PRÁCTICA Nº 2: Cálculo de un presupuesto de ventas CÁLCULO

NUEVA DIRECCIÓN DE LA
GESTIÓN COMERCIAL
FICHAS TÉCNICAS MULTIMEDIA
UNIDAD 1: Dirección y organización del Departamento de Ventas
APARTADO Nº: 4
DIAPOSITIVA Nº: 2
PRÁCTICA Nº 2: Cálculo de un presupuesto de ventas
CÁLCULO DE UN PRESUPUESTO DE VENTAS
ENUNCIADO
Una empresa considera que sus ventas de los últimos años han variado de forma
importante. El informe de los registros de estas ventas se muestra a continuación:
(En miles de unidades)
Años
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
Ventas 593,80 555,50 690,40 755,80 675,30 742,50 595,60 620,30 700,50
Al 30-09-2002 los registros de las ventas de dicho año arrojan la siguiente situación:
(En miles de unidades)
Ventas hasta septiembre 2002
Ventas presupuestadas Oct.-Dic.
637.10
118.40
Al analizar las ventas realizadas el último año desde enero hasta septiembre 2002, se
han notado las siguientes anomalías en cuanto a:
1. Un pedido extraordinario por un total de 20,00 unidades; efectuado por uno de
nuestros clientes para cubrir un faltante, producto de un incidente ocurrido en su
empresa el cual le causó pérdidas de mercancía.
2. Por razones extremas de control, se han dejado de entregar pedidos por un total
de 10,20 y 8,50 unidades, a dos clientes debido a incumplimiento en los pagos de
hasta 120 y 180 días respectivamente, equivalentes a cuatro trimestres a objeto
de asegurar la entrega de la mitad de la mercancía pendiente antes del cierre del
año.
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3. Para el segundo trimestre se logró un contrato de exclusividad por cuatro años
con un nuevo cliente establecido recientemente en la zona por un total de 20,40
unidades al año contados a partir de esta fecha, la primera entrega se hizo por
10,20 unidades y para el tercer trimestre se entregarán las 10,20 unidades
restantes para el año en curso.
4. Uno de nuestros clientes decidió mudarse del país lo que originó una disminución
en las ventas previstas para el año en curso de 18,30 unidades.
5. Después de estudiar el presupuesto, la alta gerencia decide emprender una
intensa campaña publicitaria y un agresivo plan de ventas; con los cuales aspira
aumentar las ventas en 8%.
El precio de ventas del producto es 10.000,00 € por unidad
Pregunta:
Calcule el presupuesto de ventas para el año 2003.
SOLUCIÓN
1. Métodos estadísticos
AÑOS
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
TOTALES
X
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
55
(En miles de unidades)
Y
XY
593,80
593,80
555,50
1.111,00
690,40
2.071,20
755,80
3.023,20
675,30
3.376,50
742,50
4.455,00
595,60
4.169,20
620,30
4.962,40
700,50
6.304,50
755,50
7.555,00
6.685,20
37.621,80
X2
1,00
4,00
9,00
16,00
25,00
36,00
49,00
64,00
81,00
100,00
385,00
Y2
352.598,44
308.580,25
476.652,16
571.233,64
456.030,09
551.306,25
354.739,36
384.772,09
490.700,25
570.780,25
4.517.392,78
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b1 =
∑
∑
X-2003 =
N=
X=
Y=
∑
xy −
x
2
−
x
(∑
∑
n
x
y
b o = y − b 1 (x )
)
2
n
11
10
5,50
668,52
b1=
b0 =
10,34
611,64
Y(2003) = 611,64 + 10,34 X
Y(2003) = 611,64 + 10,34 (11)
Y(2003) =
725,40
Incremento/Disminución =
Crec./Decrec. % =
(30,10)
(3,98)
2. Método para presupuestar
Ajustes y Cambios en Unidades
725,40
Pronóstico Y(2003) =
Factores específicos
Ajustes =
(20,00) Cambios =
5,10
4,25
(10,65)
Total Factores Específicos (F)
20,40
(18,30)
2,10
= 2,1 -10,65 =
(8,55)
Pv = ((Ve +/- F)*E)*Ad
Subtotal (Ve+/- F)= 725,40 - 8,55 =
Influencia Adm. = 716,85 * 8% =
Pv =
716,85
57,35
774,20
miles de unid.
3. Presupuesto de venta
Precio de Venta por unidad =
Presupuesto de Venta =
10.000,00
7.741.980,00
Bs.
miles de Bs.
Distribución % de las Ventas en los Trimestres del Año
Trimestre % aplicación
23%
I
30%
II
Unidades
178,07
232,26
Precio /unid.
10.000,00
10.000,00
Total Bs.
1.780.655,40
2.322.594,00
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III
IV
Total
28%
19%
100%
216,78
147,10
774,20
10.000,00
10.000,00
10.000,00
2.167.754,40
1.470.976,20
7.741.980,00
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