informe final 31-11 ex segundo juzgado del crimen de rancagua

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRAlORiA REGIONAL OEL LIBERTADOR GENER AL BER NARDO O'HIGGINS
UNIDAD DE AUOI TORiA E INSPECCiÓN
Informe Final
Movimiento de Cuenta Corriente
Ex Segundo Juzgado del Crimen
de Rancagua
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20dejunlodo20 11
N° Inform e: 31/11
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGG INS
UN IDAD DE AUDITORIA E INSPECCiÓN
UAI , N"430/11
REM ITE INFORM E FINAL N" 31, DE 201 1,
SOBRE FISCALlZACI6N EFECTUADA AL
EX SEGUNDO JUZGADO DEL CR IMEN DE
RANCAGUA
RANCAGUA,
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El Contralor Reg ional que suscribe, cumple
con rem itir a US . para su conocim iento y fines pertinentes , copia del Informe Fin al
indicado en el rubro, con el resulta do del examen que se practicara en el Ex Segundo
Juzgado del Crimen de Rancagua
Saluda atentamente a US"
MARIO
QU~Z"'IJA r~' SI'.CA
CONTRA<.OR. REG
~.l l ¡borud"rW1",1 Berr"
NA L
O' ¡' ~gll\$
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AL SEÑOR
JUEZ DEL EX SEGUNDO
JUZGADO DEL CRIME N DE RA NCAGUA
PRESENTE
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CONTRALORiA GEN ERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO OHIGGINS
UNIDAD DE AUDI TORíA E INSPECCION
UAI N" 4 3111 1
REM ITE INFORME FINAL N° 31, DE 20 11 ,
SOBRE FISCALIZACiÓN EFECTUADA AL
EX SEGU NDO JUZGADO DEL CRIMEN DE
RANCAGUA
RANCAGUA,
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El Con tra lor Re gional que SUSCribe . cumple
con remiti r a US Iltma , para su co nOCim iento. copia del Informe Final señ alado en el
rubro, con el resu ltado del e)(amen que se practic ara en el Ex Segundo Juzgado del
Crimen de Rancagua.
Saluda atentamente a US IlIma.
Al SEÑOR
PRESIDENTE DE LA Il HAA
CORTE DE APELACIONES DE RANCAGUA
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BE RNARD O O'HIGG IN S
UN IDAD DE AUD ITORíA f: INSPECC iÓN
DIMP 6037/11
INFORME FINAL W 31 , DE 20 11 , SOBRE
AL
EX
SEGUNDO
FISCALIZACiÓN
JUZGADO DEL CR IM EN DE RANCAGUA.
Rilncagua, 20 de lurllo de 20 11
En cump limien to del Pl an Anua l de
Fiscalización y conforme a las disposici on es conten idas en la ley N' 10 .336, sobre
Organización y Atribuciones de la Contraloria General de la Repúbl ica, personal de
esta Entidad de Control. se constituyó en las dependencias del Juzgado
individualizado en el epigrafe
Objetivo
Efectuar un examen a la cuenta corrien te
W 38100086392 del Banco Estado, sucursal Rancagua , respecto del período enero
de 2009 a febrero de 2011 . con el objeto de verifica r si los procedimientos de con trol
establecidos en el manejo de la cuenta corriente permi ten la obtención de una
información confiab le y ve rifica r la efectividad de los datos contenidos en el libro
con table del Tribunal
Metodolog ía
La mencionada labor se desarrolló de
co nform idad con las normas y procedimientos de rev Isión de las cuentas comentes
bancarias de tribunales, aprobados por este Organismo Contralor en el oficio DAA
W 214 , de 1983, Incluyondo, por lo tanto , la veri ficación do la documentación lega l de
respa ldo correspondiente.
As irlllsmo, se procedió a rev isar y analizar las
medidas adop tadas por el Tribunal para slJbsana r la diferenCia constatada en las
observ aciones conten idas en el informe N' 33 , de 2009, referidas al examen de la
cuenta corrien te y a la nómina de boletas , del período enero a diCiembre de 2008.
AL SEÑOR
MARIO QUEZADA FONSECA
CONTRALOR REG IONAL DEL
LIBER TADOR GENERAL BERNARDO O'HIGG INS
PRESENTE
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# 261 - R.nc'9 u.
