ASPECTOS GENERALES

ASPECTOS GENERALES
El seguro de Invalidez, Vejez y Muerte que administra la Caja
Costarricense del Seguro Social inició operaciones en 1947, y actualmente
constituye el principal régimen previsional del país, con una cobertura del
45% de la Población Económicamente Activa Total (PEA).
El perfil de beneficios que otorga este régimen previsional corresponde a
una pensión vitalicia ante los riesgos de invalidez y muerte, así como en
caso de jubilación. Concretamente, la cuantía de los beneficios es:
CUADRO N° 1
SEGURO I. V..M
PERFIL DE BENEFICIOS
DETALLE
Invalidez
Vejez
Viudedad
Orfandad
Tope Máximo
Pensión Mínima
BENEFICIOS
60% Salario de Referencia
60% Salario de Referencia
50% -70% Pensión
30% Pensión
US$1200
US$95
Nota: El salario de referencia corresponde al promedio de los 48
salarios
mensuales más altos, de los últimos 50 meses.
Desde sus orígenes la prima de contribución sobre los salarios-7.5%- no
ha sido modificada, pero sí las edades de retiro. Actualmente estas últimas
se ubican en 60 años y 62 años para las mujeres y hombres,
respectivamente. Tales edades son mayor, cuanto menor sea el número de
cotizaciones, tal como lo muestra el siguiente cuadro:
En el caso particular de este régimen previsional, el
financiamiento es tripartito para el sector asalariado, mientras
que en lo que corresponde a los trabajadores independientes la
ausencia de la figura patronal, en un cierto grado, es
sustituida por una participación más activa por parte del
Estado. En forma resumida el esquema de contribuciones es
el siguiente:
CUADRO N° 3
SEGURO DE INVALIDEZ, VEJEZ Y MUERTE
ESQUEMA DE CONTRIBUCIONES
2003
DETALLE
Asalariado
Independiente
CONTRIBUCION PORCENTUAL
TRABAJADOR
PATRONO
2.50
e 4.75 a 7.25
4.75
-
TOTAL
0.25
De 0.25
a 2.75
7.50
7.50
Las contribuciones totales percibidas por este Seguro
representan alrededor de 67% del total de ingresos, lo cual
corresponde a un porcentaje normal en el marco de un
sistema contributivo de capitalización parcial.
Aunque en términos generales la gestión financiera ha sido
satisfactoria, existen una serie de factores externos que
atentan contra la sostenibilidad del régimen.
Específicamente, éstos están relacionados con el proceso de
transición demográfica por el que atraviesa el país, y que se
refleja
en una envejecimiento relativo de la población,
caracterizado por un aumento en la proporción personas
adultas mayores y un mayor esperanza de vida.
La evaluación actuarial más reciente, elaborada por la Dirección actuarial
de la Caja Costarricense de Seguro Social en diciembre del 2002, indica
que el índice activos/pensionados pasará de 6,9 trabajadores activos por
cada pensionado en el 2000 a 3,3 en el año 2040, bajo las reglas actuales.
Este comportamiento se explica tanto por la propia maduración del
Régimen, como por el proceso de envejecimiento que experimentará la
población costarricense en las próximas décadas.
Cobertura
La cobertura actual en el Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte, alcanza
alrededor del 45% de la población económicamente activa total, nivel que
se ha mantenido durante las dos últimas décadas. El estancamiento que
se presenta, se debe principalmente a la limitada afiliación en el régimen
voluntario de los trabajadores independientes :
Cuadro N° 4
Cobertura del Seguro de IVM
1985-2000
Año
P.E.A.
Cobertura
1985
1990
1955
2000
937,936
1,145,985
1,317,741
1,575,901
42.2%
43.2%
45.1%
45.0%
Actualmente el Seguro Invalidez, Vejez y Muerte cubre alrededor de
85 mil trabajadores independientes, mientras que el Seguro de Salud
cubre cerca de 180 mil de estos trabajadores, lo que significa un 5% y un
11% de la PEA total respectivamente.
Considerando que la población económicamente activa no asalariada –
trabajadores independientes- asciende aproximadamente 500.000
trabajadores, las políticas institucionales de extensión de cobertura se
están focalizando fundamentalmente sobre ese sector de trabajadores, lo
que sí representa una tarea bastante ardua, dada las características de
informalidad que en forma acentuada muestra ese sector y que se
manifiestan en una reducida capacidad contributiva.
INVERSIONES
Actualmente las inversiones de Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte
ascienden aproximadamente a mil millones de dólares estadounidenses, lo
que es una gran proporción-80%- se encuentran invertidos en títulos del
sector público.
Por las características del sistema financiero – Primas Escalonadas – que
sustenta la gestión financiera del Seguro de Pensiones, los rendimientos
derivados de la inversión de las reservas constituyen una parte importante
de los ingresos totales del Régimen.
Gráfico 3
Rendimiento real de la reserva del fondo
de Invalidez, Vejez y Muerte
20%
10%
0%
-10%
-20%
-30%
-40%
-50%
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
En el año 2000, por ejemplo, los ingresos por concepto de intereses son
del orden del 30 por ciento de los ingresos totales del Régimen de
Invalidez, Vejez y Muerte, lo cual constituye un componente importante
en el esquema de financiamiento. Si no fuera por estos ingresos, las
cuotas tendrían que ser mayores, a efecto de cubrir los beneficios.
Por
lo tanto, es de suma importancia la buena gestión de la inversión de los
recursos del fondo. Si bien este seguro enfrentó en los años ochenta, al
igual que la generalidad de los países de América Latina, las
consecuencias negativas de la situación económica imperante en esos
años y de la mala gestión de la política de inversiones, o partir de los años
noventa la Caja ha mejorado notablemente la gestión del manejo de las
inversiones. El resultado ha sido particularmente exitoso en los últimos 5
años, cuando la tasa real de interés de las inversiones ha superado con
creces el 5%.
Sostenibilidad del Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte
En los últimos años se han realizado una serie de estudios actuariales, a
efecto de evaluar la sostenibilidad financiera del Seguro de Invalidez, Vejez
y Muerte, en el largo plazo. Las conclusiones de todos ellos guardan una
gran coincidencia entre sí, en el sentido de que los costos del seguro
crecerán más rápidamente que los ingresos, y que ocurrirá un importante
desequilibrio financiero actuarial si no se toman las medidas correctivas
oportunamente. Los plazos para que ocurra un agotamiento de la prima
actual varían, según el estudio; algunos predicen que la prima será
insuficiente dentro de ocho años y aún menos; otros, que dentro de 12
años. Pero, lo cierto es que aún bajo condiciones de relativa eficiencia en la
gestión del sistema actual, el problema se presentará al cabo de un
período que desde la perspectiva actuarial podría calificarse de corto.