 14.571 653 1.959 Loogística 509 8.273 O Otros (72) (47) A Agenciamiento 409 323 C Concesiones y Terminale es 561 749 A Agenciamiento C Concesiones y Terminale es A Agenciamiento C Concesiones y Terminale es Loogística 81.201.000-K Chile Cencosud C Retail S.A. cionadas Otras partes relac CLP 01.01.14 31.12.14 M MUSD C Concesiones y Terminale es Loogística 96.579.060-8 01.01.15 31.12.15 MUSD A Agenciamiento 7 9 (31) (54) - 1 (88) (81) (655) (1.206) (81) 137 (1) 1 Loogística 172 563 (34) O Otros (32) 83.562.400-5 CPT C Empresas Marítimas s S.A. Chile Asociada USD O Otros 70 80 76.037.572-1 CPT C Remolcadores S.A. Chile Asociada USD A Agenciamiento 144 139 - (110) 96.671.750-5 Easy E S.A. Chile Otras partes relac cionadas CLP Loogística 95.134.000-6 Grupo G Empresas Naviera as S.A. Chile Controladora USD O Otros 96.915.330-0 Iq quique Terminal Internac cional S.A. Chile Otras partes relac cionadas USD C Concesiones y Terminale es (26) (38) (112) (128) A Agenciamiento - (10) Loogística - 1 Adicionalmente, se informa que la empresa relacionada Compa añía Marítima Ch hilena S.A. – CM C – (Ex CCNI) in ndemnizó a AGU UNSA por concepto de té érmino anticipado del contrato de e agenciamiento con la suma de MMUSD 39,1 loos cuales se presentan en el rub bro “Otras Ganancias (Pé érdidas)” del Esta ado de Resultado os por Función Co onsolidado. 46 NOTAS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CON NSOLIDADOS DICIEMB BRE 2015 • NOTAS A LOS EST TADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOSONS SOLIDADOS INTERM MED Continuación n NOTA 9 - SALD DOS Y TRANSAC CCIONES CON ENTIDADES E REL LACIONADAS c) Transacciiones entre Rela acionadas (Ingre esos y Costos) Acumulado Rut 96.723.320-K Empresas Portuaria Cabo Frroward S.A. País Chile Naturaleza de la re elación Tipo Con partes relacio onada Moneda Otras partes relacio onadas USD Segmento Aggenciamiento Talcahuano Terminal Portuario S.A. Chile Otras partes relacio onadas USD 39 10 Loogística - 4 Aggenciamiento Ottros Chile onadas Otras partes relacio USD Aggenciamiento Cooncesiones y Terminaless Loogística 84.554.900-1 Transportes Maríttimo Chiloé Aysén S.A. Chile Asociada CLP Loogística 79.567.270-2 Urenda y Compañ ñía Ltda. Chile onadas Otras partes relacio CLP Ottros 92.147.000-2 MU USD - Cooncesiones y Terminaless A S.A. Terminal Puerto Arica 31.12 2.14 MUSD (5) Loogística 99.567.620-6 01.01 1.14 31.12.15 Cooncesiones y Terminaless Ottros 76.177.481-6 01.01.15 Wenco S.A. Chile Otras partes relacio onadas CLP Loogística Extranjerro Concesión Aeropu uerto San Andrés y Prov videncia S.A. Colombia Otras partes relacio onadas COP Cooncesiones y Terminaless Extranjerro Constructora Ram mbaq S.A. Ecuadorr Otras partes relacio onadas USD Extranjerro Jorge Díaz Inc. Argentin na Otras partes relacio onadas ARG Extranjerro Inmobiliaria Milenium Ecuadorr Otras partes relacio onadas USD Extranjerro Inversiones Marítiimas S.A. INMARSA Perú Otras partes relacio onadas PEN Aggenciamiento Extranjerro Rocordun S.A. Ecuadorr Otras partes relacio onadas USD Ottros (4) 1 (21) (10) - 362 (533) 182) (1.1 (16) 41 (6) (13) 699 296 1.884 1.657 (45) (52) (237) 266) (2 - 52 101 232 Ottros 2 284) (1.2 Ottros - 25 Ottros (39) (38) (29) 268) (2 (366) (3 330) Extranjerro Servicios y Agenc ciemientos Marítimos S.A A. Sagemar Ecuadorr Otras partes relacio onadas USD Cooncesiones y Terminaless 63 - Extranjerro South Cape Finan ncial and Maritime CO. Panamá á Otras partes relacio onadas USD Aggenciamiento 3.953 24.766 Extranjerro Vantage Airport Group G Ltd. Uruguay y Otras partes relacio onadas USD Aggenciamiento - 273) (2 47 NOTAS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CON NSOLIDADOS DICIEMB BRE 2015 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D Continuación NOTA 9 - SALDOS Y TRANSACCIONES CON N ENTIDADE ES RELACIO ONADAS d) Dire ectorio AGUNSA es adm ministrada por un Directorio compuesto o por siete mie embros, los ccuales permanecen d 3 años en sus s funciones s, pudiendo sser reelegidoss. No se conte empla la existencia por un período de m sup plentes. de miembros D actu ual fue elegid do en Junta Ordinaria O de A Accionistas de e fecha 28 de e abril de 201 15 y al El Directorio 31 de d diciembre de 2015 está á compuestos s por las siguiientes person nas: Cargo Directores Presidente Vice-Preside ente Director Director Director Director Director Jose Manuel M Urenda Salamanca S Franco o Montalbetti Molltedo Beltrán n Urenda Salama anca Francis sco Gardeweg Ossa O Cristian n Eyzaguirre Joh hnston Ana So oledad Bull Zúñig ga Rodrigo Zegers Reyes RUT Fecha a Nominació ón en el carg go 5.979.423-K 5.612.820-4 4.844.447-4 6.531.312-K 4.773.765-6 9.165.866-6 6.375.622-9 28-04-20 015 28-04-20 015 28-04-20 015 28-04-20 015 28-04-20 015 28-04-20 015 28-04-20 015 articipación en e la propieda ad de la socie edad que posseen los dire ectores y ejeccutivos Porrcentaje de pa prin ncipales: Director o eje ecutivo principal Cargo Particip pación directa a en la propie edad P Participación indirrecta en la propiedad % José Manuel Urenda U Salamanca Franco Montalbetti Moltedo Presidente directorio Vicepresiden nte directorio 0,004 45% Sin inv versión Sociedad Inve ersora % eras S.A. Grupo Empresas Navie 8,7746% Sucesiión Beltrán Uren da Zegers 0,0227% Socied dad Nacional de Valores S.A. 0,0568% eras S.A. Grupo Empresas Navie 6,7308% Socied dad Nacional de Valores S.A. 0,0460% Inversiiones Santa Pau ula Ltda. 0,0745% Partticipación total en AG GUNSA % 8,8586% 6,8513% Ana Soledad Bull B Zúñiga Director Sin inv versión Sin invversión - Cristian Eyzag guirre Johnston Director Sin inv versión Sin invversión - - Francisco Garrdeweg Ossa Director Sin inv versión eras S.A. Grupo Empresas Navie 7,2112% 7,2112% Beltrán Felipe Urenda Salamanca eras S.A. Grupo Empresas Navie 2,8922% Director 0,005 57% Sucesiión Beltrán Uren da Zegers 0,0227% Socied dad Nacional de Valores S.A. 0,0001% Rodrigo Zegerrs Reyes Director Luis Mancilla Pérez Gerente General 0,055 50% Enrico Martini García Gerente ación de administra 66% 0,026 e) Sin inv versión Sin invversión - eras S.A. Grupo Empresas Navie 2,0707% Socied dad Nacional de Valores S.A. 0,0200% Sin invversión - - 2,9207% 2,1457% 0,0266% Cue entas por co obrar y pagarr y otras tran nsacciones - p cobrar y pagar p Cuentas por No existen saldos pen ndientes por cobrar y/o p pagar entre la sociedad y sus Directo ores y Gerencia. - Otras transacciones n transacciones entre la so ociedad y suss Directores y Gerencia. No existen 48 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D Continuación NOTA 9 - SALDOS Y TRANSACCIONES CON N ENTIDADE ES RELACIO ONADAS f) D Rettribución del Directorio / Comité de Directores cido en el artíc culo 33 de la Ley N° 18.04 46 de Socied dades Anónim mas, la En conformidad a lo establec muneración del d Directorio o es fijada anualmente a en la Junta a Ordinaria d de Accionista as de rem AGUNSA. J Ordinarria de Accion nistas ratificó la remunera ación del Dire ectorio Con fecha 28.04.15 la Junta establecida en anterior Junta Ordina aria consisten nte en pagarr a cada Dire ector UF 28 como Dieta por as sistencia a se esiones, UF 28 2 como Gasstos de repre esentación co orrespondiénd dole el doble al Pre esidente y 1,5 5 veces al Vic cepresidente , cualquiera ffuere el N° de e sesiones. A cada miembro del Comité de d Directores s se le pag gará un terccio más sob bre el total de la remuneració ón que le corresponde en su calidad de e Director de la sociedad. Se acordó también una particip pación del 2% % de las utilidades del ejerrcicio a reparrtir entre los sseñores direcctores, correspondiiéndole el dob ble al Preside ente y 1,5 vecces al Vicepre esidente. A continua ación se deta allan las retrib buciones del Directorio D porr los períodoss terminados al 31 de dicie embre de 2015 y 2014: 31 1.12.15 Período 2015 Jo osé Manuel Urenda a S. Frranco Montalbetti M. M Be eltrán Urenda S. Frrancisco Gardeweg g O. Crristian Eyzaguirre J. J An na Bull Zúñiga Ro odrigo Zegers R. Mikel Uriarte P. Vicente Muñiz R. Ja aime Cuevas R. RUT 5.979.423-K 5.612.820-4 4.844.447-4 6.531.312 2-K 4.773.765-6 9.165.866-6 6.375.622-9 6.053.105-6 5.075.456-1 20-7 10.290.12 Cargo Presidente Vicepreside ente Director Director Director Director Director Ex Directorr Ex Directorr Ex Directorr Fecha de e Nominació ón o Cesació ón en el Carg go 28-04-2015 28-04-2015 28-04-2015 28-04-2015 28-04-2015 28-04-2015 28-04-2015 28-04-2015 12-11-2014 12-11-2014 Perío odo Desemp peño 01.01.15 al 31.12.15 01.01.15 al 31.12.15 01.01.15 al 31.12.15 01.01.15 al 31.12.15 01.01.15 al 31.12.15 01.01.15 al 31.12.15 28.04.15 al 31.12.15 01.01.15 al 28.04.15 01.01.14 al 12.11.14 01.01.14 al 12.11.14 To otal Repre esentación MUSD 25,9 19,4 13,0 17,3 17,3 13,0 11,3 6,0 - Die eta MUS SD 25 5,9 19 9,4 13 3,0 17 7,3 17 7,3 11 1,8 11 1,3 6 6,0 - Participación n Utilidadess MUSD D 193,2 2 144,9 9 96,6 6 96,6 6 96,6 6 7,7 7 7,7 7 88,9 9 88,9 9 Totales MUSD 245,0 183,7 122,6 131,2 131,2 32,5 22,6 19,7 88,9 88,9 123,2 122 2,0 821,1 1 1.066,3 31 1.12.14 Período 2014 Jo osé Manuel Urenda a S. Frranco Montalbetti M. M Be eltrán Urenda S. Frrancisco Gardeweg g O. Crristian Eyzaguirre J. J An na Bull Zúñiga Mikel Uriarte P. Vicente Muñiz R. Ja aime Cuevas Rodriguez An ntonio Jabat A. RUT 5.979.423-K 5.612.820-4 4.844.447-4 6.531.312 2-K 4.773.765-6 9.165.866-6 6.053.105-6 5.075.456-1 10.290.12 20-7 2.095.649-6 Cargo Presidente Vice Director Director Director Director Director Ex Directorr Ex Directorr Ex Directorr To otal Fecha de e Nominació ón o Cesació ón en el Carg go 30-04-2013 30-04-2013 30-04-2013 30-04-2013 30-04-2013 27-11-2014 27-11-2014 12-11-2014 12-11-2014 30-04-2013 Perío odo Desemp peño 01.01.14 al 31.12.14 01.01.14 al 31.12.14 01.01.14 al 31.12.14 01.01.14 al 31.12.14 01.01.14 al 31.12.14 27.11.14 al 31.12.14 27.11.14 al 31.12.14 01.01.14 al 12.11.14 01.01.14 al 12.11.14 01.01.13 al 30.04.13 Repre esentación MUSD 28,3 21,3 14,2 18,9 18,9 1,1 3,0 17,4 13,0 - Die eta MUS SD 28 8,3 21 1,3 14 4,2 18 8,9 18 8,9 1 1,1 1 1,5 17 7,4 13 3,0 - Participación n Utilidadess MUSD D 192,6 6 144,5 5 96,3 3 96,3 3 96,3 3 96,3 3 55,9 9 40,4 4 Totales MUSD 249,2 187,1 124,7 134,1 134,1 2,2 4,5 131,1 81,9 40,4 136,1 134 4,6 818,6 6 1.089,3 Adicionalm mente, duran nte el período o enero a dic ciembre 2015 5 se pagó a al Vicepreside ente Ejecutivo don Franco Mo ontalbetti Moltedo la suma a de MUSD 402 4 (MUSD 4 442 año 2014 4), por su ded dicación espe ecial al cargo. Comité de e Directores En Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de abril d de 2015, se a acordó fijar a los miembro os que integran el e Comité de Directores D un na remunerac ción igual a la as mínimas esstablecidas e en el artículo 50 bis de la Ley N° 18.046, es s decir, a cad da miembro del Comité de Directores se e le pagará u un tercio más sobre el total de la remunerac ción que le co orresponde en su calidad d de Director de e la sociedad d. 49 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D - Continuació ón NOTA 9 - SALDOS S Y TRANSACCIO T ONES CON E ENTIDADES RELACIONA ADAS El Comité de Directores está formad do al 31 de diciembre de 2 2015 por los sseñores: - Cristian Eyza aguirre Johns ston Francisco Ga ardeweg Ossa Rodrigo Zege ers Reyes Rut: R 4.773 3.765 - 6 6.531 .312 - K 5.622 - 9 6.375 Gastos in ncurridos por el Directoriio y Comité de d Directorio o No se effectuaron otrros desembo olsos atribuib bles como g astos del D Directorio ni por el Comiité de Directores s, aparte de la as retribuciones descritas en e esta nota. g) Garrantías constituidas por la Sociedad a favor de lo os Directores s ntías constituidas a favor de d los Directo ores. No existen garan h) ave de la Gerencia Rettribución del personal cla h.1)) gerencia Remun neraciones recibidas r porr el personal clave de la g specto de los ejecutivos prrincipales de la compañía, se proporcio ona la siguientte información: Res Cargo Pe ersonal Clave Gerente Gene eral Lu uis Mancilla P. R RUT Fecha Nom minación en e el cargo 6.56 62.962-3 01-0 01-2006 12.99 97.836-8 01-0 03-2008 Ju uan Esteban Bilb bao G. 6.17 77.043-7 01-0 03-1995 Ro odrigo Jiménez 9.25 50.108-6 01-0 06-1997 Gerente Corporativo de Admin nistración En nrico Martini G. 6.07 73.917-K 31-0 05-1996 Gerente Corporativo de Finanz zas Fe elipe Valencia S.. 11.83 34.063-9 01-0 01-2006 12.44 48.051-5 01-1 12-2008 10.88 86.793-0 02-0 07-2007 4.69 95.636-2 01-0 07-1977 Gerente Corporativo de Representacio ones y Agenciam miento General Gerente Corporativo de Logísttica Portuaria Gerente Corporativo de Logísttica y Distribución Ca arlos Cornelius A A. Sub Gerente Corporativo C de Desarrollo D An ndres Schultz M.. de Negocios Sub Gerente Corporativo C de In nversiones y Fe ernando Carrand di D. Aeropuertos Contador Gen neral Eb bor Vergara A. Las s remuneracio ones totales percibidas po or el persona al clave de gerencia asce endieron dura ante el período de doce meses terminado el 31.12 2.2015 a MUS SD 2.689 (MU USD 2.813 en n 2014). Esta as remunerac ciones incluye en los salario os y una estim mación de loss beneficios a corto plazo (bono anu ual) y a largo plazo principa almente indem mnización po r años de serrvicio. h.2)) Planes de e incentivo al a personal cllave de la ge erencia en planes de e incentivo para el perso onal clave de e la gerencia a diferentes a los No existe mencionad dos. 50 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D - Continuació ón NOTA 9 - SALDOS S Y TRANSACCIO T ONES CON E ENTIDADES RELACIONA ADAS h.3)) Otra inforrmación ución del pers sonal del Grup po al 31 de d iciembre de 2 2015 y 31 de diciembre de e 2014 La distribu es la siguiente: Totales Promedios 01.01.15 31.12.15 Tipo de Personal Gerentes y Ejecutivos Profesionales y Técnicos 01.01.14 31.12.14 01.01.15 5 31.12.15 5 01.01.14 31.12.14 Nac cional Extranjero Totales T Nacional Extranjero Totales Nacional Extranje ero Totales Nacion nal Extranjero 88 91 179 118 141 259 103 11 16 219 121 142 Tottales 263 894 260 1.154 913 560 1.473 904 41 10 1.314 8 852 564 1.416 Trabajadorres 1.099 738 1.837 1.169 740 1.909 1.134 73 39 1.873 1.174 756 1.930 Total 2.081 2 1.089 3.170 2.200 1.441 3.641 2.141 1.26 65 3.406 2.147 1.462 3 3.609 h.4)) Garantías s constituida as por la Soc ciedad a favo or del person nal clave de la Gerencia No existen n garantías co onstituidas a favor del perssonal clave de la Gerencia a. h.5)) Planes de e retribución vinculados a la cotizaci ón de la acc ción a la cotizació No existen n planes de retribuciones r ón de la acció ón para el Directorio y personal clave de la a Gerencia. RIOS NOTA 10 - INVENTAR La empresa utiliza la misma fórmu ula de costo para aquellass existenciass de naturalezza y uso sim milar, y podrá utiliizar fórmulas de costo dife erentes para aquellos inve entarios cuya a naturaleza n no sea simila ar. Los bienes que conforman las clases de e inventarios son adquirid dos para ser vvendidos en el curso norm mal de las activid dades comerc ciales, como es e el caso de los contened dores en sus diferentes medidas; también se incluyen materiales m parra ser consum midos en el su uministro de llos servicios. 31.12.15 MUSD 3 31.12.14 MUSD ara la venta (conttenedores) Bienes pa 3.027 3.127 Bienes pa ara la venta (com mbustibles) 497 718 53 47 os para la produc cción Suministro 2.019 1.617 Contenedores en proceso de importación Total 5.596 131 5.640 Clase de bienes b Bienes pa ara la venta (otros) Cabe mencionar que dentro del grupo no ex xisten bieness clasificadoss como inve entarios que estén pignorado os como garan ntía para el cumplimiento de d deudas. C Como parte de el resultado d del período al 31 de diciembre de 2015, se ha procedido o a registrar en costos, un cconsumo de inventarios po or: Acum mulado 01.01.15 01.01.14 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD onsumo inventarios Co Total 32.613 32.613 92.510 92.510 Al 31 de diciembre de e 2015 la em mpresa no prresenta impo ortes producto o de obsolesscencia técnica de inventario. 51 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D NOTA 11 - ACTIVOS Y PASIVOS POR P IMPUES STOS CORRIIENTES a) Activ vos por impuestos corrrientes Activos por imp puestos corriente es Crédito Impues sto a las ganancias del Ejercicio Anterior A Pagos a cuenta a del Impuesto a las ganancias Crédito por Gas stos de Capacita ación/Otros Provisión por Im mpuesto a las ga anancias del Ejerrcicio Otros Total activos po or impuestos corrrientes 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD 380 604 3.258 8.812 33 336 (1.974) (3.016) - (141) 1.697 6.595 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD (2.423) (1.324) 7.461 4.592 b) Pasiv vos por imp puestos corrrientes Pasivos por impuestos corriente es a del Impuesto a las ganancias Pagos a cuenta Provisión por Im mpuesto a las ga anancias del Ejerrcicio Otros Total pasivos por p impuestos corrientes (1.110) (15) 3.928 3.253 Los pagos s a cuenta de el Impuesto a las Ganancia as y la provisió ón de impuessto del ejerciccio, se presen ntan en activos s y pasivos, dado que corre esponden a diferentes d enttidades y paísses. ES DISTINTO OS DE LA PL LUSVALÍA NOTA 12 – ACTIVOS INTANGIBLE La socied dad tiene clasificado denttro del prese ente rubro la s inversioness realizadas principalmen nte en software y licencias co omputacionalles, con vida a útil finita, a mortizable lin nealmente en n un máximo o de 4 años y además derechos de patente e comercial, con c vida útil d de 10 años. Dentro de el grupo Activo os Intangibles s derivados de d Contratos d de Concesión n de Aeropue ertos se consiideran los contra atos de conce esión del Aero opuerto Carlo os Ibáñez del Campo, de Punta Arenass, de la subsidiaria Consorcio o Aeroportua ario de Maga allanes S. A., A el Aeropu uerto “El Lo oa” de la ciudad de Ca alama, concesion nado al Conso orcio Aeroportuario de Ca alama S. A., y el Aeropuerto “La Florid da” de la ciud dad de La Serena a, concesiona ado al Consorrcio Aeroportu uario La Sere ena S.A. Se incluye también en n Activos inttangibles disttintos a la pllusvalía, la ssub-concesión n de Bodega as AB Express S.A. S para la explotación e de e Bodega Surr y Bodega N Norte en el Ae eropuerto Artu uro Merino Benítez de la ciuda ad de Santiag go. Estas soc ciedades regis stran como activos a intangibles los dessembolsos qu ue deben efecctuar como p pago a las obliga aciones con el e Ministerio de Obras Pú úblicas (MOP P) emanadas de las base es de licitació ón. La valuación de los Activ vos Intangible es correspon nde al valor presente de las obligacio ones con el MOP, menos la amortización acumulada y menos cualq quier pérdida acumulada p por deterioro de su valor. Los costo os financieros asociados a la constrrucción de la as obras aerroportuarias son capitalizzadas, formando parte del Inta angible, confo orme a NIC 23 3. 52 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D Continuación NOTA 12 1 – ACTIVOS INTANGIBLES DISTINT TOS DE LA P PLUSVALÍA El importe e de las amortizaciones re ealizadas en el presente e ejercicio a aq quellas partidas con vidas útiles astos de Administración, en el finitas, de el rubro Intan ngibles, se en ncuentran registradas bajjo el ítem Ga estado de e resultados por p función, a excepción de e la amortizacción de las co oncesiones ae eroportuarias, cuyo importe se e clasifica com mo costo de venta. v Las vidas útiles de aqu uellos intangibles amortiza ables se pres entan agrupa adas por sus respectivas cclases en la siguiente tabla: Míniimo (Año os) Máximo (Años) Contratos de d Concesión de e Aeropuertos, Neto 13 3 15 Patentes, Marcas M Registrad das y otros Derechos, Neto 6 10 Programas s Informáticos, Ne eto 1 4 Otros Activ vos Intangibles Id dentificables, Netto 4 26 Activos Intan ngibles 31.12 2.15 MU USD 31.12.14 MUSD 82..788 77.478 Clases de activos a intangibles , neto Activos intan ngibles vida finita a (neto) Activos intan ngibles vida indeffinida (neto) 4 4 Total 82..792 77.482 Contratos de e concesión de aeropuertos, a neto o 57..537 70.409 Patentes, Ma arcas Registrada as y Otros Derec chos, neto * 24..107 5.890 Programas informáticos, neto o 239 359 s intangibles iden ntificables, neto Otros activos 909 824 82..792 77.482 Contratos de e concesión de aeropuertos, a brutto 70..237 76.468 Patentes, Ma arcas Registrada as y Otros Derec chos, Bruto 25..126 6.386 3..597 4.275 992 909 99..952 88.038 (12.7 700) (6.059) Total Clases de Activos A intangib bles, bruto Programas informáticos, brutto Otros activos s intangibles iden ntificables, bruto Total Clases de amortización a acu umulada y deterioro del valor, activos intangi bles Amortización n acumulada y deterioro de valorr, contratos de co oncesión de aero opuertos Amortización n acumulada y deterioro de valorr, patentes, marc cas registradas y otros derechos (1.0 019) (496) Amortización n acumulada y deterioro de valorr, programas info ormáticos (3.3 358) (3.916) (83) (85) (17.1 160) (10.556) Amortización n acumulada y deterioro de valorr, otros intangible es identificables Total *Incluye la a sub-concesión de Bodeg gas ABX. 53 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D Continuación NOTA 12 1 – ACTIVOS INTANGIBLES DISTINT TOS DE LA P PLUSVALÍA os financieros asociados a la constrrucción de la as obras ae eroportuarias por parte d de las Los costo sociedade es concesiona arias de aerop puertos son capitalizados, c formando pa arte del Intang gible. Acum mulado 01.01.15 01.01.14 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD 518 218 133 218 651 Tasa % 4,51 2,69 CL C – CACSA CL C – CASSA Total T Cuadro de conciliación c entre e valores iniciales con valores v finale es de intangib bles al 31 de d diciembre de 2015. Saldo inicial (valor libros) al 01.01.15 Adiciones Amortización Disminución de cambio moneda extranjera e Otros Cambios, total Total al 31.12.15 5 Con ntratos concesión Aeropuertos Patentes, marccas registradas y ot ros derech hos Progra amas Informá áticos Otros in ntangibles iden ntificables Activos iintangibles ide entificables MUSD MUS SD M MUSD MUSD MUSD 70.409 5.8 890 359 824 77.482 6.010 19.5 546 50 104 25.710 (7.964) (54 45) (109) (7) (8.625) (10.720) (78 84) (57) (12) (11.573) (198) - (4) - (202) (12.872) 18.2 217 (120) 85 5.310 57.537 24.1 107 239 909 82.792 ción entre va alores iniciale es y finales de d intangibless de SCL Te erminal Aéreo o Santiago S S.A. al La conciliac 31.12.2015 cuyos saldos s finales se prresentan en el e rubro “Otross activos no ffinancieros co orrientes”. Saldo inicial (valor libros) al 01.01.1 15 Amortización Otros Cambios, total Total al 31.12.15 5 Contratos concesión Aeropuertos Progra amas Informá áticos Activos intangibles ide entificables MUSD M USD MUSD 37.565 70 37.635 (32.095) (60) (32.155) (5.470) (10) (5.480) (37.565) - (70) - (37.635) - Cuadro de conciliación c valores v iniciale es con valore es finales al 3 1 de diciembre de 2014 Con ntratos concesión Aeropuertos Patentes, marccas registradas y ot ros derech hos Progra amas Informá áticos Otros in ntangibles iden ntificables Activos iintangibles ide entificables MUSD MUS SD M MUSD MUSD MUSD Saldo inicial (valor libros) al 01.01.14 52.467 7 756 719 505 54.447 Adiciones 29.864 5.3 300 226 344 35.734 - - (22) - (22) Amortización (2.919) (7 77) (560) (7) (3.563) Disminución de cambio moneda extranjera e (9.003) (8 89) (4) (18) (9.114) Cambios, total 17.942 5.1 134 (360) 319 23.035 Total al 31.12.14 4 70.409 5.8 890 359 824 77.482 Retiros - bajas 54 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D Continuación NOTA 12 1 – ACTIVOS INTANGIBLES DISTINT TOS DE LA P PLUSVALÍA Contratos concesión Aeropuertos Progra amas Informá áticos Activos intangibles ide entificables MUSD M USD MUSD Saldo inicial (valor libros) al 01.01.1 14 101.375 188 101.563 Amortización (50.086) (93) (50.179) Disminución de cambio c moneda ex xtranjera Total al 31.12.14 4 (13.724) 37.565 (25) 70 (13.749) 37.635 Al 31 de diciembre de d 2015, la sociedad s no tiene conoccimiento de ffactores que puedan significar deterioro de d sus activos intangibles.. NOTA 13 – PLUSVALÍA P La plusvalía representa el exceso de costo c de la in nversión en a asociadas sob bre la particip pación de la m misma en el valor jus e sto de los acttivos netos ide entificables a la fecha de a adquisición. Inversionista Sociedad Ad dquirida País Año Adqu uisición MUSD Agunsa Serv vicos Marítimos Ltd da. Atlantis Rio Terminais de e Containers Ltda. Brasil 2012 135 Agencias Un niversales S.A. Universal Chartering S.A A. Chile 2015 124 Total 259 El movimientto de la plus svalía adquirida al 31 de e diciembre d de 2015 y 31 de diciemb bre de 2014 es el ssiguiente: 31.12.15 MUSD 31.12.14 M MUSD Saldo inicia al 205 235 Adiciones 124 - Diferencia de cambio de co onversión (Dismin nuciones) Saldo Final (70) 259 (30) 205 Durante el ejercicio e 2015 5, la socieda ad matriz Age encias Unive ersales S.A. adquirió la ssociedad Universal Chartering S..A. - UNICHA ART - generán ndose una plu usvalía ascen ndente a MUS SD 124. A Al 31 de dicie embre de 2015 no se han identificado i fa actores que p puedan ocasio onar ajustes p por deterioro.. NOTA 14 - PROPIEDADE ES PLANTA Y EQUIPO a) Inform mación previa a En gen neral, las Prop piedades, Pla anta y Equipo o son los activvos tangibles destinados e exclusivamentte a la produc cción de serviicios, tal tipo de bienes tangibles son rreconocidos ccomo activos de producció ón por os presentess y futuros. En lo el sólo o hecho de