Ley Banca de Desarrollo, solución para PYMES Gabriela

Ley Banca de Desarrollo, solución para PYMES
Gabriela Muñoz Cerdas1
Resumen
El desarrollo de micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES) se
enfrenta a muchas limitaciones que frenan su crecimiento o ven muy difícil
llevar a cabo su proyecto debido a ciertas dificultades de acceso a diferentes
tipos de financiamiento para adquirir Capital de Trabajo, dado la falta de
garantías, capacidad de pago, el tramite engorroso, el tiempo de espera, entre
otras, por ello fue que después de varias propuestas presentadas en la
Asamblea Legislativa finalmente se creo este año la Ley de Banca de
Desarrollo, la cual ayudará a los pequeños empresarios que no poseen acceso
al crédito actualmente con opciones mas al alcance de los pequeños
empresarios, financiando proyectos productivos viables y factibles técnica y
económicamente, con prioridad para jóvenes profesionales, habitantes de
zonas de menor desarrollo, cooperativas, micro, pequeñas y medianas
unidades productivas y asociaciones de desarrollo. Además, estas Pymes
cuentan con el apoyo de instituciones que las ayudan en su desarrollo al
asesorándolas de manera gratuita con cursos, charlas, ferias empresariales y
video conferencias, dado que para el país es de suma importancia su
desarrollo ya que hacen un gran aporte al país generando empleos fijos,
exportaciones, estabilidad, entre otras.
Descriptores
Banca/ Desarrollo/ PYMES/ micro, pequeña y mediana empresa/ ley 8634
Abstract
Development of the micro, small and medium companies (MIPYMES) face
many limitations that restrain their growth or see very difficult to carry out their
project due to certain difficulties of access to different types from financing to
acquire Capital of Work, dice the lack of guarantees, capacity of payment, the
troublesome step, the time of delay, among others. For that reason it was that
after several proposals displayed in the Legislative Assembly finally it was
created last year the Law of Bank of Development, which will help the small
industralists that at the moment do not have access to the credit with options
that small industrialists can reach, financing viable and feasible productive
projects technically and economically, with priority for professional young
1
Bachiller en Administración de Negocios. Candidata a Licenciatura en Finanzas, ULACIT. Correo
electrónico: [email protected]
1
people, inhabitants of zones of smaller development, cooperatives, micro, small
and medium productive units and associations of development. In addition,
these Pymes count on the support of institutions which help them in their
development advising them through gratuitous courses, enterprise fairs and
video conferences, since for the country their development it is of extreme
importance because they do a great contribution to the country generating jobs,
exports, stability, among others.
Introducción
Las pequeñas y medianas empresas han existido desde hace años. Las
PYMES de Centroamérica emplean a más de la mitad de la población
económicamente activa y generan un importante porcentaje de Producto
Interno Bruto (PIB). Al menos en Costa Rica, generan un 48% de empleo en el
sector privado, por lo que impulsan el desarrollo del país brindando empleo y
aumentando su porcentaje de exportación
Actualmente, la pequeña empresa se ve limitada por varios factores, ya que
debe empezar de cero y muchas veces por sus propios medios. Sin embargo,
la gran mayoría de empresarios no saben que existen empresas que les
brindan ayuda gratuitamente por medio de programas de apoyo,
capacitaciones, talleres, opciones de exportación y otros. Entre ellas están el
MEIC, INA, PROCOMER, COMEX, BPDC y DIGEPYME.
Este tipo de empresas siempre han constituido una preocupación para algunas
instituciones las cuales les brindan un gran apoyo. No obstante, no fue sino
hasta en los últimos años cuando se ha tomado conciencia de su importancia
desde el punto de vista social y económico, a partir de las propuestas
presentadas en la Asamblea Legislativa con la creación de la Ley de Banca de
Desarrollo, la cual ayudará a los pequeños empresarios que no poseen acceso
al crédito actualmente. Se financiarán proyectos productivos viables y factibles
técnica y económicamente, con prioridad para jóvenes profesionales,
habitantes de zonas de menor desarrollo, cooperativas, micro, pequeñas y
medianas unidades productivas y asociaciones de desarrollo. Sin embargo, las
mujeres que decidan echar a andar un proyecto, gozarán de trato preferencial.
