CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA

HOMOLOGACIÓN TABLAS 36‐6:
DESTINO DEL CRÉDITO POR
DESTINO DEL CRÉDITO POR DESTINO FINANCIERO
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN EL DESTINO FINANCIERO
Corresponde al código que permite identificar el destino del crédito
comercial y del microcrédito, de acuerdo a los códigos que
constan en la Tabla 6.
A continuación
ti
ió se d
detalla
t ll lla anterior
t i ttabla:
bl
TABLA 6
TABLA DE LOS DESTINOS DEL CREDITO
CÓDIGO
CT
CA
RP
AE
OT
NOMBRE
Capital de trabajo
Compra de activos fijos
Reestructuración de Pasivos
Adquisición de otras empresas
Otros
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN EL DESTINO FINANCIERO
Debido a los pedidos de las IFI
IFI’ss, el Banco Central del Ecuador junto con la
Superintendencia de Bancos y Seguros han homologado las tablas 36 – 5
acerca de la Clasificación del Crédito según el Destino Financiero.
Esta nueva tabla identifica de manera más específica sobre el destino del
crédito para los créditos Comerciales y de Microcrédito.
A continuación se detalla la nueva tabla homologada:
DESTINO FINANCIERO
TABLA 36 - 6
CÓDIGO
CT
AT
AI
RP
MC
MV
OT
DESCRIPCIÓN
Capital deTrabajo
Activos Fijos Tangibles
Activos Fijos Intangibles
Reestructuración de Pasivos y Pago de Obligaciones
Mi
Microcrédito
édit d
de C
Consumo
Microcrédito de Vivienda
Otros (para operaciones de consumo y vivienda diferentes a Microcrédito)
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN EL DESTINO FINANCIERO
DEFINICIONES BÁSICAS
CAPITAL DE TRABAJO: Constituye el financiamiento de actividades generalmente de
corto p
plazo, q
que forman p
parte del activo corriente o activo circulante necesarios p
para el
normal funcionamiento de la empresa. Ejemplo: compra de materia prima e insumos,
compra de bienes para la reventa, mano de obra, gastos de administración, etc.
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES: Son bienes tangibles,
g
cuya
y característica p
principal
p es la
depreciación en el tiempo, Ejemplo: compra de edificios, maquinaria, instalaciones,
vehículos para trabajo, etc.
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES: Son activos intangibles
g
o inmateriales aquellos que no
son cuantificables físicamente, cuya vida es superior a un año, Ejemplo: patentes,
marcas, derechos de autor, etc.
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN EL DESTINO FINANCIERO
DEFINICIONES BÁSICAS
RESTRUCUTURACIÓN DE PASIVOS Y PAGO DE OBLIGACIONES: Son aquellos
préstamos de carácter productivo (comerciales o microempresariales), destinados al pago
d pasivos
de
i
existentes.
i t t
Ej
Ejemplo:
l pago d
de cuentas
t pendiente
di t por pagar, pago a iinstituciones
tit i
financieras (solicito un crédito para liquidar otro), etc.
Ojo: La reestructuración de créditos no tienen que reportar al BCE.
MICROCREDITO DE CONSUMO:
CONSUMO S
Son ttodos
d llos microcréditos
i
édit d
destinados
ti d a fifinanciar
i lla
adquisición de bienes o servicios de consumo no relacionados con la actividad productiva
del microempresario, pero que por la fuente de repago son clasificados como microcrédito.
MICROCREDITO DE VIVIENDA:
VIVIENDA S
Son ttodos
d llos microcréditos
i
édit destinados
d ti d a financiar
fi
i la
l
compra, remodelación o construcción de vivienda del microempresario, que no están
caucionados con garantía hipotecaria, pero por la fuente de repago son clasificados como
microcrédito.
OTROS: Aquí se registraran los créditos destinados a actividades productivas (comerciales
o microempresariales), que no se encuentren en las categorías antes mencionadas.
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN EL DESTINO FINANCIERO
BENEFICIOS DE LA INFORMACIÓN
- Las instituciones financieras
f
y las entidades de control podrán contar
con información más detallada sobre el destino del crédito.
-Información
Información que puede servir para detallar niveles de concentración de
cartera, importante para el análisis del riesgo crediticio.