estar destina ados a gene erar beneficio os económico particu ular, las prop piedades adq quiridas en calidad c de officinas cump plen exclusiva amente prop pósitos administrativos. La pertenencia de d ellas para la sociedad e es reconocida por la vía d de inversión d directa o por medio m de arrendamientos (leasing). Su u medición e s al costo. C Conforman su u costo, el va alor de adquisición hasta su puesta en e funcionam miento, menoss depreciació ón acumulad da y pérdida as por deterio oros. 55 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D Continuación NOTA 14 1 - PROPIED DADES PLAN NTA Y EQUIP PO El Gru upo cuenta co on una varie edad de equipos a flote y terrestres q que le permitten desarrolla ar sus activida ades marítimas, portuarias s y de distribución de carg gas. Su medición es al co osto de adquiisición que inv volucra el valo or de compra a. En con nsideración a las Normas s Internaciona ales de Inform mación Finan nciera, y aplicando la exe ención permitiida por IFRS 1, párrafo 13 3 b) respecto al valor razo onable o revalorización com mo costo atribuido, la sociedad matriz y varias de sus subsidia arias revalua aron determin nados bieness, para lo cu ual, se sometió a tasaciones que fuero on encargada as a peritos e externos. A ffuturo la sociiedad matriz y sus subsidiarias no aplicarán como valoración po osterior de su us activos el modelo de re evalúo, las nuevas adquisiciones de biienes serán medidos m al costo, mas esstimación de gastos de de esmantelamie ento y reestru ucturación, me enos sus dep preciaciones por p aplicación n de vida útil lineal y meno os las pérdida as por aplicac ción de deterioros que proc cediere. b) Cla ases de Propiedades, Pla anta y Equipo o La composición c para los períodos 31.12.15 y 31.12.14 de las Propie edades Plantta y Equipo son los que e se detallan a continuación: 31.12.15 MUSD 31.12 2.14 MUSD 12.660 66.262 29.136 21.902 887 15.728 2.683 5.106 154.364 5.8 811 72.9 941 31.0 056 27.3 341 9 949 14.7 722 3.5 529 3.7 798 160.1 147 12.660 66.262 40.054 49.380 6.248 32.000 8.155 9.985 224.744 5.8 811 72.9 941 41.1 197 52.9 977 6.1 143 29.2 226 8.9 913 7.7 752 224.9 960 Cla ases de Depreciación acumulad da de Propieda ades, Planta y E quipo Dep preciación acumulada y deterioro o de valor, edificios Dep preciación acumulada y deterioro o de valor, planta a y equipo Dep preciación acumulada y deterioro o de valor, equipa amiento de Tecn nologías Dep preciación acumulada y deterioro o de valor, instala aciones fijas y acccesorios Dep preciación acumulada y deterioro o de valor, vehícu ulos de motor Dep preciación acumulada y deterioro o de valor, Otros propiedades pla anta y equipo (10.918) (27.478) (5.361) (16.272) (5.472) (4.879) (10.141) (25.636) (5.194) (14.504) (5.384) (3.954) TOT TAL (70.380) (64.813) Cla ases de Propiedades, Plantas y Equipos, Neto Con nstrucción en Cu urso (Neto) Terrrenos Edificios (Neto) Planta y equipo (Ne eto) Equ uipos computacio onales y de comunicación (neto) Insttalaciones fijas y accesorios (neto) Veh hículos de motorr (neto) Otra as Propiedades, Planta y Equipo o (Neto) TOT TAL Cla ases de Propiedades, Planta y Equipo, E Bruto Con nstrucción en Cu urso (Bruto) Terrrenos Edificios (Bruto) Planta y equipo (Bru uto) Equ uipos computacio onales y de comunicación (bruto)) Insttalaciones fijas y accesorios (bruto) Veh hículos de motorr (bruto) Otra as Propiedades, Planta y Equipo o (Bruto) TOT TAL 56 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTAS A LOS EST TADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONS SOLIDADOS INTERM MED C Continuación NO OTA 14 - PROPIE EDADES, PLANT TA Y EQUIPO c c) Cuadro de d conciliación de d valores inicia ales y finales al 31 3 de diciembre de 2015. Construcció ón en currso Terrenos Edificios Planta y equipo Equipo computacional y de comunicación MUS SD MUSD MUSD MU USD MUSD MUSD MUSD MUSD D MUSD Saldo Inicial al 01.01.15 5 5.811 72.941 31.056 27.341 949 14.722 3.529 3.79 98 160.147 Adiciones 6.87 79 - - 4.291 407 3.241 416 1.63 32 16.866 Enajenaciones - (4.105) (129) (4.3 378) (11) (33) (202) (55 5) (8.913) Retiros - - - - (9) - - - (9) Gastos por depreciación n - - (1.259) (4.5 547) (401) (1.923) ((1.009) (773 3) (9.912) Incremento/decremento o en Cambio Moneda exttranjera Otros Incrementos (decrementos) Cambios, Total Saldo final al 31.12.15 Instalaciones fijas y accesorios Veh hículos de e motor Otra as propiedadess, planta y equip po Total - (2.574) (500) (8 808) (48) (108) (51) 50 04 (3.585) (3 30) - (32) 3 - (171) - - (230) 6.84 49 (6.679) (1.920) (5.4 439) (62) 1.006 (846) 1.30 08 (5.783) 12.66 60 66.262 29.136 21..902 887 15.728 2.683 5.10 06 154.364 A ccontinuación se presenta p la concilliación entre valores iniciales y fina ales de Propieda ades, planta y equuipos de SCL Terrminal Aéreo San ntiago S.A. al 31.12.2015 cuyos saldos s finales se presentan en el rubro r “Otros activ vos no financieros s corrientes”. Saldo Inicial al 01.01.15 5 Adiciones Gastos por depreciación n Incremento/decremento o en Cambio Moneda exttranjera Otros Incrementos (decrementos) Cambios, Total Saldo final al 31.12.15 57 Planta y equipo Equipo computacional y de comunicación Veh hículos de e motor Otra as propiedadess, planta y equip po Total MU USD MUSD MUSD MUSD D MUSD 191 88 181 60 09 1.069 - 1 - - 1 (1 164) (76) (155) - (395) (27) (13) (26) (81 1) (147) - - - (528 8) (528) (1 191) (88) (181) (609 9) (1.069) - - - - - NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS EST TADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONS SOLIDADOS INTERM MED C Continuación NO OTA 14 – PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO d d) Cuadro de conciliación c de valores v iniciales s y finales al 31 de d diciembre de e 2014. Construcció ón en currso Terrenos Edificios Planta y equipo Equipo computacional y de comunicación MUS SD MUSD MUSD MU USD MUSD MUSD MUSD MUSD D MUSD Saldo Inicial al 01.01.14 4 4.510 61.627 28.692 30.162 1.221 13.987 4.180 2.86 68 147.247 Adiciones 4.12 23 13.731 1.111 2.759 455 2.148 673 2.62 23 27.623 Enajenaciones - (63) - (1 184) (3) - (172) (35 5) (457) Gastos por depreciación n - - (973) (4.6 674) (570) (1.569) ((1.139) (813 3) (9.738) Incremento/decremento o en Cambio Moneda exttranjera - (1.751) 145 (8 811) (166) (134) (2) (643 3) (3.362) Otros Incrementos (decrementos) Instalaciones fijas y accesorios Veh hículos de e motor Otra as propiedadess, planta y equip po Total (2.82 22) (603) 2.081 89 12 290 (11) (202 2) (1.166) Cambios, Total 1.30 01 11.314 2.364 (2.8 821) (272) 735 (651) 93 30 12.900 Saldo final al 31.12.14 5.811 72.941 31.056 27..341 949 14.722 3.529 3.79 98 160.147 A ccontinuación se presenta p la concilliación entre valores iniciales y fina ales de Propieda ades, planta y equuipos de SCL Terrminal Aéreo San ntiago S.A. al 31.12.2014 cuyos saldos s finales se presentan en el rubro r “Otros activ vos no financieros s corrientes”. Planta y equipo Equipo computacional y de comunicación Veh hículos de e motor Otra as propiedadess, planta y equip po Total MU USD MUSD MUSD MUSD D MUSD Saldo Inicial al 01.01.14 4 348 287 119 70 01 1.455 Adiciones 145 1 198 - 344 (2 255) (128) (101) - (484) (47) (39) (16) (94 4) (196) - (33) (19) 2 (50) (1 157) (199) 62 (92 2) (386) 191 88 181 60 09 1.069 Gastos por depreciación n Incremento/decremento o en Cambio Moneda exttranjera Otros Incrementos (decrementos) Cambios, Total Saldo final al 31.12.14 58 NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIER ROS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDA ADOS INTERMED ontinuación NOTA 14 - PROPIEDADE P ES, PLANTA Y EQUIPO Co e) Informació ón Adicional de bienes en n leasing inc cluidos en Prropiedades, Planta y Equ uipo: 1. 2 2. 3 3. 4 4. Ca antidad de con ntratos Cu uotas Pro omedio pac ctadas Cuottas sald do A Banco BBVA Uno 60 20 Equipos CL - A AGUNSA Banco BBVA A Uno 56 26 Equipos CL - A AGUNSA Banco Santa ander Uno 60 45 Equipos CL - A AGUNSA Banco Chile Uno 37 28 Equipos CL - A AGUNSA Banco Santa ander Leasing Uno 180 1 81 Oficina ES - A AGUNSA Banco Santa ander S. A. Uno 60 19 Equipos ES - A AGUNSA Principal Uno 235 2 142 2 Bienes Ra íces CL - A AGUNSA ander Banco Santa Uno 145 1 21 Bienes Ra íces CL - A AGUNSA Banco Santa ander Uno 145 1 33 Bienes Ra íces CL - A AGUNSA Banco Santa ander Uno 145 1 112 2 Bienes Ra íces CL - A AGUNSA Banco Santa ander Uno 49 28 Equipos CL - A AGUNSA Banco Santa ander Uno 37 21 Equipos CL - A AGUNSA Banco Chile Uno 145 1 12 CL - A AGUNSA Banco Chile Uno 123 1 12 Banco Chile Uno 145 1 79 Bienes Ra íces Bienes Ra íces/ nes Instalacion Bienes Ra íces/ nes Instalacion Banco Chile Uno 144 1 126 6 Bienes Ra íces CL - A AGUNSA Banco Chile Uno 128 1 126 6 Bienes Ra íces CL - A AGUNSA Banco Chile Uno 58 55 Equipos CL - A AGUNSA A Banco BBVA Uno 36 1 Equipos CL - A AGUNSA Banco BBVA A Uno 36 10 Equipos CL - A AGUNSA Banco BBVA A Uno 37 26 Equipos CL - A AGUNSA Banco BICE Uno 61 57 Equipos CL - A AGUNSA Tipo de b bienes en Leas sing Socie edad Contrratante En dólares En euros En unidades de fomento CL - A AGUNSA CL - A AGUNSA En pesos Lo os activos de explotación de d la socieda ad, como son n sus equiposs a flote y equ uipos portuarrios (entre ello os: lan nchas, grúas s de puerto, grúas porta-c contenedores s, etc.), y qu e se encuen ntran formand do parte de los presentes Estados Financieros de la sociiedad tienen un u valor conta able acorde a sus precios de mercado. os bienes aso ociados a las inversiones que se manttienen en el e exterior, no e están supedita ados a factorres Lo ne egativos que pudieran afectar sus valo ores de libros, toda vez qu ue la mayor p parte de las ssociedades q que po oseen inversiones signific cativas son del tipo marrítimo-portuarrio y no se encuentran en los paísses afe ectados por su s situación ya y sea económ mica y/o polítiica. En n consecuenc cia, la socied dad y sus sub bsidiarias de acuerdo a su us inventarios y un análissis razonado de elllos, en que se ha vinculad do su estado físico, con la a vida útil de e explotación e esperada, no consideran q que co orresponda effectuar ajustes significativo os por deterio oros u otros fa actores extern nos. 59 NOTAS N A LOS ES STADOS FINANCIE EROS CONSOLID DADOS DICIEMBR RE 2015 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIER ROS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDA ADOS INTERMED OTA 14 – PRO OPIEDADES, PLANTA Y E EQUIPO Contiinuación NO f) Bienes B arrend dados con op pción de com mpra de Propiedad des, Planta y Equipo también Dentrro de los saldos presentados en las disttintas clases d se inc cluyen bienes s que corresp ponden a arrrendamientoss financieros. Sus valoress netos al cie erre son lo os siguientes:: Propie edades, Planta y Equipo en arren ndamiento financ ciero, por clases 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD Terren nos bajo arrenda amientos financie eros 24.829 24.8 830 Edificios en arrendamiento financiero, neto 15.884 18.0 061 Planta a y Equipo bajo arrendamiento a fin nanciero, neto 4.970 2.8 875 Instala aciones fijas y ac ccesorios bajo arrendamientos financieros, neto 4.419 3.9 902 405 7 743 50.507 50.4 411 Vehíc culos de motor, bajo b arrendamien nto financiero, ne eto Total Propiedades, P Pla anta y Equipo en arrendamiento financiero, f neto A su vez, los pag gos mínimos futuros al cierre c (Nota 2 20 letras b y d sobre Obligaciones p por Arren ndamiento Fin nanciero), corrrespondiente es a cada uno o de estos arrrendamientoss financieros se expre esan a continu uación: Pag gos Arrendamien ntos Mínimos Futuros Brutto Interé és 31.12.1 15 MUS SD 31.12.1 15 MUS SD V Valor Presente 31.12 2.15 MUSD 31.12.14 MUS SD 5.55 51 (1.35 52) 4.1 199 4.1 156 Pos sterior a un año, menos de cinco años 14.53 31 (3.97 73) 10.5 558 11.0 029 Más s de cinco años 17.30 02 (2.57 79) 14.7 723 18.0 083 Total 37.38 84 (7.90 04) 29.4 480 33.2 268 No posterior a un añ ño bligaciones vver Nota 20 “Otros pasivvos financierros Para mayor detalle respecto a estas ob entes y no corrrientes”. corrie S y sus Subsidia arias durante e los ejerciccios 2015 y 2014, no han realiza ado La Sociedad capita alizaciones de e costos finan ncieros. enor Valor Le easeback g) Me El salldo al 31.12.1 15, del menorr valor leaseb back, procede ente de tres ccontratos aún vigentes, es de MUSD D 2.449. En cu uanto a su am mortización, la a que es calc culada en forrma lineal durrante el perío odo de duración del co ontrato que le e dio origen, asciende a al 31 1.12.15 a MU USD 199, de a acuerdo al sig guiente detalle e: 60 NOTAS N A LOS ES STADOS FINANCIE EROS CONSOLID DADOS DICIEMBR RE 2015 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIER ROS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDA ADOS INTERMED Continuación NOTA 14 – PROPIEDA ADES, PLAN NTA Y EQUIP PO Menor Valor V Leaseback all 31.12.15 Bodega as Centro Distribuciión, Lampa, Chile Terreno o Futuro Centro de Distribución San Antonio, A Chile Total Menor Valor V Leaseback all 31.12.14 Bodega as Centro Distribuciión, Lampa, Chile Depósitto de Contenedores s, Lampa, Chile Oficinas s Piso 25 Av. André és Bello 2687, Las Condes, Santiago, Chile Total h) Valo or Bruto o 01.01.15 5 MUSD D Amortización 01.01.15 MUSD Amortización 2015 MUSD 2.644 4 (1.336) (199) - 1..109 - - - 1.340 1..340 2.644 4 (1.336) (199) 1.340 2..449 Valo or Bruto o 01.01.14 4 MUSD D Amortización 01.01.14 MUSD Amortización 2014 MUSD Altas 2014 MUSD Valor n neto 31.12 2.14 MU USD 2.644 4 (1.137) (199) - 1..308 323 3 (290) (33) - - Altas 2015 MUSD Valor n neto 31.12 2.15 MU USD 73 3 (63) (10) - - 3.040 0 (1.490) (242) - 1..308 Deterrioro de Prop piedades, Pla anta y Equip po Al 31 de diciembre e de 2015, la sociedad no tiene antece edentes de fa actores que puedan significcar aplica ar deterioro a los bienes de e Propiedad, Planta y Equ ipos. P DES DE INVERSIÓN NOTA 15 - PROPIEDAD Las Propied dades de Inv versión corresponden a terrenos t y a un bien raízz arrendadass como oficin nas pertenecientes a la subs sidiaria AGUN NSA Europa S.A. S con asie ento legal en Madrid España, las que sson considerada as en su totalidad por partte de esa subsidiaria para a obtener ren ntas, vale deccir, los ingressos por las ren ntas que se obtienen fluyen directam mente como beneficios e económicos p para la mism ma, considerand do en todo caso que los co ontratos suscrritos con las p partes arrend dadoras le ase eguran ingressos a con la plu fiables en el e corto y larrgo plazo, lo o que va en concordancia usvalía del lu ugar en que se encuentran tales bienes. El modelo de d costo corre esponde al va alor de inversión menos de epreciacioness acumuladass (del bien raííz), no afectánd dole, pérdidas s por deteriorro. Se consid dera que el m modelo de costo satisface en su valor de libros el valo or razonable de d las Propiedades de Inversión. Los importe es correspond dientes a las rentas de arrrendamiento de estos bie enes han sido o registrados en 2015 a MUSD otros ingresos de operac ción y asciend den al 31 de diciembre d de 2 D 65 mientrass que el impo orte de gastos directos d de op peración de la as Propiedad des de Invers ión asciende a MUSD 22 y se presenttan en Gastos de d Administración dentro del Estado de Resultados p por Función. Durante el ejercicio e finalizado al 31.12.15 no se re ealizaron ena ajenaciones d de propiedade es de inversió ón, por lo que no existen resultados vincu ulados a tal ev vento. A la misma fecha, 31.12 2.15, no existe en obligacion nes contractu ales para adquirir, constru uir o desarrollar nuevas prop piedades de inversión, o po or concepto de d reparacion nes, mantenciiones o mejorras. 61 NOTAS N A LOS ES STADOS FINANCIE EROS CONSOLID DADOS DICIEMBR RE 2015 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIER ROS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDA ADOS INTERMED Continuación NOTA 15 - PROPIEDA ADES DE INV VERSIÓN d los bienes inmuebles de Propiedade es de Inversió ón valoradass según el mé étodo del cossto, Cada uno de se deprecia utilizando el método linea al, el que con nsiste en aplicar un factorr equivalente al 4% anual de su valor, lo que q corresponde a una vid da útil de 25 años. a CONCEP PTOS Propie edades de invers sión neto modelo o del costo, saldo o inicial Gastos por depreciació ón Otros movimientos Increm mento (Decremen nto) en el cambio o moneda extran njera Propie edades de invers sión neto modelo o del costo, Saldo o Final 31.12.15 31.12..14 MUSD 4.309 (80) (445) 3.784 MUS SD 3.8 890 (7 78) 9 960 (46 63) 4.3 309 e valorizado de e los bienes inc cluidos en el ru ubro, al 31.12.1 15 y saldo de vvida útil: Detalle ES SPAÑA MADR RID MUSD CÁDIZ MUSD ALGECIRAS MUSD TOT TAL MUS SD 1.6 676 305 532 2.5 513 Valor edificio, bruto 01.01.15 607 6 347 397 1.3 351 Amorttizado al 31.12.15 5 (35) (19) (26) (8 80) Valor neto edificio 572 5 328 371 1.2 271 2.2 248 633 903 3.7 784 197 1 210 210 Valor terreno Valor neto total al 31.1 12.15 Vida útil ú edificio (sald do meses) Detalle e valorizado de e los bienes inc cluidos en el ru ubro, al 31.12.1 14 y saldo de vvida útil: ES SPAÑA MAD DRID MUSD M CÁDIZ MUSD ALGECIRAS MUSD TOT TAL MUS SD 1.869 1 341 594 2.8 804 Valor Edificio, bruto 01 1.01.14 716 408 471 1.5 595 Amortizado al 31.12.14 4 (39) (21) (30) (9 90) Valor neto edificio 677 387 441 1.5 505 2.546 2 728 1.035 4.3 309 209 222 222 Valor terreno t Valor neto total al 31.12.14 Vida útil ú edificio (sald do meses) Los inmueb bles utilizados s como oficinas ubicadas en la ciudad de Madrid, E España, se e encuentran ba ajo arrendamien nto financiero o con Santan nder de Leasing S.A., E.F F.C., cuyos ssaldos netos al cierre de los períodos que se indican son s los siguie entes: 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD Terrenos T 1.676 1.869 Edificios E 572 2.248 677 2.546 Bienes B Total T 62 NOTAS N A LOS ES STADOS FINANCIE EROS CONSOLID DADOS DICIEMBR RE 2015 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIER ROS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDA ADOS INTERMED NOTA 16 - IMPUESTOS I DIFERIDOS E IMPUESTOS A LAS G GANANCIAS a) elar sobre gasto por Impu uesto a las g ganancias Información a reve En el presente p ejerrcicio y comp parativos la Sociedad S reg gistra como g gastos por im mpuestos a las gananc cias: los mon ntos por impu uestos corrientes, los ajusstes por pag gos de impue estos corrienttes relativo os al ejercicio anterior y aquellos impues stos diferidoss que proviene en de la creación y reversión de dife erencias temp porarias. La recuperación n de los activvos por impu uestos diferid dos en algun nas subsidiarias depend de de la obten nción de utilid dades tributarrias suficiente es en el futuro o; en general la Sociedad proyecta utilidades u tribu utarias que permitan la reccuperación de e estos Activo os. En algu unas subsidia arias que no cumplen con n la proyecció ón de utilidad des tributariass anterior esttos activos no se encue entran recono ocidos. AGUN NSA con resp pecto a las U Utilidades no distribuidas, ha registra ado sólo pas sivos por impuestos diferidos respeccto a la partticipación en su subsidia aria Inversio ones Marítima as Universale es S.A. - IMUS SA, esto conssiderando que AGUNSA e en su calidad de matriz controla la oportunidad de los reversos de imp puestos diferidos que pro ovienen de las Utilidad des no distribu uidas de sus subsidiarias extranjeras. e En el período p termin nado al 31 de e diciembre de d 2015, se p procedió a ca alcular y conttabilizar la ren nta líquida imponible co on una tasa del d 22,5% parra el ejercicio o comercial 2 2015, en base e a lo dispuessto por la Ley L N° 20.780 0, Reforma Tributaria, T pub blicada en el D Diario Oficial con fecha 29 9 de septiemb bre de 2014 4. Entre la as principales s modificaciones, se encuentra el aum ento progresivo del Impue esto de Prime era Catego oría, alcanzan ndo el 27%, a partir del año 2018, en el evento qu ue se aplique el “Sistema de Tributación Parcialm mente Integra ado”. En caso o de que se opte por el “Sistema de Tributación de Renta Atribuida”, A la tasa máxima llegaría al 25 5% desde el a año 2017. La Ley previamente e referida esta ablece que siendo s AGUN NSA una socie edad anónim ma abierta, se e le aplica como c regla general g el “Siistema de Trributación Pa rcialmente In ntegrado”, a m menos que u una futura Junta J de Extraordinaria de Accionistas s de la Comp pañía acorda ase optar por el “Sistema de Tributación de Renta a Atribuida”. b) s y Pasivos por impuesto os diferidos Activos ciedad Matriz y subsidiaria as reconocen de acuerdo a IAS 12, acttivos por impu uestos diferid dos La Soc por todas las diferen ncias tempora arias deducib bles en la med dida que sea probable que e existan renttas liquidas s imponibles disponibles d co ontra la cual podrán ser uttilizadas las d diferencias tem mporarias. Los acttivos y pasivo os por impues stos diferidos consolidadoss son los sigu uientes: Activos s por impuestos diferidos d 31.12.15 31.12 2.14 MUSD MU USD Activos s por impuestos diferidos d relativos a depreciacion nes 4 125 Activos s por impuestos diferidos d relativos a amortizacion nes 64 45 Activos s por impuestos diferidos d relativos a provisiones 2.392 1.6 669 Activos s por impuestos diferidos d relativos a obligaciones s por beneficios a empleados 1.285 1.5 536 988 1.2 284 Activos s por impuestos diferidos d relativos a pérdidas fisc cales Activos s por impuestos diferidos d relativos a otras diferencias temporariass Total activo a por impues stos diferidos 63 36 67 4.769 4.7 726 NOTAS N A LOS ES STADOS FINANCIE EROS CONSOLID DADOS DICIEMBR RE 2015 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIER ROS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDA ADOS INTERMED Contiinuación NO OTA 16 - IMPU UESTO DIFERIDOS E IMP PUESTO A L LAS GANANC CIAS Pasivos por impuestos diferidos 31.12.15 31.12 2.14 MUSD MU USD 13.677 12.7 774 Pasivos por impuestos diferidos relativo os a depreciacion nes Pasivos por impuestos diferidos relativo os a amortizacion nes Pasivos por impuestos diferidos relativo os a otras diferen ncias temporaria as Total pasivo p por impuestos diferidos 682 1.3 306 2.725 2.3 353 17.084 16.4 433 buciones de la Superintenden S cia de Valoress y Seguros que e, fecha 17 de octubre de 2014, En virttud de las atrib se em mitió el Oficio Circular C N° 856 6 instruyendo a las entidadess fiscalizadas a registrar conttra patrimonio las diferen ncias en activ vos y pasivos s por impuesto os diferidos q que se produzzcan como effecto directo del increm mento en la tas sa de impuesto os de primera categoría c intro oducido por la L Ley 20.780. Co on este hecho se originó ó un cambio en n el marco de preparación y presentación de información n financiera ap plicada, hasta e esa fecha, el cual corresp pondía a las Normas Internac cionales de Info ormación Finan nciera. Al 31 de diciembre de d 2014 la sociedad ha conta abilizado en Ga anancias Acum muladas en Pa atrimonio, la suma USD (2.342) po or efecto propio o y MUSD (1.08 86) por efecto d de sus subsidia arias. de MU c) ponentes de gasto por Im mpuestos a las ganancia as Comp Los siguientes son n los resultado os por impuestos a las ga nancias por los años term minados al 31 de diciem mbre de 2015 5 y 2014. Gasto o por Impues sto a las gan nancias: Gasto por imp puestos corriente es a las ganancia as o por impuestos corrientes c Gasto Ajuste es al Impuesto Corriente C del Perííodo Anterior Otros componentes del gasto (ingreso o) por impuestos diferidos Gasto o por impuestos corrientes, c neto total t 64 Acumulado 01 1.01.15 01.01.14 31 1.12.15 31.12.14 MUSD MUS SD (8.779) (11.98 88) (35) (23 37) (4 4.188) 7.08 86 (1 3.002) (5.13 39) NOTAS N A LOS ES STADOS FINANCIE EROS CONSOLID DADOS DICIEMBR RE 2015 • NOTAS A LOS EST TADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONS SOLIDADOS INTERM MED C Continuación NO OTA 16 - IMPUES STO DIFERIDOS S E IMPUESTO A LAS GANANCIIAS d d) Conciliació ón de tributación aplicable A continuac ción se presenta la conciliación en ntre el Gasto (Ing greso) tributario por p Impuesto a laas Ganancias y la a utilidad contable e, además la conciliación n de la tasa tributtaria aplicable y la a tasa promedio efectiva. e 31.12.15 Con nciliación de tributación aplicable a Bases - Utilidad Contable y ajus stes RLI Conciliación tasa impositiva MUSD M U Utilidad Contable (antes de Impuestos) Conciliación gasto Impuesto Bases - Utilidad Contable y ajustes RLI MUSD D MUSD % E Efecto impositivo de tasa as en otras Jurisdicciones 10 0.426 E Efecto impositivo de gasttos no deducibles impositivamente (40.955) E Efecto impositivo de Impu uesto provisto en Exceso o en Períodos Anteriores s O Otro incremento (decrem mento) en cargo por impu uestos legales A Ajustes al gasto por impu uestos utilizando la tasa legal, total 18 8.998 (11.531) G Gasto por impuestos utilizando la tasa efectiva Tasa promedio efe ectiva: esto Gasto x Impue Utilidad Conta able Conciliación tasa impositiva C Conciliación gastos por impuestos % MUSD 21,00% 9.433 9,36% 4.204 44.917 69 9.318 G Gasto por Impuestos Utilizando la Tasa Legal 65 31.12.14 22,50% 15.5966 3,38% 2.3422 20.012 (9.212)) (44.149) - 536 0,25% 4.2766 3.154 1,47% (3,74%) (2.594)) (20.447) 18,76% MUSD (13,29%) 6,17% 13.002 69.318 = NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • (20,64%) (9.270) 112 660 (9,56%) (4.294) 13.0022 11,44% 5.139 Tasa Períodoo Actuall MUSD Tasa Período Anterior 18,76% Gasto x Impuesto Utilidad