gestión estratégica de riesgos

DOCUMENTOS ENTREGABLES
NUEVOS RETOS, NUEVOS TIEMPOS
El desarrollo del plan de trabajo irá alcanzando determinados hitos dentro de cada fase. La culminación de
cada uno llevará consigo la edición de un documento para entregar a la corporación. El inventario de tales
documentos es el siguiente:
Los nuevos retos de la economía global han ascendido la gestión del riesgo a una de las prioridades de
las empresas. Así, su tratamiento eficaz se ha convertido en uno de los pilares estratégicos de cualquier
corporación responsable y con visión de futuro.
REGISTRO DE RIESGOS
Es un inventario de los riesgos más críticos de una organización (fortuitos, estratégicos, financieros, etc).
Identifica tipo de evento, evalúa impacto y medidas de control aplicadas.
Madrid
+34 91 456 9400
Barcelona
+34 93 494 8100
MAPA DE RIESGOS
Bilbao
+34 94 428 4800
Representa gráficamente los riesgos dentro de los niveles de tolerancia y apetito al riesgo de la empresa
indicando el impacto de las medidas de control aplicadas.
Coruña
+34 98 190 3099
DIAGNÓSTICO DE RIESGO CORPORATIVO
•• Informe de ineficiencias y recomendaciones: identifica lagunas en el proceso de identificación y tratamiento
de los riesgos y ofrece un abanico de soluciones (operativas, estratégicas o de financiación).
•• Optimización de costes: identifica las partidas de costes asegurados o no que podrían impulsar oportunidades
de ahorro, establece banda de cuantificación y prioridades de acuerdo con los objetivos en la organización.
www.marsh.es
@Marsh_Inc
linkedin.com/company/marsh
Pamplona
+34 94 836 6602
Sevilla
+34 95 429 6760
IMPLEMENTACIÓN: PLAN DE TRABAJO
Marco de gestión: GAP análisis que compara el nivel de desarrollo del modelo de ERM deseado y el actual.
El procedimiento práctico orientado a generar retorno de capital e impulsar oportunidades de ahorro persigue integrar la gestión de
riesgos dentro de cada negocio y proceso estratégico corporativo. Para ello se ha establecido un plan a 3 años, tiempo mínimo necesario
para la consolidación del proyecto. Las fases del plan son las siguientes (detalle en el interior del documento).
MARCO DE GESTIÓN DOCUMENTADO
NUEVO ORGANIGRAMA DE GOBIERNO DEL RIESGO
Recoge la nueva estructura de gobierno del riesgo corporativo: ubicación, flujos y líneas de reporting.
CURVA DE DISTRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS
Predicción del comportamiento.
ESTRUCTURA ÓPTIMA DE FINANCIACIÓN
Estructura óptima para alinear perfil de riesgo + nivel de tolerancia + objetivos de la compañía maximizando el
retorno de capital (proyecto opcional).
Todo ello, unido a la mayor complejidad y objetivos más ambiciosos de las empresas, demanda nuevas
soluciones y herramientas más sofisticadas de gestión del riesgo. Nuestra propuesta es contribuir a
construir el modelo avanzado de gestión de riesgos que ayude al afianzamiento de la empresa y a la
efectiva protección de su crecimiento futuro.
Valencia
+34 96 110 9779
GAP ANÁLISIS
Documento que recoge los principios básicos para la institución de la gerencia de riesgos deseada en la
organización: ubicación del órgano de gestión, objetivos, principios de política de gestión de riesgo y medidas
para la integración del riesgo en los procesos y toma de decisiones.
GESTIÓN ESTRATÉGICA
DE RIESGOS
Por la complejidad de los riesgos actuales y su rápido contagio, y con el fin de poder tomar medidas
de manera ágil y efectiva, se requiere que los responsables de gestionarlo mantengan una visión
integral a la vez que un control integrado del riesgo soportado por toda la organización. En esta
línea, se desarrolla el “Gobierno Integrado del Riesgo Corporativo” (ERM). ERM, instituido ya en las
mayores corporaciones globales, mantiene que la verdadera protección de la empresa pasa por una
visión integrada y estratégica del riesgo, que permita tomar decisiones basadas en un análisis previo
sistemático de su riesgo y contribuya a eliminar volatilidad.
Todos los derechos de propiedad intelectual de las informaciones, contenidos, datos y gráficos que se incluyen en el documento, incluida la forma en
que se presenta (en adelante el contenido), pertenecen a Marsh, S.A. Mediadores de Seguros (en adelante, Marsh), y el destinatario no obtendrá, ni
tratará de obtener, ningún derecho sobre la titularidad de dicha propiedad intelectual. El contenido es privado y confidencial y está destinado
al uso exclusivo del destinatario. Queda terminantemente prohibido que el contenido se reproduzca, distribuya, publique, transforme y/o
difunda, total o parcialmente, con terceras personas, físicas o jurídicas, públicas o privadas (incluidos los consultores y asesores de
destinatario), sea con fines comerciales o no, a título gratuito u oneroso, sin el previo consentimiento escrito de Marsh.
El uso del contenido será estrictamente informativo. Se trata de información facilitada por diferentes fuentes sin haber podido
ser contrastada por Marsh, y por lo tanto sin que ésta última sea responsable de su integridad, veracidad o exactitud, de
modo que no asume responsabilidad alguna por los eventuales errores existentes en ella, ni por las discrepancias que
pudieran encontrarse entre distintas versiones de la misma. Debe ser considerada únicamente como información
general, no garantizando Marsh, expresa o implícitamente la misma. Marsh no pretende que la información
contenida en el presente documento sea interpretada como asesoramiento a una situación concreta, ni
aplicable a la misma, no pudiéndose tomar como tal. Si el destinatario pretende que Marsh amplíe la
información, deberá autorizar a ésta para poder dirigirse a las diferentes entidades participantes.
Las manifestaciones en materia fiscal, contable o jurídica deben entenderse como
observaciones generales basadas únicamente en nuestra experiencia en riesgos y
seguros y no pueden considerarse asesoramiento fiscal, contable o jurídico, el cual
no estamos autorizados a prestar. Todas estas materias deben examinarse con
asesores adecuadamente cualificados en el correspondiente campo. Por dicho
motivo Marsh no asumirá la responsabilidad que pueda existir, bien por el
contenido de dichas observaciones generales que pudieran haberse
incluido, bien por la falta de análisis de las implicaciones legales,
comerciales o técnicas de los documentos e información puestos
a nuestra disposición.
Marsh Risk Consulting, S.L., con domicilio en Paseo
de la Castellana nº 216, 28046 Madrid, CIF.
B-48527485. Inscrita en el Registro Mercantil
de Madrid, Tomo 18.964, Libro: 0, Folio: 113,
Sección: 8, Hoja: M-331205
PLAN DE IMPLANTACIÓN DEL “GOBIERNO INTEGRADO DEL RIESGO CORPORATIVO” (ERM)
1ª Fase : Identificación, evaluación y diseño (1er año)
•• Diseño y bases del proyecto.
•• Diagnóstico del riesgo corporativo:
ɢɢ Identificación: Mapa de riesgos.
ɢɢ Evaluación: Análisis retrospectivo del comportamiento de las pérdidas por riesgo.
ɢɢ Análisis: Búsqueda de áreas de mejora operativa y de posibles soluciones.
ɢɢ Modelización: Predicción de posibles pérdidas y su impacto.
•• Evaluación estratégica del riesgo:
ɢɢ Determinación de la tolerancia y el apetito de riesgo.
ɢɢ Determinación y definición de los KPI más adecuados.
•• Diseño del plan de mejoras.
ɢɢ Resolución de ineficiencias operativas.
ɢɢ Esquema de colocación eficiente de programas de seguros.
•• Marco de gestión del Gobierno integrado del riesgo corporativo:
ɢɢ Procedimientos
ɢɢ Flujos
ɢɢ Niveles de reporting
ɢɢ Certificación del modelo
2ª Fase – Implementación (2o año)
3ª Fase – Seguimiento y evaluación del retorno (3er año)
Nuestro objetivo:
generar retorno de capital
y oportunidades de ahorro,
integrando en el negocio
la gestión del riesgo
DOCUMENTOS ENTREGABLES
NUEVOS RETOS, NUEVOS TIEMPOS
El desarrollo del plan de trabajo irá alcanzando determinados hitos dentro de cada fase. La culminación de
cada uno llevará consigo la edición de un documento para entregar a la corporación. El inventario de tales
documentos es el siguiente:
Los nuevos retos de la economía global han ascendido la gestión del riesgo a una de las prioridades de
las empresas. Así, su tratamiento eficaz se ha convertido en uno de los pilares estratégicos de cualquier
corporación responsable y con visión de futuro.
REGISTRO DE RIESGOS
Es un inventario de los riesgos más críticos de una organización (fortuitos, estratégicos, financieros, etc).
Identifica tipo de evento, evalúa impacto y medidas de control aplicadas.
Madrid
+34 91 456 9400
Barcelona
+34 93 494 8100
MAPA DE RIESGOS
Bilbao
+34 94 428 4800
Representa gráficamente los riesgos dentro de los niveles de tolerancia y apetito al riesgo de la empresa
indicando el impacto de las medidas de control aplicadas.
