Descargar - Contraloría del Municipio Barinas

RESUMEN EJECUTIVO DE LA ACTUACIÓN
•
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTROL
Contraloría del Municipio Barinas
• DIRECCIÓN DE CONTROL DEL SECTOR
Dirección de Control de la Administración Descentralizada
• ÁREA
Desarrollo Social
• SUB-ÁREA
Social
•
OBJETIVO GENERAL
Verificar que los auditores o firmas de auditores independientes que hayan prestado
servicio al ente estén debidamente inscritos en el Registro de Auditores, Consultores y
Profesionales Independientes, que lleva la Contraloría General de la República, así
como, la legalidad, sinceridad, veracidad y exactitud numérica de las operaciones de
gastos efectuados, por el Concejo Municipal de Derechos del Niño, Niña y Adolescente
(CMDNA), durante el año 2011 y 2012.
• TIPO DE ACTUACIÓN
Auditoria de Gastos- Operativa
• CARACTERISTICAS GENERALES DEL OBJETO EVALUADO
De acuerdo a la Ordenanza de Creación del Consejo Municipal De Los Derechos Del Niño (A)
y del Adolescente, publicada en Gaceta Municipal Número extraordinario 46 de fecha
13/04/2001, es un órgano de naturaleza deliberante, consultivo y contralor.
•
ALCANCE Y OBJETIVO ESPECÍFICO
La presente actuación fiscal se circunscribió a la evaluación selectiva de los gastos
efectuados por el Consejo Municipal De Los Derechos Del Niño (A) Y Adolescente
“CMDNA”, de las partidas 401 y 403, con la finalidad de comprobar la legalidad,
sinceridad, veracidad y exactitud numérica de las operaciones de gastos efectuados
durante los ejercicios fiscales 2011-2012. Para la selección de la muestra se aplico el
método no estadístico estratificado, obteniéndose como muestra objeto de análisis 82
órdenes de pagos, con el objeto de determinar el cumplimiento de las disposiciones
legales, normas y políticas prescritas que regulan las operaciones administrativas,
GD/AM/MG
¡Contralores Somos Todos!
Calle Plaza entre Avenida Páez y Avenida Ricaurte: Telefax 0273-532.18.43
www.contraloriamunicipiobarinas.gob.ve
[email protected]
1/2
RESUMEN EJECUTIVO DE LA ACTUACIÓN
presupuestarias y financieras relacionadas con las cuentas de gastos. Comprobar la
veracidad y exactitud numérica de las operaciones administrativas, presupuestarias y
financieras relacionadas con las cuentas de gastos. Verificar si el Concejo Municipal de
Derechos del Niño, Niña y Adolescente (CMDNA), contrato auditores o firmas de
auditores independientes; y si las mismas están debidamente inscritos en el Registro de
Auditores, Consultores y Profesionales Independientes, que lleva la Contraloría General
de la República.
• OBSERVACIONES RELEVANTES
De las erogaciones efectuadas a los aportes recibidos durante el ejercicio fiscal de los año
2011-2012, de las partidas 4.01 y 4.03, se evidencio:
Examinados los documentos producto de las operaciones administrativas efectuadas por
el Ente, las mismas presentan soportes documentales justificativos de cada erogación.
Así mismo, se evidencian registros presupuestarios y financieros acorde con las normas
establecidas. De igual manera se verifico que no sé contrato auditores o firmas de
auditores independientes. Solo se les recomienda adaptarse a la nueva Ley del Trabajo
vigente desde el 2012, así como, aplicar el Artículo 5 de la Ley de Alimentación para los
Trabajadores en toda su extensión.
• CONCLUSIONES
Se concluye que el Ente durante la ejecución de actividades correspondiente al ejercicio
fiscal de los año 2011-2012, no presentó debilidades en las etapas administrativas
aplicadas a las cuentas de gastos, determinando este Órgano de Control Fiscal legalidad
y sinceridad en las mismas, lo que evidencia la adopción de principios de control
ejecutados que permiten lograr una sana administración.
Considerando que la evaluación comprendió una muestra de las operaciones
administrativas y financieras, el resultado y conclusión del presente informe no
menoscaba observaciones que pudieran originarse en posteriores actuaciones fiscales
GD/AM/MG
¡Contralores Somos Todos!
Calle Plaza entre Avenida Páez y Avenida Ricaurte: Telefax 0273-532.18.43
www.contraloriamunicipiobarinas.gob.ve
[email protected]
2/2