La Ley de Fortalecimiento a la Pequeña y Mediana Empresa y su Reglamento
(Ley 8262) define a una PYME como toda unidad productiva de carácter
permanente que dispone de recursos físicos estables y de recursos humanos;
los maneja y opera bajo la figura de persona física o persona jurídica, en
actividades industriales, comerciales o de servicios. La diferenciación entre
micro, pequeña o mediana empresa no solo se determina en función las
actividades antes mencionadas y sino además del valor de las siguientes
variables:
2
Personal promedio empleado por la empresa durante el último período
fiscal.
Valor de las ventas anuales netas de la empresa en el último período
fiscal.
Valor de los activos fijos de la empresa en el último período fiscal (para
el sector Industrial).
Valor de los activos totales de la empresa en el último período fiscal
(para actividades de comercio y servicios).
En el decreto numero 33747-MEIC publicado en la Gaceta número 114 del 14
de junio del 2007, en su artículo 3º define la diferencia entre micro, pequeña y
mediana empresa aplicando las fórmulas definidas para los sectores Industria,
Comercio o Servicio, según su número de empleados promedio, valor de
ventas anules netas y sus activos.
Importancia de las PYMES para el desarrollo del país
Estas pequeñas y medianas empresas son de gran importancia para nuestro
país y al estado le conviene que estén bien, ya que actualmente hay 51.127
empresas formales y 88.276 semi-formales y se debe recordar que las
pequeñas y medianas empresas de Centroamérica emplean a más de la mitad
de la población económicamente activa generando un importante porcentaje de
Producto Interno Bruto (PIB).
Gráfico 1
Empleo 2007
Empleo
Micro
10%
Pequeña
21%
Grande
52%
Mediana
17%
Fuente: CCSS
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En Costa Rica generan un 48% de empleo en el sector privado (ver gráfico 1)
por lo que impulsan al desarrollo del país brindando empleo, exportaciones y
no migran con la facilidad con que lo hacen las grandes empresas y
especialmente porque recientemente muchas empresas grandes, textileras,
están trasladando sus maquiladoras a otros países en donde las cargas
sociales no son tan altas como en Costa Rica y la mano de obra no es tan cara.
Así disminuirán sus costos además de la variación del tipo de cambio. Estos
son algunos factores que afectan al país ya que muchas personas quedan sin
empleo de un momento a otro.
La mayoría de PYMES producen bienes y servicios para el mercado de Costa
Rica, y solo un 6.9% exportaron en el 2007. De acuerdo con un informe anual
de la Promotora de Comercio Exterior (PROCOMER) 470 empresas nacionales
venden sus productos a la Unión Europea por montos superiores a $12.000
anuales. Dentro de estas exportaciones están el banano, piña, café, follajes y
hojas, jugos y concentrados de frutas.
Muchas de las empresas pequeñas son de al menos 5 empleados y se dedican
al sector servicio. Existe un 39% de empresas formales que cumplen con los
requisitos establecidos por la ley y un 61% de semiformales que al menos
tienen una razón social en el registro. Realmente son pocas las que
definitivamente no han realizado ningún trámite de inscripción.
De las empresas formales, una de cada cinco desaparece cada año; mientras
que nace una nueva, por lo que la tasa de turbulencia de las MIPYMES ronda
el 40%. No obstante, la cantidad de estas compañías ha aumentado en los
últimos seis años.
El Observatorio de MIPYMES de Costa Rica, iniciativa de la UNED, realizó el
primer diagnóstico nacional de las formales. Para ello contó con el trabajo en
equipo de las cuatro universidades públicas; participaron 809 empresarios que
respondieron a la encuesta a finales del 2007. Los resultados permiten conocer
mucho mejor el parque empresarial formal e identificar una serie de mitos que
se deben olvidar sobre ellas.
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Gráfico 2
Empresas Exportadoras según tamaño 2007*
Empresas exportadoras 2007
Grandes
24%
Micro
16%
Pymes
60%
*No incluye exportaciones de café
Fuente: PROCOMER
En el gráfico anterior se puede observar que tan solo las Micro y PYMES
representan un 76% de las empresas que exportaron en el 2007; porcentaje
muy importante y nada despreciable, por lo que representan un gran aporte en
el área de exportación. Las mayores exportaciones realizadas por PYMES en
el 2007 fueron a Estados Unidos con un 34% y con un porcentaje muy parecido
(31%) a América Central.