Coruña
+34 98 190 3099
DIAGNÓSTICO DE RIESGO CORPORATIVO
•• Informe de ineficiencias y recomendaciones: identifica lagunas en el proceso de identificación y tratamiento
de los riesgos y ofrece un abanico de soluciones (operativas, estratégicas o de financiación).
•• Optimización de costes: identifica las partidas de costes asegurados o no que podrían impulsar oportunidades
de ahorro, establece banda de cuantificación y prioridades de acuerdo con los objetivos en la organización.
www.marsh.es
@Marsh_Inc
linkedin.com/company/marsh
Pamplona
+34 94 836 6602
Sevilla
+34 95 429 6760
IMPLEMENTACIÓN: PLAN DE TRABAJO
Marco de gestión: GAP análisis que compara el nivel de desarrollo del modelo de ERM deseado y el actual.
El procedimiento práctico orientado a generar retorno de capital e impulsar oportunidades de ahorro persigue integrar la gestión de
riesgos dentro de cada negocio y proceso estratégico corporativo. Para ello se ha establecido un plan a 3 años, tiempo mínimo necesario
para la consolidación del proyecto. Las fases del plan son las siguientes (detalle en el interior del documento).
MARCO DE GESTIÓN DOCUMENTADO
NUEVO ORGANIGRAMA DE GOBIERNO DEL RIESGO
Recoge la nueva estructura de gobierno del riesgo corporativo: ubicación, flujos y líneas de reporting.
CURVA DE DISTRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS
Predicción del comportamiento.
ESTRUCTURA ÓPTIMA DE FINANCIACIÓN
Estructura óptima para alinear perfil de riesgo + nivel de tolerancia + objetivos de la compañía maximizando el
retorno de capital (proyecto opcional).
Todo ello, unido a la mayor complejidad y objetivos más ambiciosos de las empresas, demanda nuevas
soluciones y herramientas más sofisticadas de gestión del riesgo. Nuestra propuesta es contribuir a
construir el modelo avanzado de gestión de riesgos que ayude al afianzamiento de la empresa y a la
efectiva protección de su crecimiento futuro.
Valencia
+34 96 110 9779
GAP ANÁLISIS
Documento que recoge los principios básicos para la institución de la gerencia de riesgos deseada en la
organización: ubicación del órgano de gestión, objetivos, principios de política de gestión de riesgo y medidas
para la integración del riesgo en los procesos y toma de decisiones.
GESTIÓN ESTRATÉGICA
DE RIESGOS
Por la complejidad de los riesgos actuales y su rápido contagio, y con el fin de poder tomar medidas
de manera ágil y efectiva, se requiere que los responsables de gestionarlo mantengan una visión
integral a la vez que un control integrado del riesgo soportado por toda la organización. En esta
línea, se desarrolla el “Gobierno Integrado del Riesgo Corporativo” (ERM). ERM, instituido ya en las
mayores corporaciones globales, mantiene que la verdadera protección de la empresa pasa por una
visión integrada y estratégica del riesgo, que permita tomar decisiones basadas en un análisis previo
sistemático de su riesgo y contribuya a eliminar volatilidad.
Todos los derechos de propiedad intelectual de las informaciones, contenidos, datos y gráficos que se incluyen en el documento, incluida la forma en
que se presenta (en adelante el contenido), pertenecen a Marsh, S.A. Mediadores de Seguros (en adelante, Marsh), y el destinatario no obtendrá, ni
tratará de obtener, ningún derecho sobre la titularidad de dicha propiedad intelectual. El contenido es privado y confidencial y está destinado
al uso exclusivo del destinatario. Queda terminantemente prohibido que el contenido se reproduzca, distribuya, publique, transforme y/o
difunda, total o parcialmente, con terceras personas, físicas o jurídicas, públicas o privadas (incluidos los consultores y asesores de
destinatario), sea con fines comerciales o no, a título gratuito u oneroso, sin el previo consentimiento escrito de Marsh.
El uso del contenido será estrictamente informativo. Se trata de información facilitada por diferentes fuentes sin haber podido
ser contrastada por Marsh, y por lo tanto sin que ésta última sea responsable de su integridad, veracidad o exactitud, de
modo que no asume responsabilidad alguna por los eventuales errores existentes en ella, ni por las discrepancias que
pudieran encontrarse entre distintas versiones de la misma. Debe ser considerada únicamente como información
general, no garantizando Marsh, expresa o implícitamente la misma. Marsh no pretende que la información
contenida en el presente documento sea interpretada como asesoramiento a una situación concreta, ni
aplicable a la misma, no pudiéndose tomar como tal. Si el destinatario pretende que Marsh amplíe la
información, deberá autorizar a ésta para poder dirigirse a las diferentes entidades participantes.
Las manifestaciones en materia fiscal, contable o jurídica deben entenderse como
observaciones generales basadas únicamente en nuestra experiencia en riesgos y
seguros y no pueden considerarse asesoramiento fiscal, contable o jurídico, el cual
no estamos autorizados a prestar. Todas estas materias deben examinarse con
asesores adecuadamente cualificados en el correspondiente campo. Por dicho
motivo Marsh no asumirá la responsabilidad que pueda existir, bien por el
contenido de dichas observaciones generales que pudieran haberse
incluido, bien por la falta de análisis de las implicaciones legales,
comerciales o técnicas de los documentos e información puestos
a nuestra disposición.
Marsh Risk Consulting, S.L., con domicilio en Paseo
de la Castellana nº 216, 28046 Madrid, CIF.
B-48527485. Inscrita en el Registro Mercantil
de Madrid, Tomo 18.964, Libro: 0, Folio: 113,
Sección: 8, Hoja: M-331205
PLAN DE IMPLANTACIÓN DEL “GOBIERNO INTEGRADO DEL RIESGO CORPORATIVO” (ERM)
1ª Fase : Identificación, evaluación y diseño (1er año)
•• Diseño y bases del proyecto.
•• Diagnóstico del riesgo corporativo:
ɢɢ Identificación: Mapa de riesgos.
ɢɢ Evaluación: Análisis retrospectivo del comportamiento de las pérdidas por riesgo.
ɢɢ Análisis: Búsqueda de áreas de mejora operativa y de posibles soluciones.
ɢɢ Modelización: Predicción de posibles pérdidas y su impacto.
•• Evaluación estratégica del riesgo:
ɢɢ Determinación de la tolerancia y el apetito de riesgo.
ɢɢ Determinación y definición de los KPI más adecuados.
•• Diseño del plan de mejoras.
ɢɢ Resolución de ineficiencias operativas.
ɢɢ Esquema de colocación eficiente de programas de seguros.
•• Marco de gestión del Gobierno integrado del riesgo corporativo:
ɢɢ Procedimientos
ɢɢ Flujos
ɢɢ Niveles de reporting
ɢɢ Certificación del modelo
2ª Fase – Implementación (2o año)
3ª Fase – Seguimiento y evaluación del retorno (3er año)
Nuestro objetivo:
generar retorno de capital
y oportunidades de ahorro,
integrando en el negocio
la gestión del riesgo
DOCUMENTOS ENTREGABLES
NUEVOS RETOS, NUEVOS TIEMPOS
El desarrollo del plan de trabajo irá alcanzando determinados hitos dentro de cada fase. La culminación de
cada uno llevará consigo la edición de un documento para entregar a la corporación. El inventario de tales
documentos es el siguiente:
Los nuevos retos de la economía global han ascendido la gestión del riesgo a una de las prioridades de
las empresas. Así, su tratamiento eficaz se ha convertido en uno de los pilares estratégicos de cualquier
corporación responsable y con visión de futuro.
REGISTRO DE RIESGOS
Es un inventario de los riesgos más críticos de una organización (fortuitos, estratégicos, financieros, etc).
Identifica tipo de evento, evalúa impacto y medidas de control aplicadas.
Madrid
+34 91 456 9400
Barcelona
+34 93 494 8100
MAPA DE RIESGOS
Bilbao
+34 94 428 4800
Representa gráficamente los riesgos dentro de los niveles de tolerancia y apetito al riesgo de la empresa
indicando el impacto de las medidas de control aplicadas.
Coruña
+34 98 190 3099
DIAGNÓSTICO DE RIESGO CORPORATIVO
•• Informe de ineficiencias y recomendaciones: identifica lagunas en el proceso de identificación y tratamiento
de los riesgos y ofrece un abanico de soluciones (operativas, estratégicas o de financiación).
•• Optimización de costes: identifica las partidas de costes asegurados o no que podrían impulsar oportunidades
de ahorro, establece banda de cuantificación y prioridades de acuerdo con los objetivos en la organización.
www.marsh.es
@Marsh_Inc
linkedin.com/company/marsh
Pamplona
+34 94 836 6602
Sevilla
+34 95 429 6760
IMPLEMENTACIÓN: PLAN DE TRABAJO
Marco de gestión: GAP análisis que compara el nivel de desarrollo del modelo de ERM deseado y el actual.
El procedimiento práctico orientado a generar retorno de capital e impulsar oportunidades de ahorro persigue integrar la gestión de
riesgos dentro de cada negocio y proceso estratégico corporativo. Para ello se ha establecido un plan a 3 años, tiempo mínimo necesario
para la consolidación del proyecto. Las fases del plan son las siguientes (detalle en el interior del documento).