-Además la información generada es compatible con la información de
C
Cuentas
t Nacionales,
N i
l
por llo que se pueden
d di
diseñar
ñ estudios
t di sectoriales.
t i l
HOMOLOGACIÓN TABLAS 28‐5:
ACTIVIDAD ECONÓMICA POR
ACTIVIDAD ECONÓMICA POR DESTINO DEL CRÉDITO
CLASIFICACIÓN DE ACTIVIDAD ECONÓMICA
En respuesta a los pedidos de las IFI
IFI’ss, el Banco Central del Ecuador junto con
la Superintendencia de Bancos y Seguros han homologado las tablas 28 – 5
acerca de la Actividad Económica por Destino del Crédito.
EEsta
t nueva tabla
t bl identifica
id tifi las
l ramas de
d actividad
ti id d más
á importantes
i
t t en ell país
í
y considera los criterios y estándares internacionales en lo referente a las
clasificaciones de actividades; en este sentido se utilizó la Clasificación
Industrial Uniforme de Todas las Actividades Económicas (CIIU),
(CIIU) cuarta
revisión, 2008. (http://unstats.un.org/unsd/cr/registry/isic‐4.asp)
Esta clasificación se aplica para los créditos de tipo comercial y microcrédito
(
(con
excepción
ió de
d los
l microcréditos
i
édi
d consumo y vivienda).
de
i i d ) Su
S objetivo
bj i es
obtener información acerca del crédito por rama de actividad económica.
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD CLASIFICACIÓN
DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD
ECONÓMICA
La nueva clasificación p
presenta la siguiente
g
estructura:
1.
Sector: Maneja los grandes grupos de la CIIU 4. Se presentan 17 sectores
2.
Subsector: Amplia la descripción del sector a 28 divisiones
3.
Código: Se presenta a tres niveles, cada uno de los cuales posee tres dígitos
4.
Nombre de la Industria: Nivel 1: Corresponde a la descripción del primer nivel
d la
de
l Clasificación
Cl ifi ió de
d Industrias
I d t i de
d Cuentas
C
t Nacionales
N i
l (CICN).
(CICN) Consta
C t de
d 47
actividades
5.
Nombre de la Industria: Nivel 2: Corresponde a la descripción del segundo nivel de la CICN. Posee 73 industrias o actividades 6.
Nombre de la Industria: Clasificación de Crédito: Corresponde a la apertura
generada para la clasificación de crédito a su mayor detalle. Consta de 268
actividades.
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA
La tabla debe enviarse al tercer nivel o clasificación de crédito, su código
debe tener nueve dígitos. Se incluye una breve descripción para facilitar su
clasificación.
Sector
Agricultura, ganadería,
silvicultura, pesca y
actividades de servicio
Subsector
Agricultura
Código
001
Nombre de Industria Nivel 1*
Descripción
Cultivo de banano, café y cacao
001001
001001001
001001002
001001003
002
002001
002001001
002001002
002001003
002001004
002001005
002001006
002001009
Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificación de crédito
Cultivo de banano
banano, café y cacao
Cultivo de banano y plátano
Cultivo de café (cereza, sin tostar, no descafeinado- incluye
pilado-)
Cultivo de cacao (en grano, crudo o tostado)
Cultivo de cereales
Cultivo de cereales
Cultivo de trigo
Cultivo de maíz suave
Cultivo de maíz duro
Cultivo de arroz con cáscara (no incluye pilado)
Cultivo de cebada
Cultivo de avena
Cultivo de otros cereales n.c.p.
Incluye centeno, sorgo,mijo y sus semillas, quinua y
otros ncp
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Ejemplos de clasificación:
1.
Cliente pide un crédito para producir (adquisición de semillas,
pago jornaleros y materiales de cosecha) y luego vender lo que
produjo: va a producir arroz
En primer lugar el oficial de crédito debe revisar la tabla
“Destino Financiero” y escoger el código CT (Capital de Trabajo)
Posteriormente revisa la tabla “Actividad Económica”, en el
sector agricultura,
agricultura de la siguiente manera:
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Sector
Agricultura, ganadería,
silvicultura, pesca y
actividades de servicio
Subsector
Agricultura
Código
001
Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificación de crédito
Cultivo de banano, café y cacao
001001
001001001
001001002
001001003
002
002001
002001001
002001002
002001003
002001004
002001005
002001006
002001009
Cultivo de banano, café y cacao
Cultivo de banano y plátano
Cultivo de café (cereza, sin tostar, no descafeinado- incluye
pilado-)
Cultivo de cacao (en grano, crudo o tostado)
Cultivo de cereales
Cultivo de cereales
Cultivo de trigo
Cultivo de maíz suave
Cultivo de maíz duro
Cultivo de arroz con cáscara (no incluye pilado)
C lti dde cebada
Cultivo
bd
Cultivo de avena
Cultivo de otros cereales n.c.p.