Apoyo a las PYMES
Las micro, pequeñas y medianas empresas en Costa Rica cuentan con varias
instituciones que les brindan ayuda gratuita tales como el Ministerio de
Economía, Industria y Comercio (MEIC) quien es un ente del Estado encargado
de fomentar la iniciativa privada, así como la cultura y el desarrollo empresarial.
El MEIC ejecuta estas acciones a través de la Dirección General de Apoyo a la
Pequeña y Mediana Empresa (DIGEPYME). Además, el INA quien capacita a
los empresarios para poder enfrentarse al mercado y a la competencia,
brindando programas de formación gerencial, técnicas de administración,
actualización gerencial, entre otras; y entidades Financieras que tienen
desarrollados programas de financiamiento específicamente para PYMES
como el Banco Popular con FODEMIPYME, el Banco Crédito Agrícola de
Cartago, (BCAC) y el Banco Nacional con BN PYMES. Estas instituciones
financieras son una alternativa para mejorar y superar la situación actual de los
empresarios al otorgar una visión amplia de ir creciendo en el futuro, una
oportunidad de solventar sus necesidades de financiamiento para capital de
trabajo, nuevos proyectos, cancelación de pasivos, entre otros.
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Cuadro 1
Condiciones actuales de Créditos PYMES2
Entidad
Garantía
Plazos
Fianza,
Prenda o
Hipoteca
8 años
capital de
trabajo
12 años
Largo Plazo
Fianza
5 años
17%
Hipoteca
15 años
16%
BCR
Fianza
Prenda
Hipoteca
5 años
7 años
10 años
BCAC
Hipoteca
15 años
TBP+7%:14.5% Piso 14%*
TBP+8%:15.5% Piso 15%*
TBP+9%:16.5% Piso 16% *
TBP + 6.75 1er año 14.25%
TBP + 7.25 2do año 14.75%
TBP + 7.75 3er año 15.25%
Banco
Popular
Banco
Nacional
Tasas
Hasta $30.000 16%
Hasta $100.000 15%
Mas $100.000 14%
Comisión
Formalización
2% ↓ $100.000
1% ↑ $100.000
sin honorarios
1%
1%
1.5%
↑ $200.000 sin
honorarios
2%
↑ $200.000 sin
honorarios
TBP: 7.5%
* Tasa Piso: Durante el plazo del crédito la tasa no podrá ser inferior a la Tasa Piso.
Como se ve en el cuadro anterior, las opciones y sus condiciones varían muy
poco en cada Entidad Financiera; al menos el Banco Popular, Banco de Costa
Rica y el Banco Crédito Agrícola de Cartago son quienes ofrecen las mejores
opciones en tasas pero igualmente muy parecidas (la diferencia es mínima).
Los mayores plazos de financiamiento los ofrecen el BCAC y el Banco Nacional
(hasta 15 años); respecto las garantías solo el BCR y el Banco Popular dan
opciones como fianza, prenda y hipoteca y los demás solo aceptan hipotecas o
garantías lo más reales posibles. Además, el Banco Popular tiene otro punto a
su favor ya que cuenta con un programa de consultorio empresarial donde se
ofrece de manera gratuita cursos, charlas, ferias empresariales y video
conferencias de los cuales se han beneficiado 3.500 empresarios y para la
PYMES a la que se le hace difícil dar una garantía real dan la opción de una
fiduciaria por un monto menor a $15,000 por medio de dos modelos de
atención, el Fondo especial para el desarrollo de la micro, pequeña y mediana
empresa (FODEMIPYME) y el Fondo de Capital de Riesgo. El Banco Popular
administra el FODEMIPYME, el cual tiene tres finalidades: conceder avales y
garantías a las PYMES que carezcan de ese requisito bancario, otorgar
préstamos para actividades relacionadas con el desarrollo tecnológico y
humano, transferir recursos para los programas de acompañamiento no
financiero y el Fondo de Capital de Riesgo que es un fondo de crédito y avales
creado a través del 5% de las utilidades del banco.
2
Estas condiciones son al mes de Agosto 08 por lo que en cualquier momento pueden variar según las
condiciones del mercado.