MARCO DE GESTIÓN DOCUMENTADO
NUEVO ORGANIGRAMA DE GOBIERNO DEL RIESGO
Recoge la nueva estructura de gobierno del riesgo corporativo: ubicación, flujos y líneas de reporting.
CURVA DE DISTRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS
Predicción del comportamiento.
ESTRUCTURA ÓPTIMA DE FINANCIACIÓN
Estructura óptima para alinear perfil de riesgo + nivel de tolerancia + objetivos de la compañía maximizando el
retorno de capital (proyecto opcional).
Todo ello, unido a la mayor complejidad y objetivos más ambiciosos de las empresas, demanda nuevas
soluciones y herramientas más sofisticadas de gestión del riesgo. Nuestra propuesta es contribuir a
construir el modelo avanzado de gestión de riesgos que ayude al afianzamiento de la empresa y a la
efectiva protección de su crecimiento futuro.
Valencia
+34 96 110 9779
GAP ANÁLISIS
Documento que recoge los principios básicos para la institución de la gerencia de riesgos deseada en la
organización: ubicación del órgano de gestión, objetivos, principios de política de gestión de riesgo y medidas
para la integración del riesgo en los procesos y toma de decisiones.
GESTIÓN ESTRATÉGICA
DE RIESGOS
Por la complejidad de los riesgos actuales y su rápido contagio, y con el fin de poder tomar medidas
de manera ágil y efectiva, se requiere que los responsables de gestionarlo mantengan una visión
integral a la vez que un control integrado del riesgo soportado por toda la organización. En esta
línea, se desarrolla el “Gobierno Integrado del Riesgo Corporativo” (ERM). ERM, instituido ya en las
mayores corporaciones globales, mantiene que la verdadera protección de la empresa pasa por una
visión integrada y estratégica del riesgo, que permita tomar decisiones basadas en un análisis previo
sistemático de su riesgo y contribuya a eliminar volatilidad.
Todos los derechos de propiedad intelectual de las informaciones, contenidos, datos y gráficos que se incluyen en el documento, incluida la forma en
que se presenta (en adelante el contenido), pertenecen a Marsh, S.A. Mediadores de Seguros (en adelante, Marsh), y el destinatario no obtendrá, ni
tratará de obtener, ningún derecho sobre la titularidad de dicha propiedad intelectual. El contenido es privado y confidencial y está destinado
al uso exclusivo del destinatario. Queda terminantemente prohibido que el contenido se reproduzca, distribuya, publique, transforme y/o
difunda, total o parcialmente, con terceras personas, físicas o jurídicas, públicas o privadas (incluidos los consultores y asesores de
destinatario), sea con fines comerciales o no, a título gratuito u oneroso, sin el previo consentimiento escrito de Marsh.
El uso del contenido será estrictamente informativo. Se trata de información facilitada por diferentes fuentes sin haber podido
ser contrastada por Marsh, y por lo tanto sin que ésta última sea responsable de su integridad, veracidad o exactitud, de
modo que no asume responsabilidad alguna por los eventuales errores existentes en ella, ni por las discrepancias que
pudieran encontrarse entre distintas versiones de la misma. Debe ser considerada únicamente como información
general, no garantizando Marsh, expresa o implícitamente la misma. Marsh no pretende que la información
contenida en el presente documento sea interpretada como asesoramiento a una situación concreta, ni
aplicable a la misma, no pudiéndose tomar como tal. Si el destinatario pretende que Marsh amplíe la
información, deberá autorizar a ésta para poder dirigirse a las diferentes entidades participantes.
Las manifestaciones en materia fiscal, contable o jurídica deben entenderse como
observaciones generales basadas únicamente en nuestra experiencia en riesgos y
seguros y no pueden considerarse asesoramiento fiscal, contable o jurídico, el cual
no estamos autorizados a prestar. Todas estas materias deben examinarse con
asesores adecuadamente cualificados en el correspondiente campo. Por dicho
motivo Marsh no asumirá la responsabilidad que pueda existir, bien por el
contenido de dichas observaciones generales que pudieran haberse
incluido, bien por la falta de análisis de las implicaciones legales,
comerciales o técnicas de los documentos e información puestos
a nuestra disposición.
Marsh Risk Consulting, S.L., con domicilio en Paseo
de la Castellana nº 216, 28046 Madrid, CIF.
B-48527485. Inscrita en el Registro Mercantil
de Madrid, Tomo 18.964, Libro: 0, Folio: 113,
Sección: 8, Hoja: M-331205
PLAN DE IMPLANTACIÓN DEL “GOBIERNO INTEGRADO DEL RIESGO CORPORATIVO” (ERM)
1ª Fase : Identificación, evaluación y diseño (1er año)
•• Diseño y bases del proyecto.
•• Diagnóstico del riesgo corporativo:
ɢɢ Identificación: Mapa de riesgos.
ɢɢ Evaluación: Análisis retrospectivo del comportamiento de las pérdidas por riesgo.
ɢɢ Análisis: Búsqueda de áreas de mejora operativa y de posibles soluciones.
ɢɢ Modelización: Predicción de posibles pérdidas y su impacto.
•• Evaluación estratégica del riesgo:
ɢɢ Determinación de la tolerancia y el apetito de riesgo.
ɢɢ Determinación y definición de los KPI más adecuados.
•• Diseño del plan de mejoras.
ɢɢ Resolución de ineficiencias operativas.
ɢɢ Esquema de colocación eficiente de programas de seguros.
•• Marco de gestión del Gobierno integrado del riesgo corporativo:
ɢɢ Procedimientos
ɢɢ Flujos
ɢɢ Niveles de reporting
ɢɢ Certificación del modelo
2ª Fase – Implementación (2o año)
3ª Fase – Seguimiento y evaluación del retorno (3er año)
Nuestro objetivo:
generar retorno de capital
y oportunidades de ahorro,
integrando en el negocio
la gestión del riesgo
Casi seguro
Probable
Comparación de ajuste para Conjunto 2
RiskGamma (0,47288;4918,5)
O Operativo
H Fortuito
15.000
O6.2
F1.1
Posible
3
2
O1.3
H2.1
O5.1
6,0%
92%
4,0%
O4
E6
F3.1
H4
O8
E6
H3 H5
O1.1
E3
0.8
0.2
3
Significativa
4
Grave
0.0
5
Muy Grave
-50.000
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
AUDITORÍA Y
CERTIFICACIÓN
300.000
DISEÑO DEL PLAN DE MEJORAS
DIAGNÓSTICO DEL RIESGO
DEFINIR
RESOLUCIÓN DE
INEFICIENCIAS
OPERATIVAS
Se da la circunstancia de que si bien el diagnóstico del riesgo es el área más trabajosa de todo el proceso de ERM, sin embargo
sus resultados quedan subordinados a ser utilizados en el resto de fases el proceso. Con el diagnóstico hecho, la empresa va
a entender perfectamente cual es su posición actual frente al riesgo y va a tener oportunidad de prepararse para tomar
decisiones informadas.
IDENTIFICACIÓN
•• Controles y su impacto.
Casi seguro
Remoto
•• Verificación de los riesgos de Davos en la organización.
Posible
•• Evaluación económica del impacto del evento.
4
Improbable
•• Elaboración de un inventario de riesgos.
5
Probable
F
Realizar un mapa de riesgos consta de las siguientes fases:
•• Estimación de la frecuencia de repetición del evento
asociado al riesgo.
Financiero
E Estratégico
H
O
Operativo
F1.1
E8
O5.1
O3
O6.1
O4
2
E2
F4.2
O1.3
H2.1
COLOCACIÓN
DEL PROGRAMA
EVALUACIÓN ESTRATÉGICA
- TOLERANCIA Y APETITO DE RIESGO
- KPI (INDICADORES)
- VOLATILIDAD DEL CASH FLOW
- RATIO DE MOROSIDAD
- BENEFICIO POR ACCIÓN
- SINESTRALIDAD
H4
E6
O1.1
1
DEFINIR
E6
F3.1
E3
•• Definir: determina los costes relativos al riesgo que soporta
una empresa (barra azul vertical).
E1.2
ORGANIZACIÓN
GERENCIA
RIESGOS CRÉDITO
ESTUDIO DE
CONVENIENCIA
O8
H3 H5
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
•• Diseñar: determinación de partidas de ahorro:
F5
2
Leve
3
Significativa
4
Grave
5
Muy Grave
ɢɢ Bloques “azul + naranja”: representa una partida de costes
extraída de la barra azul del coste.