Contable 5.139 44.917 = 11,44% NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D 1 - IMPUEST TO DIFERIDO OS E IMPUES STO A LAS G GANANCIAS S Continuación NOTA 16 cación de los s fundamenttos de cálcullo de la Tasa a impositiva a aplicable: e) Explic La Tasa promedio p efec ctiva es la rela ación existentte entre la uti lidad de impu uestos y el ga asto por impuestos. La tasa ap plicable en el país de orig gen de la Mattriz AGUNSA A es del 22,5% %, luego al co onsolidar esta a tasa se ve afec ctada por las s tasas de los s distintos países donde A AGUNSA possee Inversione es en subsidiarias, también afecta a los gastos rechazados provocado os por todos a aquellas diferrencias de ca arácter perma anente entre la base b financie era-tributaria, y también se s ve influid da por gastoss proveniente es de ajuste es por impuestos s correspondiente a ejercic cios anteriores. OS CONSOL LIDADOS NOTA 17 - ESTADOS FINANCIERO f consolidados c s y contabiliz zación de inv versiones en n subsidiaria as Estados financieros a) ormación sobre los Estad dos Financie eros Consoliidados Info e los Estados s Financieros s Consolidado os, AGUNSA A, combina su us propios esstados Para la ellaboración de financieros con los de sus subsidia arias línea po or línea, agreg gando las pa artidas que re epresentan acctivos, p in ngresos y gastos de conttenido similarr, con el fin d de que los e estados financieros pasivos, patrimonio, consolidad dos presente en informació ón financiera a del grupo como si se tratase de una sola entidad económica a, efectuándo ose desde lue ego las eliminaciones de trransacciones interrelaciona po. adas del grup stados Financ cieros Consollidados se cu umple con infformar y deta allar en Notass Explicativass a los En los Es Estados Financieros F la as correspond dientes partic cipaciones no o controladora as, en el Patrrimonio como o en el Estado de e Resultados por Función. S.A. – AGU La socied dad matriz, Agencias Universales U UNSA – ess auditada p por los aud ditores independientes, señore es Pricewaterrhousecooperrs. Al 31 de d diciembre de 2 2015, las sub bsidiarias auditadas por otros auditores a fueron las siguie entes: Matriiz Subsidiarias S Pa ís CL – AGUNSA Agunsa A Europa S.A. S Esspaña Agencias A Univers sales Perú S.A. Pe erú In nversiones Marítimas Universale s Perú S.A. Pe erú PA – IMUSA 66 Agunsa A L&D S.A.. de C.V. Mé éxico Agunsa A Venezuela S.A. Ve enezuela CCNI C Hong Kong Ltd. Ch hina CCNI C Korea Ltd. Ko orea CCNI C Japan Ltd. Ja pón NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS C ONS SOLIDADOS INTERM MED Contiinuación NOTA 17 - ESTADOS FINANCIEROS F CONSOLIDADOS C S b) sumida al 31.12.15 sobre los Es stados Financierros de Subsidiarrias Información res Detalle de Subsidiarias) RUT País s Ubicación Sociedad Moneda Funcional % de Pa articipación en Subsidiaria S Suma de Activos Corrientes MUSD Suma de Activos No Corrientes MUSD Suma de Pasivvos Corrienntes MUS SD Suma de Pasivos No Corrientes MUSD Suma de Ingresos Ordinarios de Subsidiarias MUSD Suma d de la Gasto os Ordinario os de Subsidia arias MUS SD Ganancia (Pérdida) Neta de Subsidiarias MUSD Univversal Chartering S.A. 96.4 400.000-K CHILE CLP 10 00,0000% 11 24 10 25 45 130 (85) *Reccursos Portuarios y Estib bas Ltda. 79.5 509.640-K CHILE USD 99,9659% 9 11.123 2.008 44.693 8.438 40.533 39 9.122 1.411 *Mod dal Trade S. A. 96.5 515.920-7 CHILE USD 99,0000% 9 2.694 4 948 1.750 10.841 10 0.537 304 Portu uaria Patache S. A. 96.8 858.730-7 CHILE CLP 74,9800% 7 1.243 91 208 1.126 2.200 1 1.922 278 *Inve ersiones Marítimas Unive ersales S. A. Extrranjero PANAMA USD 10 00,0000% 56.333 20.876 1 1.693 65.516 32.062 1 1.049 31.013 Petro omar S. A. 96.6 687.080-K CHILE CLP 10 00,0000% 103 - 37 66 - (1) 1 Valp paraíso Terminal de Pasa ajeros S. A. 99.5 504.920-1 CHILE USD 10 00,0000% 5.104 914 268 5.750 1.459 1 1.082 377 *Agu unsa Europa S. A. Extrranjero ESPAÑA EUR 10 00,0000% 4.132 11.213 44.994 10.351 26.919 26 6.775 144 *Age encias Universales Perú S. A. Extrranjero PERÚ PEN 10 00,0000% 3.832 1.175 22.778 2.229 7.795 7 7.582 213 *Inve ersiones Marítimas Unive ersales Perú S. A. Extrranjero PERÚ PEN 10 00,0000% 5.763 24.884 99.385 21.262 45.628 42 2.223 3.405 CCN NI Perú S.A.C. Extrranjero PERÚ USD 10 00,0000% 119 - 32 87 20 23 (3) Bode egas AB Express S.A. 76.3 376.843-0 CHILE CLP 70,0000% 7 4.854 25.545 1 1.144 19.255 29 (486) 515 Conssorcio Aeroportuario de Magallanes S. A. 76.0 087.702-6 CHILE CLP 10 00,0000% 1.276 9.160 66.883 3.553 3.185 3 3.439 (254) Conssorcio Aeroportuario de Calama S. A. 79.1 139.803-2 CHILE CLP 10 00,0000% 1.453 36.599 288.613 9.439 7.238 8 8.656 (1.418) Conssorcio Aeroportuario La Serena S. A. 76.2 256.545-5 CHILE CLP 10 00,0000% 1.528 13.583 99.924 5.187 2.456 3 3.081 (625) SCL Terminal Aéreo Santiag go S.A. 96.8 850.960-8 CHILE CLP 51,7900% 5 38.588 408 100.074 28.922 49.624 56 6.315 (6.691) *Agu unsa Argentina S. A. Extrranjero ARGENTIINA ARS 10 00,0000% 1.897 259 1.893 263 2.503 2 2.964 (461) *Agu unsa L&D S. A. de C. V. Extrranjero MEXICO MXN 10 00,0000% 5.067 173 33.506 1.734 12.088 11 1.175 913 Agen ncia Marítima Global S. A. A Extrranjero ECUADOR USD 60,0000% 6 4.367 18.079 33.423 19.023 9.594 8 8.270 1.324 Aretiina S. A. Extrranjero ECUADOR USD 60,0000% 6 3.138 5.818 33.393 5.563 16.968 14 4.848 2.120 Portrrans S. A. Extrranjero ECUADOR USD 60,0000% 6 3.252 2.738 22.621 3.369 16.526 15 5.500 1.026 Modal Trade S. A. Extrranjero ECUADOR USD 60,0000% 6 430 2 178 254 1.099 1 1.056 43 Term minales y Servicios de Co ontenedores S. A. 79.8 897.170-0 CHILE USD 99,0000% 9 1.852 7.105 1.652 7.305 9.486 9 9.802 (316) 158.159 180.658 1188.350 220.467 298.298 265 5.064 33.234 Tota al * Estas subs sidiarias presenta an sus estados fin nancieros consolidados. 67 NOTAS A LOS L ESTADOS FINANC CIEROS CONSOLIDADO OS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS C ONS SOLIDADOS INTERM MED Contiinuación NOTA 17 - ESTADOS FINANCIEROS F CONSOLIDADOS C S c) sumida al 31.12.14 sobre los Es stados Financierros de Subsidiarrias Información res Detalle de Subsidiarias) RUT País s Ubicación Sociedad Moneda Funcional % de Pa articipación en Subsidiaria S Suma de Activos Corrientes MUSD Suma de Activos No Corrientes MUSD Suma de Pasivvos Corrienntes MUS SD Suma de Pasivos No Corrientes MUSD Suma de Ingresos Ordinarios de Subsidiarias MUSD Suma d de la Gasto os Ordinario os de Subsidia arias MUS SD Ganancia (Pérdida) Neta de Subsidiarias MUSD *Reccursos Portuarios y Estib bas Ltda. 79.5 509.640-K CHILE USD 99,9659% 9 9.939 2.462 55.173 7.228 49.819 48 8.829 990 *Mod dal Trade S. A. 96.5 515.920-7 CHILE USD 99,0000% 9 2.415 6 975 1.446 4.212 3 3.978 234 Portu uaria Patache S. A. 96.8 858.730-7 CHILE CLP 74,9800% 7 1.151 103 279 975 3.233 2 2.443 790 *Inve ersiones Marítimas Unive ersales S. A. Extrranjero PANAMA USD 10 00,0000% 43.476 16.176 188.875 40.777 85.927 84 4.745 1.182 Petro omar S. A. 96.6 687.080-K CHILE CLP 10 00,0000% 120 - 43 77 - (2) 2 Valp paraíso Terminal de Pasa ajeros S. A. 99.5 504.920-1 CHILE USD 10 00,0000% 4.750 820 197 5.373 1.402 1 1.134 268 *Agu unsa Europa S. A. Extrranjero ESPAÑA EUR 10 00,0000% 8.276 13.204 99.956 11.524 54.753 54 4.632 121 *Age encias Universales Perú S. A. Extrranjero PERÚ PEN 10 00,0000% 6.108 1.520 55.253 2.375 18.376 17 7.523 853 *Inve ersiones Marítimas Unive ersales Perú S. A. Extrranjero PERÚ PEN 10 00,0000% 9.503 26.862 1 1.861 24.504 51.561 46 6.926 4.635 CCN NI Perú S.A.C. Extrranjero PERÚ USD 10 00,0000% 567 5 482 90 86 74 12 Bode egas AB Express S.A. 76.3 376.843-0 CHILE CLP 70,0000% 7 16.427 6.160 492 22.095 - (239) 239 Conssorcio Aeroportuario de Magallanes S. A. 76.0 087.702-6 CHILE CLP 10 00,0000% 1.514 11.800 77.307 6.007 2.938 3 3.623 (685) Conssorcio Aeroportuario de Calama S. A. 79.1 139.803-2 CHILE CLP 10 00,0000% 1.179 48.599 155.478 34.300 6.482 6 6.555 (73) Conssorcio Aeroportuario La Serena S. A. 76.2 256.545-5 CHILE CLP 10 00,0000% 1.901 11.848 55.403 8.346 2.372 1 1.552 820 SCL Terminal Aéreo Santiag go S.A. 96.8 850.960-8 CHILE CLP 51,7900% 5 50.979 47.343 566.933 41.389 71.982 78 8.107 (6.125) *Agu unsa Argentina S. A. Extrranjero ARGENTIINA ARS 70,0000% 7 2.621 491 22.047 1.065 6.225 5 5.376 849 *Agu unsa L&D S. A. de C. V. Extrranjero MEXICO MXN 10 00,0000% 8.490 258 66.085 2.663 25.253 23 3.660 1.593 Agen ncia Marítima Global S. A. A Extrranjero ECUADOR USD 60,0000% 6 9.624 18.888 77.037 21.475 11.302 8 8.829 2.473 Aretiina S. A. Extrranjero ECUADOR USD 60,0000% 6 1.881 5.529 33.612 3.798 13.854 13 3.344 510 Portrrans S. A. Extrranjero ECUADOR USD 60,0000% 6 2.765 2.901 33.363 2.303 15.349 14 4.859 490 Modal Trade S. A. Extrranjero ECUADOR USD 60,0000% 6 938 6 263 681 1.966 1 1.879 87 Term minales y Servicios de Co ontenedores S. A. 79.8 897.170-0 CHILE USD 99,0000% 9 1.675 7.289 1.367 7.597 13.284 12 2.099 1.185 186.299 222.270 1622.481 246.088 440.376 429 9.926 10.450 Tota al * Estas subs sidiarias presenta an sus estados fin nancieros consolidados. 68 NOTAS A LOS L ESTADOS FINANC CIEROS CONSOLIDADO OS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS C ONS SOLIDADOS INTERM MED NOTA A 18 – INVERSIÓ ÓN EN ASOCIAD DAS CONTABILIZ ZADAS UTILIZA ANDO EL MÉTOD DO DE LA PART ICIPACIÓN a) Inversión en As sociadas Contab bilizadas utilizan ndo el Método de d la Participació ón Particip pación INDIRECTAS DIRECTAS Asociadas Moneda M Fu uncional 31.12.15 31.12 2.14 Patrimonio de la Sociedad Valor Contable de la Inversión Resultado del Ejerccicio Resultado Devengado 31.12.15 31.12.14 31.12.15 31.12.1 4 31.12.15 31..12.14 31.12.15 3 31.12.14 MUSD MUS SD MUSD MUSD D MUSD MUSD MUSD MUSD CPT Empre esas Marítimas S.A. Chile US SD 50,00% 50,00 0% 110.601 107.4 422 55.301 53.7711 21.874 2 25.842 10.937 12.921 Logística e Inmobiliaria Lipangue S.A. Chile CL LP 20,00% 20,00 0% 10.373 12.0 064 2.075 2.4413 72 (52) 14 (10) Maritrans Ltda. L Colombia US SD 50,00% 50,00 0% 22.992 2.7 756 11.496 1.3378 22.919 2.178 11.460 1.089 Transdepott Ltda. Colombia US SD 50,00% 50,00 0% 226 1 140 113 70 218 126 109 63 Atlantis Rio o Terminais de Containers Lttda. Brasil BR RL 30,00% 30,00 0% 92 4 459 28 1138 84 523 25 157 Inmobiliaria a Agemarpe S.A.C. Perú PE EN 50,00% 50,00 0% 538 6 634 269 3317 (18) (31) (9) (16) Terminales Marítimas S.A. España EU UR 42,50% 42,50 0% 12.779 15.0 026 5.431 6.3386 115 101 49 43 Agunsa LDA A Portugal EU UR 50,00% 50,00 0% 92 1 103 46 52 - (1) - (1) Nuovo Borg go Terminal Containers SRL Italia EU UR 20,00% 20,00 0% 295 5 583 59 1117 - - - - Transgrane el S.A. Uruguay US SD 50,00% 50,00 0% 1.536 2.2 268 768 1.1134 550 1.019 275 510 Florida International Terminal USA US SD 30,00% 30,00 0% 5.172 6.1 148 1.552 1.8844 3.972 4.148 1.192 1.244 Consorcio Tayukay T C.A. Venezuela US SD 40,00% 40,00 0% 169 7 737 68 2295 (28) (262) (11) (105) Selinger Es stibadores C.A. Venezuela US SD 48,74% 48,74 4% 107 1 188 52 92 64 (60) 31 (29) 77.258 67.9947 24.072 15.866 Total La so ociedad matriz, Ag gencias Universa ales S.A. – AGUN NSA – es auditad da por los auditore es independientees, señores Price ewaterhousecoop pers. Al 31 de diciem mbre de 2015, las s sociedades aud ditadas por otros auditores a fueron las siguientes: Matriz PA – IMUSA ES – AGUNSA A 69 Subsidiiarias P País Maritra ans Ltda. Transd depot Ltda. Transg granel S.A. Selinger Estibadores C.A. Termin nales Marítimas S.A. C Colombia C Colombia U Uruguay V Venezuela E España NOTAS A LOS L ESTADOS FINANC CIEROS CONSOLIDADO OS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS C ONS SOLIDADOS INTERM MED Contiinuación NOTA 18 – INVERSIÓN N EN ASOCIADA AS CONTABILIZA ADAS UTILIZANDO EL MÉTODO O DE LA PARTIC CIPACIÓN b) Inversión en Asociadas A – Res sumen Estados Financieros F al 31.12.15 Detalle de Sociedades Valor Contable Inversión en Asociada MUSD CPT Empre esas Marítimas S.A. Logística e Inmobiliaria Lipangue S.A. Inmobiliaria a Agemarpe S.A. Atlantis Rio o Terminais de Containers Lttda. Rut País Ubicación Sociedad Actividades Principa ales Asociadas Moneda Funcional % de Particiipación en Aso ociada Suma de Activos Corrientes MUSD S Suma de A Activos No Coorrientes M MUSD Suma de Pasivos Corrientes MUSD S Suma de Pa asivos No C Corrientes MUSD Suma de Ingresos Ordinarios de Asociadas MUSD Suma de Gastos Ordinarios de Asociadas MUSD Ganancia (Pérdida) Neta de Asociadas s MUSD 55.301 83.56 62.400 - 5 CHILE Equipos USD 50,0 00% 47.371 233.009 40.920 239.460 125.127 103.253 21.874 4 2.075 76.18 81.967 - 4 CHILE Almacenaje CLP 20,0 00% 6.571 1 1.277 5.295 - (72) 72 2 269 Extra anjero PERÚ Inmobiliaria PEN 50,0 00% 230 477 155 552 91 109 (18 8) 28 Extra anjero BRASIL Agente de naves BRL 30,0 00% 494 156 447 203 1.658 1.574 84 4 11.496 Extra anjero COLOMBIA Agente de naves USD 50,0 00% 14.219 12.007 3.234 22.992 27.641 4.722 22.919 Selinger Esstibadores C.A. 52 Extra anjero VENEZUELA Logística portuaria USD 48,7 74% 227 22 142 107 392 328 64 4 Consorcio T Tayukay C.A. 68 Extra anjero VENEZUELA Adm. operación termina ales USD 40,0 00% 99 204 124 179 - 28 (28 8) Maritrans L Ltda. Transdepott Ltda. Florida Inte ernational Terminal, Inc. Transgrane el S.A. Nuovo Borg go Terminal Containers SR Agunsa LDA Terminales Marítimas S.A. 113 Extra anjero COLOMBIA Transporte USD 50,0 00% 1.050 33 857 226 2.275 2.057 218 1.552 Extra anjero U.S.A. Adm. operación termina ales USD 30,0 00% 6.423 2.934 3.194 6.163 29.042 25.070 2 3.972 768 Extra anjero URUGUAY Adm. operación termina ales USD 50,0 00% 576 1.540 495 1.621 4.113 3.563 550 59 Extra anjero ITALIA Adm. operación termina ales EUR 20,0 00% 513 23 373 163 1.301 1.301 - 46 Extra anjero PORTUGAL Consignaciones EUR 50,0 00% 97 - 4 93 - - - 5.431 Extra anjero ESPAÑA Servicio de transporte EUR 42,5 50% 2.006 22.369 935 23.440 - (115) 115 79.876 272.775 52.157 300.494 191.640 141.818 2 49.822 77.258 70 NOTAS A LOS L ESTADOS FINANC CIEROS CONSOLIDADO OS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS EST TADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONS SOLIDADOS INTERM MED C Continuación NO OTA 18 – INVERS SIÓN EN ASOCIIADAS CONTAB BILIZADAS UTILIIZANDO EL MÉT TODO DE LA PA ARTICIPACIÓN c) Inversión en Asociadas – Resumen Estad dos Financieros s al 31.12.14 Detalle d de Sociedades CPT Empresas Marítimas S.A. Logística a e Inmobiliaria Lipangue S.A A. Valor Contable de la Inversión en Asociada MUSD Rut País Ubicación Sociedad Actividades Principale es Asociadas Moneda Funcional % de Participación en As sociada Suma de Activos Corrientes MUSD S Suma de Ac Activos No C Corrientes MUSD Suma de Pasivos Corrientes MUSD Suma de Pasivos no Corrientes MUSD Suma de Ingresos Ordinarios de Asociadas MUSD Suma de Gastos Ordinarios de Asociadas MUSD Ganancia (Pérdida) Neta de Asociadas MUSD 53.711 83.56 62.400 - 5 CHILE Equipos USD 50,0 00% 51.671 222.662 41.994 232.339 137.283 111.441 25.842 2 2.413 76.18 81.967 - 4 CHILE Almacenaje CLP 20,0 00% 1.287 8.892 4.059 6.120 - 52 (52)) Inmobilia aria Agemarpe S.A. 317 Extra anjero PERÚ Inmobiliaria PEN 50,0 00% 220 554 125 649 90 121 (31)) Atlantis R Rio Terminais de Containers s Ltda. 138 Extra anjero BRASIL Agente de naves BRL 30,0 00% 981 67 578 470 4.173 3.650 523 3 1.378 Extra anjero COLOMBIA Agente de naves USD 50,0 00% 5.005 3.161 5.409 2.757 6.174 3.996 2.178 8 92 Extra anjero VENEZUELA Logística portuaria USD 48,7 74% 443 114 369 188 761 821 (60)) 295 Extra anjero VENEZUELA Adm. operación terminales USD 40,0 00% 656 896 521 1.031 225 487 (262)) Maritranss Ltda. Selinger Estibadores C.A. Consorciio Tayukay C.A. Transdep pot Ltda. 70 Extra anjero COLOMBIA Transporte USD 50,0 00% 1.195 75 1.129 141 3.554 3.428 126 6 Florida In nternational Terminal, Inc. 1.844 Extra anjero U.S.A. Adm. operación terminales USD 30,0 00% 6.736 2.326 2.617 6.445 28.846 24.698 8 4.148 Transgra anel S.A. 1.134 Extra anjero URUGUAY Adm. operación terminales USD 50,0 00% 1.372 1.785 619 2.538 5.524 4.505 9 1.019 117 Extra anjero ITALIA Adm. operación terminales EUR 20,0 00% 360 735 1.006 89 2.079 2.079 - 52 Extra anjero PORTUGAL Consignaciones EUR 50,0 00% 103 - - 103 - 1 (1)) 6.386 Extra anjero ESPAÑA Servicio de transporte EUR 42,5 50% 2.556 26.556 1.109 28.003 596 495 101 72.585 267.823 59.535 280.873 189.305 155.774 33.531 Nuovo Borgo Terminal Containers SR Agunsa L LDA Terminalles Marítimas S.A. 67.947 71 NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS EST TADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONS SOLIDADOS INTERM MED C Continuación NOT TA 18 – INVERSIÓN EN ASOCIADAS S CONTABILIZADA AS UTILIZANDO EL E MÉTODO DE L LA PARTICIPACIÓ ÓN d d) Movimiento o de inversiones en asociadas (cifra as en MUSD) al 31.12.15 Período Actuaal 31.12.15 Cambios en Inversiones en Entidades Asociaddas (Presentación) Dividendos Recibidos, Inversiones en Asociadas MUSD (Decremento) en el Cambio de Moneda Extranjera, Inversiones en Asociadas MUSD Otroo Incremento (D Decremento), Invversiones en Asociadas MUSD Cambios en In nversiones en Entidade es Asociadas, Total MUSD Inve ersiones en Asociadas Contabilizadas por el M Método de la Pa articipación, Saldo Final 31.12.15 MUSD 10.93 37 (6.267) (2.616) (464) 1.590 55.301 14 1 - (352) - (338) 2.075 31 17 (9) ( - (39) - (48) 269 13 38 25 2 - (135) - (110) 28 1.37 78 11.46 60 (959) - (383) 10.118 11.496 92 9 31 3 - (91) 20 (40) 52 29 95 (11) - (224) 8 (227) 68 Método VP PP Saldo Inicial 01.01.1 15 MUS SD Participación en e Gananc cia (Pérdid da) Ordinaria, Inversiones en e Asociada as MUS SD 53.71 11 2.41 13 Inmobiliaria Age emarpe S. A. C. Atlantis Rio Term minais de Containers Ltd da. Deta alle de Sociedades CPT Empresas Marítimas S.A. Logística e Inmo obiliaria Lipangue S.A. Maritrans S.A. Selinger Estibad dores C.A. Consorcio Tayukay C.A. 70 7 10 09 (140) - 74 43 113 Florida Internatio onal Terminal, Inc. 1.84 44 1.19 92 (1.484) - - (292) 1.552 Transgranel S.A A. 1.13 34 27 75 (465) - (176) (366) 768 11 17 - - - (58) (58) 59 Transdepot Ltda a. Nuovo Borgo Te erminal Containers SRL Agunsa LDA Terminales Maríítimas S.A. Total de Asociadas s 72 52 5 - - (6) - (6) 46 6.38 86 49 4 (344) (660) - (955) 5.431 67.94 47 24.07 72 (9.659) (4.123) (979) 9.311 77.258 NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS S ESTADOS FINANCIER ROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INT TERMED Continuación NOTA N 18 – INVERS SIÓN EN ASOCIAD DAS CONTABILIZ ZADAS UTILIZAND DO EL MÉTODO D DE LA PARTICIPAC CIÓN e) Movimiento de inversiones en n asociadas (conttinuación – cifras en MUSD) al 31.12 2.14 Período An nterior 31.12.14 Cambios s en Inversiones en Entiddades Asociadas (Prese entación) Detalle de Sociedades Participación P en Ganancia (Pérdida) Ordinaria, Inversiones en Asociadas MUSD Dividendos Recibidos, Inv versiones en Asociadas MUSD (Decrem mento) en el C Cambio de M Moneda Extraanjera, Inversionnes en Asoociadas MUSD Otro Incrementto (Decremento o), Inversiones e en Asociada as MUSD Cambios en Inversiones en Entidades Asociada as, To otal MUS SD Inversiones en n Asociadas s Contabilizadas porr el Método de la a Participación, Saldo Final 31.12.14 4 MUSD D Método VPP Saldo Inicial 01.01.14 MUSD Adiciones, Inversiones en Asociadas MUSD SCL Terminal Aéreo o Santiago S.A. 21.124 1.990 - (4.651) - 3) (18.463 (21.12 24) - CPT Empresas Marítimas S.A. 48.595 - 12.921 (5.262) ((1.825) (718 8) 5.116 53.711 1 Logística e Inmobilia aria Lipangue S.A. - 2.470 (10) - (47) - 2.413 2.413 3 356 - (16) - (23) - 39) (3 317 7 1 - 157 - - (20 0) 137 8 138 2.382 - 1.089 (2.292) - 19 99 (1.00 04) 8 1.378 Selinger Estibadores s C.A. 121 - (29) - - - (2 29) 2 92 Consorcio Tayukay C.A. 430 - (105) - - 0) (30 (13 35) 5 295 91 - 63 (75) - (9 9) (2 21) 0 70 1.986 - 1.244 (1.386) - - (14 42) 4 1.844 986 - 510 (323) - 9) (39 148 4 1.134 Nuovo Borgo Termin nal Containers SRL 96 - - - - 2 21 21 7 117 Agunsa LDA 61 - (1) - - (8 8) ((9) 2 52 Inmobiliaria Agemarrpe S. A. C. Atlantis Rio Termina ais de Containers Ltda. Maritrans S.A. Transdepot Ltda. Florida International Terminal, Inc. Transgranel S.A. Terminales Marítima as S.A. Total de Asociadas 73 7.664 - 43 (452) - (869 9) (1.27 78) 6 6.386 83.893 4.460 15.866 (14.441) ((1.895) (19.936 6) (15.94 46) 7 67.947 NOTAS A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CON NSOLIDADOS DICIEMB BRE 2015 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D Continuac ción NOTA 18 – INVERSIÓN EN ASOCIAD DAS CONTABI LIZADAS UTIL LIZANDO EL M MÉTODO DE L LA PARTICIPA ACIÓN f) Inform mación finan nciera resumida al 31.12.1 15 En cumpllimiento a lo indicado en n IFRS 12 so obre Informa ación a revelar de participaciones en otras entidades, en su apén ndice B12 y B13, B a continuación se revvela informacción resumida a de las asocciadas que son significativas para p la socied dad. CPT Empresa as Marítimas S.A A. Chile MUSD Dividendos s recibidos Activos corrrientes Activos no corrientes Pasivos corrientes Pasivos no o corrientes Ingresos de e actividades ordinarias o Ganancia (pérdida) ( proce edente de opera aciones continuadas Otro resulta ado integral Resultado integral Efectivo y equivalentes e all efectivo Otros pasiv vos financieros corrientes Otros pasiv vos financieros no corrientes Gasto por depreciación d y amortización Ingresos de e actividades ordinarias o proce edentes de inte ereses Gastos porr intereses Gasto por impuestos a las s ganancias, operaciones con ntinuadas 74 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • 267 6.2 47.3 371 233.0 009 40.9 920 239.4 460 125.1 127 22.5 515 (6.64 47) 15.8 868 11.1 198 20.4 414 118.9 913 (11.14 48) 5 564 (5.30 07) (6.43 33) NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D NOTA 19 - CONCESIO ONES 1. Valpa araíso Termiinal de Pasajjeros S. A. a) Ac cuerdos de Concesión C de d Servicios La a Sociedad Valparaíso Terrminal de Pas sajeros S.A., ffue creada pa ara dar cumplimiento al accuerdo de e concesión de servicios que emana de la Licitacción Pública “Provisión de e infraestructtura e a la atención instalaciones y concesión portuaria p de un área para n de pasajero os de crucerros de turismo” para el Puerto de Valparaíso o, convocada a por los Co oncedentes E Empresa Porrtuaria Va alparaíso en el e año 2002. b) De etalle de Acu uerdos de Co oncesión de Servicios po or Clase Lo os servicios que q compren nde la conces sión y que cconstituyen el objeto socia al de la Sociedad, ob bedecen al de esarrollo, mantención y ex xplotación de infraestructu ura e instalaciones en tierrra que los operadores s requieren pa ara el embarq que y desemb barque de passajeros y tripu ulantes, incluyyendo el desarrollo y la explotación turística y comercial c de las mismas, y el traslado de los pasaje eros y tripulantes de los cruceros de d turismo y de d sus equipa ajes entre el Edificio Term minal y los sitios del pu uerto donde embarcan y desembarcan los pasaje eros y tripulantes del resp pectivo cruce ero de turismo o las entradas e y salidas habilitad das del puertto; como asim mismo el desa arrollo, mante ención y explotación de d actividade es conexas in nherentes a la atención d de pasajeros y tripulantess, y la prrestación de todo tipo de servicios a turistas y vissitas, que se ean acordes con la explo otación turística y com mercial de la a infraestructu ura, instalaci ones y vehíículos materia a del Contra ato de Co oncesión. c) Otra Informac ción a Revela ar sobre Acuerdos de Co oncesión de S Servicios Información a revelar r sobre ingresos ordinarios por se ervicios de co onstrucción: Ell Contrato de e concesión, no n ha incluido Ingresos O Ordinarios porr construcción, consideran ndo la prrimera parte del acuerdo no implica ningún tipo d de construccción, sino la habilitación de un Allmacén Portu uario como Terminal T de Pasajeros. P En n años poste eriores, al co onstruir el Terminal de efinitivo se ge enerarían Ingrresos Ordinarrios por su co onstrucción. 2. SCL Terminal Aé éreo Santiago o S. A. - Sociiedad Conce esionaria Desc cripción de la a Concesión Esta entidad fue constituida co omo Socieda ad Anónima p por escritura pública de fe echa 6 de ab bril de 1998, ello en virtu ud de la adju udicación de la concesión del Aeropue erto Internacio onal Arturo M Merino Beníttez de Santiago, con el objjeto de realizar: la constru ucción, conservación y exp plotación de la a obra públic ca denomina ada del mism mo nombre antes a citado,, mediante e el sistema de concesiones, la presttación y explo otación de se ervicios aeron náuticos y no o aeronáutico os, el uso y g goce sobre b bienes nacio onales de uso o público o fiiscal destinad dos a desarro ollar las área as de servicio os que conve engan. Con fecha 28 de marzo de 20 000 esta sociedad modificcó su razón ssocial por SC CL Terminal Aéreo Santiago S.A. - So ociedad Conc cesionaria (SC CL). El pla azo de la co oncesión inicia almente fue de 180 mese es a partir de e abril de 19 998, obteniendo de acuerdo a las may yores obras un mayor plaz zo que podría prorrogarse hasta 78 messes adicionale es. ontrato obliga a SCL a efe ectuar: la ampliación del E Edificio Term minal Internacional de Pasajeros El co hasta a completar 90.000 9 M2 y su remodelación, construccción de una to orre de contrrol de 60 metrros de altura a total, 75.000 0 M2 de platafforma de aero onaves, de 2 9.000 M2 de ccalles de roda aje de aerona aves y de un n camino de enlace e dentro o de los sectores sur y nortte del aeropue erto. 75 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D Continuación NOTA 19 1 - CONCES SIONES Como o impacto, do otar a Chile de un Aerop puerto Nacion nal e Internaccional acorde e con el desa arrollo económico del país y las dema andas que genera, lo que incentivará el desarrollo de la industria a local, regional lo que fac cilitará la inco orporación y exportación e de e productos. El mo onto de la inversión origina al como oferta a técnica fue de MUSD 17 75.545. Con fecha f 18 de ju unio de 2012 la sociedad Concesionari C a del Aeropuerto Internacional Arturo M Merino Beníttez de Santiago, acuerda con c el Ministe erio de Obrass Públicas un convenio com mplementario o (N° 4 de Modificación M del d Contrato),, para extend der el plazo de concesión n hasta el 31 de diciemb bre de 2015, aceptando ejecutar obra as del Proyec cto Fase 1 in ndividualizada as en el Anexxo 3, hasta p por un valor de máximo de d UF 1.127.7 764. La sociedad concesio onaria contrattará y financia ará para el MO OP, la consttrucción e imp plementación n de las obras s derivadas de el estudio den nominado “Diiseño Instalacciones de Av viación Corpo orativa” en el aeropuerto antes citado po or la suma ún nica y total de e UF 350.000. Con fecha f 5 de fe ebrero de 201 15, mediante publicación d de Hecho Essencial, la socciedad inform ma que no ha a resultado ga anadora en el proceso de nueva licitaciión convocad da por el Gobiierno de Chile e para la am mpliación y operación o de el Aeropuerto o Internaciona al Arturo Me erino Benítezz de la ciuda ad de Santiago. En cons secuencia, al actual conc cesionaria de l aeropuerto, SCL Termin nal Aéreo Santiago S.A. terminó t sus operaciones o con c fecha 30 de d septiembrre de 2015. 