INFORME DE RESULTADOS Y RECOMENDACIONES DE

INFORME DE RESULTADOS Y RECOMENDACIONES DE AUDITORIA A LA TESORERIA MUNICIPALREALIZADA A
LA DIRECCION DE SEGURIDAD PUBLICA, TRANSITO Y VIALIDAD.
ATENDIDA POR: COORDINACION DE AUDITORIA CONTABLE Y FINANCIERA
Cumpliendo con el Plan de Revisiones programas por este Órgano de Control Municipal, Que con fecha 01
de Julio de 2014, se gira notificación número CMREV/02/2014, a la Tesorería Municipal para la revisión del
suministro y consumos de Gasolina y Combustible de las Direcciones de Seguridad Ciudadana, Dirección de
Obras Públicas, Protección Civil y Servicios Públicos.
OBJETIVO Y ALCANCE DE LA REVISIÓN
Para dar cumplimiento a las atribuciones de control y vigilancia por esta Contraloría Municipal, se practicó la
revisión con el objetivo y finalidad de establecer que los gastos por concepto de combustible (gasolina y
diésel) se encuentren debidamente sustentados con documentación necesaria y pertinente, por el periodo
comprendido del 1 al 31 de enero de 2014.
Por lo que se procedió en particular:
1.
A revisar la relación de los vehículos en resguardo de las Direcciones de Seguridad Ciudadana, Obras
Públicas, Protección Civil y Servicios Públicos, que obra en los controles de la Tesorería Municipal, mediante el
cotejo de la factura de compra de cada activo con la relación en Tesorería del parque vehicular de cada
dependencia.
2.
Se verifico que cada vehículo de las dependencias a revisar cuenten con su bitácora respectiva para el
control del consumo de gasolina y combustibles.
3.
Se cotejo con la factura que emite el proveedor de Combustibles y las bitácoras de cada dependencia
que correspondiera el importe en cada registro.
4.
Se concilio el auxiliar proporcionado por Tesorería de las partidas 2611, 2612 y 2613 con los pagos hechos
por concepto de combustible de las Dependencias a revisar.
5.
Se revisaron los lineamientos para el otorgamiento de combustible establecidos en los “Principios de
racionalidad, austeridad y disciplina del gasto público para el municipio de San Francisco del Rincón, Gto”;
para el ejercicio 2014.
INFORME DE HALLAZGOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES
El informe a la Auditoria a Tesorería Municipal sobre el gasto ejercido por ell suministro y consumos de Gasolina
y Combustible de las Direcciones de Seguridad Ciudadana, Dirección de Obras Públicas, Protección Civil y
Servicios Públicos. fue remitido el día 17 de Octubre de 2014, mediante oficio CM/712/2014, donde se informó
De la revisión del parque vehicular de las Dirección de Protección Civil, Obras Públicas, Seguridad Ciudadana
y Servicios Públicos, se cotejo cada una de la documentación que sustenta la propiedad del municipio sobre
dichos bienes, detectando el faltante de documentación que soporte la propiedad. En lo referente a las
bitácoras que sirven de control para el abastecimiento de los vehículos, se detectaron que en algunos casos
no existe la bitácora correspondiente, además de que se presenta el abastecimiento de combustible, a
vehículos propiedad del Municipio y que no tienen en el periodo a revisión anotación alguna en la bitácora
correspondiente, con relación a los registros contables existe diferencias en lo contabilizado en las partidas
2611, 2612 y 2613 con lo pagado, por lo antes expuesto la revisión arroja viarias observaciones en el
abastecimiento de combustible a las Dependencias sujetas a revisión.
Como se manifiesta dentro del Dictamen en cuanto al abastecimiento de combustibles correspondiente a las
dependencias de Protección Civil, Obras Públicas, Seguridad Ciudadana y Servicios Públicos, las diferencias
detectadas se hacen de su conocimiento de manera analítica dentro del informe de hallazgos, observaciones
y recomendaciones. Así mismo le recuerdo que el objeto de estas revisiones es mejorar día a día y fortalecer
las acciones realizadas por la administración y con ello cumplir con el Plan de Gobierno Municipal, por lo cual
le solicito seguir participando con esta Contraloría Municipal en las subsecuentes auditorías.