15.000
264.000
5,0%
89%
6,0%
4,0%
92%
4,0%
RETIRADA DE
PRODUCTO
CONTRATOS
INCENTIVOS
MINIMIZACIÓN
PÉRDIDAS NO
ASEGURADAS
PROGRAMA DE
ÁREAS DE MEJORA
PROCESOS
ÁREA DE MEJORA
DE LA EFICIENCIA
RANGO POTENCIAL
REDUCCIÓN
DE COSTES
PLAN DE
CONTINUIDAD
DE NEGOCIO
SELECCIÓN
PLATAFORMA
TECNOLÓGICA
IMPLEMENTACIÓN
DE MEJORAS
PÉRDIDAS
ASEGURADAS
RETENCIÓN
PÉRDIDAS
RETENIDAS
PÉRDIDAS
RETENIDAS
PROGRAMA
DE SEGUROS
COSTE TOTAL
DEL RIESGO
1ª CAPA
VERIFICACIÓN DE
INDICADORES
Y TOMA DE MEDIDAS
CORRECTORAS
EVALUACIÓN
DE PÉRDIDAS
SOLUCIONAR
PROBABILIDAD
3
RIESGO DE
CRÉDITO
•• Solucionar: la barra azul representa el nuevo coste a alcanzar
y la zona naranja es la suma de cada una de las porciones
naranjas de coste, que se pueden ahorrar.
CADENA DE
SUMINISTRO
NECESIDADES
ORGANIZACIÓN
GERENCIA
RIESGOS CRÉDITO
IDENTIFICACIÓN
PARTIDAS GASTOS
RETIRADA DE
PRODUCTO
CONTRATOS
ESTUDIO DE
CONVENIENCIA
EVALUACIÓN
DE PÉRDIDAS
GRADO DE
DEPENDENCIA
INCENTIVOS
MINIMIZACIÓN
PÉRDIDAS NO
ASEGURADAS
PROGRAMA DE
ÁREAS DE MEJORA
ESCENARIOS
ALTERNATIVOS
PROCESOS
ÁREA DE MEJORA
DE LA EFICIENCIA
RANGO POTENCIAL
REDUCCIÓN
DE COSTES
PLAN DE
CONTINUIDAD
DE NEGOCIO
SELECCIÓN
PLATAFORMA
TECNOLÓGICA
IMPLEMENTACIÓN
DE MEJORAS
MONTANTE
0.4
0.2
0.0
250.000
300.000
El análisis predictivo permite el diseño de estructuras de
retención-transferencia-mitigación que resulten óptimas a las
necesidades del cliente. Estas estructuras pretenden gestionar el
riesgo conocido de manera operativa y el riesgo desconocido de
manera estratégica, lo que significa que la compañía ha diseñado
estructuras que son efectivas en la disminución de la volatilidad
y, por tanto, obtener una exposición menor al riesgo.
•• Seguimiento - Marsh Risk Consulting ejerce la labor de asesor en el proceso, proporcionando funciones de apoyo hasta el final
de la implementación.
EVALUACIÓN ESTRATÉGICA
•• Implementación del ERM, siguiendo la hoja de ruta diseñada en el apartado “Estructura del Gobierno Integrado del Riesgo
Corporativo”.
4
DE RIESGO
PÉRDIDAS NO
IMPLICITO
ASEGURADAS
PRIMA
PÉRDIDAS
ASEGURADAS
200
•• Auditoría de mejoras operativas mediante tests de prueba y corrección.
2.000
0
Tolerancia
DISEÑO DEL PLAN DE MEJORAS
PÉRDIDAS
RETENIDAS
RETENIDAS
PROGRAMA
COSTE TOTAL
DE SEGUROS
DEL RIESGO
3ER AÑO: SEGUIMIENTO Y RETORNO
•• Medición del retorno de la inversión mediante la evaluación del nuevo volumen de los costes, tras las medidas de mejora aplicadas.
•• Verificación de haber llevado a cabo y terminado todos los trabajos de mejora encargados.
•• Mejoras operativas, como por ejemplo:
•• Verificación de los KPI de control del riesgo, para comprobar que sus valores están dentro del rango deseado.
ɢɢ Impagos del sector público y privado.
ɢɢ Ineficiencias en la compra de seguros, por descoordinación entre el departamento encargado de la compra de seguros
y las áreas que generan el riesgo.
ɢɢ La empresa está asumiendo riesgo por encima del nivel de tolerancia.
PROBABILIDAD
•• Verificación de los KPI de control del riesgo, para comprobar que sus valores están dentro del rango deseado.
•• Mejoras en la colocación, tanto de coberturas como de precios, dentro del sistema Marsh Trading Room, que asemeja
la colocación de seguros a la contratación bursátil (transparente, rápida, sencilla y al mejor precio).
ɢɢ Incumplimiento de cierta regulación que da lugar a pequeñas multas, cuyo importe agregado suma 1.250.000 €.
PÉRDIDAS
•• Implementación de proyectos específicos de optimización del coste del riesgo derivados del análisis del riesgo corporativo; riesgos
implícito y explicito.
600
ɢɢ Dificultades de financiación y altísima competitividad, que obliga a ajustar los costes dedicados al riesgo.
$ PÉRDIDAS
0.6
200.000
VERIFICACIÓN DE
KPI Y TOMA DE
MEDIDAS
CORRECTORAS
Sobre la base de los trabajos elaborados en los pasos anteriores, que han incluido la identificación, la evaluación y predicción del
futuro comportamiento del riesgo y la determinación de las áreas de mejora, se procede a diseñar las acciones oportunas para
optimizar la gestión del riesgo. El plan de mejoras abarcará:
La predicción del comportamiento siniestral obtenida en la
evaluación resultará muy útil para ajustar el equilibrio entre
retención, seguro y mitigación del riesgo.
150.000
•• Organigrama estructura de gobierno.
En el ámbito de la evaluación estratégica, y antes de definir los indicadores
KPI, se analiza la tolerancia al riesgo de la empresa y su apetito de riesgo.
La primera requiere de cálculos matemáticos sobre los estados contables
y la segunda contempla entrevistas a los directores para entender el perfil
de la empresa. Con el cálculo de ambas magnitudes se podrán acotar los
rangos admisibles de cada KPI. Algunos KPI habituales son: volatilidad del
cash flow, ratio de morosidad, beneficio por acción y siniestralidad.
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
REDUCCIDO
MODELIZACIÓN
0.8
100.000
•• Hoja de Ruta para implementación.
Definición de los indicadores que sean más representativos para la empresa.
Con ellos la empresa será capaz de seguir el pulso de su riesgo.
AHORROS
ACUMULADOS
RIESGO
OPERACIONAL
1.0
50.000
PRIMA
RIESGO
ESTRATÉGICO
1.2
0
2ª CAPA
IDENTIFICACIÓN
PARTIDAS GASTOS
GRADO DE
DEPENDENCIA
RIESGO DE
EXTERNALIZACIÓN
ɢɢ Bloques verdes: representa las áreas de estudio y mejora
a efectuar sobre el bloque “azul + naranja”.
Comparación de ajuste para Conjunto 2
RiskGamma (0,47288;4918,5)
-50.000
PÉRDIDAS NO
ASEGURADAS
•• Formación: técnicas de gestión de riesgos.
3ª CAPA
ESCENARIOS
ALTERNATIVOS
DISEÑAR
EJEMPLO DE FACTORES DE COSTE
Y SUS CAUSANTES CON MAYOR IMPACTO
ɢɢ La porción naranja de cada bloque “azul + naranja” representa
el volumen de coste que se puede ahorrar.
•• Predección del comportamiento de la siniestralidad,
mediante el diseño de funciones matemáticas descriptivas.
Para realizar la proyección de siniestros futuros se emplea
un análisis predictivo según el método de Montecarlo, que
contempla el estudio de 100 escenarios posibles
de siniestralidad en un año.
NECESIDADES
MONTANTE
DE RIESGO
IMPLICITO
2O AÑO: IMPLEMENTACIÓN
Las fases de la metodología son:
CONSECUENCIAS
El análisis de siniestros, tanto por su causa como por su
importe, resulta muy útil para:
CADENA DE
SUMINISTRO
AHORROS
ACUMULADOS
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
REDUCCIDO
RIESGO
ESTRATÉGICO
0
Tolerancia
ANÁLISIS
RIESGO
OPERACIONAL
RIESGO DE
CRÉDITO
RIESGO DE
EXTERNALIZACIÓN
2.000
AUDITORÍA Y
CERTIFICACIÓN
ANUAL
SOLUCIONAR
O7 E7
H1.1
EVALUACIÓN
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
200
•• Comité de riesgos: ubicación, objetivos, miembros y asesores externos.
MODELIZACIÓN: ESCENARIOS +
APETITO + TOLERANCIA
PÉRDIDAS
NO
ASEGURADAS
•• Diseño del Marco de Gestión: Institución de la Dirección de Riesgos; políticas de gestión; procedimiento y revisión anual;
integración del riesgo en los procesos de la organización; herramientas.
La inherente complejidad de los riesgos hace difícil su
identificación, tratamiento y cuantificación. La metodología de
análisis permite clasificar los riesgos y diseñar la gama
de soluciones operativas más adecuada a cada uno.
F1.2
F2.3
3
Fortuito
O6.2
1
Insignificante
•• Identificar causas concretas de siniestros, áreas donde
se producen, elementos de volatilidad más importante,
fijar niveles de franquicia, etc.
DISEÑAR
EJEMPLO DE FACTORES DE COSTE
Y SUS CAUSANTES CON MAYOR IMPACTO
600
PROBABILIDAD
2
ANÁLISIS: RIESGO
IMPLÍCITO Y EXPLÍCITO
RIESGOS
ASEGURADOS
$ PÉRDIDAS
RIESGOS
NO ASEGURADOS
•• Marco de gestión deseado: Gap Análisis con respecto al nivel de desarrollo del modelo actual.