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Ejemplos de clasificación:
1.
Cliente pide un crédito para producir y luego vender lo que
produjo: va a producir arroz.
Al mirar la tabla anexa se observa que el código 002001004 (9
dígitos) corresponde al cultivo de arroz en cáscara y que se
encuentra dentro de los cereales. Por lo que la clasificación es
en este código
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Ejemplos de clasificación:
2.
Cliente pide un crédito para comprar y luego vender ropa
(compra‐venta en el mercado interno, importación de productos
para su venta; o compra de productos para su exportación).
En primer lugar el oficial de crédito debe revisar la tabla
“Destino Financiero” y es escoger el código Capital de Trabajo CT
(compra de bienes para reventa).
Posteriormente el oficial de crédito deberá preguntar si la
actividad de comercio es al por menor o al por mayor. El cliente
responde
p
que al p
q
por menor. Entonces,, el oficial debe buscar en
la tabla “Actividad Económica” el sector comercio, en comercio
al por menor:
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Sector
Comercio al por mayor y al
por menor; reparación de
los vehículos de motor y de
las motocicletas
Subsector
Código
Comercio al por 035
mayor y al por
menor;
reparación de
los vehículos de
motor y de las
motocicletas
035001
Nombre de Industria Nivel 1*
Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificación de crédito
Comercio al por mayor y al por menor;
reparación de los vehículos de motor y
de las motocicletas
Comercio de vehículos automotores y
motocicletas
035001001
035001002
035002
035002001
035002002
035002003
035002004
035002005
035002006
035002007
Comercio vehículos automotores y motocicletas
Comercio de partes, piezas y accesorios de vehículos
automotores y motocicletas
Comercio al por menor excepto vehículos
Comercio al por menor de alimentos (incluye productos
agrícolas e industrializados)
Comercio al por menor de bebidas y tabaco
Comercio al por menor de prendas de vestir (boutique)
Comercio al por menor de calzado
Comercio al por menor de combustibles y lubricantes
(gasolineras y distribución de gas)
Comercio al por menor de libros, periódicos, revistas y
artículos de papelería
p p
Comercio al por menor de productos farmaceúticos
(farmacias)
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Ejemplos de clasificación:
2.
Cliente pide un crédito para comprar y luego vender ropa
(compra‐venta en el mercado interno, importación de productos
para su venta; o compra de productos para su exportación).
En este caso la clasificación debe registrarse en el código
035002003 (9 dígitos), que corresponde al comercio al por
menor de prendas de vestir (boutique)
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Ejemplos de clasificación:
3.
En el mismo caso anterior, el cliente pide un crédito para la
adquisición de estantería para la venta ropa (compra‐venta en
el mercado interno, importación de productos para su venta; o
compra de productos para su exportación)
En la tabla “Destino Financiero” debe escoger el código AT
(activos fijos tangibles)
Posteriormente el oficial de crédito pregunta si la actividad de
comercio es al por menor o al por mayor. El cliente responde
que al por mayor.
mayor Entonces,
Entonces el oficial debe buscar en el sector
comercio, en comercio al por mayor:
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Sector
Comercio al por mayor y al
por menor; reparación de
los vehículos de motor y de
las motocicletas
Subsector
Código
Comercio al por 035
mayor y al por
menor;
reparación de
los vehículos de
motor
t y de
d las
l
motocicletas
035003
Nombre de Industria Nivel 1*
Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificación de crédito
Comercio al por mayor y al por menor;
reparación de los vehículos de motor y
de las motocicletas
Comercio al por mayor, excepto
vehículos
035003021
Comercio al por mayor de otros productos
alimenticios diversos (incluye jugos de frutas y vegetales y sus
conservas)
035003022
035003023
Comercio al por mayor de bebidas alcohólicas
Comercio al por mayor de bebidas no alcohólicas
035003024
035003026
Comercio al por mayor de cigarrillos y productos del tabaco
035003025
035003027
035003028
Comercio al por mayor de hilos, hilados, tejidos, telas y
confecciones con materiales textiles (excepto prendas de vestir)
Comercio al por mayor de prendas de vestir
Comercio al por mayor de cuero y productos de cuero
(excepto prendas de vestir)
Comercio al por mayor de calzado
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Ejemplos de clasificación:
3.
