ejemplo de informe gerencial

INFORME GERENCIAL
Toda empresa, es creada con el propósito de satisfacer una necesidad, sin
dejar a un lado la obtención de beneficios, lo cual está enmarcado por una serie
de actividades relacionadas con recursos necesarios para el cumplimiento de las
mismas.
Antes de realizar cualquier tipo de selección, se debe realizar un estudio
que garantice que la decisión tomada sea la correcta. En estos casos el Ingeniero
o el Gerente de Proyectos, juega un papel muy importante, ya que debe llevar a
cabo una serie de análisis, tanto económicos como técnicos, partiendo que en el
futuro, decisión tomada agregara valor.
PROBLEMÁTICA PLANTEADA.
Dentro del Sector de la Construcción y Reparación de Obras Civiles y
Mecánicas, existe un gran número de empresas, las cuales tienen la necesidad de
adquirir nuevas tecnologías que garanticen su disponibilidad operacional y las
mantengan activas dentro del mercado competitivo.
Específicamente nos encontramos con la Gerencia de Proyecto, de una
empresa que presta servicios en el área antes mencionada. La empresa en
cuestión, necesita para la continuidad de sus labores una maquinaria, la cual no
se posee, por ser de difícil acceso en su obtención, lo cual retrasaría el trabajo.
Ante tal situación la empresa se dedica a alquilar la maquinaria para poder seguir
operando y mantenerse dentro del mercado competitivo, solo que en varias
oportunidades, la empresa que presta servicio de alquiler, presenta retraso en la
disponibilidad de la maquinaria y un alto costo de alquiler diario.
Por lo antes planteado la empresa está estudiando la factibilidad de
comprar la máquina y dejar de alquilar
ALTERNATIVA A
Comprar La maquinaria requerida (Grúa sobre camión con capacidad de 30
Toneladas) la cual tiene un costo actual de Bs. 2, 114, 874,011.77 y una vida útil
de 15 años, vida en la cual el activo tiene un valor de salvamento de
B.s211487401.2. (10% del costo inicial del activo)
Además del costo inicial, se tiene que contratar a un operario, el cual sería
un costo anual de Bs. 32, 631,987.06 calculado, en base al costo x hora actual.
Según recomendación del Fabricante de la maquinaria, se recomienda
realizar un Mantenimiento Preventivo, cada 5 años, con un costo estipulado de Bs.
25000000,00. sin dejar a un lado el costo de mantenimiento rutinario (aceite,
correas, etc), el cual es estimado en Bs. 96000000,00 anuales.
Al dejar de alquilar la grúa, se ahorraría todo el egreso en el que se estaría
incurriendo por pago de alquiler (Bs. 288.000.000,00 anuales) y se tiene pensado
que una de las maneras para recuperar la inversión, es alquilar la maquinaria
cuando no se esté utilizando, por un costo superior al que antes se pagaba,
debido a él buen estado por ser una maquina nueva, incluyendo operario, material
de mantenimiento rutinario como aceite, correas, etc. y traslado hacia en sitio (Bs.
1500000,00 diarios). Se tiene estipulado, alquilar la grúa a otras empresas mínimo
por 10 días al mes. Lo que sería 120 días al año.
Para realizar el cálculo se utilizara una Tasa Mínima Atractiva de Retorno
18%.
ALTERNATIVA B
Si el equipo es alquilado el costo es Bs. 1.200.000,00 diarios, lo que incluye
el pago del Operador y los Gastos consumibles del equipo.
Costo del equipo alquilado:
-1.200.000,00 bs. Diario
-6.000.000,00 bs. Semanal (laborando cinco días a la semana)
-24.000.000,00 bs. Mensual
Proyección del costo del alquiler a cinco años: - 1.440.000.000,00 Bs.
Análisis económico para la alternativa A
COSTO INICIAL: Bs. 2, 114, 874,011.77
INVERSION CADA 5 AÑOS: Bs. 25000000,00 Mantenimiento
EGRESOS:
Bs. 32, 631,987.06 anuales
(pago al operador) más Bs.
96000000,00 anuales (mantenimiento rutinario)
INGRESOS: Bs. 288.000.000,00 anuales (ingresos por dejar de alquilar) mas Bs.
180000000,00 anuales (ingreso por alquilar la maquinaria propia cuando no se
utiliza)
VALOR DE SALVAMENTO: B.s211487401.