TEST DE MEJORAS
F5
CONSECUENCIAS
En la organización del proyecto se deben confirmar los objetivos del proyecto y las personas involucradas, designar el
coordinador del proyecto, acordar el enfoque y la metodología del mismo y fijar plazos.
Todas estas preguntas y muchas otras deberán ser respondidas antes de empezar a elaborar las bases del gobierno integrado
del riesgo corporativo y de diseñar su estructura. A continuación se enumeran las fases del trabajo:
0.4
1
2
Leve
MARCO DE GESTIÓN DE GOBIERNO INTEGRAL DEL RIESGO
CORPORATIVO
¿En qué parte del organigrama debería ubicarse la función de gobierno del riesgo? ¿Hay que crear comités de supervisión del
riesgo? ¿Qué funciones deben asumir los órganos? ¿Cuáles son los procedimientos de gestión de riesgos más adecuados a la
empresa?
0.6
E1.2
H1.1
1
Insignificante
5
NO
TOR
Y RE
MEDICIÓN DEL
RETORNO
DE LA INVERSIÓN
O7 E7
O3
O6.1
89%
4,0%
r ño:
3e a IMIENTO
SEGU
1.0
E2
F4.2
F2.3
264.000
5,0%
1.2
F1.2
4
E8
Remoto
ÑO
PROBABILIDAD
E Estratégico
5
Improbable
SE
DI
En primer lugar, debe constituirse el equipo que va a desarrollar el trabajo, formado por el máximo responsable de la gestión
del riesgo en la empresa y por el equipo consultor de Marsh designado para el proyecto.
Y
Para llevar a cabo el plan de “Gobierno Integarado Corporativo del Riesgo (ERM)” resulta necesario dar una serie de pasos
en la organización.
ÓN
CI
DIRECCIÓN DE RIESGOS:
ESTRUCTURA Y MARCO DE GESTIÓN
- PROCEDIMENTACIÓN
- DEFINICIÓN NIVEL DE REPORTING
- CERTIFICACIÓN DEL MODELO
F Financiero
IMPLEMENTACIÓN DE
PLANES DE MEJORA:
- PROCESOS DISEÑADOS
- PROYECTOS ESPECÍFICOS
EVALUACIÓN: COSTE
TOTAL DEL RIESGO
IDENTIFICACIÓN:
MAPA DE RIESGOS
EQUIPO CONSULTOR
DE MARSH
A
LU
VA
MARCO DE GESTIÓN DE GOBIERNO
INTEGRADO DEL RIESGO CORPORATIVO
DISEÑO Y BASES DEL PROYECTO
DIAGNÓSTICO DEL RIESGO
DISEÑO Y BASES DEL PROYECTO
,E
ÓN
CI
1
IÓN
o:
2º añ MENTAC
E
IMPL
RESPONSABLE DE RIESGOS
o: ICA
añ TIF
er
1 EN
ID
1ER AÑO: IDENTIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y DISEÑO
ɢɢ Los proveedores realizan sus entregas de forma tardía.
ɢɢ Un cambio en la manera de operar de la empresa provoca nuevos riesgos no conocidos.
•• Auditoría de mejoras operativas mediante tests de prueba y corrección.
Casi seguro
Probable
Comparación de ajuste para Conjunto 2
RiskGamma (0,47288;4918,5)
O Operativo
H Fortuito
15.000
O6.2
F1.1
Posible
3
2
O1.3
H2.1
O5.1
6,0%
92%
4,0%
O4
E6
F3.1
H4
O8
E6
H3 H5
O1.1
E3
0.8
0.2
3
Significativa
4
Grave
0.0
5
Muy Grave
-50.000
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
AUDITORÍA Y
CERTIFICACIÓN
300.000
DISEÑO DEL PLAN DE MEJORAS
DIAGNÓSTICO DEL RIESGO
DEFINIR
RESOLUCIÓN DE
INEFICIENCIAS
OPERATIVAS
Se da la circunstancia de que si bien el diagnóstico del riesgo es el área más trabajosa de todo el proceso de ERM, sin embargo
sus resultados quedan subordinados a ser utilizados en el resto de fases el proceso. Con el diagnóstico hecho, la empresa va
a entender perfectamente cual es su posición actual frente al riesgo y va a tener oportunidad de prepararse para tomar
decisiones informadas.
IDENTIFICACIÓN
•• Controles y su impacto.
Casi seguro
Remoto
•• Verificación de los riesgos de Davos en la organización.
Posible
•• Evaluación económica del impacto del evento.
4
Improbable
•• Elaboración de un inventario de riesgos.
5
Probable
F
Realizar un mapa de riesgos consta de las siguientes fases:
•• Estimación de la frecuencia de repetición del evento
asociado al riesgo.
Financiero
E Estratégico
H
O
Operativo
F1.1
E8
O5.1
O3
O6.1
O4
2
E2
F4.2
O1.3
H2.1
COLOCACIÓN
DEL PROGRAMA
EVALUACIÓN ESTRATÉGICA
- TOLERANCIA Y APETITO DE RIESGO
- KPI (INDICADORES)
- VOLATILIDAD DEL CASH FLOW
- RATIO DE MOROSIDAD
- BENEFICIO POR ACCIÓN
- SINESTRALIDAD
H4
E6
O1.1
1
DEFINIR
E6
F3.1
E3
•• Definir: determina los costes relativos al riesgo que soporta
una empresa (barra azul vertical).
E1.2
ORGANIZACIÓN
GERENCIA
RIESGOS CRÉDITO
ESTUDIO DE
CONVENIENCIA
O8
H3 H5
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
•• Diseñar: determinación de partidas de ahorro:
F5
2
Leve
3
Significativa
4
Grave
5
Muy Grave
ɢɢ Bloques “azul + naranja”: representa una partida de costes
extraída de la barra azul del coste.
15.000
264.000
5,0%
89%
6,0%
4,0%
92%
4,0%
RETIRADA DE
PRODUCTO
CONTRATOS
INCENTIVOS
MINIMIZACIÓN
PÉRDIDAS NO
ASEGURADAS
PROGRAMA DE
ÁREAS DE MEJORA
PROCESOS
ÁREA DE MEJORA
DE LA EFICIENCIA
RANGO POTENCIAL
REDUCCIÓN
DE COSTES
PLAN DE
CONTINUIDAD
DE NEGOCIO
SELECCIÓN
PLATAFORMA
TECNOLÓGICA
IMPLEMENTACIÓN
DE MEJORAS
PÉRDIDAS
ASEGURADAS
RETENCIÓN
PÉRDIDAS
RETENIDAS
PÉRDIDAS
RETENIDAS
PROGRAMA
DE SEGUROS
COSTE TOTAL
DEL RIESGO
1ª CAPA
VERIFICACIÓN DE
INDICADORES
Y TOMA DE MEDIDAS
CORRECTORAS
EVALUACIÓN
DE PÉRDIDAS
SOLUCIONAR
PROBABILIDAD
3
RIESGO DE
CRÉDITO
•• Solucionar: la barra azul representa el nuevo coste a alcanzar
y la zona naranja es la suma de cada una de las porciones
naranjas de coste, que se pueden ahorrar.
CADENA DE
SUMINISTRO
NECESIDADES
ORGANIZACIÓN
GERENCIA
RIESGOS CRÉDITO
IDENTIFICACIÓN
PARTIDAS GASTOS
RETIRADA DE
PRODUCTO
CONTRATOS
ESTUDIO DE
CONVENIENCIA
EVALUACIÓN
DE PÉRDIDAS
GRADO DE
DEPENDENCIA
INCENTIVOS
MINIMIZACIÓN
PÉRDIDAS NO
ASEGURADAS
PROGRAMA DE
ÁREAS DE MEJORA
ESCENARIOS
ALTERNATIVOS
PROCESOS
ÁREA DE MEJORA
DE LA EFICIENCIA
RANGO POTENCIAL
REDUCCIÓN
DE COSTES
PLAN DE
CONTINUIDAD
DE NEGOCIO
SELECCIÓN
PLATAFORMA
TECNOLÓGICA
IMPLEMENTACIÓN
DE MEJORAS
MONTANTE
0.4
0.2
0.0
250.000
300.000
El análisis predictivo permite el diseño de estructuras de
retención-transferencia-mitigación que resulten óptimas a las
necesidades del cliente. Estas estructuras pretenden gestionar el
riesgo conocido de manera operativa y el riesgo desconocido de
manera estratégica, lo que significa que la compañía ha diseñado
estructuras que son efectivas en la disminución de la volatilidad
y, por tanto, obtener una exposición menor al riesgo.
•• Seguimiento - Marsh Risk Consulting ejerce la labor de asesor en el proceso, proporcionando funciones de apoyo hasta el final
de la implementación.
EVALUACIÓN ESTRATÉGICA
•• Implementación del ERM, siguiendo la hoja de ruta diseñada en el apartado “Estructura del Gobierno Integrado del Riesgo
Corporativo”.
4
DE RIESGO
PÉRDIDAS NO
IMPLICITO
ASEGURADAS
PRIMA
PÉRDIDAS
ASEGURADAS
200
•• Auditoría de mejoras operativas mediante tests de prueba y corrección.