Cliente pide un crédito para comprar y luego vender ropa
(compra‐venta en el mercado interno, importación de productos
para su venta; o compra de productos para su exportación).
En este caso la clasificación debe registrarse en el código
035003025 (9 dígitos), que corresponde al comercio al por
mayor de prendas de vestir
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Ejemplos de clasificación:
4.
Cliente pide un crédito para construir y vender un edificio (un
inmueble) (no incluye el crédito para mejorar, ni para construir
vivienda propia, ya que sería catalogado como crédito de
vivienda y no comercial)
En la tabla “Destino Financiero” debe escoger el código CT
(capital de trabajo)
Posteriormente el oficial deberá buscar en el sector
construcción:
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Sector
Construcción
Subsector
Construcción
Código
034
034001
034001001
Nombre de Industria Nivel 1
1*
Nombre de Industria: Nivel 2
2** Nombre de industria: clasificación de crédito
Construcción
Construcción
Construcción de edificios
034001002
Ingeniería civil
034001003
Actividades especializadas de la construcción
Comercio al por mayor y al
por menor; reparación de
los vehículos de motor y de
las motocicletas
Comercio al por 035
mayor y al por
menor;
reparación de
los vehículos de
motor y de las
motocicletas
035003
Comercio al por mayor y al por menor;
reparación de los vehículos de motor y
de las motocicletas
Comercio al por mayor, excepto
vehículos
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Ejemplos
j
l de
d clasificación:
l ifi ió
4.
Cliente pide un crédito para construir y vender un edificio (un
inmueble) (no incluye el crédito para mejorar, ni para construir
vivienda propia, ya que sería catalogado como crédito de vivienda y
no comercial)
En este caso la clasificación debe registrarse en el código 034001001
(9 dígitos), que corresponde a construcción de edificios. De igual
f
forma,
en la
l descripción
d
i ió se detalla
d t ll que dentro
d t de
d esta
t clasificación
l ifi ió se
incluye: trabajos nuevos, reparación, adiciones y alteraciones,
levantamiento de estructuras prefabricadas. Incluye construcción de
vivienda edificios de oficinas,
vivienda,
oficinas tiendas y otros edificios públicos.
públicos
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA
Ejemplos de clasificación:
5.
Cliente pide un crédito para invertir en algo que le permita
ofrecer un servicio: compra de equipamiento para una
peluquería y pago de franquicia de la peluquería.
En la tabla “Destino Financiero” podría escoger el código AT‐
activos fijo tangibles (equipamiento) o el código AI‐activos fijos
intangibles (franquicia).
(franquicia) Debe escoger el destino financiero mas
importante.
Posteriomente el oficial deberá revisar el sector:
Entretenimiento, recreación y otras actividades de servicios
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD Ó
É
Ú
ECONÓMICA Sector
Entretenimiento,
recreación y otras
actividades de servicios
Subsector
Código
Entretenimiento, 046
recreación y
otras
actividades de
servicios
046001
Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificación de crédito
Entretenimiento, recreación y otras
actividades de servicios
Entretenimiento, recreación y otras
actividades de servicios
046001001
Bibliotecas, archivos, museos, juegos y
Artes, entretenimiento y recreación
apuestas, deportivas,
Actividades de asociaciones u organizaciones
Reparación de computadoras y enseres de uso personal o
doméstico
Incluye peluquería, actividades de
Otras actividades de servicios
lavado y secado de ropa,
funerales y act, conexas y otras ncp
046001002
046001003
046001009
Actividades de los
h
hogares
en calidad
lid d dde
empleadores, actividades
indiferenciadas de
producción de bienes y
Hogares
privados
i d con
servicio
doméstico
047
047001
047001001
Descripción
Hogares privados con servicio doméstico
Hogares privados con servicio doméstico
Hogares privados con servicio doméstico
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Ejemplos de clasificación:
5.