3. sorcio Aerop portuario de Magallanes S.A. S – Socied dad Concesiionaria Cons Desc cripción de la a Concesión: Esta sociedad fue e constituida como c socieda ad anónima p por escritura p pública de feccha 21 de ene ero de 2010, cuyo extrac cto se publicó ó en el Diario Oficial de 29 de enero o de 2010, essto en virtud de la adjud dicación de la a Concesión del d Aeropuerto o Presidente Carlos Ibáñe ez del Campo de Punta Are enas. bjeto de la co oncesión es la l de realizarr la construccción, conservvación y explotación de la a obra El ob públic ca fiscal deno ominada “Aerropuerto Pres sidente Carlo os Ibáñez del Campo” de lla ciudad de Punta Arena as, Chile, me ediante el Sis stema de Co oncesiones; l a prestación y explotació ón de los serrvicios aeron náuticos y no aeronáuticos s asociados a ella; y el uso o y goce sobre los bienes nacionales d de uso públic co destinados s a desarrolla ar la obra entrregada en con ncesión. El ca apital de la sociedad es s la suma de d MCLP 1.5 570.000, diviidido en 1.5 570 accioness. Sus accio onistas son Agencias A Universales S.A A. la cual su uscribió 1.400 acciones o obteniendo a así un porce entaje de pa articipación del 89,17% y Terminales y Servicios a Contened dores S.A. la a cual suscrribió 170 acciones obteniendo así un po orcentaje de p participación del 10,83%. Al 31 de diciembre e de 2015 el saldo s de vida a útil restante es de 66 me eses, terminán ndose la conccesión en se eptiembre de 2021. Esta sociedad co onsidera parra la preparación y pressentación de e sus Estad dos Financierros la aplica ación de la Interpretación n de la Norma Internacion nal de Inform mación Financciera IFRIC 1 12, en conco ordancia con la aplicación de dicha norrmativa se con nsidera los siiguientes crite erios contable es: No reconocerá á como parrte de Propiedades, Pla nta y Equip po la infraesstructura y d demás eq quipamientos proporcionad dos por el oto orgador para e efectos de la operación de el Aeropuerto. Reconocerá y valorizará los s ingresos relacionados co on servicios o operacionaless de acuerdo con la smo en caso que q existan in ngresos y cosstos asociado os con serviciios de constru ucción NIC 18. Asimis la sociedad aplicará la NIC 11. 76 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D Continuación NOT TA 19 - CONCESIONES 4. n lo referente e a la contraprestación en ntregada porr el otorgante e a Consorcio o Aeroportua ario de En Magallanes M S.A., se aplica ará lo dispuesto en IFRIC C 12, dando paso al reco onocimiento de un Ac ctivo Financie ero o Activo Intangible seg gún correspon nda. Efectuad do el análisis de dicha norma, la so ociedad concesionaria a la a fecha de su u constitución n reconoció u un activo inta angible deriva ado de las obligacione es presentes y futuras con el MOP. Cons sorcio Aerop portuario de Calama C S. A. – Sociedad d Concesiona aria Desc cripción de la a Concesión: ún Escritura Pública P otorga ada el día 21 1 de marzo d de 2012 ante el Notario de Santiago V Valeria Segú Ronc chera Flores, se constituy yó la sociedad d anónima ccerrada chilen na “Consorcio o Aeroportua ario de Calam ma S.A.” - Sociedad S Co oncesionaria, en adelante e CACSA SC C, integra pa arte del Grup po de Agen ncias Universales S.A., su u escritura pú ública ha que edado inscrita a en el Conservador de B Bienes Raíce es de Santiag go y publicada a en extracto en el Diario O Oficial del día a 25 marzo de e 2012. La Sociedad S fija su domicilio principal en n la ciudad d de Santiago,, Avda. Andrrés Bello N° 2687 Comu una de Las Condes. C La Sociedad tiene e por objeto la construcción, conserva ación y explo otación de la obra pública fiscal denominada “Aero opuerto El Loa de Calama””, mediante e el sistema de concesiones públicas, así como la pre y no aeronáu estación y exp plotación de los l servicios aeronáuticos a uticos asociados a ella, y el uso y goc ce sobre los s bienes nac cionales de uso u público o fiscales de estinados a d desarrollar la a obra entre egada en conc cesión. Durante el ejercicio 2015 y pro oducto del cu umplimiento d del Valor Pressente de los Ingresos – V VPI, se camb bió la vida útiil acortando la duración del contrato d e concesión de 180 a 131 meses. Al 31 de diciem mbre de 2015 el saldo de e vida útil restante es de e 74 meses, tterminándose e la concesió ón en febre ero de 2022. Confo orme a lo es stablecido en n las bases de d licitación, la concesión n consiste prrincipalmente en la remo odelación y am mpliación dell Área Termin nal de Pasaje eros del Aero opuerto El Lo oa de Calama a, con todas s las obras ciiviles e instalaciones nece esarias para dar a las líne eas aéreas, p pasajeros y d demás usuarios del Aero opuerto, las condiciones de servicio, confort y se eguridad, aco ordes a las d de un aerop puerto regional con caráctter internacio onal. La conce esión incluye e el mantenim miento de todas las obras s preexistente es y nuevas que q deberá ejecutar la Socciedad. apital autoriza ado de la soc ciedad es la suma de MC CLP 4.550.00 00, dividido en 45.500 accciones El ca partic cipando la ma atriz Agunsa en e un 99% y la filial de estta TESCO S.A A, en un 1%: AGUNSA suscribe 45.04 45 acciones y TESCO S.A A. 455 accion nes. Al 31 de e diciembre d de 2013 el ca apital autoriza ado se encuentra completamente susc crito y pagado o. onsidera parra la preparación y pressentación de e sus Estad dos Financierros la Esta sociedad co aplica ación de la Interpretación n de la Norma Internacion nal de Inform mación Financciera IFRIC 1 12, en conco ordancia con la aplicación de dicha norrmativa se con nsidera los siiguientes crite erios contable es: No reconocerá á como parrte de Propiedades, Pla nta y Equip po la infraesstructura y d demás eq quipamientos proporcionad dos por el oto orgador para e efectos de la operación de el Aeropuerto. Reconocerá y valorizará los s ingresos relacionados co on servicios o operacionaless de acuerdo con la NIC 18. Asimis smo en caso que q existan in ngresos y cosstos asociado os con serviciios de constru ucción la sociedad aplicará la NIC 11. 77 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D Conttinuación NO OTA 19 - CON NCESIONES 5. En n lo referente e a la contraprestación en ntregada porr el otorgante e a Consorcio o Aeroportua ario de Calama S.A., se s aplicará lo o dispuesto en e IFRIC 12, dando paso al reconocim miento de un A Activo Fiinanciero o Activo A Intangib ble según corrresponda. Effectuado el an nálisis dicha n norma, la socciedad co oncesionaria a la fecha de su constitución recon noció un Acttivo Intangible e derivado d de las ob bligaciones prresentes y futturas con el MOP. M sorcio Aerop portuario de La Serena S.A. – Socieda ad Concesio onaria Cons Desc cripción de la a Concesión: Con fecha de Escritura Pú ública otorgad da el día 18 8 de diciembrre de 2012 a ante el Notario de Sa antiago Raúl Undurraga Laso, L se constituyó la socciedad anóniima cerrada chilena “Consorcio Ae eroportuario de La Seren na S.A. - So ociedad Conccesionaria, qu ue integra pa arte del Grupo de Ag gencias Unive ersales S.A., su escritura pública ha qu uedado inscrita en el Consservador de B Bienes Raíces de San ntiago y public cado su extra acto en el Dia ario Oficial de el día 31 de d diciembre de 2013. u domicilio prrincipal queda a fijado en la ciudad c de Sa antiago, Avda. Andrés Bello o N° 2687 Co omuna Su de e Las Condes s. d tiene por ob bjeto: La ejec cución, repara ación, conserrvación y exp plotación de la a obra Dicha sociedad ública fiscal denominada “Aeródromo de La Florid da de La Se erena”, media ante el sistem ma de pú co oncesiones públicas, p así como c la pres stación y exp plotación de llos servicios aeronáuticoss y no ae eronáuticos asociados a a ella, e y el uso o y goce sob bre los biene es nacionaless de uso púb blico o fis scales destina ados a desarrrollar la obra entregada e en concesión y las áreas d de servicios q que se co onvengan. o establecido o en las bases de licitacción, y en su us estatutos, la duración de la Conforme a lo ociedad será igual al plazo o de la conce esión de la ob bra pública fisscal denomina ada “Aeródrom mo de So La a Florida de La L Serena” más 3 años. All 31 de dicie embre de 2015 el saldo de d vida útil rrestante es d de 53 mesess, terminándo ose la co oncesión en mayo de 2020. 00, dividido e en 96.000 accciones Ell capital autorizado de la sociedad es la suma de $ 960.000.00 pa articipando la a matriz Agun nsa en un 99 9% y la filial de esta TES SCO S.A, en un 1%: AGUNSA su uscribe 95.040 acciones y TESCO S.A. 960 accione s. 6. Ingre esos por inte ercambio de servicios de e construcció ón Según n establece SIC S 29.7.-7, se revela a co ontinuación lo os montos de ingresos (pé érdidas) recon nocido en el período de intercambio de e servicios de construcción n para un activo intangible, que es el ca aso de la soc ciedad conces sionaria Cons sorcio Aeropo ortuario de Ca alama S.A. (C CL – CACSA):: Ingresos por inte ercambio de serv vicios de d construcción CL C – CACSA CL C – CASSA Total T 78 Acumu ulado 01.01.15 01.01.14 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD 820 305 738 305 1.558 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NO OTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIERO OS CONSOLIDAD DOS ONSOLIDAD DOS INTERMED D NOTA 20 – OTROS PA ASIVOS FINA ANCIEROS CORRIENTES C S Y NO CORR RIENTES 31.12 2.15 MU USD 31.12.14 MUSD D nes con bancos y otras entidades s Obligacion 355 71.3 71.42 23 Obligacion nes de arrendamiento financiero 4.1 199 4.15 56 75.5 554 75.57 79 1.0 047 14 48 76.6 601 75.72 27 Obligacion nes con bancos y otras entidades s 91.0 067 126.211 Obligacion nes de arrendamiento financiero 25.2 281 29.112 116.3 348 155.32 23 7 720 1.58 86 Total pasivo os financieros no corrientes 117.0 068 156.90 09 Total obligac ciones corriente es y no corrienttes 193.6 669 232.63 36 Resumen 1. Otros pasivo os financieros corrrientes Total Obligac ciones con banco os y arrendamien ntos c/plazo Más: Instrumenttos derivados financieros, a valorr razonable con e efecto en resulta ados Total pasivo os financieros corrientes 2. s financieros no corrientes Otros pasivos Total Obligac ciones con banco os y arrendamien ntos L/Plazo Más: Instrumentos s derivados financieros, a valor ra azonable con efe ecto en resultado os 79 NOTAS S A LOS ESTADO OS FINANCIEROS CONSOLIDADOS S DICIEMBRE 2015 5 • NOTAS A LOS EST TADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONS SOLIDADOS INTERM MED a a) Obligaciones con bancos corrientes c y no corrientes al 31 de diciembre d de 2015 5 RUT Deudora Entidad Deudora País Deudora 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 76.087.702-6 6 76.087.702-6 6 76.087.702-6 6 76.139.803-2 2 76.139.803-2 2 76.139.803-2 2 76.256.545-5 5 76.256.545-5 5 96.850.960-8 8 76.376.843-0 0 76.376.843-0 0 76.376.843-0 0 Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL – AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - CAMSA CL - CAMSA CL - CAMSA CL - CACSA CL - CACSA CL - CACSA CL - CASSA CL - CASSA CL - SCL CL - BODEGAS ABX CL - BODEGAS ABX CL - BODEGAS ABX ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA PE - IMUPESA PE - IMUPESA EC - ARETINA EC - MARGLOBAL PA - IMUSA PA - IMUSA PA - IMUSA GT - AGUNSA AR - MARPACIFICO CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E PERU P PERU P ECUADOR E ECUADOR E PANAMA P PANAMA P PANAMA P GUATEMALA G ARGENTINA A RUT Acreedora 97.004.000--5 97.004.000--5 97.004.000--5 97.080.000--K 97.030.000--7 76.645.030--K 76.645.030--K 97.036.000--K 97.004.000--5 97.036.000--K 97.018.000--1 97.023.000--9 97.004.000--5 97.004.000--5 97.036.000--K 97.023.000--9 97.036.000--K 97.018.000--1 76.645.030--K 97.004.000--5 97.018.000--1 97.080.000--K 97.004.000--5 97.004.000--5 61.202.000--0 97.004.000--5 97.004.000--5 61.202.000--0 61.202.000--0 99.500.410--0 61.202.000--0 99.500.410--0 99.500.410--0 99.500.410--0 Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Entidad Acreedora (Bancos) BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO BICE BANCO ESTADO BANCO ITAU CHILE BANCO ITAU CHILE BANCO SANTANDER R SANTIAGO BANCO CHILE BANCO SANTANDER R SANTIAGO BANCO SCOTIABANK SUD AMERICANO BANCO CORPBANCA A BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO SANTANDER R SANTIAGO BANCO CORPBANCA A BANCO SANTANDER R SANTIAGO BANCO SCOTIABANK SUD AMERICANO BANCO ITAU CHILE BANCO CHILE BANCO SCOTIABANK SUD AMERICANO BANCO BICE BANCO CHILE BANCO CHILE MINISTERIO DE OBR RAS PÚBLICAS BANCO CHILE BANCO CHILE MINISTERIO DE OBR RAS PÚBLICAS MINISTERIO DE OBR RAS PÚBLICAS BANCO CONSORCIO O MINISTERIO DE OBR RAS PUBLICAS BANCO CONSORCIO O BANCO CONSORCIO O BANCO CONSORCIO O BANCO POPULAR ESPAÑOL, S. A. BANCO POPULAR ESPAÑOL, S. A. CAIXABANK S. A. BANCO SANTANDER R BANCO SANTANDER R BANCO SANTANDER R BANCO POPULAR ESPAÑOL, S. A. BANKINTER S.A. BANKIA S. A. BANKIA S. A. BANCO SANTANDER R BANCO SANTANDER R BANCO DE LA PROD DUCCIÓN S.A. BANCO DE LA PROD DUCCIÓN S.A. SANTANDER INTERN NATIONAL SANTANDER INTERN NATIONAL SANTANDER INTERN NATIONAL TRANSCOM BANK LIMITED BANCO NACIONAL IV VECO Total Obligaciones co on Bancos 80 País Acreedora A CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA PER RU PER RU ECU UADOR ECU UADOR EE.U UU. EE.U UU. EE.U UU. BAR RBADOS ARG GENTINA Hasta 90 días MUSD Más de 90 días hasta 1 año MUSD Porción Corto Plazo MUSD De 1 a 2 años MUSD De 2 a 3 años MUSD De 3 a 4 años M MUSD De 4 a 5 años MUSD 5 año os o má ás MUS SD Porción Largo Plazo MUSD Tota al Deud da MUS SD 18 1.129 873 548 672 27 28 14 152 1.493 765 19 11 18 52 181 62 131 27 198 47 87 46 21 32 12 3 916 853 665 815 189 1.683 1.270 1.251 1.006 1.000 772 1.270 500 1.001 625 5.000 7.000 3.500 31 3.002 4 13 640 606 153 15.056 3.609 82 1.272 302 736 2.366 59 35 30 86 5 612 146 273 216 6.000 30 9 916 853 683 815 189 1.683 1.270 1.251 1.006 2.129 1.645 1.270 1.048 1.001 1.297 5.027 7.028 3.514 31 3.002 4 13 640 606 153 15.056 3.609 152 82 1.272 1.493 1.067 736 2.366 78 46 48 52 181 86 62 131 32 810 193 360 216 6.046 21 32 42 12 824 793 188 833 1.250 1.250 1.000 3.000 1.538 1.250 1.000 1.000 1.250 1.250 1.250 443 420 140 133 78 1.098 2.427 81 35 862 206 31 340 2.000 15 412 793 187 625 625 1.000 2.000 1.538 1.250 1.000 1.000 1.250 6.000 1.250 1.250 443 420 140 133 78 1.098 2.583 49 3.492 47 918 72 4.000 - 396 1.000 3.845 625 1.000 500 1.250 1.250 1.250 443 420 140 133 78 1.098 2.797 48 978 - 1.250 1.250 140 133 78 3.030 47 1.042 - 140 267 6.801 - 1.236 1.982 375 833 1.875 1.875 3.000 5.000 6.921 3.125 3.000 2.500 3.750 6.000 5.000 5.000 1.329 1.260 700 799 312 3.294 17.638 130 3.492 177 3.800 278 31 340 2.000 4.000 15 916 2.089 2 683 2.797 2 564 2.516 2 3.145 3 3.126 3 4.006 4 7.129 7 8.566 8 4.395 4 4.048 4 3.501 3 5.047 5 5.027 5 7.028 7 3.514 3 6.031 6 3.002 3 5.004 5 5.013 5 1.969 1.866 853 15 5.056 3.609 3 951 394 4.566 4 1.493 8.705 18 736 2.366 2 208 3.492 3 223 48 52 181 86 62 131 32 4.610 4 471 391 556 6.046 6 2.021 2 4.032 4 42 27 6.666 64.689 71.355 25.985 33.653 17.251 6.970 7.208 91.067 2.422 162 NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIEROS CO ONSOLIDADOS ONSO OLIDADOS INTERME ED C Continuación a) Obligaciones O con bancos b corrientes y no corrientes al a 31 de diciembre de 2015 RUT Deudo ora 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 76.087.702-6 76.087.702-6 76.087.702-6 76.139.803-2 76.139.803-2 76.139.803-2 76.256.545-5 76.256.545-5 96.850.960-8 76.376.843-0 76.376.843-0 76.376.843-0 Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Entidad Deudora CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL – AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - CAMSA CL - CAMSA CL - CAMSA CL - CACSA CL - CACSA CL - CACSA CL - CASSA CL - CASSA CL - SCL CL - BODEGAS ABX CL - BODEGAS ABX CL - BODEGAS ABX ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA PE - IMUPESA PE - IMUPESA EC - ARETINA EC - MARGLOBAL PA - IMUSA PA - IMUSA PA - IMUSA GT - AGUNSA AR - MARPACIFICO 81 País Deudora CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA PERU PERU ECUADOR ECUADOR PANAMA PANAMA PANAMA GUATEMALA ARGENTINA RUT R Acrreedora 97.004 4.000-5 97.004 4.000-5 97.004 4.000-5 97.080 0.000-K 97.030 0.000-7 76.645 5.030-K 76.645 5.030-K 97.036 6.000-K 97.004 4.000-5 97.036 6.000-K 97.018 8.000-1 97.023 3.000-9 97.004 4.000-5 97.004 4.000-5 97.036 6.000-K 97.023 3.000-9 97.036 6.000-K 97.018 8.000-1 76.645 5.030-K 97.004 4.000-5 97.018 8.000-1 97.080 0.000-K 97.004 4.000-5 97.004 4.000-5 61.202 2.000-0 97.004 4.000-5 97.004 4.000-5 61.202 2.000-0 61.202 2.000-0 99.500 0.410-0 61.202 2.000-0 99.500 0.410-0 99.500 0.410-0 99.500 0.410-0 Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Extran njero Entidad Acreedora A (Bancos) BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO BICE BANCO ESTADO BANCO ITAU CHIL LE BANCO ITAU CHIL LE BANCO SANTANDER SANTIAGO BANCO CHILE BANCO SANTANDER SANTIAGO BANCO SCOTIABA ANK SUD AMERICANO BANCO CORPBAN NCA BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO SANTANDER SANTIAGO BANCO CORPBAN NCA BANCO SANTANDER SANTIAGO BANCO SCOTIABA ANK SUD AMERICANO BANCO ITAU CHIL LE BANCO CHILE BANCO SCOTIABA ANK SUD AMERICANO BANCO BICE BANCO CHILE BANCO CHILE MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS BANCO CHILE BANCO CHILE MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS BANCO CONSORC CIO MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS BANCO CONSORC CIO BANCO CONSORC CIO BANCO CONSORC CIO BANCO POPULAR R ESPAÑOL, S. A. BANCO POPULAR R ESPAÑOL, S. A. CAIXABANK S. A. BANCO SANTANDER BANCO SANTANDER BANCO SANTANDER BANCO POPULAR R ESPAÑOL, S. A. BANKINTER S.A. BANKIA S. A. BANKIA S. A. BANCO SANTANDER BANCO SANTANDER BANCO DE LA PRO ODUCCIÓN S.A. BANCO DE LA PRO ODUCCIÓN S.A. SANTANDER INTE ERNATIONAL SANTANDER INTE ERNATIONAL SANTANDER INTE ERNATIONAL TRANSCOM BANK K LIMITED BANCO NACIONAL L IVECO País Acreedora CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA PERU PERU ECUADOR ECUADOR EE.UU. EE.UU. EE.UU. BARBADOS ARGENTINA Tipo de e Deuda a Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Contractual Préstamo Préstamo Contractual Contractual Préstamo Contractual Préstamo Préstamo Préstamo Hipotecario Cuenta Créditto Préstamo Hipotecario Cuenta Créditto Cuenta Créditto Cuenta Créditto Cuenta Créditto Préstamo Cuenta Créditto Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Tipo Amortización Semestral Semestral Anual Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Semestral Semestral Semestral Semestral Anual Semestral Semestral Anual Anual Semestral Anual Semestral Semestral Semestral Mensual Vencimiento Mensual Mensual Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Semestral Semestral Semestral Mensual Anual NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • N N° Cont ntratos 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Moneda CLP CLP CLP CLP CLF USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLP CLP CLP EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR PEN PEN USD USD USD USD USD USD ARS Monto O Original (Miles) 2 2.600.000 2 2.500.000 3 3.000.000 3 3.000.000 52 5.000 5.000 5.000 5.000 8.000 10.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 7.000 3.500 6.000 3.000 5.000 5.000 95 90 39 550 100 77 43 160 21.800 2.629 2.629 837 4.564 370 420 250 500 126 200 450 50 7.391 658 450 4.000 6.000 2.000 4.000 150 156 Tasa de interé és Nominal 7,60% 6,72% 7,18% ICP + 2,55% 6,10% L Libor 180 + 2,95% 3,44% 4,20% L Libor 180 + 2,55% 3,87% 4,60% L Libor 180 + 3,15% L Libor 180 + 2,30% L Libor 180 + 2,25% L Libor 180 + 2,20% 1,10% 0,90% 0,87% 2,86% 1,27% L Libor 180 + 2,37% Libor 180 + 2,9% 7,07% 7,07% 4,51% T TAB 180 + 1,40% T TAB 180 + 1,10% 4,51% 2,69% Tab b UF 180 + 1,80% 2,8 + tasa ICP nominal 1,2 + TAB 1,2 + TAB Eurribor 360 + 1,15% Euribor 360 + 1% Eurribor 360 + 2,50% Eu uribor 90 + 2,25% Eu uribor 360 + 3,3% Euribor 90 + 3% 5,50% Euribor 30 + 1% Eu uribor Plazo + 4% Eurribor 360 + 3,50% 6,31% 6,55% 8,95% 8,00% 2,90% 4,00% 3,00% 8,00% 3,86% Vcmto 1 2016 2018 2016 2019 2018 2017 2018 2018 2019 2018 2019 2019 2019 2019 2019 2016 2016 2016 2018 2016 2020 2020 2018 2018 2021 2018 2020 2022 2023 2019 2016 2041 2016 2016 2018 2018 2020 2016 2016 2016 2015 2016 2016 2016 2020 2018 2017 2017 2016 2017 2018 2017 2018 NOTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIEROS CO ONSOLIDADOS ONSO OLIDADOS INTERME ED C Continuación NOT TA 20 - OTROS PA ASIVOS FINANCIEROS CORRIENTE ES Y NO CORRIEN NTES b b) Obligaciones arrrendamientos financieros corriente es y no corrientes s al 31 de diciembre de 2015 R RUT Deudora Entidad Deudora País Deudora 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA CHILE 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA 9 96.566.940-K 9 96.566.940-K RUT Acreedora Entidad Acreedora (Bancos) País Acreedora Hasta 90 d días M MUSD Más de 90 días hasta 1 año MUSD Porción Corto Plazo MUSD De 1 a 2 años MUSD De 2 a 3 años MUSD De 3 a 4 añoss MUSD De 4 a 5 años MUSD 5 años o más MUSD Porción La argo Plazo MU USD Total Deuda MUSD 97.004.000-5 BANCO CHILE CHILE 406 1.297 1.703 936 978 1.023 3 996 3.561 7..494 9.197 CHILE 96.588.080-1 PRINC CIPAL CÍA.DE SEGUROS DE VIDA CHILE 227 765 992 982 1.040 1.100 1.164 9.991 14..277 15.269 CHILE 97.036.000-K BANCO SANTANDER CHILE 109 339 448 408 158 6 56 59 297 978 1.426 CL - AGUN NSA CHILE 97.032.000-8 BBVA CHILE 29 57 86 - - - - - - 86 CL - AGUN NSA CHILE 97.032.000-8 BBVA CHILE 11 35 46 49 8 - - - 57 103 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA CHILE 97.080.000-K BICE CHILE 3 10 13 14 15 16 6 13 - 58 71 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA CHILE 97.032.000-8 BBVA CHILE 135 413 548 471 - - - - 471 1.019 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA CHILE 97.004.000-5 BANCO CHILE CHILE 31 94 125 128 44 - - - 172 297 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA CHILE 97.036.000-K BANCO SANTANDER CHILE 23 71 94 97 102 89 9 - - 288 382 E Extranjero ES - AGUN NSA ESPAÑA Extranjero SANTA ANDER DE LEASING S.A. ESPAÑA 33 100 133 140 148 6 156 164 874 1..482 1.615 E Extranjero ES - AGUN NSA ESPAÑA Extranjero SANTA ANDER S. A. ESPAÑA 3 8 11 4 - - - - 4 15 Total Obligaciones arrendamiento financiero 1 1.010 3.189 4.199 3.229 2.493 2.440 2.396 14.723 25..281 29.480 Total Obligaciones con bancos b y arrendamiento 7 7.676 67.878 75.554 29.214 36.146 19.691 9.366 21.931 116..348 191.902 - 1.047 1.047 720 - - - - 720 1.767 7 7.676 68.925 76.601 29.934 36.146 19.691 9.366 21.931 117..068 193.669 Más Instrumentos deriva ados financieros Nota 20 f Total Pasivos corrientes / No corrientes 82 NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ES STADOS FINANCIEROS S CONSOLIDADOS ON NSOLIDADOS INTER RMED Contin nuación NOTA 20 - OTROS PASIVO OS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO N CORRIENTES Contin nuación b) Obliga aciones arrendamiientos financieros s corrientes y no corrientes c al 31 de e diciembre 2015 RUT Deu udora Entidad Deudora a País Deudora RUT R Acreedora Entidad Acreedora A (Bancos) País Acreedora Tipo de Deuda Tipo Amortización N° Con ntratos Moneda Mo onto Original (Miles) Tasa de interés Nominal Vencimiento 96.566.94 40-K CL - AGUNSA CHILE 97.00 04.000-5 BANCO CHILE CHILE Leasing Mensual 6 CLF 470 4,92% 2016 – 2020 – 2022 – 2026 96.566.94 40-K CL - AGUNSA CHILE 96.58 88.080-1 PRINCIPAL CÍA.DE SEGUROS DE VIDA CHILE Leasing Mensual 1 CLF 566 5,67% 2027 96.566.94 40-K CL - AGUNSA CHILE 97.03 36.000-K BANCO SANTAN NDER CHILE Leasing Mensual 5 CLF 113 4,59% 2017 – 2018 – 2025 96.566.94 40-K CL - AGUNSA CHILE 97.03 32.000-8 BBVA CHILE Leasing Mensual 2 CLF 12 4,22% 2016 96.566.94 40-K CL - AGUNSA CHILE 97.03 32.000-8 BBVA CHILE Leasing Mensual 1 CLP 22 24.550 5,14% 2018 96.566.94 40-K CL - AGUNSA CHILE 97.08 80.000-K BICE CHILE Leasing Mensual 1 CLP 54.215 5,61% 2020 96.566.94 40-K CL - AGUNSA CHILE 