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Por otro lado, las PYMES no tienen un gran apoyo de parte de la Banca
Privada, ya que no es su fuerte, ni les interesa este tipo de mercado pues el
riesgo es mayor; lo único que les interesa es tener una buena ganancia y su
prioridad no es el desarrollo de los demás. Gerardo Corrales, gerente del BAC
San José, comenta: “Siempre hemos hecho banca de desarrollo y lo haremos
en apoyo de empresas, pequeñas y medianas, que sean rentables. A como lo
entendemos, es el financiamiento a pequeñas y medianas empresas
financieramente sostenibles, pero si se trata de subsidios y rescatar sectores
perdedores no es de nuestro interés y obviamente de nadie en la banca
privada”. (2008)
Los montos y la morosidad de la cartera son bastante buenos y nada
despreciables. Por ejemplo, el Banco Nacional de Costa Rica (BNCR) ha
prestado desde 1999, $677 millones en más de 110 mil operaciones.
Constituyen el 21% de la cartera y su estrategia para el año 2010 es
aumentarla a un 35%.
El Banco de Costa Rica (BCR) maneja aproximadamente ¢167 mil millones en
créditos relacionados con el desarrollo (créditos menores a $500.000) y la mora
mayor a 90 días es menor al 1%.
El Banco Popular cuenta con fondos colocados por ¢60 mil millones con unas
utilidades de ¢13 mil millones en el año pasado.
Convenios
El Banco Interamericano de Desarrollo (BID) por medio de la Corporación
Interamericana de Inversiones (CII) abrió un programa de crédito para las
pequeñas y medianas empresas de Centroamérica, con el cual le brinda a los
dueños un diagnóstico de su empresa donde podrán identificar los campos en
los cuales se debe mejorar. Además con FINPYME los empresarios tienen
acceso a servicios de consultoría y disponen de un equipo de expertos sin
ningún costo para la empresa.
También se realizó una alianza entre el Banco Centroamericano de Integración
Económica (BCIE) y el Banco Popular en donde el BCIE aporta los fondos
mientras que el Banco Popular desarrolla el programa no solo brindando
financiamiento sino también asesoramiento y capacitación para cada segmento
del mercado donde la empresa esté.
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Ley Banca de Desarrollo
Después de 12 años, el Sistema de Banca de Desarrollo dejó de ser solo una
iniciativa en el papel y se hizo realidad. La ley para la Banca de Desarrollo
publicada en la Gaceta número 87 del 7 de mayo de este año crea el Sistema
de Banca para el Desarrollo (SBD) como mecanismo para financiar e impulsar
proyectos productivos viables y factibles técnica y económicamente. Se espera
que empiece a funcionar dentro de 9 meses y está constituido por todos los
intermediarios financieros públicos, el Instituto de Fomento Cooperativo
(Infocoop), las instituciones publicas prestadoras servicios no financieros y de
desarrollo empresarial, y las instituciones u organizaciones estatales y no
estatales que canalicen recursos públicos para el financiamiento y la promoción
de proyectos productivos, excluyendo al Banco Hipotecario de la Vivienda
(Banhvi).
También podrán participar los intermediarios financieros privados fiscalizados
por la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF). Ahora no
solo los Bancos Estatales van a brindar apoyo a las PYMES sino también los
Bancos Privados; sin embargo si una pequeña empresa acude a un banco
estatal este no le cobra comisiones por la asesoría, en cambio la Banca
Privada sí.
Se creará un Fideicomiso Nacional para Desarrollo (FINADE) el cual manejará
una cartera superior a los ¢100 mil millones, se nutrirá de los recursos
generados por la recaudación del peaje bancario, el 5% de las utilidades
anuales de los bancos públicos, el peaje bancario que aportan las entidades
privadas por tener derecho a captar depósitos en cuenta corriente y los dineros
que actualmente manejan varios fideicomisos agrícolas. Será administrado por
el Banco Crédito Agrícola de Cartago por un lapso de cinco años, después de
los cuales el Consejo Rector designará el siguiente administrador mediante
concurso; el BCAC ya tiene experiencia en el campo dado que ha tenido a su
cargo la administración del Fideicomiso Nacional de Desarrollo y del
Fideicomiso Agrícola y ahora estos Fideicomisos formaran parte del Fondo del
Sistema de Banca para el Desarrollo.
El FINADE se compondrá a su vez por tres fondos: el de financiamiento, avales
y garantías y para acompañamiento. El Sistema de Banca para el Desarrollo
será dirigido con un Consejo Rector conformado por 2 ministros nombrados por
el Consejo de Gobierno, dos representantes de los productores y un
representante de los bancos.
