Gestión Empresarial al II Trimestre 2010

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal – II Trimestre de 2010
Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C.
(FAME S.A.C.)
La Empresa
Es una empresa estatal de derecho privado de la
Corporación Fonafe, constituida como sociedad anónima
cerrada el 10 de enero de 2009 sobre la base de la
unidad productiva de material de guerra del Ejército
Peruano.
Su objeto es la comercialización, desarrollo, fabricación,
modificación, modernización, mantenimiento de armas y
municiones de guerra y de uso civil, la investigación y
desarrollo tecnológico y actividades conexas y afines
para abastecer a las Fuerzas Armadas, la Policía
Nacional del Perú, los Comités de Autodefensa, a
personas naturales y entidades nacionales y extranjeras.
El Plan Operativo
El plan operativo al II trimestre del 2010 alineado al plan
estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del
43% siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menores ejecuciones:
Cantidad de contratos celebrados mediante la modalidad
de encargo (0%), debido a que aún no se firman los
contratos con las entidades estatales como son las
Fuerzas Armadas y la Policía Nacional.
E.I.R.L. y Corporación Multiservice, Fast Trigger, G y M.
La estructura del activo es como sigue: 3% activos
corrientes y 97% activos no corrientes.
Activos
(En MM de S/.)
Corriente
0.8
No corriente
22.7
Los pasivos (S/. 0.3 MM) están conformados
principalmente por el impuesto a la renta generado por
los ingresos de alquileres de sus instalaciones.
El patrimonio (S/. 23.2 MM) está conformado
principalmente por el capital social por S/. 22.6 MM y
resultados acumulados por S/. 0.40 MM.
Conforme a lo expuesto, la empresa al II trimestre del
año 2010 presenta la siguiente la estructura de
financiamiento: 99% capital propio y 1% deuda
corriente.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
Cantidad de convenios celebrados – Proyectos de
investigación (0%), debido a que no se lograron firmar
convenios de investigación y desarrollo con otras
instituciones.
Hechos Relevantes


La Ley Nº 29314, mediante la cual se creó la
Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C.,
establece que los insumos para la elaboración de
municiones debe ser adquirido a productores de
minerales, sin embargo, estos no venden los
insumos procesados y/o refinados como la empresa
los requiere para su producción.
Las empresas del mercado nacional que producen
los insumos requeridos para la elaboración de las
municiones no están dispuestas a venderle a
FAME, puesto que su demanda es muy baja.
23.2
0.3
Pasivo Corriente
Patrimonio
La utilidad neta (S/. 88.5 M) está conformada
principalmente por los ingresos provenientes de los
alquileres cobrados. Cabe indicar, que al II trimestre se
ha tenido un escenario negativo en cuanto al nivel de
ingresos provenientes por venta de municiones pues
éstas han sido casi la mitad de lo invertido en gastos
administrativos.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
0.54
Evaluación Financiera
Al II trimestre del 2010, los activos (S/. 23.5 MM) están
conformados principalmente por el inmueble ubicado en
la Ex-Hacienda Nievería S/N - altura Km 3.5 carretera
Cajamarquilla – Huachipa, las maquinarias y equipos
productivos, así como los ingresos provenientes del
alquiler de algunos espacios en el citado inmueble a las
empresas Orica Mining Services Perú S.A. y Chemtrade
FAME S.A.C.
0.28
0.09
Otros ingresos
operacionales
Gastos administrativos
Utilidad neta
Dado que la empresa recién ha iniciado sus operaciones
a fines del 2009, mantiene un alto ratio de liquidez 2.66,
el cual demuestra aún el bajo nivel de endeudamiento
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal – II Trimestre de 2010
corriente que posee. En ese sentido, se entiende
también que el ratio de solvencia sea de 0.01 puesto que
el nivel de endeudamiento hasta el momento es muy
bajo en relación al patrimonio.
El saldo final de caja (S/. -71 M) ha sido menor a lo
programado debido principalmente a que no se llevaron
a cabo las ventas previstas.