97.03 32.000-8 BBVA CHILE Leasing Mensual 2 USD 2.493 3,54% 2017 96.566.94 40-K CL - AGUNSA CHILE 97.00 04.000-5 BANCO CHILE CHILE Leasing Mensual 1 USD 386 3,19% 2018 96.566.94 40-K CL - AGUNSA CHILE 97.03 36.000-K BANCO SANTAN NDER CHILE Leasing Mensual 1 USD 492 4,72% 2019 Extranjero o ES - AGUNSA ESPAÑA Ex xtranjero SANTANDER DE E LEASING S.A. ESPAÑA Leasing Mensual 1 EUR 2.296 6,20% 2022 Extranjero o ES - AGUNSA ESPAÑA Ex xtranjero SANTANDER S. A. ESPAÑA Leasing Mensual 1 EUR 46 5,29% 2017 83 NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS EST TADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONS SOLIDADOS INTERM MED C Continuación NOT TA 20 - OTROS PA ASIVOS FINANCIEROS CORRIENTE ES Y NO CORRIEN NTES c c) Obligaciones con bancos y otras entidades corrientes c y no co orrientes al 31 de diciembre d de 20144 RUT Deudora Entidad Deudora País Deudora 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 96.566.940-K K 76.087.702-6 6 76.087.702-6 6 76.087.702-6 6 76.139.803-2 2 76.139.803-2 2 76.139.803-2 2 76.256.545-5 5 76.256.545-5 5 96.850.960-8 8 96.850.960-8 8 76.376.843-0 0 Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - CAMSA CL - CAMSA CL - CAMSA CL - CACSA CL - CACSA CL - CACSA CL - CASSA CL - CASSA CL - SCL CL - SCL CL - BODEGAS ABX ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA PE - IMUPESA PE - IMUPESA EC - ARETINA EC - MARGLOBAL PA - IMUSA PA - IMUSA PA - IMUSA AR - IMUSA GT - AGUNSA AR - MARPACIFICO CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C CHILE C ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E ESPAÑA E PERU P PERU P ECUADOR E ECUADOR E PANAMA P PANAMA P PANAMA P ARGENTINA A GUATEMALA G ARGENTINA A RUT Acreedora 97.004.000--5 97.030.000--7 97.004.000--5 97.032.000--8 97.036.000--K 97.004.000--5 97.036.000--K 76.645.030--K 76.645.030--K 97.036.000--K 97.004.000--5 97.036.000--K 97.018.000--1 97.023.000--9 97.080.000--K 97.004.000--5 97.004.000--5 97.036.000--K 97.004.000--5 97.004.000--5 61.202.000--0 97.004.000--5 97.004.000--5 61.202.000--0 61.202.000--0 99.500.410--0 61.202.000--0 61.104.000--8 99.500.410--0 Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero 76.645.030--K Extranjero Extranjero Entidad Acreed dora (Bancos) BANCO CHILE BANCO ESTADO BANCO CHILE BBVA BANCO SANTANDER R SANTIAGO BANCO CHILE BANCO SANTANDER R SANTIAGO BANCO ITAU CHILE BANCO ITAU CHILE BANCO SANTANDER R SANTIAGO BANCO CHILE BANCO SANTANDER R SANTIAGO BANCO SCOTIABANK SUD AMERICANO BANCO CORPBANCA A BANCO BICE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO SANTANDER R SANTIAGO BANCO CHILE BANCO CHILE MINISTERIO DE OBR RAS PÚBLICAS BANCO CHILE BANCO CHILE MINISTERIO DE OBR RAS PÚBLICAS MINISTERIO DE OBR RAS PÚBLICAS BANCO CONSORCIO O MINISTERIO DE OBR RAS PUBLICAS DIRECCION AERONA AUTICA CIVIL BANCO CONSORCIO O BANCO POPULAR ESPAÑOL, S. A. BANCO POPULAR ESPAÑOL, S. A. CAIXABANK S. A. CAIXABANK S. A. BANCO SANTANDER R BANCO SANTANDER R BANCO SANTANDER R BANCO POPULAR ESPAÑOL, S. A. BANKIA S. A. BANKINTER S.A. BANKIA S. A. BANKIA S. A. CAIXABANK S. A. CAIXABANK S. A. BANKIA S.A. SCOTIABANK BANCO SANTANDER R BANCO DE LA PROD DUCCIÓN S.A. BANCO DE LA PROD DUCCIÓN S.A. SANTANDER INTERN NATIONAL SANTANDER INTERN NATIONAL SANTANDER INTERN NATIONAL BANCO ITAU CHILE TRANSCOM BANK LIMITED BANCO NACIONAL IV VECO Total Obligaciones co on Bancos 84 País Acreedora A CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA ESP PAÑA PER RU PER RU ECU UADOR ECU UADOR EE.U UU. EE.U UU. EE.U UU. CHILE BAR RBADOS ARG GENTINA Hasta 90 días MUSD Más de 90 días hasta 1 año MUSD Porción Corto Plazo MUSD De 1 a 2 años MUSD De 2 a 3 años MUSD De 3 a 4 años M MUSD De 4 a 5 años MUSD 5 año os o má ás MUS SD Porción Largo Plazo MUSD Tota al Deud da MUS SD 679 2.078 26 145 891 44 2.491 28.462 21 3 12 19 298 410 15 182 16 312 235 10 251 211 80 122 47 21 4.031 12 8 1.072 212 1.070 2.000 1.000 1.252 1.695 1.278 1.251 1.006 1.000 770 647 1.033 1.001 1.057 681 646 175 5.716 217 93 1.400 327 64 4 37 59 84 46 5 97 1.305 653 250 380 673 24 11 1.072 212 1.070 679 4.078 1.026 1.252 1.695 1.278 1.251 1.006 1.145 1.661 647 1.033 1.001 1.057 44 681 646 175 5.716 217 93 1.400 2.491 28.462 327 85 7 49 78 298 410 84 61 182 21 312 235 97 10 1.556 864 330 502 47 21 4.031 673 36 19 1.071 211 782 556 1.667 1.250 1.250 1.000 2.000 1.296 1.250 676 1.000 1.000 1.250 551 522 105 5.581 119 71 1.414 1.534 88 51 53 35 920 392 885 6.000 43 40 211 1.037 833 1.250 1.250 1.000 3.000 1.538 1.250 1.000 1.000 1.000 1.250 551 522 105 5.581 119 71 1.452 2.109 91 52 979 2.000 - 210 519 625 625 1.000 2.000 1.538 1.250 1.000 1.000 1.000 1.250 1.101 1.044 105 5.581 119 71 1.491 3.023 54 3.640 53 1.043 - 1.000 3.845 625 500 500 1.000 1.250 105 2.706 119 71 760 3.274 55 1.111 - 731 1.353 836 285 11.507 37 1.285 - 1.071 632 2.338 556 2.500 3.125 3.125 4.000 7.000 8.217 4.375 3.176 3.500 4.000 5.000 2.203 2.088 1.151 16.743 4.059 1.312 569 5.117 21.447 233 3.640 248 53 35 5.338 392 885 6.000 2.000 43 40 2.143 2 844 3.408 3 679 4.078 4 1.582 1.252 4.195 4 4.403 4 4.376 4 5.006 5 8.145 8 9.878 9 5.022 5 4.209 4 4.501 4 5.057 5 5.044 5 2.884 2 2.734 2 1.326 22 2.459 4.059 4 1.529 662 6.517 6 2.491 2 8.462 28 21.774 318 3.640 3 7 297 131 298 410 84 96 182 21 312 235 97 10 1.556 6.202 6 722 1.387 6.047 6 2.021 2 4.031 4 673 79 59 41.132 30.291 71.423 34.663 29.251 29.342 16.921 16.034 126.211 7.634 197 NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIEROS CO ONSOLIDADOS ONSO OLIDADOS INTERME ED C Continuación NOT TA 20 - OTROS PA ASIVOS FINANCIEROS CORRIENTE ES Y NO CORRIEN NTES C Continuación c) Obligaciones O con bancos b corrientes y no corrientes al a 31 de diciembre de 2014 RUT Deud dora 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 96.566.940 0-K 76.087.702 2-6 76.087.702 2-6 76.087.702 2-6 76.139.803 3-2 76.139.803 3-2 76.139.803 3-2 76.256.545 5-5 76.256.545 5-5 96.850.960 0-8 96.850.960 0-8 76.376.843 3-0 Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Extranjero Entidad Deudora a CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - AGUNSA CL - CAMSA CL - CAMSA CL - CAMSA CL - CACSA CL - CACSA CL - CACSA CL - CASSA CL - CASSA CL - SCL CL - SCL CL - BODEGAS ABX ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA ES - AGUNSA PE - IMUPESA PE - IMUPESA EC - ARETINA EC - MARGLOBAL PA - IMUSA PA - IMUSA PA - IMUSA AR - IMUSA GT - AGUNSA AR - MARPACIFICO 85 País Deudora CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA PERU PERU ECUADOR ECUADOR PANAMA PANAMA PANAMA ARGENTINA GUATEMALA ARGENTINA RUT Acrreedora 97.00 04.000-5 97.03 30.000-7 97.00 04.000-5 97.03 32.000-8 97.03 36.000-K 97.00 04.000-5 97.03 36.000-K 76.64 45.030-K 76.64 45.030-K 97.03 36.000-K 97.00 04.000-5 97.03 36.000-K 97.01 18.000-1 97.02 23.000-9 97.08 80.000-K 97.00 04.000-5 97.00 04.000-5 97.03 36.000-K 97.00 04.000-5 97.00 04.000-5 61.20 02.000-0 97.00 04.000-5 97.00 04.000-5 61.20 02.000-0 61.20 02.000-0 99.50 00.410-0 61.20 02.000-0 61.10 04.000-8 99.50 00.410-0 Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero Extra anjero 76.64 45.030-K Extra anjero Extra anjero Entidad Acreedora A (Bancos) BANCO CHILE BANCO ESTAD DO BANCO CHILE BBVA BANCO SANTA ANDER SANTIAGO BANCO CHILE BANCO SANTA ANDER SANTIAGO BANCO ITAU CHILE C BANCO ITAU CHILE C BANCO SANTA ANDER SANTIAGO BANCO CHILE BANCO SANTA ANDER SANTIAGO BANCO SCOTIA ABANK SUD AMERICANO BANCO CORPB BANCA BANCO BICE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO SANTA ANDER SANTIAGO BANCO CHILE BANCO CHILE MINISTERIO DE E OBRAS PÚBLICAS BANCO CHILE BANCO CHILE MINISTERIO DE E OBRAS PÚBLICAS MINISTERIO DE E OBRAS PÚBLICAS BANCO CONSO ORCIO MINISTERIO DE E OBRAS PUBLICAS DIRECCION AE ERONAUTICA CIVIL BANCO CONSO ORCIO BANCO POPUL LAR ESPAÑOL, S. A. BANCO POPUL LAR ESPAÑOL, S. A. CAIXABANK S. A. CAIXABANK S. A. BANCO SANTA ANDER BANCO SANTA ANDER BANCO SANTA ANDER BANCO POPUL LAR ESPAÑOL, S. A. BANKIA S. A. BANKINTER S.A A. BANKIA S. A. BANKIA S. A. CAIXABANK S. A. CAIXABANK S. A. BANKIA S.A. SCOTIABANK BANCO SANTA ANDER BANCO DE LA PRODUCCIÓN S.A. BANCO DE LA PRODUCCIÓN S.A. SANTANDER IN NTERNATIONAL SANTANDER IN NTERNATIONAL SANTANDER IN NTERNATIONAL BANCO ITAU CHILE C TRANSCOM BA ANK LIMITED BANCO NACIONAL IVECO País Acreedora CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA ESPAÑA PERU PERU ECUADOR ECUADOR EE.UU. EE.UU. EE.UU. CHILE BARBADOS ARGENTINA Tipo de e Deuda a Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Contractual Préstamo Préstamo Contractual Contractual Préstamo Contractual Contractual Préstamo Hipotecario Cuenta Crédito Préstamo Hipotecario Hipotecario Cuenta Crédito Cuenta Crédito Cuenta Crédito Préstamo Cuenta Crédito Préstamo Cuenta Crédito Cuenta Crédito Cuenta Crédito Cuenta Crédito Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Tipo Amortización Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Anual Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Anual Semestral Semestral Anual Anual Semestral Anual Anual Semestral Mensual Vencimiento Mensual Mensual Mensual Vencimiento Vencimiento Vencimiento Mensual Vencimiento Mensual Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Mensual Mensual Mensual Mensual Semestral Semestral Semestral Semestral Mensual Anual NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • N N° Conttratos 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 Moneda CLP CLF CLF USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLP EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR USD PEN USD USD USD USD USD USD USD ARS Monto O Original (Mile es) 2.6 600.000 52 102 6.700 16.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 8.000 10.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 95 90 39 550 100 77 43 160 21.800 1.057 4.564 40 370 420 315 500 126 50 300 53 400 300 40 50 3.000 7.391 450 4.000 6.000 2.000 4.000 6.700 150 156 Tasa de interé és Nominal 7,60% 6,10% 4,28% 5,15% Libo or 180 + 0,4% Libo or 180 + 3,1% Libo or 180 + 2,8% Liborr 180 + 2,95% 3,44% 4,20% Liborr 180 + 2,55% 3,91% 4,63% Liborr 180 + 3,15% 4,45% Liborr 180 + 2,25% Liborr 180 + 2,25% 2,54% 7,07% 7,07% 4,51% TAB B 180 + 1,40% TAB B 180 + 1,10% 4,51% 2,69% Tab U UF 180 + 1,8% 2,8 + tasa a ICP nominal Euriborr 360 + 1,15% Euribor 360 + 1% 5,38% Euriborr 360 + 2,50% Euribo or 90 + 2,25% Euribor 360 + 5% Eu uribor 90 + 3% 8,50% Euribo or 180 + 3,5% Eu uribor 30 + 5% Euribor 180 reuter + 2,3% Euribo or Plazo + 4% E Eurplazo + 3% Euribo or 180 + 2,3% Euribor 3 360 + 1,701% 4,98% 6,31% 8,95% 8,00% 3,00% 4,00% 3,00% Libor 180 USD + 1,87% 8,00% 3,86% Vcmto 1 2016 2018 2018 2015 2015 2016 2015 2017 2018 2019 2019 2018 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2018 2018 2025 2018 2020 2025 2023 2019 2015 2015 2029 2018 2018 2015 2020 2016 2015 2015 2015 2016 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2020 2017 2017 2016 2017 2015 2015 2017 2018 NOTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIEROS CO ONSOLIDADOS ONSO OLIDADOS INTERME ED C Continuación NOT TA 20 - OTROS PA ASIVOS FINANCIEROS CORRIENTE ES Y NO CORRIEN NTES d d) Obligaciones arrendamientos a fin nancieros corrienttes y no corrientes s al 31 de diciemb bre de 2014 R RUT Deudora Entidad d Deudora País Deudora 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA CHILE 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA 9 96.566.940-K RUT Acreedora Entidad Acreedora (Bancos) País Acreedora Hasta 90 d días MUSD Más de 90 días hasta 1 año MUSD Porción Corto Plazo MUSD De 1 a 2 años MUSD De 2 a 3 años MUSD De 3 a 4 añoss MUSD De 4 a 5 años MUSD 5 años o más MUSD Porcción La argo Plazo MU USD Total Deuda MUSD 97.004.000-5 BANCO O CHILE CHILE 325 1.036 1.361 1.385 555 577 601 3.980 7..098 8.459 CHILE 96.588.080-1 PRINC CIPAL CÍA.DE SEGUROS DE VIDA CHILE 241 821 1.062 1.044 1.105 1.169 1.237 12.545 17..100 18.162 CHILE 97.036.000-K BANCO O SANTANDER CHILE 194 573 767 501 459 178 63 400 1..601 2.368 CL - AGUN NSA CHILE 97.032.000-8 BBVA CHILE 43 133 176 97 - - - - 97 273 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA CHILE 97.004.000-5 BANCO O CHILE CHILE 20 - 20 - - - - - - 20 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA CHILE 97.032.000-8 BBVA CHILE 130 399 529 1.018 - - - - 1..018 1.547 9 96.566.940-K CL - AGUN NSA CHILE 97.036.000-K E Extranjero ES - AGUN NSA ESPAÑA E Extranjero ES - AGUN NSA ESPAÑA BANCO O SANTANDER CHILE 22 68 90 93 97 102 89 - 381 471 Extranjero SANTA ANDER DE LEASING S.A. ESPAÑA 34 106 140 148 156 165 173 1.158 1..800 1.940 Extranjero SANTA ANDER S. A. ESPAÑA Total Obligaciones arren ndamiento financiero Total Obligaciones con bancos b y arrendamiento Más Instrumentos deriva ados financieros Nota 20 f Total Pasivos corrientes / No corrientes 86 3 8 11 12 5 - - - 17 28 1 1.012 3.144 4.156 4.298 2.377 2.191 2.163 18.083 29..112 33.268 42 2.144 33.435 75.579 38.961 31.628 31.533 19.084 34.117 155..323 230.902 - 148 148 1.586 - - - - 1..586 1.734 42 2.144 33.583 75.727 40.547 31.628 31.533 19.084 34.117 156..909 232.636 NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTA ADOS FINANCIEROS CO ONSOLIDADOS ONSO OLIDADOS INTERME ED Contin nuación NOTA 20 - OTROS PASIVO OS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO N CORRIENTES Contin nuación d) Obliga aciones arrendamiientos financieros s corrientes y no corrientes c al 31 de e diciembre de 20114 RUT Deudora Entidad Deudora País Deudora RU UT Acree edora Entidad Acrreedora (Bancos) País Acreedora A Tipo de Deuda Tipo Amortización N° Contrratos Moneda Mon nto Original (Mile es) Tasa de interés Nominal Vencimiento 96.566.940--K CL - AGUNSA CHILE 97.004 4.000-5 BANCO CHILE CHILE C Leasing Mensual 33 CLF 153 4,89% 2016 – 2022 – 2026 96.566.940--K CL - AGUNSA CHILE 96.588 8.080-1 PRINCIPAL CÍA.DE SEGUROS DE VIDA CHILE C Leasing Mensual 1 CLF 566 5,67% 2027 96.566.940--K CL - AGUNSA CHILE 97.036.000-K BANCO SANTAND DER CHILE C Leasing Mensual 44 CLF 167 4,59% 2 2015 – 2017 – 2018 – 2025 96.566.940--K CL - AGUNSA CHILE 97.032 2.000-8 BBVA CHILE C Leasing Mensual 22 CLF 12 4,22% 2016 96.566.940--K CL - AGUNSA CHILE 97.004 4.000-5 BANCO CHILE CHILE C Leasing Mensual 1 CLP 219 9.620 7,01% 2015 96.566.940--K CL - AGUNSA CHILE 97.032 2.000-8 BBVA CHILE C Leasing Mensual 22 USD 2 2.493 3,54% 2017 96.566.940--K CL - AGUNSA CHILE 97.036.000-K BANCO SANTAND DER CHILE C Leasing Mensual 1 USD 471 4,72% 2019 Extranjero ES - AGUNSA ESPAÑA Extrranjero SANTANDER DE LEASING L S.A. ESPAÑA Leasing Mensual 1 EUR 2 2.296 6,20% 2022 Extranjero ES - AGUNSA ESPAÑA Extrranjero SANTANDER S. A. A ESPAÑA Leasing Mensual 1 EUR 46 5,29% 2017 87 NOT TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS F CONSOL LIDADOS DICIEMBRE 2015 • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED Continuación: NOTA 20 - OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES e) Contratos obligaciones con bancos y compañías de leasing vigentes al 31.12.15 Contratos Obligaciones con Bancos Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Bice Banco Estado Banco Itaú Banco Itaú Banco Santander Santiago Banco Chile Banco Santander Santiago Banco Scotiabank Sud Americano Banco Corpbanca Banco Chile Banco Chile Banco Santander Chile Banco Corpbanca Banco Santander Santiago Banco Scotiabank Sud Americano Banco Itaú Banco Chile Banco Scotiabank Sud Americano Banco Bice Banco Chile Banco Chile Ministerio de Obras Públicas Banco Chile Banco Chile Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Obras Públicas Banco Consorcio Ministerio de Obras Publicas Banco Consorcio Banco Consorcio Banco Consorcio Banco Popular Español, S.A. Banco Popular Español, S.A. Caixabank S. A. Banco Santander Banco Santander Banco Santander Banco Popular Español, S.A. Bankinter S.A. Bankia S.A. Bankia S.A. Banco Santander Banco Santander Banco de la Producción S. A. - Produbanco Banco de la Producción S. A. - Produbanco Banco Santander International Banco Santander International Banco Santander International Transcom Bank Limited (Barbados) Banco Nacional Iveco 88 N° de Contratos Moneda 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 CLP CLP CLP CLP CLF USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLF CLP CLP CLP EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR PEN PEN USD USD USD USD USD USD ARS Tasa Efectiva % Tipo de Amortización Semestral Semestral Anual Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Semetral Semestral Semestral Semestral Anual Semestral Semestral Anual Anual Semestral Anual Semestral Semestral Semestral Mensual Vencimiento Mensual Mensual Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Semestral Semestral Semestral Mensual Anual NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) 7,60 6,72 7,18 4,40 6,10 3,46 3,44 4,20 3,13 3,87 4,60 3,68 2,76 2,89 2,69 1,10 0,90 0,87 2,86 1,27 3,22 3,62 7,07 7,07 4,51 1,45 1,20 4,51 2,69 3,26 4,32 6,07 6,07 3,50 1,38 2,53 2,30 3,67 3,01 5,50 3,34 3,31 4,63 6,31 6,55 8,95 8,00 2,90 4,00 3,00 8,00 3,86 • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED Continuación: NOTA 20 - OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Continuación e) Contratos obligaciones con bancos y compañías de leasing vigentes al 31.12.15 N° de Contratos Moneda Tipo de Amortización Tasa Efectiva % Banco Chile Principal Banco Santander Banco BBVA 6 1 5 2 CLF CLF CLF CLF Mensual Mensual Mensual Mensual 4,92 5,67 4,59 4,22 Banco BBVA 1 CLP Mensual 5,14 Banco Bice Banco BBVA Banco Chile Banco Santander 1 2 1 1 CLP USD USD USD Mensual Mensual Mensual Mensual 5,61 3,54 3,19 4,72 Santander de Leasing, S.A., E.F.C. Santander S.A. 1 1 EUR EUR Mensual Mensual 6,20 5,29 Contratos Obligaciones de arrendamiento financiero En los contratos de obligaciones con bancos y obligaciones por arrendamientos financieros, existe coincidencia entre la Tasa Nominal y la Tasa Efectiva por no afectarle otros gastos asociados que puedan variar la tasa. f) Instrumentos financieros – Contratos derivados Al cierre de cada ejercicio el Grupo mantiene contratos Swap IRS y CCS con instituciones financieras, los cuales son utilizados para cubrir la exposición a la tasa de interés de préstamos bancarios. Los anteriores son medidos al valor razonable con cambios en resultado, y son registrados bajo el rubro Otros Activos y Pasivos Financieros. Los métodos de valorización son los valores de mercado o MTM, que indican las instituciones financieras proveedoras en cada contrato. 31.12.15 Resumen de derivados vigentes Rut 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.018.000-1 97.080.000-K 99.500.410-0 Extranjero Extranjero Entidad Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Scotiabank Banco Bice Banco Consorcio Varios Banco ITAU BBA S.A. Moneda USD USD USD USD USD CLF EUR USD Conceptos Swap de Moneda Swap de Moneda Opción Swap de tasa de interés Swap de Moneda Swap de Moneda Otros Swap de tasa de interés Total ACTIVOS No Corriente MUSD 1.525 1.525 31.12.14 PASIVOS Corriente No Corriente MUSD MUSD 141 128 339 147 206 429 386 (9) 1.047 720 ACTIVOS Corriente No Corriente MUSD MUSD 3 861 3 861 Instrumentos Derivados Financieros al 31.12.15 MUSD 1.525 Incluido en “Otros Activos Financieros No Corrientes” por MUSD 1.047 Incluido en “Otros Pasivos Financieros Corrientes” por MUSD 720 Incluido en “Otros Pasivos Financieros No Corrientes” por Instrumentos Derivados Financieros al 31.12.14 MUSD 3 Incluido en “Otros Activos Financieros Corrientes” por MUSD 861 Incluido en “Otros Activos Financieros No Corrientes” por MUSD 148 Incluido en “Otros Pasivos Financieros Corrientes” por MUSD 1.586 Incluido en “Otros Pasivos Financieros No Corrientes” por 89 PASIVOS Corriente No Corriente MUSD MUSD 233 436 470 447 140 8 - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) 148 1.586 MUSD MUSD MUSD 1.525 76.601 117.068 MUSD MUSD MUSD MUSD 57.185 861 75.727 156.909 • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED Continuación NOTA 20 - OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES A continuación se detallan los derivados contratados por el Grupo según se muestran en los períodos siguientes, cuyos desgloses por vencimientos de los valores nocionales o contractuales y las partidas por las cuales se originan las coberturas, son las que se indican a continuación: Otros Pasivos financieros, corrientes (sólo información). Detalle de instrumentos derivados Swap de Moneda Swap de Moneda Swap de Moneda Swap de Moneda Swap de tasa de interés AGUNSA CHILE AGUNSA CHILE AGUNSA CHILE AGUNSA CHILE AGUNSA CHILE Total - Detalle de instrumentos derivados Swap de tasa de interés (OP175) Swap de Moneda Swap de Moneda Swap de Moneda Swap de tasa de interés Opción Swap de Moneda AGUNSA CHILE AGUNSA CHILE AGUNSA CHILE AGUNSA CHILE AGUNSA CHILE AGUNSA CHILE BODEGAS ABX Total 90 VALOR NOCIONAL (Partidas Cubiertas) al 31.12.15 2015 2016 MUSD MUSD 1.981 Diferencia de cambio Banco Bice 411 Diferencia de cambio Banco Chile 664 Diferencia de cambio Banco Chile 18.704 Diferencia de cambio Banco Consorcio 1.539 Gasto Financiero Banco Scotiabank VALOR NOCIONAL (Partidas Cubiertas) al 31.12.14 2014 2015 MUSD MUSD 670 Gasto financiero Banco ITAU BBA S.A. 1.000 Diferencia de cambio Banco Bice 1.000 Diferencia de cambio Banco Chile 1.037 Diferencia de cambio Banco Chile 1.538 Gasto Financiero Banco Scotiabank 1.000 - Diferencia de cambio Banco de Chile 21.446 Diferencia de cambio Banco Consorcio 1.000 23.299 26.691 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED NOTA 21 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR a) Clases de acreedores y otras cuentas por pagar corriente Clases de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Acreedores comerciales 31.12.15 Corriente 31.12.14 Corriente MUSD MUSD 31.283 55.314 Otras Cuentas por pagar 27.556 48.247 Total 58.839 103.561 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD 1.770 1.055 754 590 481 480 471 459 401 327 316 293 257 241 202 196 194 189 189 187 179 177 173 165 162 162 161 160 115 106 20.671 3.549 458 603 197 614 197 536 2 80 193 177 200 254 53 125 48.076 31.283 55.314 b) Principales acreedores comerciales, corriente Rut 77.350.880-1 87.756.500-9 96.908.870-3 Extranjero Extranjero Extranjero 78.030.120-1 92.604.000-6 Extranjero 61.214.000-6 Extranjero 76.022.934-2 96.959.030-1 59.059.900-K 96.500.950-7 76.049.840-8 Extranjero Extranjero Extranjero 76.813.530-4 9.657.415-0 Extranjero 61.106.000-9 6.668.224-2 Extranjero 76.102.619-4 76.303.840-8 76.299.871-8 Extranjero Extranjero Detalle acreedores comerciales Glidepath Limited Chile Ltda. Enap Refinerías S.A. Terminal Pacífico Sur Valparaíso S.A. Compañía de Estibas y Servicios S.A. Wan Hai Lines (Singapore) Pte. Ltd. Emirates Airlines Constructora Altius S.A. Empresa Nacional de Petróleo Trader Containers Servicios Portuarios Patillos S.A. Cosiarma S.P.A. Inversiones San Martino Ltda. Puerto Lirquen S.A. Hamburg Sud Chile Sitrans Servicios Integrales de Transporte Ltda. Hapag Lloyd Chile Agencia Marítima S.A. Hamburg Sud Perú Forkliftcenter Panamá S.A. Textainer Equipment Management Inversiones e Inmobiliaria Centros Comerciales S.A. Claudio Eugenio Vallejo Bastias Petrobras Energía S.A. Astilleros y Maestranzas de la Armada Zoila Verónica Fuentes Romano Hanjin Shipping America LLC. MTO Empresa de Servicios Transitorios Ltda. Transportes Verasay Ltda. Terminal Cerros de Valparaíso S.A. Evergreen Marine Corporation K Line Perú S.A.C. Otros acreedores Total País Chile Chile Chile Ecuador Ecuador Emiratos Arabes Chile Chile Estados Unidos Chile España Chile Chile Chile Chile Chile Perú Ecuador Estados Unidos Chile Chile Argentina Chile Chile Corea del Sur Chile Chile Chile Perú Perú De acuerdo al literal ii), de la letra c) del punto 3) de la Norma de Carácter General N° 30 de 1989 la sociedad cumple en informar que al 31 de diciembre de 2015 no hay ningún proveedor que, por sí solo, concentre el 10% del total de compras efectuadas en el período por el suministro de bienes y servicios en cada segmento de negocios. 91 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED Continuación NOTA 21 - ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR c) Otras cuentas por pagar, corriente 31.12.15 31.12.14 Cuentas por pagar, corriente MUSD MUSD Varios relacionados con el personal 10.154 6.319 Facturas por recibir 4.114 3.256 261 12.221 Participación Directorio 1.168 820 Impuestos de retención 877 1.793 IVA por pagar armadores 591 990 Cuentas corrientes representados 3.077 4.032 Otros por pagar varios 4.384 12.843 Provisión egresos explotación 2.844 5.438 Dividendos por pagar accionistas Provisión gastos administración Total 86 535 27.556 48.247 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD d) Resumen cuentas por pagar comerciales y otras por pagar por tipo de moneda Tipo de Moneda Tipos de moneda Peso Chileno CLP 21.947 37.997 Dólar Estadounidense USD 25.303 47.514 Euro EUR 3.878 7.381 Peso Argentino ARS 1.062 1.223 Nuevo Sol Peruano PEN 4.364 5.458 Peso Mexicano MXN 2.285 3.988 58.839 103.561 Total Los saldos incluidos en este rubro no se encuentran afectos a intereses. e) Términos y condiciones para las cuentas por pagar La Sociedad ha definido como política el cumplimiento de obligaciones a Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar a 30 días desde la recepción de la factura del acreedor. 