Según el proyecto de ley, los grupos que contarán con prioridad a la hora de
solicitar un crédito serán jóvenes profesionales, habitantes de zonas de menor
desarrollo, cooperativas, micro, pequeñas y medianas unidades productivas,
asociaciones de desarrollo.
Sin embargo, las mujeres que decidan echar a andar un proyecto gozarán de
trato preferencial.
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También indica que al menos 40% de los recursos del Sistema de Banca de
Desarrollo deberá destinarse a proyectos agrícolas, acuícolas, agroindustriales
o comerciales asociadas, a menos que no haya demanda para estos recursos.
La diputada independiente Evita Arguedas (2008) celebró que se incluyeran
mecanismos diferenciados para favorecer a las mujeres y señaló lo siguiente:
“Históricamente las mujeres emprendedoras hemos sido discriminadas. De 250
mil créditos solicitados por mujeres, solo el 4% se concretan. Ahora las mujeres
podrán optar siempre por créditos empresariales, independientemente de la
política que fije el Consejo Rector”.
Por otro lado, José Joaquín Salazar del Partido Acción Ciudadana aseguró que
el Sistema de Banca para el Desarrollo acompañará a los pequeños
productores en investigación, comercialización, mercadeo y gestión
empresarial.
Beneficios
Desde hace aproximadamente 40 años, con la apertura del sistema bancario
nacional, las entidades financieras dejaron de hacer préstamos de alto riesgo y
de financiar a varios sectores que no tenían garantías satisfactorias. Por
ejemplo, los pequeños agricultores han tenido dificultades para obtener
créditos.
Con esta nueva ley, los más beneficiados son los pequeños empresarios ya
que actualmente las entidades financieras piden ciertos requisitos o garantías
que mucha veces no tienen y no son sujetos de crédito en la banca comercial,
pero con esta nueva ley podrán financiar proyectos productivos para
desarrollarse y van a tener acceso a poderse financiar con mejores condiciones
a las actuales (ver cuadro 1) siempre y cuando demuestren una administración
eficaz y eficiente administración de los recursos, una buena estrategia de
desarrollo, entre otras.
Las variables macroeconómicas han cambiado mucho en los últimos meses;
por ejemplo, en cuanto a las Tasas de Interés, el año pasado las tasa de
referencia en colones de los préstamos (Tasa Básica Pasiva TBP) tenía una
tendencia hacia la baja y llegó a su punto más bajo de los últimos tiempos.
Debido a esto, muchas personas se endeudaron, pero ahora al empezar a
incrementarse la TBP, ven aumentar cada mes la cuota del financiamiento. Se
espera que no suceda lo mismo que a Estados Unidos en donde muchos no
pudieron hacerle frente a las deudas y se creó un caos en el sector
económico. Lo anterior, aunado al incremento en el Tipo de Cambio es otro
factor preocupante en el mundo financiero ya que muchas personas se
endeudaron en dólares y al incrementarse el tipo de cambio vieron crecer la
mensualidad de su cuota pues al no ser generadores de divisas deben cambiar
los colones a dólares para pagar la deuda.
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Mitos
En el artículo publicado por La Nación (2008) denominado Mitos para olvidar de
las Pymes, se estima que en promedio emplean 8 personas y el 23,6% de ellos
tiene educación universitaria. Esta realidad hace necesario olvidar el mito de
que “Los empresarios de Mipymes son personas con poca educación y
emplean personas con poca educación”. Por otra parte, creen en la
capacitación y le dan mucha importancia (53,6%) e invierten en ella (58,1%)
Los empresarios se financian mayoritariamente con sus propios recursos
(87%), por lo que también se debe superar el mito de que el empresario recurre
al endeudamiento. No obstante, el 40,7% se financia con ingresos propios y
nunca ha pedido un préstamo.
Por otra parte, el 93,3% manifiesta que no ha usado programas de apoyo; lo
cual contrasta con el mito del gran apoyo que se ofrece a este tipo de empresa.
Además, el 80% de las empresas manifiesta que tiene computadora y el 60%
usa Internet.