2.000
0
Tolerancia
DISEÑO DEL PLAN DE MEJORAS
PÉRDIDAS
RETENIDAS
RETENIDAS
PROGRAMA
COSTE TOTAL
DE SEGUROS
DEL RIESGO
3ER AÑO: SEGUIMIENTO Y RETORNO
•• Medición del retorno de la inversión mediante la evaluación del nuevo volumen de los costes, tras las medidas de mejora aplicadas.
•• Verificación de haber llevado a cabo y terminado todos los trabajos de mejora encargados.
•• Mejoras operativas, como por ejemplo:
•• Verificación de los KPI de control del riesgo, para comprobar que sus valores están dentro del rango deseado.
ɢɢ Impagos del sector público y privado.
ɢɢ Ineficiencias en la compra de seguros, por descoordinación entre el departamento encargado de la compra de seguros
y las áreas que generan el riesgo.
ɢɢ La empresa está asumiendo riesgo por encima del nivel de tolerancia.
PROBABILIDAD
•• Verificación de los KPI de control del riesgo, para comprobar que sus valores están dentro del rango deseado.
•• Mejoras en la colocación, tanto de coberturas como de precios, dentro del sistema Marsh Trading Room, que asemeja
la colocación de seguros a la contratación bursátil (transparente, rápida, sencilla y al mejor precio).
ɢɢ Incumplimiento de cierta regulación que da lugar a pequeñas multas, cuyo importe agregado suma 1.250.000 €.
PÉRDIDAS
•• Implementación de proyectos específicos de optimización del coste del riesgo derivados del análisis del riesgo corporativo; riesgos
implícito y explicito.
600
ɢɢ Dificultades de financiación y altísima competitividad, que obliga a ajustar los costes dedicados al riesgo.
$ PÉRDIDAS
0.6
200.000
VERIFICACIÓN DE
KPI Y TOMA DE
MEDIDAS
CORRECTORAS
Sobre la base de los trabajos elaborados en los pasos anteriores, que han incluido la identificación, la evaluación y predicción del
futuro comportamiento del riesgo y la determinación de las áreas de mejora, se procede a diseñar las acciones oportunas para
optimizar la gestión del riesgo. El plan de mejoras abarcará:
La predicción del comportamiento siniestral obtenida en la
evaluación resultará muy útil para ajustar el equilibrio entre
retención, seguro y mitigación del riesgo.
150.000
•• Organigrama estructura de gobierno.
En el ámbito de la evaluación estratégica, y antes de definir los indicadores
KPI, se analiza la tolerancia al riesgo de la empresa y su apetito de riesgo.
La primera requiere de cálculos matemáticos sobre los estados contables
y la segunda contempla entrevistas a los directores para entender el perfil
de la empresa. Con el cálculo de ambas magnitudes se podrán acotar los
rangos admisibles de cada KPI. Algunos KPI habituales son: volatilidad del
cash flow, ratio de morosidad, beneficio por acción y siniestralidad.
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
REDUCCIDO
MODELIZACIÓN
0.8
100.000
•• Hoja de Ruta para implementación.
Definición de los indicadores que sean más representativos para la empresa.
Con ellos la empresa será capaz de seguir el pulso de su riesgo.
AHORROS
ACUMULADOS
RIESGO
OPERACIONAL
1.0
50.000
PRIMA
RIESGO
ESTRATÉGICO
1.2
0
2ª CAPA
IDENTIFICACIÓN
PARTIDAS GASTOS
GRADO DE
DEPENDENCIA
RIESGO DE
EXTERNALIZACIÓN
ɢɢ Bloques verdes: representa las áreas de estudio y mejora
a efectuar sobre el bloque “azul + naranja”.
Comparación de ajuste para Conjunto 2
RiskGamma (0,47288;4918,5)
-50.000
PÉRDIDAS NO
ASEGURADAS
•• Formación: técnicas de gestión de riesgos.
3ª CAPA
ESCENARIOS
ALTERNATIVOS
DISEÑAR
EJEMPLO DE FACTORES DE COSTE
Y SUS CAUSANTES CON MAYOR IMPACTO
ɢɢ La porción naranja de cada bloque “azul + naranja” representa
el volumen de coste que se puede ahorrar.
•• Predección del comportamiento de la siniestralidad,
mediante el diseño de funciones matemáticas descriptivas.
Para realizar la proyección de siniestros futuros se emplea
un análisis predictivo según el método de Montecarlo, que
contempla el estudio de 100 escenarios posibles
de siniestralidad en un año.
NECESIDADES
MONTANTE
DE RIESGO
IMPLICITO
2O AÑO: IMPLEMENTACIÓN
Las fases de la metodología son:
CONSECUENCIAS
El análisis de siniestros, tanto por su causa como por su
importe, resulta muy útil para:
CADENA DE
SUMINISTRO
AHORROS
ACUMULADOS
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
REDUCCIDO
RIESGO
ESTRATÉGICO
0
Tolerancia
ANÁLISIS
RIESGO
OPERACIONAL
RIESGO DE
CRÉDITO
RIESGO DE
EXTERNALIZACIÓN
2.000
AUDITORÍA Y
CERTIFICACIÓN
ANUAL
SOLUCIONAR
O7 E7
H1.1
EVALUACIÓN
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
200
•• Comité de riesgos: ubicación, objetivos, miembros y asesores externos.
MODELIZACIÓN: ESCENARIOS +
APETITO + TOLERANCIA
PÉRDIDAS
NO
ASEGURADAS
•• Diseño del Marco de Gestión: Institución de la Dirección de Riesgos; políticas de gestión; procedimiento y revisión anual;
integración del riesgo en los procesos de la organización; herramientas.
La inherente complejidad de los riesgos hace difícil su
identificación, tratamiento y cuantificación. La metodología de
análisis permite clasificar los riesgos y diseñar la gama
de soluciones operativas más adecuada a cada uno.
F1.2
F2.3
3
Fortuito
O6.2
1
Insignificante
•• Identificar causas concretas de siniestros, áreas donde
se producen, elementos de volatilidad más importante,
fijar niveles de franquicia, etc.
DISEÑAR
EJEMPLO DE FACTORES DE COSTE
Y SUS CAUSANTES CON MAYOR IMPACTO
600
PROBABILIDAD
2
ANÁLISIS: RIESGO
IMPLÍCITO Y EXPLÍCITO
RIESGOS
ASEGURADOS
$ PÉRDIDAS
RIESGOS
NO ASEGURADOS
•• Marco de gestión deseado: Gap Análisis con respecto al nivel de desarrollo del modelo actual.
TEST DE MEJORAS
F5
CONSECUENCIAS
En la organización del proyecto se deben confirmar los objetivos del proyecto y las personas involucradas, designar el
coordinador del proyecto, acordar el enfoque y la metodología del mismo y fijar plazos.
Todas estas preguntas y muchas otras deberán ser respondidas antes de empezar a elaborar las bases del gobierno integrado
del riesgo corporativo y de diseñar su estructura. A continuación se enumeran las fases del trabajo:
0.4
1
2
Leve
MARCO DE GESTIÓN DE GOBIERNO INTEGRAL DEL RIESGO
CORPORATIVO
¿En qué parte del organigrama debería ubicarse la función de gobierno del riesgo? ¿Hay que crear comités de supervisión del
riesgo? ¿Qué funciones deben asumir los órganos? ¿Cuáles son los procedimientos de gestión de riesgos más adecuados a la
empresa?
0.6
E1.2
H1.1
1
Insignificante
5
NO
TOR
Y RE
MEDICIÓN DEL
RETORNO
DE LA INVERSIÓN
O7 E7
O3
O6.1
89%
4,0%
r ño:
3e a IMIENTO
SEGU
1.0
E2
F4.2
F2.3
264.000
5,0%
1.2
F1.2
4
E8
Remoto
ÑO
PROBABILIDAD
E Estratégico
5
Improbable
SE
DI
En primer lugar, debe constituirse el equipo que va a desarrollar el trabajo, formado por el máximo responsable de la gestión
del riesgo en la empresa y por el equipo consultor de Marsh designado para el proyecto.
Y
Para llevar a cabo el plan de “Gobierno Integarado Corporativo del Riesgo (ERM)” resulta necesario dar una serie de pasos
en la organización.
ÓN
CI
DIRECCIÓN DE RIESGOS:
ESTRUCTURA Y MARCO DE GESTIÓN
- PROCEDIMENTACIÓN
- DEFINICIÓN NIVEL DE REPORTING
- CERTIFICACIÓN DEL MODELO
F Financiero
IMPLEMENTACIÓN DE
PLANES DE MEJORA:
- PROCESOS DISEÑADOS
- PROYECTOS ESPECÍFICOS
EVALUACIÓN: COSTE
TOTAL DEL RIESGO
IDENTIFICACIÓN:
MAPA DE RIESGOS
EQUIPO CONSULTOR
DE MARSH
A
LU
VA
MARCO DE GESTIÓN DE GOBIERNO
INTEGRADO DEL RIESGO CORPORATIVO
DISEÑO Y BASES DEL PROYECTO
DIAGNÓSTICO DEL RIESGO
DISEÑO Y BASES DEL PROYECTO
,E
ÓN
CI
1
IÓN
o:
2º añ MENTAC
E
IMPL
RESPONSABLE DE RIESGOS
o: ICA
añ TIF
er
1 EN
ID
1ER AÑO: IDENTIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y DISEÑO
ɢɢ Los proveedores realizan sus entregas de forma tardía.