Evaluación Presupuestal
Respecto a su meta, los ingresos operativos
(S/. 0.9 MM) presentan una ejecución de 22%, debido a
los menores ingresos por venta de municiones.
Los egresos operativos (S/. 0.8 MM) presentan una
ejecución de 29% debido principalmente a la menor
compra de insumos para la producción de municiones
dada la dificultad para adquirirlos, puesto que las
empresas comercializadoras no están dispuestas a
vender a poca escala.
El resultado económico (S/. 53.3 M) revirtió las
expectativas positivas puesto que el nivel de las ventas
de municiones fueron inferiores a las previstas.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 0.3 MM)
muestra una ejecución de 49% respecto a su meta
debido principalmente por la menor ejecución de gastos
de personal por las menores contrataciones realizadas.
Población Laboral
(En Número)
Planilla
4
Locadores
60
El gasto de capital (S/. 0.07 MM) muestra una ejecución
de 24% respecto a su meta, debido principalmente a la
reprogramación en las compras de equipos de cómputo,
accesorios de jardinería.
Gasto de Capital
(En MM de S/.)
0.30
0.07
Presupuestado
FAME S.A.C.
Ejecución
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal – II Trimestre de 2010
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
RUBROS
MARCO
AL II TRIM 10
EJECUCION
AL II TRIM 10
Ventas de bienes y servicios
Millar
FBO-001-A
3,600
Nuevos Soles
Millar
FBO-006-A
Nuevos Soles
Millar
FC-001-D
Nuevos Soles
Millar
FBO-007-B
Nuevos Soles
Millar
Nuevos Soles
Millar
Nuevos Soles
FP-002-C
FP-001-C
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Prácticantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
0
3,241,939
0
300
56
225,000
33,314
1,000
0
931,595
0
0
50
0
0
0
200
162,000
27,364
50
35,145
40
20,400
12
5
4
2
0
1
60
0
0
0
72
4
0
3
0
0
1
60
0
0
0
64
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
Avance financiero de construcción y remodelación de ambientes y
plantas.
Avance financiero de modernización y mantenimiento de activos de
producción.
UNIDAD DE
MEDIDA
MARCO
AL II TRIM 10
EJECUCION
AL II TRIM 10
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Nuevos Soles
150,000.00
27,564.30
18.38%
Nuevos Soles
80,000.00
83,172.56
100.00%
Número
1.00
0.00
0.00%
Cantidad de contratos celebrados de personal capacitado en areas
afines a la empresa
Porcentaje
40.00
88.89
100.00%
Resultado de encuesta de clima laboral
Porcentaje
80.00
69.80
87.25%
Cantidad de convenios y/o contratos celebrados
Número
4.00
6.00
100.00%
Cantidad de contratos celebrados mediante la modalidad de encargo.
Número
4.00
0.00
0.00%
Porcentaje
50.00
50.00
100.00%
18,000.00
0.00
0.00%
2.00
0.00
0.00%
2,100.00
243.87
11.61%
4.00
0.00
0.00%
TOTAL CUMPLIMIENTO
43.1%
Resultado de auditorias internas llevadas a cabo
Ventas colocadas
Avance financiero para implementar técnicas de mercadeo.
Certificación de control de calidad
Avance financiero de adquisición de materia prima
Cantidad de convenios celebrados
FAME S.A.C.