Dificultades o Limitaciones del Empresario
El empresario que decidió crear su propia empresa tenía trabajo antes de
iniciarla. Algunas veces con un poco de experiencia o bien sin ninguna,
comienza a ver la posibilidad de tener su propio ingreso sin depender de nadie
y decide “tirarse al agua” a ver como le va siendo su propio jefe. Por lo general,
son empresas familiares en donde a veces no se toman las mejores decisiones
y no se lleva una buena contabilidad pues se toma dinero de caja chica; si se
quiere comprar un auto se paga con dinero de la empresa aunque sea para uso
personal por lo que hay muchos factores que afectan a la empresa como tal.
Existen algunas trabas desde el punto de vista del empresario para poder
calificar para un crédito; se solicitan documentos que las empresas no
manejan, estados financieros que no están al día o ni siquiera se tiene un
contador ya que ellos mismos llevan sus ingresos y gastos de una manera
manual. Además, solicitan garantía real y el equipo que tal vez podría dar como
garantía prendaría está muy viejo y no es aceptado por el Banco; o cierta
cantidad de fiadores lo cual es difícil de conseguir, por lo que al final muchos
terminan utilizando la tarjeta de crédito aunque tenga con un alto costo
financiero, o solicitan un crédito a nivel personal cuyo proceso es menos
engorroso. No obstante, la mayoría de los empresarios pueden asumir
obligaciones crediticias con compromiso y seriedad.
Muchos empresarios no conocen todas las opciones que hay en el mercado
sobre asesoría y apoyo para una mejor administración y crecimiento de la
empresa.
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Una herramienta actual muy importante es la computadora e internet la cual
facilita cientos de trámites a las empresas respecto a comunicación e
información. Con los correos electrónicos se ahorra las llamadas telefónicas y
hasta mensajería, se tiene acceso a la mano de noticias de cualquier parte del
mundo sobre qué hace la competencia, proyectos de inversión, oportunidades
comerciales, e información de todo tipo y se puede promocionar productos o
servicios
Punto de Vista Bancario
Los Bancos deben asegurarse de que el dinero que están prestando se pueda
recuperar, ya que su finalidad es la Intermediación Financiera en donde se
captan recursos monetarios para luego colocarlos en operaciones de carácter
crediticio u otro tipo. Desde un punto de vista económico su función se resume
en la transmisión de los recursos excedentes de las personas (físicas o
jurídicas) superavitarias hacia las personas deficitarias para cubrir sus faltantes
de recursos monetarios, obteniendo de dicha transacción un beneficio
financiero, por lo que se mide muy bien el riesgo crediticio ya que a ningún
banco le gusta tener una cartera morosa, ni llenarse de garantías reales como
propiedades que luego tienen que enviar a rematar y al final no hay mucha
ganancia.
Para poderse asegurar de que van a recuperar el dinero prestado solicitan
múltiples requisitos; además, las Entidades Bancarias son reguladas y
supervisadas por la Superintendencia General de Entidades Financieras
(SUGEF) por lo que deben seguir algunos acuerdos y reglamentos, como el
acuerdo 1-05 cuyo objetivo es disminuir el riesgo crediticio salvaguardando la
estabilidad y solvencia de estas Entidades Financieras. En este se indica que
para que un deudor califique, se deben estudiar los siguientes aspectos:
Análisis de Capacidad de pago: debe tomarse en cuenta la situación
financiera y flujos de efectivo, estudiando su estabilidad y continuidad de sus
principales ingresos, la experiencia de giro del negocio y calidad de la
administración poniendo en práctica controles apropiados y un adecuado apoyo
por parte de los propietarios, analizarse las principales variables del sector que
afecten la capacidad de pago del deudor, análisis para enfrentar cambios
adversos inesperados en la tasa de interés y el tipo de cambio (Artículo 7).