ɢɢ Un cambio en la manera de operar de la empresa provoca nuevos riesgos no conocidos.
•• Auditoría de mejoras operativas mediante tests de prueba y corrección.
Casi seguro
Probable
Comparación de ajuste para Conjunto 2
RiskGamma (0,47288;4918,5)
O Operativo
H Fortuito
15.000
O6.2
F1.1
Posible
3
2
O1.3
H2.1
O5.1
6,0%
92%
4,0%
O4
E6
F3.1
H4
O8
E6
H3 H5
O1.1
E3
0.8
0.2
3
Significativa
4
Grave
0.0
5
Muy Grave
-50.000
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
AUDITORÍA Y
CERTIFICACIÓN
300.000
DISEÑO DEL PLAN DE MEJORAS
DIAGNÓSTICO DEL RIESGO
DEFINIR
RESOLUCIÓN DE
INEFICIENCIAS
OPERATIVAS
Se da la circunstancia de que si bien el diagnóstico del riesgo es el área más trabajosa de todo el proceso de ERM, sin embargo
sus resultados quedan subordinados a ser utilizados en el resto de fases el proceso. Con el diagnóstico hecho, la empresa va
a entender perfectamente cual es su posición actual frente al riesgo y va a tener oportunidad de prepararse para tomar
decisiones informadas.
IDENTIFICACIÓN
•• Controles y su impacto.
Casi seguro
Remoto
•• Verificación de los riesgos de Davos en la organización.
Posible
•• Evaluación económica del impacto del evento.
4
Improbable
•• Elaboración de un inventario de riesgos.
5
Probable
F
Realizar un mapa de riesgos consta de las siguientes fases:
•• Estimación de la frecuencia de repetición del evento
asociado al riesgo.
Financiero
E Estratégico
H
O
Operativo
F1.1
E8
O5.1
O3
O6.1
O4
2
E2
F4.2
O1.3
H2.1
COLOCACIÓN
DEL PROGRAMA
EVALUACIÓN ESTRATÉGICA
- TOLERANCIA Y APETITO DE RIESGO
- KPI (INDICADORES)
- VOLATILIDAD DEL CASH FLOW
- RATIO DE MOROSIDAD
- BENEFICIO POR ACCIÓN
- SINESTRALIDAD
H4
E6
O1.1
1
DEFINIR
E6
F3.1
E3
•• Definir: determina los costes relativos al riesgo que soporta
una empresa (barra azul vertical).
E1.2
ORGANIZACIÓN
GERENCIA
RIESGOS CRÉDITO
ESTUDIO DE
CONVENIENCIA
O8
H3 H5
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
•• Diseñar: determinación de partidas de ahorro:
F5
2
Leve
3
Significativa
4
Grave
5
Muy Grave
ɢɢ Bloques “azul + naranja”: representa una partida de costes
extraída de la barra azul del coste.
15.000
264.000
5,0%
89%
6,0%
4,0%
92%
4,0%
RETIRADA DE
PRODUCTO
CONTRATOS
INCENTIVOS
MINIMIZACIÓN
PÉRDIDAS NO
ASEGURADAS
PROGRAMA DE
ÁREAS DE MEJORA
PROCESOS
ÁREA DE MEJORA
DE LA EFICIENCIA
RANGO POTENCIAL
REDUCCIÓN
DE COSTES
PLAN DE
CONTINUIDAD
DE NEGOCIO
SELECCIÓN
PLATAFORMA
TECNOLÓGICA
IMPLEMENTACIÓN
DE MEJORAS
PÉRDIDAS
ASEGURADAS
RETENCIÓN
PÉRDIDAS
RETENIDAS
PÉRDIDAS
RETENIDAS
PROGRAMA
DE SEGUROS
COSTE TOTAL
DEL RIESGO
1ª CAPA
VERIFICACIÓN DE
INDICADORES
Y TOMA DE MEDIDAS
CORRECTORAS
EVALUACIÓN
DE PÉRDIDAS
SOLUCIONAR
PROBABILIDAD
3
RIESGO DE
CRÉDITO
•• Solucionar: la barra azul representa el nuevo coste a alcanzar
y la zona naranja es la suma de cada una de las porciones
naranjas de coste, que se pueden ahorrar.
CADENA DE
SUMINISTRO
NECESIDADES
ORGANIZACIÓN
GERENCIA
RIESGOS CRÉDITO
IDENTIFICACIÓN
PARTIDAS GASTOS
RETIRADA DE
PRODUCTO
CONTRATOS
ESTUDIO DE
CONVENIENCIA
EVALUACIÓN
DE PÉRDIDAS
GRADO DE
DEPENDENCIA
INCENTIVOS
MINIMIZACIÓN
PÉRDIDAS NO
ASEGURADAS
PROGRAMA DE
ÁREAS DE MEJORA
ESCENARIOS
ALTERNATIVOS
PROCESOS
ÁREA DE MEJORA
DE LA EFICIENCIA
RANGO POTENCIAL
REDUCCIÓN
DE COSTES
PLAN DE
CONTINUIDAD
DE NEGOCIO
SELECCIÓN
PLATAFORMA
TECNOLÓGICA
IMPLEMENTACIÓN
DE MEJORAS
MONTANTE
0.4
0.2
0.0
250.000
300.000
El análisis predictivo permite el diseño de estructuras de
retención-transferencia-mitigación que resulten óptimas a las
necesidades del cliente. Estas estructuras pretenden gestionar el
riesgo conocido de manera operativa y el riesgo desconocido de
manera estratégica, lo que significa que la compañía ha diseñado
estructuras que son efectivas en la disminución de la volatilidad
y, por tanto, obtener una exposición menor al riesgo.
•• Seguimiento - Marsh Risk Consulting ejerce la labor de asesor en el proceso, proporcionando funciones de apoyo hasta el final
de la implementación.
EVALUACIÓN ESTRATÉGICA
•• Implementación del ERM, siguiendo la hoja de ruta diseñada en el apartado “Estructura del Gobierno Integrado del Riesgo
Corporativo”.
4
DE RIESGO
PÉRDIDAS NO
IMPLICITO
ASEGURADAS
PRIMA
PÉRDIDAS
ASEGURADAS
200
•• Auditoría de mejoras operativas mediante tests de prueba y corrección.
2.000
0
Tolerancia
DISEÑO DEL PLAN DE MEJORAS
PÉRDIDAS
RETENIDAS
RETENIDAS
PROGRAMA
COSTE TOTAL
DE SEGUROS
DEL RIESGO
3ER AÑO: SEGUIMIENTO Y RETORNO
•• Medición del retorno de la inversión mediante la evaluación del nuevo volumen de los costes, tras las medidas de mejora aplicadas.
•• Verificación de haber llevado a cabo y terminado todos los trabajos de mejora encargados.
•• Mejoras operativas, como por ejemplo:
•• Verificación de los KPI de control del riesgo, para comprobar que sus valores están dentro del rango deseado.
ɢɢ Impagos del sector público y privado.
ɢɢ Ineficiencias en la compra de seguros, por descoordinación entre el departamento encargado de la compra de seguros
y las áreas que generan el riesgo.
ɢɢ La empresa está asumiendo riesgo por encima del nivel de tolerancia.
PROBABILIDAD
•• Verificación de los KPI de control del riesgo, para comprobar que sus valores están dentro del rango deseado.
•• Mejoras en la colocación, tanto de coberturas como de precios, dentro del sistema Marsh Trading Room, que asemeja
la colocación de seguros a la contratación bursátil (transparente, rápida, sencilla y al mejor precio).
ɢɢ Incumplimiento de cierta regulación que da lugar a pequeñas multas, cuyo importe agregado suma 1.250.000 €.
PÉRDIDAS
•• Implementación de proyectos específicos de optimización del coste del riesgo derivados del análisis del riesgo corporativo; riesgos
implícito y explicito.
600
ɢɢ Dificultades de financiación y altísima competitividad, que obliga a ajustar los costes dedicados al riesgo.
$ PÉRDIDAS
0.6
200.000
VERIFICACIÓN DE
KPI Y TOMA DE
MEDIDAS
CORRECTORAS
Sobre la base de los trabajos elaborados en los pasos anteriores, que han incluido la identificación, la evaluación y predicción del
futuro comportamiento del riesgo y la determinación de las áreas de mejora, se procede a diseñar las acciones oportunas para
optimizar la gestión del riesgo. El plan de mejoras abarcará:
La predicción del comportamiento siniestral obtenida en la
evaluación resultará muy útil para ajustar el equilibrio entre
retención, seguro y mitigación del riesgo.
150.000
•• Organigrama estructura de gobierno.
En el ámbito de la evaluación estratégica, y antes de definir los indicadores
KPI, se analiza la tolerancia al riesgo de la empresa y su apetito de riesgo.
La primera requiere de cálculos matemáticos sobre los estados contables
y la segunda contempla entrevistas a los directores para entender el perfil
de la empresa. Con el cálculo de ambas magnitudes se podrán acotar los
rangos admisibles de cada KPI. Algunos KPI habituales son: volatilidad del
cash flow, ratio de morosidad, beneficio por acción y siniestralidad.