Nuevos Soles
Número
Nuevos Soles
Número
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal – II Trimestre de 2010
Balance General
En nuevos soles
RUBRO
Flujo de Caja
En nuevos soles
EJECUCIÓN
AL II TRIM 10
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Ef ectivo y Equivalente de Ef ectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Existencias (Neto)
Activos Biológicos
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
Gastos Dif eridos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (Neto)
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activo por Impto. A la Renta y Participaciones Dif eridos
Crédito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionales
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivos mantenidos para la Venta
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionales
Pasivo por Impto. a la Renta y Partic.Dif eridos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Dif eridos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Dif erencia de Conversión
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
RUBRO
467,342
0
48,382
0
0
250,509
0
0
5,465
0
771,698
0
0
0
0
0
0
0
22,721,663
0
0
0
0
22,721,663
23,493,361
0
0
0
0
0
121,426
6,376
162,461
0
290,263
0
0
0
0
0
0
0
0
290,263
22,631,510
0
0
0
48,562
0
523,026
0
23,203,098
23,493,361
0
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Donaciones
Ingresos Extraordinarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Egresos Extraordinarios
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiamiento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiamiento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio 2002
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
MARCO
AL II TRIM 10
4,356,738
3,628,938
0
0
0
0
0
727,800
2,878,290
1,793,990
440,800
541,809
76,406
76,406
0
24,775
510
0
0
1,478,448
0
0
0
0
295,197
295,197
0
295,197
0
0
0
0
0
1,183,251
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,183,251
538,318
1,721,569
EJECUCIÓN
NIVEL
AL II TRIM 10
EJEC %
1,015,775
23.3
133,635
3.7
44
0.0
0
0.0
0
0.0
164,461
0.0
0
0.0
717,635
98.6
1,008,771
35.0
298,106
16.6
72,456
16.4
459,156
84.7
101,798
133.2
101,798
133.2
0
0.0
71,161
287.2
2,948
578.0
0
0.0
3,146
0.0
7,004
0.5
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
77,980
26.4
77,980
26.4
0
0.0
77,980
26.4
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-70,976
-6.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-70,976
-6.0
0
0.0
-70,976
-4.1
Estado de Ganancias y Pérdidas
En nuevos soles
RUBRO
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL INGRESOS BRUTOS
Costo de Ventas
Otros Costos Operacionales
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participación en los Result. de Partes Relacionad. por
Metod. Participación
Ganancias (Pérdida) por Instrumentos Financieros
Derivados
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS
EXTRAORDINARIAS, PARTICIPACIONES E IMPUEST
Participaciones
Impuesto a la Renta
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACTIVIDADES
CONTINUAS
Ingresos (Gasto) Neto de Operaciones en
Discontinuación
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO
Depreciacion
Amortización
FAME S.A.C.
EJECUCIÓN
AL II TRIM 10
120,669
538,949
659,618
0
0
0
659,618
284,084
284,084
0
0
0
91,450
74
3,055
0
0
88,469
0
0
88,469
0
88,469
0
0
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal – III Trimestre de 2007
Presupuesto de Ingresos y Egresos
En nuevos soles
RUBRO
1 INGRESOS
1.1. Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos Extraordinarios
1.5.1 Del ejercicio
1.5.2 De ejercicios anteriores
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorias (GIP)
2.3.3.3 Asesorias (GIP)
2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardiania (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Egresos Extraordinarios
2.7.1 Del ejercicio
2.7.2 De ejercicios anteriores
2.8 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Participación Trabajadores D.Legislativo N° 892
Corpac S.A.
MARCO
AL II TRIM 10
4,356,739
3,628,939
0
0
0
0
0
0
727,800
2,878,291
1,793,990
1,723,890
50,100
20,000
440,800
290,000
261,000
0
29,000
0
0
0
21,750
23,490
60,060
7,500
0
38,000
18,000
20,000
0
0
0
0
0
0
0
541,810
27,000
174,810
167,400
0
0
45,000
122,400
58,000
0
108,000
108,000
0
0
6,600
0
0
0
0
0
76,406
1,800
74,606
24,775
5,773
5,000
5,002
9,000
0
9,000
510
0
0
0
0
1,478,448
295,197
295,197
0
295,197
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,183,251
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,183,251
721,200
0
0
EJECUCIÓN
NIVEL
AL II TRIM 10
EJEC %
948,763
21.8
275,061
7.6
0
0.0
39
0.0
0
0.0
2,000
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