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CONTRALORiA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL LIBERTADOR GE NER AL BERNARDO OHIGGINS
UNIDAD DE AUDITaR lA E INSPECCION
La visita in spectiva estuvo oflentada a
examinar el mOVimiento de fondos de la aludida cuenta comente JUrisdiCCional que el
Juzgado de la referencia mantiene vi gente en el mencionado Banco Estado, para lo
cual se tuvie ron en consideración los siguientes an tecedentes
- Libro Banco, que registra los ingresos y egresos desde enelO de 2009 a feblelo de
2011
- Boletas de depÓSitos con saldos y giradas desde enero 2009 a febrelO de 201 1
- Cartolas bancarias y certificados de saldos del Banco Estado al 28 de febre ro del
2011,
• Talonarios de cheques desde enero de 2009 a febrero de 2011
- Nómina de boletas con saldos a leb rero 20 11
• Boletas de depÓSitos con saldos desde 1981 a febrero 20 11
- Expedientes por tramitar
Un iverso y muestra
El un iverso de depósitos para dicha cuenta.
correspondiente al periodo ene ro de 2009 a febrero de 2011. alcam:a a S 270 916 Y el
universo de egresos , para Igua l periodo, fue de S 555 918. los que fueron examinados
enunl00%
El universo de expedientes de causas de
competencia Penal es de 30 de los cuales se revisó una muestra de 3 exped ientes
1. SOBRE EXAME N DE LA CUENTA CORRIENTE BANCARIA
a En el examen de la cuenta comente al 28
de febrero de 2011 se ha ob tenido el sigu iente res ultado.
Resumen mensual :
Saldo mes antenOf al
31 de enero 2011
Mas depósitos del mes
Más cheques caducados
Menos cheques girados
Saldo feal del Tribunal al 28 de febrero de 2011
•
•
$ 160 880 177
S
O
O
,
O
S 180 880.177
$
Conciliación bancaria:
Saldo según certificado Banco al28 de febrero 2011
(-)
Menos cheques gi rados y no cobrados
Saldo conciliac ión
OfiC1~l e.
GiY11"" # 261 - R3ncagua
Fono 353100, Fa. 353101
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S 160,880 ,177
S
O
$160880177
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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL LIBER TADO R GFNFR AL BERNARDO O 'HIGGINS
UNIDAD DE AUDITORIA E INS PEC CI ON
b La nómina de boletas de depósitos
pendientes de giro entregada por el Tnbunal a la Gom ls ión de fiscalización , para su
reVISión, alcanza a S 164 347.912, dando como resu ltado una diferenCia de $3.467.735.
entre el saldo contab le y la nómina de boletas al 28 de febrero de 201 1
c. ton el examen efectuado se ha
determinado un error que Incide en la determinación de l saldo de la nómina de
boletas En efecto. la boleta de depósito N' 7648273 , del 14 de septiembre de 2004.
por S 100.000. se debe eliminar de la nómina de boletas con saldos por encontrarse
girada con cheque W 478054. del 8 de mayo de 2008 y pagado por el banco en el
mismo mes,
En ate nción a lo expuesto an teriormente , la
nómina de boletas pend ientes de giro requ iere de la siguie nte corrección
S 164,34,,912
TOTAL NÓMINA PRE SENTADA POR TRIBU NAL
Menos '
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100000 I
S 164.247912 J
'.)