Análisis de Comportamiento de Pago Histórico: se clasifica en tres niveles:
en el nivel 1 el comportamiento de pago histórico es bueno; en el nivel 2 el
comportamiento de pago histórico es aceptable y en nivel 3 el comportamiento
de pago histórico es deficiente. (Artículo 8)
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Garantías: las garantías aceptables son: (Artículo 14)
Hipoteca sobre terrenos y edificaciones
Cédulas hipotecarias constituidas sobre bienes inmuebles
Prenda o pignoración sobre bienes muebles, excepto instrumentos
financieros, e hipoteca sobre maquinaria fijada permanente al terreno
Bono de prenda emitido por un almacén general de depósito
Depósitos o instrumentos financieros que respalden operaciones “back
to back”
Instrumento de deuda debidamente inscrito en la bolsa de valores
autorizada o emitido por el Banco Central de Costa Rica o el Gobierno
de Costa Rica
Instrumento de deuda emitido por una entidad supervisada por Sugef
sin calificación pública otorgada por una agencia calificadora
Instrumento de capital debidamente inscrito en una bolsa de valores
autorizada
Participación en un fondo de inversión abierto debidamente inscrito
Participación en un fondo de inversión cerrado debidamente inscrito en
una bolsa de valores autorizada
Operación crediticia otorgada por una entidad supervisada por Sugef
Aval o fianza solidaria emitida por una institución del sector público
costarricense
Aval o fianza solidaria emitida por una persona jurídica del sector
privado calificada en categoría de riesgo 4 o mejor
Factura con su cesión con recurso a favor de la entidad
Documentos que amparan una carta de crédito de importación
confirmada e irrevocable
Carta de crédito de exportación emitida por un intermediario financiero
del extranjero
Cartas de crédito stand- by emitida por un intermediario financiero
Fideicomiso de garantía.
Las Entidades Financieras no pueden adivinar cómo le va a ir a un empresario
en el futuro y hacerle frente a la deuda. Una persona puede tener una buena
visión de negocio, pero pueden suceder muchas cosas en el camino por lo cual
al final se puede llegar a una bancarrota; a que la empresa no funcione como
se esperaba; a que la competencia sea muy fuerte, entre otros.
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Experiencia de Microempresarios
Restaurante El Burro Loco
Alberto Muñoz S
Desde hace ya 22 años el Sr. Muñoz tiene experiencia en administrar sodas y
restaurantes pero siempre trabajando para un patrono. Hace 2 años y medio se
arriesgó a poner su propio empresa; empezó alquilando un local en San José
Centro, frente al Parque Central. En un inicio el restaurante era de comida
mexicana el cual tenía muy poca clientela pero con una excelente ubicación.
Don Alberto vio que era necesario incluir dentro del menú comida típica como
casados dado que cerca había muchos locales, bancos y mucha gente que
pasaba diariamente para hacer compras y trámites; además tuvo que cambiar
varias puntos en la parte administrativa.
Después de los cambios y al hacerse popular el lugar y adquirir clientela, poco
a poco las ventas fueron aumentando y se tuvo que hacer varias inversiones
ya que el lugar era muy pequeño por lo que se amplió a un segundo piso.
Posteriormente tuvo que buscar otro local cerca dado que aún con la
ampliación y el servicio a domicilio, era insuficiente.
“No he solicitado ningún préstamo porque se me ha hecho difícil, es demasiado
papeleo, ponen muchas trabas que nosotros no manejamos, tenemos un
contador que nos maneja la parte contable pero cuando los presento me piden
garantía hipotecaria y la única garantía real con la que cuento en este momento
es mi casa pero aun la estoy pagando por lo que está hipotecada. Luego
concluí que si quiero solicitar un préstamo debo demostrarle al banco que no
necesito la plata, entonces para qué solicitarla”.( Muñoz
Dada la dificultad de los trámites para solicitar un crédito el Sr. Muñoz ha
trabajado invirtiendo las utilidades diarias del negocio. Acepta que le gustaría
un préstamo para comprar los locales que actualmente alquila, y normalmente
cuando necesita capital de trabajo utiliza la tarjeta de crédito o cuando son
montos altos solicita financiamiento a un tercero que le cobra una tasa de
interés alta (de un 38% aproximadamente) pero no le solicita tanto papeleo
como una Entidad Financiera.
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Mediana Empresa
Caso Real
Una mediana empresa se dedica a la fabricación e implementación de blindajes
para vehículos en Costa Rica desde hace 5 años. Además cuenta con dos
plantas de producción para cubrir la demanda Colombiana en Cali y Bogotá
desde hace 10 años. Después de varios años de alquilar unas bodegas donde
desarrollaban su producto vieron la posibilidad de comprar una para instalarse
en Costa Rica, y en lugar de pagar un alquiler, pagar una cuota de un
préstamo y tener su propio local, a la misma vez aumentarían sus activos y
dejarían la misma bodega como garantía al banco.