92 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED NOTA 22 - PROVISIONES a) Otras Provisiones a corto plazo Otras provisiones 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD Otras Provisiones, Corriente 244 2.878 Total Provisiones Corriente 244 2.878 Movimientos Otras provisiones a corto plazo 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD 2.878 1.016 Provisión total saldo inicial Provisiones adicionales Provisión utilizada Incremento (Decremento) en el cambio de moneda extranjera Cambios en provisiones, total Provisión total, saldo final b) 3.146 3.321 (5.408) (1.417) (372) (42) (2.634) 1.862 244 2.878 Información a Revelar Sobre Provisiones Otras Provisiones a Corto Plazo corresponde a obligaciones existentes a la fecha de los estados financieros, surgidas como consecuencia de sucesos pasados en los que pueden derivarse perjuicios cuyo monto y momento de cancelación son inciertos, se registran en el estado de situación financiera como provisiones por el valor actual del monto más probable que se estima que la sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Detalle Otras provisiones a Corto Plazo PROVISIONES Mantención Mayor SCL 93 Corrientes 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD - 2.603 Finiquitos 31 20 Siniestros - Litigios 14 17 Varias 199 238 Total 244 2.878 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED NOTA 23 - PROVISIONES NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Indemnizaciones por años de servicios La obligación por indemnizaciones por años de servicio pactadas con el personal en virtud de los convenios suscritos entre las partes, es registrada al valor actual de la obligación total sobre la base del método de costo proyectado del beneficio. La sociedad ha utilizado los siguientes supuestos en la determinación del valor actual de las Indemnizaciones por años de servicio – IAS – al 31.12.15: Tasa de interés real (Tasa BCU a 10 años) Tasa de rotación voluntaria Tasa de rotación por necesidad de la empresa Tasa de incremento salarial Edad de jubilación hombres Edad de jubilación mujeres Uso de tabla de mortalidad e invalidez 2,04% 1,52% 1,31% 2,05% 65 60 Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el saldo de los beneficios por terminación del contrato es el siguiente: 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD 59 6.939 Beneficios por terminación del contrato – porción corriente Beneficios por terminación del contrato – porción no corriente 4.935 5.855 Total Provisión por Beneficio a los Empleados 4.994 12.794 El movimiento de los beneficios por terminación del contrato por prestaciones definidas en los períodos terminados al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 es el siguiente: Corriente MUSD 31.12.15 No Corriente MUSD Corriente MUSD 31.12.14 No Corriente MUSD Valor presente de los beneficios por terminación de contrato, saldo inicial 6.939 5.855 78 6.417 Costo del servicio corriente de los beneficios por terminación del contrato 67 247 7.282 330 - 76 - 107 Gastos por Intereses de los beneficios por terminación del contrato Ganancia – pérdidas actuariales de los beneficios por terminación del contrato Contribuciones pagadas de los beneficios por terminación de contrato Incremento (Decremento) en el Cambio de Moneda Extranjera Valor presente de los beneficios por terminación del contrato, saldo final - (316) - 574 (6.947) (294) (3) (886) - (633) (418) (687) 59 4.935 6.939 5.855 De acuerdo a lo dispuesto por los cambios en la NIC 19 respecto a la tasa de descuento, se midió el valor de la provisión considerando un 0,5% superior y 0,5% inferior respecto a la tasa considerada en la valoración, lo que significa la suma de MUSD 105 de disminución y de MUSD 112 como incremento en la provisión. 94 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED NOTA 24 - OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Otros pasivos no financieros, corriente Impuesto al Valor Agregado Garantías recibidas de clientes 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD 4.037 1.478 659 757 Otros 1.796 3.428 Total otros pasivos no financieros, corriente 6.492 5.663 Otros Pasivos no financieros, no corriente 31.12.15 MUSD Garantías recibidas de clientes 95 31.12.14 MUSD 5 5 Otros 275 18 Total Otros pasivos no financieros, no corriente 280 23 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED NOTA 25 - PATRIMONIO a) Patrimonio de la sociedad matriz Agencias Universales S.A. Patrimonio Capital emitido 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD 46.537 39.566 Ganancias (pérdidas) acumuladas 159.289 141.538 Otras reservas (39.398) (16.756) Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 166.428 164.348 25.546 31.487 191.974 195.835 Participaciones no controladoras Patrimonio total Capital emitido Con fecha 28 de abril de 2015 se efectuó la Décimo Primero Junta Extraordinaria de Accionistas, reducida a escritura pública con fecha 28 de mayo de 2015, en la cual se capitalizó la revalorización del capital pagado al 31 de diciembre de 2008 que se encontraba registrado en la cuenta patrimonial “Otras Reservas Varias” por la primera aplicación de IFRS. La mencionada capitalización se hizo por la suma de USD 6.970.977,05 con lo que el capital pagado aumenta de USD 39.565.919,63 a la suma de USD 46.536.896,68 representado por 855.096.691 acciones sin valor nominal, totalmente suscritas y pagadas, transables en las Bolsas de Comercio en Chile. Ganancias acumuladas Las Ganancias Acumuladas tienen el siguiente desglose: Saldos iniciales de Ganancias acumuladas Resultado del ejercicio 2015 y 2014 31.12.15 31.12.14 141.538 140.618 57.339 40.236 (38.017) (20.055) Dividendo definitivo N° 35 de 19.05.2015 y N° 34 de 20.05.2014 (20.112) (20.055) Dividendo provisorio N° 36 acordado el 24.06.2015 a pagarse el 17.07.2015 (30.005) - 12.100 12.100 Dividendos Reverso Provisión de 30% dividendo mínimo del ejercicio anterior Provisión de 30% de dividendo mínimo del ejercicio actual Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios - (12.100) (1.571) (19.261) - (3.428) Efectos del OFC N° 856 de la SVS de 17.10.2014: Efecto tasa impuesto primera categoría sobre impuestos diferidos – propio - (2.342) Efecto tasa impuesto primera categoría sobre impuestos diferidos – filiales - (1.086) Reclasificación de Otras reservas: - (14.158) Reclasificación de Otras reservas varias - (13.332) Reclasificación de Reservas de Cobertura - (826) (1.571) (1.675) (1.624) (1.389) 53 (286) 159.289 141.538 Ajuste al valor patrimonial proporcional de inversiones: Mayor valor en adquisición por etapas de subsidiaria Ajuste a resultados de años anteriores de subsidiarias y asociadas Saldo finales de Ganancias acumuladas 96 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED Continuación NOTA 25 - PATRIMONIO Otras Reservas Al 31 de diciembre de 2015, las Otras Reservas del Patrimonio ascendentes a (MUSD 39.398) corresponden a Reservas por Diferencias de Cambio por Conversión, proveniente de Inversiones Permanentes con contabilidad en moneda funcional distinta al dólar estadounidense por (MUSD 33.800), Reservas de Cobertura de Flujo de Caja por (MUSD 706), Reservas de ganancias y pérdidas por planes de beneficios definidos (MUSD 844) y Reservas de Ganancias y Pérdidas en la Remedición de Activos Financieros Disponibles para la Venta por (MUSD 4.048). Al 31 de diciembre de 2014, las Otras Reservas del Patrimonio ascendentes a (MUSD 16.756) corresponden a Reservas por Diferencias de Cambio por Conversión, proveniente de Inversiones Permanentes con contabilidad en moneda funcional distinta al dólar estadounidense por (MUSD 20.406), Reservas de ganancias y pérdidas por planes de beneficios definidos (MUSD 1.159) y Reservas de Ganancias o Pérdidas en la Remedición de Activos Financieros Disponibles para la Venta por (MUSD 2.161) y Otras Reservas Varias por USD 6.970. Otras Reservas Varias Al 31 de diciembre de 2014 las Otras Reservas Varias corresponden a los siguientes conceptos: 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD Corrección Monetaria del Capital Pagado del año 2008 no considerada efecto de primera aplicación de IFRS (Oficio Circular 456 de 20.06.2008). - 6.970 Otras Reservas Varias - 6.970 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Al 31 de diciembre de 2015, el Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora asciende a MUSD 166.428, a lo cual se agregan las Participaciones no Controladoras por MUSD 25.546, alcanzándose un Patrimonio Total de MUSD 191.974. Al 31 de diciembre de 2014, el Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora asciende a MUSD 164.348, a lo cual se agregan las Participaciones no Controladoras por MUSD 31.487, alcanzándose un Patrimonio Total de MUSD 195.835. 97 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED Continuación NOTA 25 - PATRIMONIO b) Gestión de capital En la Vigésima Sexta Junta Ordinaria de Accionistas del 28 de Abril de 2015, se acordó continuar con la política de dividendos que contempla una política de desarrollo que considera la reinversión de parte de las utilidades de la Sociedad por un período de tres años. Lo anterior tiene como objetivo mantener un adecuado nivel de capitalización que le permita acceder a fuentes de capital en el mercado financiero para el cumplimiento de objetivos de mediano y largo plazo, en la medida que ello sea recomendable de acuerdo con la evolución del mercado y que no signifique limitaciones a las facultades de los directores para repartir dividendos provisorios ni para el otorgamiento del dividendo mínimo obligatorio exigido por la Ley 18.046. c) Ganancia por Acción Básica A continuación, se presenta la Ganancia por Acción Básica en Operaciones Continuadas y Ganancia Diluida por Acción al 31 de diciembre de 2015 y 2014 en dólares por acción. No hay instrumentos que puedan diluir las utilidades por acción. Ganancia por acción básica 31.12.15 Ganancia atribuible a los propietarios de la controladora del período 2015 Número acciones ordinarias = USD 57.339.406 855.096.691 = USD 0,0671 31.12.14 Ganancia atribuible a los propietarios de la controladora del período 2014 Número acciones ordinarias = USD 40.236.368 855.096.691 = USD 0,0471 Ganancia diluida por acción 31.12.15 Ganancia atribuible a los propietarios de la controladora del período 2015 Número acciones ordinarias = USD 57.339.406 855.096.691 = USD 0,0671 31.12.14 Ganancia atribuible a los propietarios de la controladora del período 2014 Número acciones ordinarias = USD 40.236.368 855.096.691 = USD 0,0471 98 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED Continuación NOTA 25 - PATRIMONIO d) Diferencias de cambio por conversión Los ajustes por conversión que se han generado al 31 de diciembre de 2015 y 2014 respectivamente, se originan por las inversiones en subsidiarias y asociadas cuya moneda funcional es distinta al dólar estadounidense. El detalle de los ajustes por conversión que se presenta en el Estado de Cambios en el Patrimonio es el siguiente: 31.12.15 MUSD (1.735) 31.12.14 MUSD Inversiones Marítimas Universales Perú S.A. (2.406) (1.492) SCL Terminal Aéreo Santiago S.A. (2.675) (3.889) CPT Empresas Marítimas S.A. (2.617) (1.825) Consorcio Aeroportuario de Calama S.A. (1.514) (1.818) Otras sociedades (2.447) (1.781) (13.394) (11.651) Sociedades Inversiones Marítimas Universales S.A. Totales (846) NOTA 26 - DIVIDENDOS POR ACCIÓN a) Número de acciones: Serie N° Acciones Suscritas N° Acciones Pagadas N° Acciones Con Derecho a Voto Única 855.096.691 855.096.691 855.096.691 Capital (Monto – MUSD) b) Serie Capital Suscrito MUSD Capital Pagado MUSD Única 46.537 46.537 Información de dividendos Con fecha 24 de junio de 2015, en sesión de Directorio se acordó el pago de un dividendo provisorio con cargo a las utilidades del ejercicio 2015 de USD 0,03509 por acción, lo que significa la suma de USD 30.005.342,89 que se pagó a contar del día 17 de julio de 2015. Este dividendo corresponde al Dividendo N° 36 de la sociedad. Con fecha 28 de abril de 2015, en Junta Ordinaria de Accionistas se acordó pagar a contar del 19 de mayo de 2015 un dividendo de USD 0,02352 por acción, lo que significó la suma de USD 20.111.874,17 correspondiente al Dividendo N° 35 de la sociedad. 99 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED Continuación NOTA 26 - DIVIDENDOS POR ACCIÓN Con fecha 25 de abril de 2014, en Junta Ordinaria de Accionistas se acordó pagar a contar del 20 de mayo de 2014 un dividendo de USD 0,023454 por acción, lo que significó la suma de USD 20.055.437,79 correspondiente al Dividendo N° 34 de la sociedad. El resumen de los dividendos acordados desde el ejercicio 2010 en adelante es el siguiente: Fecha 20.05.2010 11.01.2011 03.05.2011 20.01.2012 15.05.2012 24.05.2013 20.05.2014 19.05.2015 17.07.2015 N° de Dividendo 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Tipo Definitivo Provisorio Definitivo Provisorio Definitivo Definitivo Definitivo Definitivo Provisorio Dividendo por Acción USD 0,008800 0,010080 0,001890 0,006910 0,009770 0,017130 0,023454 0,023520 0,035090 Total USD 7.524.850,88 8.619.374,65 1.616.132,75 5.908.718,13 8.354.294,67 14.647.806,32 20.055.437,79 20.111.874,17 30.005.342,89 Al 31 de diciembre de 2015, la sociedad no constituyó provisión de Dividendos por Pagar a los Accionistas, equivalente al 30% de la Ganancia del período de doce meses terminado en esa fecha, según lo establece la ley 18.046 como dividendo mínimo a distribuir a los accionistas que hubiera ascendido a MUSD 17.202, por considerar que el dividendo provisorio acordado en sesión de Directorio de 24 de junio de 2015 supera el 30% del resultado del ejercicio al 31.12.2015 por un monto de USD 30.005. Al 31 de diciembre de 2014 la sociedad constituyó una provisión de MUSD 12.100 por el mismo concepto. La composición del importe de los dividendos según el Estado de Cambios en el Patrimonio es el siguiente: Reverso de Provisión de 30% Dividendo mínimo del año anterior Provisión de 30% dividendo mínimo del ejercicio Dividendo definitivo N° 34 de 20.05.2014 Dividendo Definitivo N° 35 de 19.05.2015 Dividendo Provisorio N° 36 de 24.06.2015 Total de dividendos en patrimonio 100 31.12.15 MUSD 12.100 (20.112) (30.005) (38.017) 31.12.14 MUSD 12.100 (12.100) (20.055) (20.055) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED Continuación NOTA 26 - DIVIDENDOS POR ACCIÓN c) Dividendos Caducados Según dispone la Ley N° 18.046 de Sociedades Anónimas y el Oficio Circular N° 1891 de 14 de Mayo de 1993 de la Superintendencia de Valores y Seguros, la sociedad ha dispuesto el pago a la Junta Nacional del Cuerpo de Bomberos de Chile de los dividendos no reclamados por parte de sus accionistas y producto de la venta de acciones de accionistas fallecidos no percibidos por sus herederos o legatarios, en las fechas que se indican: 101 N° Dividendo Fecha Otorgamiento Fecha Pago Monto CLP 20 26.05.04 23.06.09 6.316.458 21 25.05.05 15.06.10 6.722.455 Remate acciones 28.09.05 26.10.10 7.269.311 22 08.05.06 03.06.11 7.273.395 23 30.04.07 09.05.12 7.101.095 24 24.10.07 26.11.12 6.691.394 25 28.04.08 24.05.13 9.011.196 26 26.11.08 03.12.13 2.514.101 27 15.04.09 13.05.14 4.144.163 28 20.05.10 09.06.15 8.785.949 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED NOTA 27 - PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS La porción patrimonial correspondiente a socios no controladores en las subsidiarias que se indican es la siguiente: Porcentaje No Controladora 31.12.15 % 31.12.14 % Patrimonio 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD Resultado 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD DIRECTAS Chile Recursos Portuarios y Estibas Ltda. 0,0341% 0,0341% 3 2 - - Chile Modal Trade S.A. 1,0000% 1,0000% 18 14 3 2 Chile Portuaria Patache S.A. 25,0250% 25,0250% 235 197 70 198 Chile Bodegas AB Express S.A. 30,0000% 30,0000% 467 184 155 72 Chile SCL Terminal Aéreo Santiago S.A. 48,2100% 48,2100% 13.943 19.954 (3.226) (2.953) Argentina Agunsa Argentina S.A. 253 Chile Terminales y Servicios de Contenedores S.A. Ecuador - 30,0000% - 317 - 1,0000% 1,0000% 61 65 (3) 12 Agencia Marítima Global S.A. 40,0000% 40,0000% 7.053 7.789 530 989 Ecuador Aretina S. A. 40,0000% 40,0000% 2.092 1.244 848 204 Ecuador Portrans S. A. 40,0000% 40,0000% 1.204 794 410 196 Ecuador Modal Trade S. A. – Ecuador 40,0000% 40,0000% 91 263 17 35 INDIRECTAS 102 Venezuela APL Venezuela S.A. 40,000% 40,000% - (1) - (2) Argentina IMUSA Argentina S.A. - 0,0010% - 19 - 10 Brasil Agunsa Servicos Marítimos Ltda. - 1,0000% - 7 - 5 México Agunsa Agencia Naviera S.A. 40,0000% 40,0000% 214 409 229 450 Colombia Agunsa Logistics S.A.S. 38,6700% 38,6700% 64 49 15 32 Italia Agunsa Italia S.R.L. 40,0000% 40,0000% 213 199 36 79 Guatemala Agunsa Guatemala S. A. 1,7200% 1,7200% 8 7 1 1 Venezuela Agencias Unidas Venezuela C.A. 40,0000% 40,0000% (12) (20) (7) (19) Panamá Agunsa Panamá S. A. 45,0000% 45,0000% (135) (33) (102) (54) Perú Starcom Perú S.A.C. 20,0000% 20,0000% (9) (11) - - EE.UU. Fax Cargo Corporation 49,0000% 49,0000% 38 37 1 32 Guatemala Comercios, Representaciones y Alianzas Estratégicas S.A. - 35,0000% - 4 - (1) México Agunsa Representaciones S.A. de C.V. 40,0000% 40,0000% (2) (2) - 1 25.546 31.487 (1.023) (458) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED NOTA 28 - INGRESOS Y GASTOS a) Resumen de los ingresos por los períodos 2015 y 2014 Clases de Ingresos Ordinarios Venta de Bienes Acumulado 01.01.15 01.01.14 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD 42.760 104.448 Prestación de Servicios 361.215 507.757 Total 403.975 612.205 La información por segmentos y áreas geográficas se encuentra detallada en Nota 4. b) Ingresos y costos financieros Los ingresos financieros y costos financieros para los períodos 2015 y 2014 son los siguientes: Reconocidos en Resultados Acumulado 01.01.15 01.01.14 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD Ingresos Financieros Ingresos Procedentes de Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Ingresos Procedentes de Inversiones en Activos Financieros Disponibles para la Venta Ingresos Procedentes de Inversiones en Activos a Valor Razonable 976 2.497 1.106 967 919 - Ingresos por Intereses, Efectivo y Saldos con Bancos Centrales - 2 Ingresos por Intereses en Préstamos y Depósitos Bancarios 359 348 Otras ganancias de inversiones 167 172 3.527 3.986 Total ingresos financieros Gastos Financieros Gastos por Intereses en Obligaciones financieras medidas a su Costo Amortizado – Préstamos (5.002) (8.500) Gastos por Intereses en Obligaciones Financieras Medidas a su Costo Amortizado - Leasing (1.476) (1.577) Gastos por Intereses, Otros Instrumentos Financieros (239) (262) Gastos por Resultados Derivados al Valor Razonable (1.907) (313) (811) (1.498) Total costos financieros (9.435) (12.150) Resultado Financiero Neto (5.908) (8.164) Gastos por Intereses Otros 103 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED Continuación NOTA 28 – INGRESOS Y GASTOS c) Costo de ventas A continuación se presenta un detalle de los costos de venta de la compañía por segmento operativo, descrito en Nota 4 b): Costo de Ventas Acumulado 01.01.15 01.01.14 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD Agenciamiento (94.981) (214.585) Concesiones y Terminales (79.916) (101.525) (166.977) (207.532) Otros (499) (330) Total (342.373) (523.972) Logística y Distribución d) Gastos de administración La composición de esta partida al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente: Gastos de Administración Personal (24.243) (27.886) (2.930) (3.162) Amortización (661) (644) Otros Gastos (21.440) (32.511) Total (49.274) (64.203) Gastos Depreciación 104 Acumulado 01.01.15 01.01.14 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED Continuación NOTA 28 – INGRESOS Y GASTOS e) Gastos empleados Detalle gastos del personal por concepto: Gastos a Empleados Sueldos y salarios Acumulado 01.01.15 01.01.14 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD (62.116) (75.018) Beneficios a Corto Plazo a los Empleados (6.213) (6.822) Beneficios por Terminación de Contrato (2.869) (4.302) (71.198) (86.142) Total gastos del personal Detalle Gastos del personal por cuenta de resultados: Gastos a Empleados Costo de Ventas (45.483) (57.308) Gastos de Administración (24.243) (27.886) (1.472) (948) (71.198) (86.142) Otras Ganancias (Pérdidas) Total gastos del personal f) Acumulado 01.01.15 01.01.14 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD Otras Ganancias (pérdidas) En el presente ejercicio se han obtenido ingresos extraordinarios registrados en el rubro Otras Ganancias (Pérdidas) del estado de resultado por función, entre los cuales destacan: Con fecha 27 de marzo de 2015, en la ciudad de Hamburgo, Alemania y tal como se informó en el hecho esencial informado a la SVS el 16 de Febrero de 2015, se suscribieron los documentos correspondientes al cierre del Asset Purchase Agreement entre Hamburg Südamerikanische Dampfschifffahrts - Gesellschaft KG (HSUD) como comprador, por una parte, y, por la otra Compañía Chilena de Navegación Interoceánica S.A. (CCNI) y Agencias Universales S.A. (AGUNSA), como vendedor y agente respectivamente. Agunsa recibió 8 millones USD por parte de (HSUD) como compensación por las agencias y activos transferidos. El 27 de abril de 2015 y tal como se informó en el hecho esencial informado a la SVS con fecha 30 de Mayo de 2015 se firmó el acuerdo de transacción y finiquito entre Compañía Chilena de Navegación Interoceánica S.A. (CCNI) y Agencias Universales S.A. (AGUNSA) por el cual se puso término anticipado al contrato de servicios de agenciamiento firmado el 10 de marzo de 1997. 105 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ONSOLIDADOS INTERMED Continuación NOTA 28 – INGRESOS Y GASTOS Los conceptos a compensar y montos fueron los siguientes: Indemnización por el término de los contratos individuales de agenciamiento con CCNI por valor de USD 30 millones, compensación por el período remanente del contrato con CCNI por valor de USD 9,1 millones. Totalizando ambos efectos USD 39,1 millones que se repartieron según se indica a continuación: USD 16,7 millones a Agencias Universales S.A. USD 22,4 millones a Inversiones Marítimas Universales S.A. (IMUSA Panamá), en la cual AGUNSA tiene el 100% de la propiedad. Todos estos efectos derivados de la suscripción y firma del APA, han sido debidamente informados y aprobados en reunión de directorio y al 31 de diciembre de 2015 han sido reconocidos en el resultado del período como “Otras Ganancias (Pérdidas)”, según se detalla a continuación: Acumulado Reconocidos en resultados Arriendo de Inmuebles 01.01.14 31.12.15 31.12.14 MUSD MUSD 318 Indemnización recibida de Hamburg Sud 258 8.000 - Ingreso por Término Anticipado Contrato Agenciamiento CCNI 39.131 - Gastos por Término Anticipado Contrato Agenciamiento CCNI (9.329) - - 1.100 Resultado por adquisición de 4,77% de acciones de SCL Resultado por ajustes al valor justo en inversión de SCL Reverso provisión mantención mayor infraestructura de SCL Utilidad en Venta Activos Fijos - 8.934 2.414 5.018 276 2.049 (205) (1.568) Indemnizaciones al Personal (1.423) - Resultado Demurrage CMC (1.510) - Otros egresos extraordinarios Varios Total Otras Ganancias (Pérdidas) 106 01.01.15 2.382 1.010 40.054 16.801 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NOTA 29 - CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES a) Garantías Directas Deudor Acreedor de la Garantía Nombre Activos Comprometidos Relación Tipo de Garantía Tipo Liberación de Garantías Valor MUSD 31.12.16 MUSD 31.12.17 MUSD 31.12.18 MUSD Empresas Portuarias CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 215 215 - - Dirección Nacional de Aduanas CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 1.068 1.068 - - Transbank S.A. CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 14 14 - - Terminal Cerros de Valparaíso S.A. CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 70 70 - - Empresa Nacional del Petróleo S.A. CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 1.032 1.000 32 - Sierra Gorda Sociedad Contractual Minera CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 231 - 231 - SCM Cía. Minera Doña Inés de Collahuasi CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 36 36 - - ENAP Refinerías CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 33 - 33 Servicio Nacional de Aduanas CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 12 12 - - Directemar CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 229 229 - - SCL Terminal Aéreo Santiago S.A. CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 18 18 - - SCM Minera Lumina Cooper S.A. CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 151 151 - - Zona Franca de Iquique CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 61 61 - - Dirección General del Territorio Marítimo y Marina Mercante CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 1 1 - - Codelco Chile CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 87 87 - - Sociedad Concesionaria Nuevo Pudahuel S.A. CL – AGUNSA Clientes Bol. Garantía Equivalente Efectivo 7 - 7 - Emirates Airlines CL – AGUNSA Clientes Carta de Crédito Equivalente Efectivo 150 150 - - Air Canada CL – AGUNSA Clientes Carta de Crédito Equivalente Efectivo 200 200 - - Hanjin Shipping Co.Ltd CL – AGUNSA Clientes Carta de Crédito Equivalente Efectivo 2.100 2.100 - - Turkish Airlines CL – AGUNSA Clientes Carta de Crédito Equivalente Efectivo 10 10 - - Yang Ming América Corp CL – AGUNSA Clientes Carta de Crédito Equivalente Efectivo 600 600 - - 107 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 29 – CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES b) Garantías Indirectas Deudor Activos Comprometidos Acreedor de la Garantía Nombre Relación Tipo de Garantía Tipo Anglo American Norte S.A. Anglo American Sur S.A. Aes Gener S.A. Antofagasta Terminal Internacional Compañía Siderúrgica Huachipato Dirección del Trabajo Empresa Nacional del Petróleo Empresa Portuaria Antofagasta Fisco de Chile Inspección del Trabajo Sierra Gorda Sociedad Contractual Minera Terminal Portuario Arica Codelco Chile Inspección del Trabajo Dirección Nacional de Aduanas ENAP Refinerías Internacional Air Transport Association Inspección del Trabajo Empresas Portuarias Banco de Chile Dirección General de Obras Públicas Banco de Chile Dirección General de Obras Públicas Banco de Chile Inspección del Trabajo Servicio Nacional de Aduanas Dirección Nacional de Aduanas CL – REPORT CL – REPORT CL – REPORT CL – REPORT CL – REPORT CL – REPORT CL – REPORT CL – REPORT CL – REPORT CL – REPORT CL – REPORT CL – REPORT CL – AGENOR CL – AGENOR CL – MTRADE CL – MTRADE CL – MTRADE CL – PATACHE CL – VTP CL – CAMSA CL – CASSA CL – CASSA CL – CACSA CL – CACSA CL – TTP CL – TTP CL – TESCO Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Cliente Cliente Subsidiaria Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Aval Bol. Garantía Aval Bol. Garantía Aval Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Cta. Cte. Equivalente Efectivo Cta. Cte. Equivalente Efectivo Cta. Cte. Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo 108 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • Liberación de Garantías Valor 31.12.16 31.12.17 31.12.18 748 1.061 42 5 105 5 127 2 1 659 279 30 157 147 17 4 10 81 671 5.618 654 6.517 1.866 26.518 70 241 1 172 42 5 5 2 1 659 30 34 147 17 10 81 671 70 241 1 105 127 279 4 1.866 - 748 889 123 5.618 654 6.517 26.518 - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 29 – CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES b) Garantías Indirectas – Continuación Deudor Acreedor de la Garantía Wan Hai Lines Ltd. Agencia Estatal Administración Tributaria Autoridad Portuaria de España Antonio Ramos Beneyto Banco Popular Español Banco Santander S.A. Begoña Aguirre Pellico La Caixa Jorge Muñoz Asunción Autoridad Portuaria de España Banco Popular Español Zierbena Viscaya 2012 AIE Administración Tributaria – Aduanas Aval Comunidad Europea Autoridad Portuaria de Perú Emirates Corporación Peruana de Aeropuertos y Aviación Comercial Lima Airport Partners Ministerio de Transporte y Comunicaciones de Perú Autoridad Portuaria de Perú Superintendencia Nacional de Administración Tributaria Almacenera Trujillo Superintendencia Nacional de Administración Tributaria Autoridad Portuaria de Perú Wan Hai Lines Ltd. Air Canada Compañía de Seguros Equinoccial Autoridad Portuaria de Ecuador Administración Zonal Servicio Nacional de Aduanas Autoridad Portuaria de Ecuador Servicio Nacional de Aduanas Servicio Nacional de Aduanas Air Canada 109 Nombre MX – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – RECONSA ES – RECONSA ES – RECONSA ES – MTRADE ES – MTRADE PE – AGUNSA PE – AGUNSA PE – AIR CANADA PE – AIR CANADA PE – AIR CANADA PE – IMUPESA PE – IMUPESA PE – IMUDESA PE – IMUDESA PE – TUESA EC – MARGLOBAL EC – MARGLOBAL EC – MARGLOBAL EC – MARGLOBAL EC – MARGLOBAL EC – MARGLOBAL EC – ARETINA EC – ARETINA EC – MODAL TRADE PA – AGUNSA Activos Comprometidos Relación Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Cliente Cliente Cliente Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • Tipo de Garantía Carta de Crédito Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Prenda Hipoteca Bol. Garantía Hipoteca Bol. Garantía Bol. Garantía Hipoteca Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Carta de Crédito Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Carta de Crédito Carta de Crédito Hipoteca Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Bol. Garantía Carta de Crédito Tipo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Equivalente Efectivo Liberación de Garantías Valor 31.12.16 800 29 284 5 3.540 84 12 250 11 488 252 7 628 41 270 95 90 17 5 45 1.400 40 1.109 50 500 100 100 21 27 50 8 150 18 35 800 72 46 79 270 95 17 5 45 1.400 40 1.109 50 500 100 100 21 27 50 8 150 18 35 31.12.17 12 47 81 90 - 31.12.18 29 284 5 3.540 12 157 11 488 92 7 628 41 - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 29 - CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES c) Información de contingencias y restricciones 1. Al 31 de diciembre de 2015, la sociedad mantiene juicios pendientes, respecto de los cuales la administración y sus asesores legales no creen necesario registrar una provisión de contingencia de probable ocurrencia. 2. Para garantizar ante la Aduana de Chile, la calidad de Agente de Naves, Freight forwarder, Empresa de muellaje, Agente de carga, Agente de aeronaves o líneas aéreas y Operador de transporte multimodal, la sociedad hizo entrega a ese servicio de Boleta de Garantía Bancaria número 017459-0 con vencimiento el 02.11.2016 emitida por el Banco SANTANDER SANTIAGO, cuyo monto asciende MCLP 48.117 equivalente MUSD 68. 3. Con fecha 17 de abril de 2009, mediante escrituras Repertorio N° 3374 y 3375 celebradas ante el Notario Pedro Reveco Hormazábal se efectúa el alzamiento de la Hipoteca que afectaba las Parcelas 321, 323 y 325 Fundo la Merced Placilla Valparaíso; Parcelas D1, D2 y D3 Hijuela de las Dunas Fundo Miramar de San Antonio; Oficina 154 Edif. Empresarial Arica por préstamo obtenido el 16.12.2003 con vencimiento el 30.12.2018. 4. En reunión de Directorio de AGUNSA (Acta 273 de 24.06.2010) se acordó constituir a Agencias Universales S.A. en aval, fiadora y codeudora de la sociedad filial Consorcio Aeroportuario de Magallanes S.A. Sociedad Concesionaria ante el Banco de Chile, por un crédito que éste le otorgará, hasta por la suma de UF 250.000.-, hasta por un plazo de 12 años, a ser estructurado como una apertura de línea de crédito, contra la cual se otorgarán créditos individuales, suma que se extiende a los intereses, reajustes, gastos judiciales, extrajudiciales, de cobranza y honorarios de abogados que pudieren experimentar el crédito garantizado. Al 31 de diciembre, el consorcio tenía una deuda por MUSD 3.836 con el Banco de Chile, la operación se concretará en su totalidad el segundo semestre del 2018. 5. Agunsa está sujeto al cumplimiento de Covenants exigidos por las siguientes entidades bancarias; Banco de Chile, Banco Santander, Banco Corpbanca, Banco ITAU, Banco del Estado y Banco BBVA. Dentro de los Covenants solicitados existen obligaciones de hacer y no hacer, las cuales se cumplen en su totalidad. Con respecto a los Covenants financieros se solicita el cumplimiento de la razón de cobertura de endeudamiento, Leverage y de Patrimonio. Al 31 de diciembre de 2015, la sociedad matriz Agencias Universales S.A. cumple con holgura de acuerdo a lo requerido. 6. Al 31 de diciembre de 2015 la subsidiaria Consorcio Aeroportuario de Calama S.A. presenta un incumplimiento de Covenants con el Banco de Chile. Por escritura pública suscrita con fecha 24 de noviembre de 2014 en la Notaría de doña Susana Belmonte, de la ciudad de Santiago, la mencionada subsidiaria celebró contrato con el Banco de Chile en que se obligó a mantener una razón entre deuda financiera dividida por patrimonio al 31 de diciembre de 2015 igual o menor a 2,1 índice que la fecha indicada no se cumplió. El Banco de Chile autorizó el no cumplimiento del índice financiero antes referido al 31 de diciembre de 2015. En consecuencia, el hecho de que la medición de este indicador haya excedido el nivel máximo según contrato, no será considerado por el Banco de Chile como una causal de incumplimiento que permita iniciar el procedimiento de aceleración del crédito. Esta autorización es exclusivamente para el indicador financiero y período antes señalados, debiendo cumplirse 31 de diciembre de 2016 por parte de la subsidiaria, con todas las obligaciones acordadas por las partes. Por la razón anterior, la subsidiaria Consorcio Aeroportuario de Calama S.A. presenta las obligaciones derivadas de este contrato en los pasivos corrientes. 110 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 29 – CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES 7. Con fecha 24 de julio de 2012, según consta en Acta 301, el Directorio de la sociedad AGUNSA, la autoriza para que contrate con HSBC Bank (Chile) la emisión de una o más Cartas de Crédito Stand by a favor del Banco Hong Kong & Shanghai Banking Corporation Limited, u otro banco del exterior para caucionar las obligaciones de su filial AGENCIA MARÍTIMA GLOBAL MARGLOBAL S.A., hasta por la suma de MUS$ 500 (quinientos mil dólares de los Estados Unidos de América) o su equivalente en moneda local. 8. En la misma fecha antes citada, el Directorio autoriza a AGUNSA para que pueda constituirse en aval, fiadora y codeudora de la sociedad filial Consorcio Aeroportuario de Calama S.A. Sociedad Concesionaria ante el Banco de Chile, por un crédito que este le otorgará, hasta por la suma de UF 550.000.-, hasta la Puesta en Servicio Definitiva de las Obras, suma antes citada que se extiende a los intereses, reajustes, gastos judiciales, extrajudiciales, de cobranza y honorarios de abogados que pudieren experimentar el crédito garantizado, por un plazo máximo de 11 años con una tasa de interés equivalente a Tasa TAB 180 días más 1.4 puntos porcentuales. Esa filial ha suscrito 7 pagarés con el Banco Chile. Por su parte AGUNSA al 30 de septiembre ha reconocido como garantía de contingencia MUSD 26.518. 9. Con fecha 31 de enero de 2013, según consta en Acta 307, el Directorio de la sociedad AGUNSA, la autoriza para que se constituya en aval, fiadora y codeudora solidaria de su filial Recursos Portuarios y Estibas Limitada, para garantizar el íntegro y oportuno cumplimiento de todas y cualesquiera de las obligaciones que tenga o pueda llegar a tener con ocasión de sus operaciones para con el Banco Santander, las que en forma individual o en conjunto, no podrán ser superiores a la suma de MUSD 3.000 o en su equivalente en pesos, más intereses, reajustes, costos y gastos si los hubiere, suma hasta la cual debiera limitarse tal garantía. A la fecha esa filial no ha hecho uso de tal línea de crédito por la cifra antes citada. 10. Con fecha 29 de mayo de 2014, según consta en Acta 324, el Directorio de la sociedad acuerda por unanimidad que AGUNSA se constituya en aval, fiadora y codeudora de la subsidiaria Consorcio Aeroportuario de la Serena S.A. por el crédito hasta por la suma de UF 180.000 que suscribió con el Banco Consorcio hasta la Puesta en Servicio Provisoria – PSP de la totalidad de las obras. El directorio acuerda constituir prenda mercantil de 95.040 de las acciones de Consorcio Aeroportuario de La Serena S.A. sociedad concesionaria de su propiedad a favor del Banco Consorcio, con el objeto de garantizar todas y cada una de las obligaciones que se originen del crédito que el Banco Consorcio otorgó la subsidiaria por la suma de hasta UF 180.000. 11. También con fecha 29 de mayo de 2014, el Directorio acuerda que AGUNSA se constituya en aval, fiadora y codeudora de la subsidiaria Bodegas AB Express S.A. ante el Banco Consorcio, por un crédito que éste le otorgará, hasta por la suma de UF 660.000, con el objeto de financiar la ejecución del contrato de sub-concesión de las obras de construcción de bodegas y oficinas en el Aeropuerto de Santiago, durante todo el período de construcción de éstas y limitado al 70% del monto total del crédito que adeude la subsidiaria al referido banco. El directorio acuerda constituir prenda mercantil de 7.000 acciones de Bodegas AB Express S.A. de su propiedad a favor del Banco Consorcio, con el objeto de garantizar todas y cada una de las obligaciones que se originen del crédito que el Banco Consorcio otorgó la subsidiaria por la suma de hasta UF 660.000. 111 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 29 – CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES 12. Con fecha 17 de julio de 2014 Transportes Delfos Ltda. interpuso demanda ante el Tribunal de la Libre Competencia (TDLC), solicitando a éste que acogiera la demanda interpuesta en contra de SCL Terminal Aéreo Santiago S.A. y otros, por ejecutar prácticas con el objeto de restringir la competencia en el mercado. Del mismo modo la demandante solicita la imposición de multas por un monto equivalente a 20.000 UTA. Considerando todos los antecedentes del caso, el asesor legal de la compañía considera improbable que una multa de tal magnitud se llegue a hacer efectiva, razón por la cual esta causa es considerada una contingencia de carácter incierta, no efectuándose provisión alguna por este concepto al 31.12.2015. 13. En el mes de diciembre de 2012, SCL convocó a una licitación denominada “Solicitud de Propuesta para el Desarrollo Inmobiliario y Explotación del Edificio Bodegas Sur del Aeropuerto Internacional Arturo Merino Benítez de Santiago”. La cual con fecha 5 de marzo de 2013 fue adjudicada a la Subconcesionaria Bodegas AB Express S.A., subsidiaria de AGUNSA. Con motivo de este contrato, la Subconcesionaria deberá pagar a la Concesionaria, como tarifa mensual una vez que comience la etapa de explotación del edificio Bodega Sur, la cantidad equivalente en pesos chilenos de UF 758,55. Adicionalmente, una vez que comience la explotación del Proyecto Ampliado, la subconcesionaria comenzará a pagar la cantidad equivalente en pesos chilenos de UF 623,86. Además la obligación de pago del precio mencionada anteriormente, empezará a regir a los 90 (noventa) días posteriores de la fecha de inicio de operaciones de cada inmueble. 14. Con fecha 30 de septiembre de 2015, según consta en Acta 348, el Directorio de la sociedad acuerda que se constituirá como fiadora, aval y codeudora de la sociedad filial, SCL Terminal Aéreo Santiago S.A. Sociedad Concesionaria, a favor de Corpbanca, hasta por la cantidad de UF 233.055, en relación con la boletas de garantía bancaria emitidas por Corpbanca a favor del Director General de Obras Públicas, las cuales garantizan las obligaciones de SCL para con el Ministerio de Obras Públicas, en el marco del contrato de concesión del Aeropuerto Internacional Arturo Merino Benítez de Santiago, concluido el día 30 de septiembre de 2015, y por todo el período en que las mismas se encuentran vigentes. 15. SCL Terminal Aéreo Santiago S.A., en relación con las obras asociadas al Proyecto BHS, con fecha 30 de noviembre de 2015 suscribió el Addendum N° 1 al contrato celebrado con Glidepath Limited Chile Ltda., por un valor de UF 54.300.-, para llevar a cabo el término de las obras BHS. Dado que SCL no tiene responsabilidad en el atraso, y bajo el entendido que tampoco su contratista, ha hecho una presentación y en su oportunidad reclamará la correspondiente compensación por parte del Ministerio de Obras Públicas, de modo que esta situación no tenga un impacto financiero para ella, lo cual deberá ser determinado por la antes referida Comisión Conciliadora. Dado lo anterior se considera altamente probable obtener a lo menos el 75 % del monto señalado, como compensación por parte del MOP. También se acuerda que la sociedad actuará como fiadora, aval y codeudora solidaria de la sociedad filial, Marglobal S.A., a favor del Banco de Chile, por la cantidad de US$ 30.000, en relación con la carta de crédito stand by a ser emitida por este a favor de Aero México, la cual garantizará las obligaciones de Marglobal S.A. para con dicha aerolínea, en el marco del contrato de Agenciamiento para Ecuador, y por todo el periodo en que la misma se encuentre vigente. 112 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NOTA 30 - MEDIO AMBIENTE En consideración a la Circular de la SVS N° 1901 de 30.08.08, que imparte instrucciones sobre información adicional que deberán contener los Estados Financieros de acuerdo a las IFRS y que dice relación con el mejoramiento y/o inversión de procesos productivos, verificación y control del cumplimiento de ordenanzas y leyes relativas a procesos e instalaciones industriales y cualquier otro que pudiere afectar en forma directa a la protección del medio ambiente, señalando además los desembolsos que para estos efectos se encuentren comprometidos a futuro y las fechas (ciertas estimadas), en que estos serán efectuados, cumple el grupo AGUNSA declarar que considerando el tipo de actividades que todas ellas realizan no afectan en forma directa el medio ambiente, no habiendo por lo tanto incurrido en desembolsos sobre el particular. NOTA 31 - POLÍTICA Y GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO a) Información previa: La Política y Gestión del riesgo financiero del Grupo tiene por objeto establecer los principios y directrices para asegurar que los riesgos relevantes, que pudieran afectar a los objetivos y actividades del Grupo AGUNSA sean identificados, analizados, evaluados, gestionados y controlados, y que estos procesos se realicen de forma sistemática y con criterios uniformes. Las directrices principales, contenidas en esta política, se pueden resumir en, La Gestión de los riesgos debe ser fundamentalmente anticipativa, orientándose también al mediano y largo plazo y teniendo en cuenta los escenarios posibles en un entorno cada vez más globalizado. Con carácter general, la gestión de los riesgos debe realizarse con criterios de coherencia entre la importancia del riesgo (probabilidad/impacto) y la inversión y medios necesarios para reducirlo. La gestión de riesgos financieros debe orientarse a evitar variaciones no deseadas en el valor fundamental del Grupo, no teniendo como objeto obtener beneficios extraordinarios. El Directorio es responsable de establecer y supervisar las políticas de gestión de riesgo. Para ello, en conjunto con la Administración, se encargará de gestionarlos en las distintas empresas, identificando los principales riesgos financieros y definiendo las actuaciones sobre los mismos en base al establecimiento de distintos escenarios financieros. b) Riesgo de Crédito El riesgo de crédito consiste en que la contrapartida de un contrato incumpla sus obligaciones contractuales, ocasionando una pérdida económica para el Grupo. La concentración de riesgo para Agunsa no es significativa ya que dispone de una cartera de clientes con muy buena calidad crediticia, distribuida entre distintos sectores y áreas geográficas. Además, se debe sumar el hecho que debido a la naturaleza de la industria donde opera, los principales clientes del Grupo son empresas solventes. Para controlar este riesgo se cuenta con un comité de crédito que controla plazos y montos asignados por cliente. Políticas para Administrar el Riesgo de Crédito: 113 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 31 - POLÍTICA Y GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO Agunsa clasifica a sus clientes según la relación de propiedad que mantenga con ellos, es así como existen: Empresas relacionadas Terceros, deudores comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Las empresas relacionadas no representan riesgo de crédito para la empresa. Las políticas que se deben aplicar según la subclasificación de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar son las siguientes: b.1. Cuentas corrientes representados El crédito otorgado a los clientes de línea es variable según los términos del contrato. Este debe ser autorizado previamente por el gerente del área y finanzas. Para el caso de los clientes no habituales (tramp), se exige la preparación de una proforma de gastos (cotización) y se emite una solicitud de anticipo por el 80% del total, otorgándose por tanto un crédito por el 20% restante. Es responsabilidad de operaciones preparar la proforma, solicitar y verificar la recepción del anticipo antes de atender a un cliente. Si al arribo de la nave no existe este anticipo, operaciones debe pedir autorización a finanzas para iniciar la atención. Si al momento del zarpe aún no se recibe al anticipo, el gerente del negocio deberá autorizar el desatraque de la nave. b.2. Deudores servicios portuarios Son aquellos clientes directos o propios de la empresa. No se otorga crédito a clientes nuevos a menos de que sean autorizados por el comité de crédito. En los casos que estime conveniente, el Comité podrá solicitar que el crédito sea respaldado por un documento comercial (cheque, letra, boleta en garantía), que mejore la calidad crediticia del cliente. Excepcionalmente se podrá ampliar el plazo y el monto con el visto bueno del gerente del área respectiva y del gerente de administración. Casos que superen los límites anteriores requiere además de la autorización del gerente general. Los servicios definidos como de mesón no tienen crédito, salvo sean expresamente autorizados por el comité de crédito y el gerente de negocio que corresponda. b.3. Otras Cuentas por Cobrar, comprende: b.3.1. Anticipo a proveedores: Solo se otorgan anticipos a los proveedores que presten servicios para que el grupo pueda realizar internaciones de equipos, construcciones o reparaciones y compra de activos fijos. Dentro de los anticipos podemos encontrar el sub agenciamiento el cual se caracteriza porque existe un contrato con determinadas agencias que se encuentran ubicadas donde el grupo no cuenta con instalaciones, mediante el cual se anticipa entre un 70% a 100% del monto de la proforma a la sub agencia. b.3.2. Préstamos al personal: No hay riesgo implícito dado que: El monto solicitado no puede ser mayor al finiquito estimado. Deben ser autorizados por la gerencia de administración. 114 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 31 - POLÍTICA Y GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO b.3.3. Gastos recuperables de las compañías de seguros por los siniestros que se han presentado en las operaciones en las distintas líneas de negocio y que se encuentran pendientes de liquidaciones por parte de las compañías. Con el objetivo de reflejar con exactitud el verdadero valor de una cuenta por cobrar, ya sea proveniente de la operación o no operación, el Grupo aplica deterioro a dichos montos utilizando el siguiente criterio. Política de Deterioro: Se entiende por deterioro el monto de dinero por cobrar que definitivamente no se va a recuperar por no pago o por insolvencia. Las empresas relacionadas no están sujetas a deterioro. Las cuentas corrientes representados que correspondan a clientes Liner o con contrato, no serán deteriorados, a no ser que se corten las relaciones comerciales. Para el caso de Deudores servicios portuarios y Clientes Tramp, entran en deterioro todas aquellas partidas que se encuentran en la categoría 5 de la clasificación de un cliente; esto implica partidas de un cliente que se encuentre con más de 360 días de mora y que no se encuentran en cobranza extrajudicial, cobranza judicial, publicación de documentos en boletines comerciales o con programas de pago especiales. Las partidas que se encuentren en esta condición, tendrán que ser deterioradas salvo que la gerencia de finanzas determine que no es recomendable por existir certeza de voluntad de pago del cliente. Otras cuentas por cobrar: Sólo están sujetos a deterioro los gastos recuperables de las Compañía de Seguros. Esto se analiza caso a caso. c) Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez se refiere a que la compañía está expuesta a la incapacidad de cumplir con sus obligaciones financieras a consecuencia de falta de fondos. Las políticas en este aspecto buscan resguardar y asegurar que la compañía cuente con los fondos necesarios para el oportuno cumplimiento de los compromisos que ha asumido. Mensualmente se debe realizar un presupuesto de flujo de fondos que muestre las entradas y salidas esperadas en el plazo de un año, de tal manera de determinar las necesidades u holguras de fondos. Cuando un déficit de caja es detectado, se debe estimar la duración de éste, para luego tomar las acciones que permitan corregir el descalce: reprogramación de compromisos, uso de líneas de sobregiro, solicitar a filiales pagos de dividendos o préstamos vía cuenta corriente o iniciar acciones para la obtención de créditos de capital de trabajo. Para asegurar la liquidez de la compañía, toda inversión, en tanto sea posible, debe tener asociada un financiamiento, es así como la compra de activos fijos muebles o inmuebles deben ser adquiridos vía leasing, a un plazo tal que los flujos generados por el nuevo activo puedan dar pago al crédito, de modo que no sea necesario desviar fondos propios en el financiamiento de ellos. Cuando se trate de bienes que no sean financiables directamente por terceros, deberán ser adquiridos con recursos propios y no tomar créditos especiales con dicho fin. Posteriormente, los descalces que pudiesen generar esta inversión, se incorporan al análisis normal de caja de la compañía. En esta misma categoría se consideran los pagos de dividendos, inversiones en sociedades y desarrollo de sistemas, entre otros. La administración de los flujos de caja de corto plazo tiene como objetivo asegurar que la disponibilidad de fondos se realice en el momento en que estos son requeridos, para ello semanalmente se debe hacer una programación diaria de flujo de fondos con horizonte de un mes. 115 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 31 - POLÍTICA Y GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO Los excedentes en caja al cierre de cada día pueden ser invertidos en instrumentos financieros de alta liquidez y mínimo riesgo, como Fondos mutuos, Pactos y Depósitos a plazo. Finalmente, la empresa debe contar con líneas de sobre giro vigentes en todo momento. d) Riesgo de mercado d.1. Riesgo de tasa de interés Las variaciones de los tipos de interés modifican los flujos futuros de los activos y pasivos referenciados a un tipo de interés variable. Por tanto, son especialmente relevantes en casos de obligaciones de largo plazo. El objetivo de la gestión del riesgo de tasa de interés es minimizar la volatilidad de dichos flujos, aumentando la certidumbre de los pagos futuros. En ese sentido, la política de la empresa privilegia los financiamientos a tasa fija, es decir, una cobertura natural del riesgo. Lo anterior, sin dejar de tener en consideración las condiciones de mercado en el momento de adquirir las nuevas obligaciones. Cuando los precios de mercado lleven a privilegiar alternativas de financiamiento a tasas variables, la Compañía buscará, en cuanto mejoren dichas condiciones, realizar operaciones de cobertura mediante la contratación de derivados que mitiguen estos riesgos. Estos instrumentos no necesariamente serán tratados como contabilidad de cobertura. Análisis riesgo tasa de interés Agunsa a nivel consolidado presenta una serie de pasivos que devengan intereses, algunos de ellos conllevan una tasa de interés variable, lo cual genera riesgo de tasa de interés. Comparativamente tenemos el siguiente cuadro que muestra la composición de la deuda por tipo de tasa a diciembre 2015 y diciembre 2014. TASA 31.12.15 31.12.14 FIJA 55% 64% VARIABLE 45% 36% Al 31 de diciembre de 2015, dentro de la proporción de créditos con tasa variable debemos destacar que para el 16,67% de ellos se han tomado coberturas en forma de Swap de Tasa de Interés, mientras que el resto permanece variable. Para efectos de análisis se sensibiliza el impacto en el Estado de Resultados de una variación en la tasa de interés. El análisis muestra que por cada aumento de un punto porcentual en la tasa de interés, el monto de gastos financieros aumenta en MUSD 332. Los pasivos a tasa variable que devengan intereses se muestran en el siguiente cuadro, lo cual representa el 45,28% del total de créditos de la empresa. 