TOTAL NÓMINACQ N AJ USTES
d. De la revIsión efectuada al libro de cuentas
comentes , a la nómina de boletas con saldos y a las boletas de depÓSitos, se han
determinado los siguientes errores y omiSiones que inciden en el saldo contab le
d 1 Las Siguientes boletas de depósitos se
encuentran depOSitadas en la cuenta corrie nte del ex Segundo Juzgado del Crimen
de Rancagua , sin embargo , los cheques fueron girados con fondos de la cuenta
corriente del ex Primer Juzgado del Crimen de Rancagua
N' BOL ETA
FE CHA
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.iffiITn Y I_
MO~
TO __' _CHEOUE
PAGADO POR
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~5"'"'O''-+''',"'~O.'2[)IJ3
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15,000
43175 ----L--0 k:l2 004
1---f~~~:3 1409-2004 J~:~ I~ao5~ I May!200a
o
d 2 La boleta de depÓSito W 7750910, de
fecha 28 de enero de 2005 por un monto de S 2800000 , depositada en la cuenta
co rriente W 38100088 139, del ex Primer Juzgado del Crimen de Rancagua. Sin
embargo. fue girada con fondos del Juzgado en examen, en conjunto con otra boleta ,
según se detalla en el cuadro sigUiente Cabe Ind icar que los cheques se encuen tran
pagados por el banco , según consta en la cartola W 3 de 2005,
W
BOLETA
MON TO
NTHEO UE
FECHA
GIR O
MONTO
SALDO
;
S
77 509 10
28000 00
89109
12105/2005
325 872
2.4 74 128
89110
12/05'2005
325872
2 14 8 256
89 111
12/05/2005
1772 45 1
375805
89112
12i0512005
425 586
2.849.781
7778%5
TOTA L
497B1
28497el
__ L
OfICiare, Gamelo . 261 -
Ranc"9U~
Fo no: 353100, fa> 353101
=~II"lo<'-ª---fJ
o
3
CO NTRALO RiA GE NERAL DE LA REP ÚBLI CA
CONTRALORiA REG IONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO OHIGGINS
UNIDAD DE AUDITOR iA E INSPECCION
d 3 En la nómina de bol eta s de depósitos
giradas mediante el cheque N 79444, por $ 71 ,675433 a la Corporación
Administrativa del Poder Judicial de acuerdo al articulo 5 15 del Cód igo Orgán ico de
Tribuna les. se Incluyen montos sin deta lle ni asociados a bole tas de depósitos por la
suma de $701,622, según se detalle a con tinuaCión
,
MONTO
N' INTERNO
BOLeTA
FEC IIA
42' 5
7'35417
23·0'·03
, O 01}{)
4226
7'52Qo:Xl
'0·{)2·03
'5000D
-
54162t
44 98
- -
I TOTAL
..1..Q.l. ~
Fn atención a lo anteri or, el sa ldo contable
reqU iere de los Siguientes ajustes
I SALDO CONTABLE AL 28 FEJlRERO DE 20' l_-===_====___ ~'~'6;;O;:8"8,O"'"'C'-I
'¡
M"
I Boleta girad a errÓll eame nte por 01 Ex Segundo JUlgado (letra d 2)
_ _ _ _"'''8'00000
70',622
Boletas giradas err6neamente a la Corporacon.,(letra d 3
Meo"
Bo~las g,,;das con fondos del Ex Primer J uzg3<lo~a j
Saldo cOfltable con
alu,st~L,
_ __ .. _
')
_ _____ _
115000
S '64266799
Luego, la diferenCia determ inada entre el
saldo de la nómina corregida y el saldo contable ajustado al 28 de febrero de 2011 , es
la sigUiente:
$ 164.266 799
Sa ldo conta ble con ajustes
Saldo nómina corregida
Diferencia determinada
$ 164.247.9 12
$
18887
II SOBRE EXAMEN DE EXPE DICN I ES
Al respecto . de la
examinada, se ve ri ficó la certificación de los depÓSitos
corriente. En cuanto a los egresos, se determinó que los
reg istran la certificación de los giros De acuerdo a
observaciones que formular sobre esta matena
muestra de expedientes
ingresados a la cuenta
3 expedientes revisado s
lo anterior, no existen
11 1. CONCLUSIONES
De acuerdo a lo señ alado precedentemente,
cons iderando los antec edentes aportados por el Tribunal. se ha determinado una
diferencia de S 3467735, entre el saldo disponible al 28 de febrero de 2011. de la
cuenta co rriente del ex Segundo Juzgado del Crimen de Rancagua y la nómina de
boletas con saldos a esa misma data, diferencia que se produce en parte por las
01iclalos Gam~ro ~ 261 _ R~na!gu .
Fooo 353'00: Fa. 353'0'
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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALOR íA REG IONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGGINS
UN IDAD DE A UDITORíA E IN SPECCiÓN
razo nes exp licadas anteriormente. Luego. no procede dar la aprobación a la referida
cuenta co rriente, en tanto no se efeclúen e informen a este Organismo de Control. las
correcciones a la nómi na de boletas co n saldos detal lad as en el numeral I.c, y las
re gularizaciones de los giros de boletas ind icados en el numeral Ld, del cue rpo de
este Inform e l o anterior, sin perju icio de informar la aclaración de la diferencia final
determinada en la rev isión ascendente a S 18 ,887
Sa luda atentamente a Ud ,
PI~TRO SER~~SCO~
ROM"RO
do Co-lr~1 [,ter""
Contra;o<ia Regioo.1
J~f"
o," LibI'rtador Gro; 8~rr',"D O'H¡¡¡~",s
Of,,'ales Gom ero ~ 261 _ R. ncagua
Fa",: 3 53100, Fa" 353101
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www.contraloria .cl