Después de buscar la mejor opción de financiamiento, realizaron la solicitud al
banco, entregaron toda la documentación necesaria solicitada por la Entidad
Bancaria como los estados financieros, flujo de caja, documentos legales,
plano catastro y demás documentos. Después de cierto tiempo de espera, el
banco vio una debilidad en la empresa en la parte contable, la cual le comentó
al Gerente General, por lo que presentaron de nuevo los estados financieros
corregidos; el banco los volvió a analizar, pero igual seguía la inconsistencia en
algo tan simple como que los Activos más el Patrimonio no cerraban contra los
Pasivos, una regla básica en el área contable, y por tercera vez fueron
presentados de nuevo e igual seguían incorrectos lo cual reflejó para el analista
del banco que no llevaban un buen control en la parte financiera y no le daban
mucha importancia. El representante de la empresa no sabe nada de
contabilidad y creía ciegamente lo que hacia el contador y firmaba los estados
sin saber realmente qué estaba firmando.
A pesar de que se contaba con una buena garantía real, la cual cubría a
satisfacción los márgenes reglamentarios de la entidad financiera, también se
encontró que el endeudamiento crecía mucho; que el flujo de caja caía en un
plazo de 3 años y el desorden contable que manejaba la empresa. Por lo tanto,
dicha solicitud no fue aprobada por la Entidad Bancaria, ya que para el Banco
aunque la garantía es una parte importante de una solicitud de Financiamiento
no lo es todo, hay que valorar otros puntos como que la persona ya sea física o
jurídica pueda hacerse cargo de la deuda durante todo el plazo, ya que el
negocio del Banco es prestar dinero para recuperarlo en un determinado plazo
y tener una ganancia y no llenarse de propiedades que luego tenga que llegar a
rematar (lo cual es trámite largo y engorroso).
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Conclusión
Las pequeñas y medianas empresas son una gran parte del desarrollo del país,
al generar el 48% del empleo nacional, como se vio en los gráficos anteriores.
Por esa razón, el gobierno le está brindando más ayuda a este sector, ya que
se cuenta con muchas empresas sin fines de lucro que brindan apoyo desde
todas las áreas, por medio de capacitaciones, charlas, cursos, ferias
empresariales. Este año se crea la Ley Banca de Desarrollo como mecanismo
para financiar e impulsar proyectos productivos viables y factibles técnica y
económicamente. Está constituido por todos los intermediarios financieros
públicos y beneficia a los pequeños empresarios ya que actualmente las
entidades financieras piden ciertos requisitos o garantías que mucha veces no
tienen y no son sujetos de crédito en la banca comercial. Sin embargo, con
esta nueva ley podrán financiar proyectos productivos para desarrollarse y van
a tener acceso a mejores condiciones a las actuales pues se espera que el alza
de las tasas de interés que se ha dado en los últimos meses genere que la
Tasa Básica Pasiva también siga hacia la alza pues tan sólo en el último mes
se ha incrementado en dos puntos, lo cual afecta a todos los que cuentan con
deudas actualmente ya que su mensualidad aumenta; también crece el riesgo
para las Entidades Financieras ya que puede incrementar su cartera morosa.
Por lo tanto, los empresarios deben demostrar una administración eficaz y
eficiente de los recursos y una buena estrategia de desarrollo.
Según se vea el tema, este tiene sus pros y sus contras. Por ejemplo, desde el
punto de vista del pequeño empresario que tiene una visión del negocio, cree
en él y tiene fe de que sea exitoso a la hora de optar por un financiamiento, el
proceso se ve muy complicado, demasiado papeleo y trabas para poder crear o
crecer y muchas veces se tiene la idea pero no el capital de trabajo para
llevarlo a cabo. Ahí es donde se ve la necesidad de buscar un financiamiento.
Desde el punto de vista bancario todo este papeleo y trámites tienen un fin,
tratar de minimizar el riesgo de que en algún momento no se pueda recuperar
el dinero prestado ya que de de no ser así no habría negocio para la Entidad
Financiera. Por ello es que si es un negocio nuevo se piden aún más requisitos
como un estudio de factibilidad, ya que cómo asegurarse de que el negocio va
a funcionar, que no va a tener una mala administración, que la competencia lo
sacará del mercado, o que el nuevo producto no será aceptado por los
consumidores? Son muchos los factores que hay en juego, por lo que un
negocio no solo es decir tengo una idea y la voy a llevar a cabo, sino que hay
que tener en cuenta muchos factores para implementarlo.
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