TMAR
ANUAL
18.0%
MESES
Inversión
0
2,114,874,011.77
Ingresos
Egresos
Flujo de Caja
-2,114,874,011.77
1
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
2
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
3
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
4
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
400,768,012.94
6
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
7
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
8
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
9
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
400,768,012.94
11
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
12
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
13
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
14
468,000,000.00
42,231,987.06
425,768,012.94
468,000,000.00
42,231,987.06
637,255,414.12
5
-25000000
10
15
-25000000
211487401.2
VPN
TIR
Bs. 54,915,096.30
19%
Crystal Ball Report
Simulation started on 31/8/07 at 20:03:22
Simulation stopped on 31/8/07 at 20:03:32
Forecast: VPN
Cell: E25
Certainty Level is 85.72%
Certainty Range is from $0.00 to +Infinity BS
Display Range is from -$80,527,991.30 to $188,702,568.73 BS
Entire Range is from -$158,657,245.15 to $259,933,843.60 BS
After 10,000 Trials, the Std. Error of the Mean is $518,421.92
Value
10000
$55,375,608.83
$54,977,378.02
--$51,842,191.85
2.69E+15
0.00
3.06
0.94
-$158,657,245.15
$259,933,843.60
$418,591,088.75
$518,421.92
Median
Standard Deviation
Variance
Skewness
Kurtosis
Coeff. of Variability
Range Minimum
Range Maximum
Range W idth
Mean Std. Error
Forecast: V PN
10,000 T ri als
Frequency Chart
9,896 Di splayed
. 016
159
. 012
119. 2
. 008
79.5
. 004
39.75
. 000
0
-$80,527,991.30
-$13,220,351.29
$54, 087, 288. 72
$121, 394,928.72
$188, 702,568.73
Cert ainty is 85.72% f rom $0.00 t o + I nf init y BS
Forecast: VPN (cont'd)
Cell: E25
Percentiles:
Percentile
0%
10%
20%
30%
40%
BS
-$158,657,245.15
-$10,588,472.60
$12,515,961.23
$27,614,176.33
$41,720,126.40
Crystal Ball Report
Simulation started on 31/8/07 at 20:32:58
Simulation stopped on 31/8/07 at 20:33:08
Forecast: TIR
Cell: E27
Summary:
Certainty Level is 16.31%
Certainty Range is from 19% to +Infinity %
Display Range is from 18% to 20% %
Entire Range is from 17% to 20% %
After 10,000 Trials, the Std. Error of the Mean is 0%
Statistics:
Trials
Mean
Median
Mode
Standard Deviation
Variance
Skewness
Kurtosis
Coeff. of Variability
Range Minimum
Range Maximum
Range W idth
Mean Std. Error
Value
10000
19%
19%
--0%
0%
0.11
3.06
0.02
17%
20%
3%
0.00%
Fore cast: TIR
1 0,0 0 0 T ria l s
Freq u en cy Cha rt
9,8 83 Disp l aye d
.023
229
.017
171.7
.011
114.5
.006
57.25
.000
0
18%
18%
19%
19%
20%
Certainty is 16.31% from 19% to +Infinity %
Forecast: TIR (cont'd)
Cell: E27
Percentiles:
Percentile
0%
10%
20%
30%
40%
%
17%
18%
18%
18%
18%
TMAR
ANUAL
18.0%
MESES
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Inversion
2,114,874,011.77
-25000000
-25000000
211487401.2
Ingresos
Egresos
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
378,000,000.00
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
42,231,987.06
VPN
-Bs 403,326,884.01
TIR
14%
Flujo de Caja
-2,114,874,011.77
335,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
310,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
310,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
335,768,012.94
547,255,414.12
Crystal Ball Report
Simulation started on 31/8/07 at 20:49:34
Simulation stopped on 31/8/07 at 20:49:43
Forecast: VPN
Cell: E25
Summary:
Certainty Level is 0.33%
Certainty Range is from -$320,382,448.90 to +Infinity BS
Display Range is from -$482,077,032.13 to -$320,382,448.90 BS
Entire Range is from -$514,755,882.58 to -$273,350,748.84 BS
After 10,000 Trials, the Std. Error of the Mean is $317,185.31
Statistics:
Trials
Mean
Median
Mode
Standard Deviation
Variance
Skewness
Kurtosis
Coeff. of Variability
Range Minimum
Range Maximum
Range W idth
Mean Std. Error
Value
10000
-$403,188,905.33
-$403,560,574.59
--$31,718,531.27
1.01E+15
-0.02
2.97
-0.08
-$514,755,882.58
-$273,350,748.84
$241,405,133.74
$317,185.31
Fore cast: VP N
1 0,0 0 0 T ria l s
Freq u en cy Cha rt
9,8 86 Disp l aye d
.022
217
.016
162.7
.011
108.5
.005
54.25
.000
0
-$482,077,032.13
-$441,653,386.32
-$401,229,740.51
-$360,806,094.70
-$320,382,448.90
Certainty is 0.33% from -$320,382,448.90 to +Infinity BS
Forecast: VPN (cont'd)
Cell: E25
Percentiles:
Percentile
0%
10%
20%
30%
40%
BS
-$514,755,882.58
-$443,771,629.08
-$429,661,284.43
-$419,779,686.82
-$411,409,885.35
Crystal Ball Report
Simulation started on 31/8/07 at 20:57:58
Simulation stopped on 31/8/07 at 20:58:06
Forecast: TIR
Cell: E27
Summary:
Certainty Level is 10.37%
Certainty Range is from 14% to +Infinity %
Display Range is from 13% to 14% %
Entire Range is from 13% to 15% %
After 10,000 Trials, the Std. Error of the Mean is 0%
Statistics:
Trials
Mean
Median
Mode
Standard Deviation
Variance
Skewness
Kurtosis
Coeff. of Variability
Range Minimum
Range Maximum
Range W idth
Mean Std. Error
Value
10000
14%
14%
--0%
0%
0.05
3.02
0.02
13%
15%
2%
0.00%
Fore cast: TIR
1 0,0 0 0 T ria l s
Freq u en cy Cha rt
9,9 09 Disp l aye d
.023
226
.017
169.5
.011
113
.006
56.5
.000
0
13%
13%
14%
14%
14%
Certainty is 10.37% from 14% to +Infinity %
Forecast: TIR (cont'd)
Cell: E27
Percentiles:
Percentile
0%
10%
20%
30%
40%
%
13%
13%
13%
13%
14%