Cliente pide un crédito para invertir en algo que le permita ofrecer
un servicio: compra de equipamiento para una peluquería
En este caso la operación debe clasificarse en el código 046001009
(9 dígitos) que corresponde a: Otras actividades de servicios, que
incluye en su descripción a peluquería, actividades de lavado y
secado de ropa,
ropa funerales,
funerales entre otras.
otras
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Ejemplos de clasificación:
6.
Cliente pide un crédito para invertir en algo que le permita ofrecer
un servicio: compra de un vehículo (taxi) para brindar servicio de
transporte. Este ejemplo puede aplicarse para la compra de buses, o
cualquier otro vehículo que vaya a brindar el servicio de transporte
de pasajeros por vía terrestre.
En la tabla “Destino Financiero” se debe escoger el código AT‐activos
AT activos
fijo tangibles (vehículo).
Posteriormente el oficial deberá buscar en el sector Transporte
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD Ó
É
Ú
ECONÓMICA Sector
Subsector
Código
Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2**
Nombre de industria: clasificación de crédito
Transporte y
almacenamiento
Transporte y
037
almacenamiento
037001
037001001
037001002
037001003
037001004
037001005
037001006
037001007
037001008
Transporte y almacenamiento
Transporte y almacenamiento
Transporte de pasajeros por vía terrestre
Transporte de carga por vía terrestre
Transporte de pasajeros por vía acuática
Transporte de carga por vía acuática
Transporte de pasajeros por vía aérea
Transporte de carga por vía aérea
Depósito y almacenaje
Actividades complemetarias de transporte
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA Ejemplos de clasificación:
6.
Cliente pide un crédito para invertir en algo que le permita ofrecer
un servicio: compra
p de un vehículo ((taxi)) p
para brindar servicio de
transporte. Este ejemplo puede aplicarse para la compra de buses, o
cualquier otro vehículo que vaya a brindar el servicio de transporte
terrestre.
En este caso, la operación deberá clasificarse en el código
037001001 transporte
037001001,
t
t de
d pasajeros
j
por vía
í terrestre.
t
t
Si el cliente pidió el crédito para compra de un vehículo para su uso
personal, ese crédito debió calificarse como consumo, por lo que no
debe ser clasificado por actividad.
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD CLASIFICACIÓN
DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD
ECONÓMICA Ejemplos de clasificación:
7.
Puede p
presentarse el caso de clientes con más de una línea de
negocio, y que el crédito solicitado no se destine a una sola de
ellas. En este caso la clasificación debe aplicarse a la rama que
más recursos crediticios utilice: un cliente se dedica al cultivo
de flores y a la hotelería, y solicita el crédito para renovar el
hotel (remodelación).
En la tabla “Destino Financiero” debe escoger
g el código
g CT
(capital de trabajo)
En la clasificación por actividad económica debe registrarse en el
código 036001001,
036001001 que corresponde a Servicios de alojamiento,
alojamiento
que es a que va a destinar mayoritariamente el crédito.
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD CLASIFICACIÓN
DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD
ECONÓMICA Sector
Subsector
Alojamiento y servicios de Alojamiento y
comida
servicios de
comida
Código
036
Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificación
de crédito
Descripción
Alojamiento y servicios de comida
036001
036001001
Servicio de alojamiento
036002
036002001
Servicios de alimento y bebida
Servicio de alojamiento
Servicios de alimentos, bebidas y otros
servicios de comidas móviles
Incluye servicios de alojamiento de hoteles, hostales,
moteles, resort, casas de huespedes, hosterías, pensiones.
Incluye el suministro de comidas a la mesa o autoservicio,
restaurantes, comida rápida, para llevar, cafeterías, carros de
e ados y su
suministros
st os de co
comida,
da, aalimentos
e tos een puestos de
helados
mercados.
Incluye el suministro de comidas basados en acuerdos
contractuales para un evento específico; y para un período de
tiempo específico (concesiones de alimentos en instalaciones)
036002002
Abastecimiento de eventos y otras
actividades de servicio de comidas
036002003
Actividades vinculadas al abastecimiento de Incluye bares, tabernas, salones para aperitivos, discotecas
p ,
bebidas
con suministro ppredominante de bebidas,, cervecerías y pubs,
locales de café, de jugos y vendedores móviles de bebidas.