116 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 31 - POLÍTICA Y GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO Entidad Deudora CL – AGUNSA CL – AGUNSA CL – AGUNSA CL – AGUNSA CL – AGUNSA CL – AGUNSA CL – AGUNSA CL – AGUNSA CL – AGUNSA CL – CACSA CL – CACSA CL – CASSA CL – BODEGAS ABX CL – BODEGAS ABX CL – BODEGAS ABX ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA ES – AGUNSA TOTAL d.2. Porción Corto Plazo MUSD 815 1.683 1.006 1.270 1.048 1.001 1.297 4 13 15.056 3.609 1.272 1.067 736 2.366 78 46 48 52 181 62 131 32 32.873 Tasa Efectiva % 4,40 3,46 3,13 3,68 2,76 2,89 2,69 3,22 3,62 1,45 1,20 3,26 4,32 6,07 6,07 3,50 2,53 2,30 3,67 3,01 3,34 3,31 4,63 Tipo Interés Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Tipo Moneda CLP USD USD USD USD USD USD USD USD CLF CLF CLF CLP CLP CLP EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Monto Intereses Actual MUSD 36 58 31 47 29 29 35 218 43 41 46 45 144 3 1 1 2 5 2 4 1 821 Monto Intereses Más 1% MUSD 44 75 42 59 39 39 48 1 369 79 54 57 52 167 4 2 2 2 7 3 6 2 1.153 Riesgo de tipo de cambio El riesgo de tipo de cambio es aquel que se origina del descalce de monedas en los flujos y aquel que se genera en la conversión de las partidas de los estados financieros. La política del Grupo es cubrir sus flujos de los riesgos asociados al tipo de cambio, utilizando principalmente el calce natural de monedas, coberturas de flujos alternativas y, si se estimara necesario, cubrir del valor contable de sus partidas. El Grupo opera en el ámbito internacional y, por tanto está expuesto al riesgo de tipo de cambio por operaciones con divisas, especialmente el dólar. Los riesgos de tipo de cambio se corresponden, fundamentalmente, con las siguientes transacciones: - Deuda denominada en moneda extranjera contratada por sociedades del Grupo y asociadas. Cobros procedentes de la operación referenciados principalmente a la moneda dólar. - 117 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 31 - POLÍTICA Y GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO Aproximadamente el 60% de las ventas del Grupo son denominadas en moneda extranjera, mientras que el 90% de los costos lo están en la moneda funcional de cada país. Dado lo anterior, el Grupo Agunsa contrata instrumentos financieros derivados, cuyo objetivo es minimizar estos riesgos utilizando el método más efectivo para eliminar o reducir el impacto de estas exposiciones. e) Instrumentos derivados: El Grupo Agunsa siguiendo con su política de gestión de riesgo de mercado, realiza contrataciones de derivados de tasas de interés y tipos de cambio. La Política del Grupo es no celebrar contratos de este tipo hasta que exista un compromiso firme o cada vez que exista una alta probabilidad de ocurrencia en las ventas, negociar los términos de los derivados de cobertura para calzar con los términos de la partida cubierta para maximizar la efectividad de la cobertura y no utilizar derivados de cobertura para fines especulativos. Los instrumentos de cobertura más utilizados son las opciones y los SWAP de tasa de interés. Estos últimos, se contratan al cerrar un negocio del cual se tenga certeza de su fecha de cobro, asegurando el precio del dólar al momento del vencimiento de la factura. Esto permite planificar con certidumbre sobre valores conocidos. Además, se contratan las llamadas opciones Zero Cost Collar, sin gasto de prima inicial, para cubrir los flujos provenientes de las ventas en moneda extranjera, asegurando un tipo de cambio mínimo y máximo. La Gerencia de Finanzas es la responsable de evaluar la necesidad de cobertura. 118 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NOTA 32 - MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA a) Activos corrientes Montos No Descontados según Vencimientos 1 - 90 Días MUSD Clases de Activos / Moneda Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1 - 3 Años MUSD Más de 5 Años MUSD 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD 19.213 - - - 19.213 2.636 - - - 2.636 15.502 12.935 - - - 12.935 12.593 Euros 598 - - - 598 744 Peso Argentino 185 - - - 185 593 Peso Mexicano 119 - - - 119 621 Nuevo Sol Peruano 832 - - - 832 3.063 Peso Chileno Dólares Otras monedas 35.324 1.908 - - - 1.908 2.208 - 44.210 - - 44.210 57.185 Peso Chileno - 29.727 - - 29.727 40.611 Dólares - 14.483 - - 14.483 16.574 9.887 293 - - 10.180 51.472 Otros activos financieros corrientes Otros activos no financieros corrientes Peso Chileno 4.759 - - - 4.759 45.043 Dólares 2.014 89 - - 2.103 2.514 454 - - - 454 989 Peso Argentino 6 - - - 6 7 Peso Mexicano 2.190 - - - 2.190 2.416 464 - - - 464 319 - 204 - - 204 184 73.185 451 - - 73.636 88.562 Euros Nuevo Sol Peruano Otras monedas Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Peso Chileno 32.406 - - - 32.406 37.091 Dólares 29.294 - - - 29.294 32.707 Euros 4.000 - - - 4.000 5.541 Peso Argentino 2.689 - - - 2.689 3.626 Peso Mexicano 1.084 - - - 1.084 4.124 Nuevo Sol Peruano 2.642 - - - 2.642 3.512 Otras monedas 1.070 451 - - 1.521 1.961 1.113 - - - 1.113 17.097 13 - - - 13 173 1.093 - - - 1.093 16.819 82 Cuentas por cobrar a Entidades Relacionadas, Corriente Peso Chileno Dólares Peso Argentino - - - - - Peso Mexicano - - - - - 1 Nuevo Sol Peruano 7 - - - 7 7 Otras monedas - - - - - 15 - 5.596 - - 5.596 5.640 Inventarios Peso Chileno - 78 - - 78 144 Dólares - 5.275 - - 5.275 5.196 Nuevo Sol Peruano - 243 - - 243 300 1.697 - - - 1.697 6.595 Peso Chileno 102 - - - 102 64 Dólares 836 - - - 836 5.624 Peso Argentino 43 - - - 43 278 Peso Mexicano 438 - - - 438 197 Nuevo Sol Peruano 278 - - - 278 432 Activos por impuestos corrientes 119 91 Días - 1 Año MUSD NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 32 - MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA b) Activos No Corrientes Montos No Descontados según Vencimientos Clases de Activos / Moneda Otros activos financieros no corrientes Peso Chileno Otros activos no financieros no corrientes Dólares Euros Peso Argentino Peso Mexicano Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación Peso Chileno Dólares Euros Nuevo Sol Peruano Otras monedas Activos intangibles distintos de la plusvalía Peso Chileno Dólares Euros Peso Argentino Peso Mexicano Nuevo Sol Peruano Plusvalía Dólares Peso Argentino Propiedades, Planta y Equipo Peso Chileno Dólares Euros Peso Argentino Peso Mexicano Nuevo Sol Peruano Propiedades de inversión Euros Activos por Impuestos Diferidos Peso Chileno Dólares Euros Nuevo Sol Peruano Total activos Peso Chileno Dólares Euros Peso Argentino Peso Mexicano Nuevo Sol Peruano Otras monedas 120 91 Días 1 Año MUSD 1 - 90 Días MUSD - - - - - - - - - - - - - 105.095 39.916 46.172 5.052 2.923 3.831 4.223 2.978 50.550 29.805 19.847 243 655 1 - 3 Años MUSD 1.525 1.525 3.242 2.837 387 13 5 82.792 81.547 973 200 26 24 22 259 124 135 4.769 1.634 2.638 99 398 92.587 84.706 6.572 686 174 29 420 - Totales Más de 5 Años MUSD 77.258 2.075 69.350 5.536 269 28 154.364 703 127.946 143 58 144 25.370 3.784 3.784 235.406 2.778 197.296 9.463 58 144 25.639 28 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • 31.12.15 MUSD 1.525 1.525 3.242 2.837 387 13 5 77.258 2.075 69.350 5.536 269 28 82.792 81.547 973 200 26 24 22 259 124 135 154.364 703 127.946 143 58 144 25.370 3.784 3.784 4.769 1.634 2.638 99 398 483.638 157.205 269.887 15.201 3.155 4.004 30.525 3.661 31.12.14 MUSD 861 861 3.879 3.256 514 15 94 67.947 2.413 58.524 6.555 317 138 77.482 75.708 1.393 269 18 69 25 205 205 160.147 894 131.035 299 114 186 27.619 4.309 4.309 4.726 1.048 3.148 105 425 581.431 219.552 289.383 19.325 4.938 7.708 36.019 4.506 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 32 - MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA c) Pasivos Corrientes Clases de Pasivos Corrientes / Moneda Otros pasivos financieros corrientes Peso Chileno Dólares Euros Peso Argentino Nuevo Sol Peruano Otras monedas Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Peso Chileno Dólares Euros Peso Argentino Peso Mexicano Nuevo Sol Peruano Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corriente Peso Chileno Dólares Euros Nuevo Sol Peruano Otras provisiones a corto plazo Peso Chileno Dólares Pasivos por impuestos corrientes Peso Chileno Dólares Euros Peso Argentino Peso Mexicano Nuevo Sol Peruano Provisiones corrientes por beneficios a los empleados Peso Chileno Nuevo Sol Peruano Otros pasivos no financieros corrientes Peso Chileno Dólares Peso Argentino Peso Mexicano Nuevo Sol Peruano Total pasivos corrientes Peso Chileno Dólares Euros Peso Argentino Peso Mexicano Nuevo Sol Peruano Otras monedas 121 Montos No Descontados según Vencimiento Totales 1 - 90 Días MUSD 91 Días - 1 Año MUSD 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD 7.676 797 3.678 537 3 245 2.416 58.839 21.947 25.303 3.878 1.062 2.285 4.364 6.134 287 5.759 88 3.928 2.411 1.255 18 86 158 76.577 25.442 35.995 4.433 1.065 2.371 4.855 2.416 68.925 6.698 37.081 314 9 758 24.065 244 244 59 59 6.492 4.414 1.368 4 555 151 75.720 11.112 38.693 314 13 555 968 24.065 76.601 7.495 40.759 851 12 1.003 26.481 58.839 21.947 25.303 3.878 1.062 2.285 4.364 6.134 287 5.759 88 244 244 3.928 2.411 1.255 18 86 158 59 59 6.492 4.414 1.368 4 555 151 152.297 36.554 74.688 4.747 1.078 2.926 5.823 26.481 75.727 1.419 26.668 2.228 19 864 44.529 103.561 37.997 47.514 7.381 1.223 3.988 5.458 8.355 14 8.229 13 99 2.878 2.604 274 3.253 252 2.056 20 304 384 237 6.939 6.856 83 5.663 2.890 1.612 1.083 78 206.376 52.032 86.353 9.642 1.546 5.455 6.819 44.529 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Continuación NOTA 32 - MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA d) Pasivos No Corrientes Clases de Pasivos No Corrientes / Moneda Otros pasivos financieros no corrientes Peso Chileno Dólares Euros Peso Argentino Nuevo Sol Peruano Otras monedas Pasivo por impuestos diferidos Peso Chileno Dólares Euros Nuevo Sol Peruano Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados Peso Chileno Dólares Peso Mexicano Otros pasivos no financieros no corrientes Dólares Euros Nuevo Sol Peruano Total pasivos no corrientes Peso Chileno Dólares Euros Peso Argentino Peso Mexicano Nuevo Sol Peruano Otras monedas 122 Montos No Descontados según Vencimientos 1-3 Años 3 - 5 Años Más de 5 MUSD MUSD MUSD 66.080 7.918 42.592 3.996 15 2.058 9.501 17.084 672 15.460 10 942 83.164 8.590 58.052 4.006 15 3.000 9.501 29.057 6.252 13.309 415 2.020 7.061 280 13 11 256 29.337 6.252 13.322 426 2.276 7.061 21.931 6.801 874 14.256 4.935 186 4.738 11 26.866 6.987 4.738 874 11 14.256 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • Totales 31.12.15 MUSD 31.12.14 MUSD 117.068 20.971 55.901 5.285 15 4.078 30.818 17.084 672 15.460 10 942 4.935 186 4.738 11 280 13 11 256 139.367 21.829 76.112 5.306 15 11 5.276 30.818 156.909 23.401 59.763 6.026 40 5.338 62.341 16.433 1.291 13.830 16 1.296 5.855 188 5.667 23 10 13 179.220 24.880 79.270 6.055 40 6.634 62.341 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NOTA 33 - HECHOS POSTERIORES En reunión celebrada con fecha 29 de marzo de 2016, el Directorio ha autorizado los presentes Estados Financieros Consolidados al 31 de diciembre de 2015. A la fecha del presente informe, la Sociedad no presenta Otros Hechos Posteriores que puedan afectar significativamente la Situación Financiera y de Resultados al 31 de diciembre de 2015. 123 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DICIEMBRE 2015 (Auditado) • CHILE Y SUBSIDIARIAS ANALISIS RAZONADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 _________________________________________________________________________ Evolución de las actividades, negocios y los riesgos asociados. Los estados financieros de AGUNSA a diciembre 2015 incluyen acontecimientos extraordinarios que ocurrieron durante el período, así como la venta que realizó nuestra coligada colombiana Maritrans de su participación en TECSA (Terminal especializado de contenedores de Buenaventura S.A., donde se tenía el 23,98% de la propiedad), la cual llevó a AGUNSA a reconocer US$ 12.345.000 en utilidades. Adicionalmente, existen ganancias extraordinarias por US$ 40 millones y mayores impuestos por US$ 8 millones. Estas cifras se generan por el término de contrato de agenciamiento general con nuestro cliente CCNI y por compensaciones pagadas por Hamburg Sud debido a traspaso de oficinas. Para mayor detalle ver hechos esenciales. Entre los principales efectos que tiene la venta del negocio de contenedores y de la marca CCNI se encuentran el fuerte aumento de la partida Otras Ganancias (Pérdidas) y del gasto por Impuestos. Pese a lo anterior, el EBITDA del período crece desde MMUSD 121,03 en diciembre 2014 a MMUSD 129,84 en diciembre 2015. Donde se debe considerar que SCL, quien aporta en gran medida al EBITDA consolidado, solo operó tres de los cuatro trimestres del año 2015. El “Efectivo y equivalente a Efectivo” disminuyó un 45,61% comparado a diciembre 2014. Además, los Activos Intangibles distintos de la plusvalía aumentaron 6,85% en el mismo período, como consecuencia de la operación de las concesiones de los aeropuertos de Calama, La Serena y Magallanes. Cabe destacar que la concesión de SCL finalizó en septiembre 2015, por ende su intangible a diciembre 2015 es inexistente. En cuanto a los pasivos de la empresa se observa una disminución de 24,36% en relación a lo que se observó en diciembre 2014, pasando de MUSD 385.596 a MUSD 291.664. Por un lado los pasivos corrientes disminuyeron MUSD 54.079, mientras que por otro lado los pasivos no corrientes disminuyeron MUSD 39.853. Si bien los mayores efectos extraordinarios se han observado en los primeros dos trimestres del año, al comparar íntegramente los períodos 2015 y 2014 se observa que el margen ha disminuido MUSD 26.631, mientras que los gastos de administración han disminuido MUSD 14.930, así como los costos financieros en MUSD 2.715. Finalmente se espera que la inclusión de nuevos negocios, así como la entrada en operación de los proyectos en ejecución, ayuden a continuar y mejorar el nivel de resultados que la empresa viene mostrando. __________________________________________________________________________________________________ ANÁLISIS RAZONADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS - DICIEMBRE 2015 2 _________________________________________________________________________ ANALISIS RAZONADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Al 31 de Diciembre de 2015 y 31 de Diciembre de 2014 31.12.15 31.12.14 855.096.691 855.096.691 69,83% 69,83% PROPIEDAD Número de acciones de la sociedad matriz (AGUNSA) Controladora : Grupo Empresas Navieras S.A. Valor acción bolsa al cierre $ 143,00 $ 180,00 INDICES DE LIQUIDEZ Liquidez corriente (veces) 1,02 1,27 Razón ácida (veces) 0,42 0,45 1,52 1,97 Proporción deuda corto plazo respecto deuda total 52,22% 53,52% Proporción deuda largo plazo respecto deuda total 47,78% 46,48% 8,35 4,70 INDICES DE ENDEUDAMIENTO Razón endeudamiento (veces) Cobertura gastos financieros (veces) __________________________________________________________________________________________________ ANÁLISIS RAZONADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS - DICIEMBRE 2015 3 _________________________________________________________________________ 31.12.15 31.12.14 % % Rentabilidad del patrimonio 29,04 25,17 Rentabilidad del activo 10,58 9,51 Rendimiento de activos operacionales: 4,65 5,94 Margen Bruto respecto ventas totales 15,25 14,41 Retorno de dividendos 29,11 7,93 MUSD MUSD Ganancia (pérdida) antes de Impuestos 69.319 44.917 Ganancia (pérdida) líquida final 56.316 39.779 R.A.I.I.D.A.I.E. 89.786 104.231 USD USD Utilidad por acción 0,066 0,047 Valor libros acción 0,225 0,229 INDICES DE EFICIENCIA Y DE RENTABILIDAD __________________________________________________________________________________________________ ANÁLISIS RAZONADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS - DICIEMBRE 2015 4 _________________________________________________________________________ EXPLICACION PRINCIPALES TENDENCIAS: Razones de liquidez y ácida La Razón de Liquidez Corriente y Acida correspondientes al ejercicio finalizado al 31.12.2015, a nivel consolidado resultan ligeramente más bajas en comparación a las observadas durante el período anterior, debido principalmente a la disminución observada en el efectivo y equivalente, lo cual es consecuencia del término de la concesión SCL. La base de cálculo para estos ratios es la siguiente: Razón Acida = (Efectivo Equivalente + Otros Activos Financieros Corrientes) / Pasivos Corrientes Totales Liquidez Corriente = Activos Corrientes Totales / Pasivos Corrientes Totales Razón de endeudamiento La razón final de endeudamiento de la sociedad matriz y sus subsidiarias ha mejorado bastante, pasando desde 1,97 veces en diciembre 2014 a 1,52 veces en diciembre 2015. Razón Endeudamiento = (Pasivos Corrientes Totales + Total Pasivos No corrientes) / Patrimonio (1) Resultado operacional El Grupo AGUNSA a nivel consolidado presenta un aumento en su Margen Bruto respecto de las ventas totales, pasando de un 14,41% en diciembre 2014 a un 15,25% en diciembre 2015. La base de cálculo para este ratio es la siguiente: Margen Bruto respecto a Ventas Totales: Ganancia Bruta / Ingresos de actividades Ordinarias ___________________________________________________________________________________________________ ANÁLISIS RAZONADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS - DICIEMBRE 2015 5 _________________________________________________________________________ Índices de eficiencia y rentabilidad Cuando se compara los indicadores de eficiencia y rentabilidad a diciembre 2015 respecto del mismo período del año anterior, observa lo siguiente: El Patrimonio rentó 7,53% por sobre lo observado en diciembre 2014, mientras que el activo rentó 3,02% por sobre de lo observado en período anterior. Por otro lado, se observa una disminución en el rendimiento de los activos operacionales, los cuales pasaron de rendir 5,94% en diciembre 2014 a rendir 4,65% en diciembre 2015. La base de cálculo para estos ratios es la siguiente: Rentabilidad del Patrimonio: Ganancia procedente de operaciones continuadas / Patrimonio Promedio (2) Rentabilidad del activo : Ganancia procedente de operaciones continuadas / Activos Promedio (3) (4) Rendimiento de activos operacionales: Resultado Operacional / Activo Operacional (2) Activos promedio = (Total de Activos período actual + Total de Activos período anterior) / 2 (3) Resultado Operacional = Ganancia Bruta + Ingresos Financieros – Gastos Administración – Otros Gastos Por Función. (4) Activo Operacional = Propiedad Planta y Equipo + Activos Corrientes Totales AGENCIAS UNIVERSALES S. A. Sociedad Anónima Abierta Registro SVS 360 ___________________________________________________________________________________________________ ANÁLISIS RAZONADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS - DICIEMBRE 2015 CHILE Y SUBSIDIARIAS HECHOS RELEVANTES Al 31 de diciembre de 2015 HECHOS RELEVANTES Al 31 de diciembre de 2015 Con fecha 28 de abril de 2015, se llevó a efecto la Vigésima Sexta Junta Ordinaria de Accionistas de Agencias Universales S.A., en la cual, se llevaron a efecto los siguientes acuerdos: 1. Se aprobó la Memoria y Balance General del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014. 2. Se acordó distribuir la utilidad del ejercicio 2014 pagando un dividendo definitivo a contar del día 19 de mayo de 2015 de USD 0,02352 por acción, lo que significa la cifra total de USD 20.111.874,17 y destinar el remanente a la cuenta patrimonial de Ganancias acumuladas. El dividendo será pagado en moneda nacional, al tipo de cambio del dólar observado para el día del cierre del registro de accionistas que da derecho a él, esto es, al quinto día hábil anterior el del pago. 3. Se designó como Auditores Independientes para el ejercicio 2015 a los señores Price WaterhouseCoopers. 4. Fueron elegidos miembros del Directorio los señores Ana Bull Zúñiga, Cristian Eyzaguirre Johnston, Francisco Gardeweg Ossa, Franco Montalbetti Moltedo, Beltrán Urenda Salamanca, José Manuel Urenda Salamanca y Rodrigo Zegers Reyes. 5. Se acordó fijar la remuneración del Directorio en 28 unidades de fomento por concepto dieta por asistencia a sesiones y 28 unidades de fomento como gasto de representación, correspondiéndole el doble al Presidente y 1,5 veces al Vicepresidente. Asimismo, se fijó una participación del 2% de las utilidades del ejercicio 2015, para ser distribuida entre los señores Directores, correspondiéndole el doble al Presidente y 1,5 veces al Vicepresidente. 6. Se acordó fijar como remuneración a los miembros del Comité de Directores y su presupuesto, los mínimos establecidos en el artículo 50 bis de la Ley N° 18.046. 7. Se acordó efectuar las publicaciones que los estatutos y la legislación vigente exigen correspondientes al ejercicio 2015, en el diario "El Mercurio" de Valparaíso. 2 HECHOS RELEVANTES – DICIEMBRE 2015 • En la misma fecha, 28 de abril de 2015, se llevó a efecto la Décimo Primera Junta Extraordinaria de Accionistas de Agencias Universales S.A., en la cual, se acordó: 1. La capitalización de la cuenta patrimonial Otras Reservas Varias por USD 6.970.977,05 que se refiere a la corrección monetaria del capital pagado, correspondiente al año 2008, efecto de primera aplicación de IFRS. 2. Modificar el actual objeto social, de modo de incorporar a éste la realización de la actividad de venta, distribución y suministro de combustibles y lubricantes para todo tipo de naves; la participación en la construcción, ejecución, mantenimiento, administración, operación y explotación de proyectos de infraestructura, tanto en el país como en el extranjero, tales como obras aeroportuarias, portuarias, viales o cualquier otra, ya sea bajo la modalidad o sistema de concesiones, concesiones de obra pública, asociación públicoprivada, o bajo cualquier otra modalidad distinta. Con fecha 10 de junio de 2015 se comunica al mercado, mediante Hecho Esencial, que la sociedad AGUNSA, a través de su participación en Inversiones Marítimas Universales S.A. de Panamá y, a través de esta última, de su coligada colombiana Maritrans S.A. suscribió un contrato de compraventa con la Sociedad Portuaria Regional de Buenaventura S.A. para la venta de la totalidad de las acciones que poseen las sociedades antes citadas en terminal Especializado de Contenedores de Buenaventura S.A. (“TECSA”), equivalente al 23,98% de la propiedad de ésta, por un monto total de USD 29.739.500. Esta venta generó una utilidad para AGUNSA de USD 12.345.000.Con fecha 25 de junio de 2015 se comunica mediante Hecho Esencial, que el Directorio acordó pagar un dividendo provisorio con cargo a las utilidades del presente ejercicio de USD 0,03509 por acción, lo que representa la cifra de USD 30.005.342,89 a pagarse a contar del día 17 de julio de 2015, en moneda nacional al tipo de cambio observado para el día de cierre del registro de accionistas que da derecho a él, esto es al quinto día hábil anterior al pago. AGENCIAS UNIVERSALES S. A. Sociedad Anónima Abierta Inscripción SVS - 360 3 HECHOS RELEVANTES – DICIEMBRE 2015 •