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
REDUCCIDO
MODELIZACIÓN
0.8
100.000
•• Hoja de Ruta para implementación.
Definición de los indicadores que sean más representativos para la empresa.
Con ellos la empresa será capaz de seguir el pulso de su riesgo.
AHORROS
ACUMULADOS
RIESGO
OPERACIONAL
1.0
50.000
PRIMA
RIESGO
ESTRATÉGICO
1.2
0
2ª CAPA
IDENTIFICACIÓN
PARTIDAS GASTOS
GRADO DE
DEPENDENCIA
RIESGO DE
EXTERNALIZACIÓN
ɢɢ Bloques verdes: representa las áreas de estudio y mejora
a efectuar sobre el bloque “azul + naranja”.
Comparación de ajuste para Conjunto 2
RiskGamma (0,47288;4918,5)
-50.000
PÉRDIDAS NO
ASEGURADAS
•• Formación: técnicas de gestión de riesgos.
3ª CAPA
ESCENARIOS
ALTERNATIVOS
DISEÑAR
EJEMPLO DE FACTORES DE COSTE
Y SUS CAUSANTES CON MAYOR IMPACTO
ɢɢ La porción naranja de cada bloque “azul + naranja” representa
el volumen de coste que se puede ahorrar.
•• Predección del comportamiento de la siniestralidad,
mediante el diseño de funciones matemáticas descriptivas.
Para realizar la proyección de siniestros futuros se emplea
un análisis predictivo según el método de Montecarlo, que
contempla el estudio de 100 escenarios posibles
de siniestralidad en un año.
NECESIDADES
MONTANTE
DE RIESGO
IMPLICITO
2O AÑO: IMPLEMENTACIÓN
Las fases de la metodología son:
CONSECUENCIAS
El análisis de siniestros, tanto por su causa como por su
importe, resulta muy útil para:
CADENA DE
SUMINISTRO
AHORROS
ACUMULADOS
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
REDUCCIDO
RIESGO
ESTRATÉGICO
0
Tolerancia
ANÁLISIS
RIESGO
OPERACIONAL
RIESGO DE
CRÉDITO
RIESGO DE
EXTERNALIZACIÓN
2.000
AUDITORÍA Y
CERTIFICACIÓN
ANUAL
SOLUCIONAR
O7 E7
H1.1
EVALUACIÓN
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
200
•• Comité de riesgos: ubicación, objetivos, miembros y asesores externos.
MODELIZACIÓN: ESCENARIOS +
APETITO + TOLERANCIA
PÉRDIDAS
NO
ASEGURADAS
•• Diseño del Marco de Gestión: Institución de la Dirección de Riesgos; políticas de gestión; procedimiento y revisión anual;
integración del riesgo en los procesos de la organización; herramientas.
La inherente complejidad de los riesgos hace difícil su
identificación, tratamiento y cuantificación. La metodología de
análisis permite clasificar los riesgos y diseñar la gama
de soluciones operativas más adecuada a cada uno.
F1.2
F2.3
3
Fortuito
O6.2
1
Insignificante
•• Identificar causas concretas de siniestros, áreas donde
se producen, elementos de volatilidad más importante,
fijar niveles de franquicia, etc.
DISEÑAR
EJEMPLO DE FACTORES DE COSTE
Y SUS CAUSANTES CON MAYOR IMPACTO
600
PROBABILIDAD
2
ANÁLISIS: RIESGO
IMPLÍCITO Y EXPLÍCITO
RIESGOS
ASEGURADOS
$ PÉRDIDAS
RIESGOS
NO ASEGURADOS
•• Marco de gestión deseado: Gap Análisis con respecto al nivel de desarrollo del modelo actual.
TEST DE MEJORAS
F5
CONSECUENCIAS
En la organización del proyecto se deben confirmar los objetivos del proyecto y las personas involucradas, designar el
coordinador del proyecto, acordar el enfoque y la metodología del mismo y fijar plazos.
Todas estas preguntas y muchas otras deberán ser respondidas antes de empezar a elaborar las bases del gobierno integrado
del riesgo corporativo y de diseñar su estructura. A continuación se enumeran las fases del trabajo:
0.4
1
2
Leve
MARCO DE GESTIÓN DE GOBIERNO INTEGRAL DEL RIESGO
CORPORATIVO
¿En qué parte del organigrama debería ubicarse la función de gobierno del riesgo? ¿Hay que crear comités de supervisión del
riesgo? ¿Qué funciones deben asumir los órganos? ¿Cuáles son los procedimientos de gestión de riesgos más adecuados a la
empresa?
0.6
E1.2
H1.1
1
Insignificante
5
NO
TOR
Y RE
MEDICIÓN DEL
RETORNO
DE LA INVERSIÓN
O7 E7
O3
O6.1
89%
4,0%
r ño:
3e a IMIENTO
SEGU
1.0
E2
F4.2
F2.3
264.000
5,0%
1.2
F1.2
4
E8
Remoto
ÑO
PROBABILIDAD
E Estratégico
5
Improbable
SE
DI
En primer lugar, debe constituirse el equipo que va a desarrollar el trabajo, formado por el máximo responsable de la gestión
del riesgo en la empresa y por el equipo consultor de Marsh designado para el proyecto.
Y
Para llevar a cabo el plan de “Gobierno Integarado Corporativo del Riesgo (ERM)” resulta necesario dar una serie de pasos
en la organización.
ÓN
CI
DIRECCIÓN DE RIESGOS:
ESTRUCTURA Y MARCO DE GESTIÓN
- PROCEDIMENTACIÓN
- DEFINICIÓN NIVEL DE REPORTING
- CERTIFICACIÓN DEL MODELO
F Financiero
IMPLEMENTACIÓN DE
PLANES DE MEJORA:
- PROCESOS DISEÑADOS
- PROYECTOS ESPECÍFICOS
EVALUACIÓN: COSTE
TOTAL DEL RIESGO
IDENTIFICACIÓN:
MAPA DE RIESGOS
EQUIPO CONSULTOR
DE MARSH
A
LU
VA
MARCO DE GESTIÓN DE GOBIERNO
INTEGRADO DEL RIESGO CORPORATIVO
DISEÑO Y BASES DEL PROYECTO
DIAGNÓSTICO DEL RIESGO
DISEÑO Y BASES DEL PROYECTO
,E
ÓN
CI
1
IÓN
o:
2º añ MENTAC
E
IMPL
RESPONSABLE DE RIESGOS
o: ICA
añ TIF
er
1 EN
ID
1ER AÑO: IDENTIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y DISEÑO
ɢɢ Los proveedores realizan sus entregas de forma tardía.
ɢɢ Un cambio en la manera de operar de la empresa provoca nuevos riesgos no conocidos.
•• Auditoría de mejoras operativas mediante tests de prueba y corrección.
Casi seguro
Probable
Comparación de ajuste para Conjunto 2
RiskGamma (0,47288;4918,5)
O Operativo
H Fortuito
15.000
O6.2
F1.1
Posible
3
2
O1.3
H2.1
O5.1
6,0%
92%
4,0%
O4
E6
F3.1
H4
O8
E6
H3 H5
O1.1
E3
0.8
0.2
3
Significativa
4
Grave
0.0
5
Muy Grave
-50.000
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
AUDITORÍA Y
CERTIFICACIÓN
300.000
DISEÑO DEL PLAN DE MEJORAS
DIAGNÓSTICO DEL RIESGO
DEFINIR
RESOLUCIÓN DE
INEFICIENCIAS
OPERATIVAS
Se da la circunstancia de que si bien el diagnóstico del riesgo es el área más trabajosa de todo el proceso de ERM, sin embargo
sus resultados quedan subordinados a ser utilizados en el resto de fases el proceso. Con el diagnóstico hecho, la empresa va
a entender perfectamente cual es su posición actual frente al riesgo y va a tener oportunidad de prepararse para tomar
decisiones informadas.
IDENTIFICACIÓN
•• Controles y su impacto.
Casi seguro
Remoto
•• Verificación de los riesgos de Davos en la organización.
Posible
•• Evaluación económica del impacto del evento.
4
Improbable
•• Elaboración de un inventario de riesgos.
5
Probable
F
Realizar un mapa de riesgos consta de las siguientes fases:
•• Estimación de la frecuencia de repetición del evento
asociado al riesgo.
Financiero
E Estratégico
H
O
Operativo
F1.1
E8
O5.1
O3
O6.1
O4
2
E2
F4.2
O1.3
H2.1
COLOCACIÓN
DEL PROGRAMA
EVALUACIÓN ESTRATÉGICA
- TOLERANCIA Y APETITO DE RIESGO
- KPI (INDICADORES)
- VOLATILIDAD DEL CASH FLOW
- RATIO DE MOROSIDAD
- BENEFICIO POR ACCIÓN
- SINESTRALIDAD
H4
E6
O1.1
1
DEFINIR
E6
F3.1
E3
•• Definir: determina los costes relativos al riesgo que soporta
una empresa (barra azul vertical).
E1.2
ORGANIZACIÓN
GERENCIA
RIESGOS CRÉDITO
ESTUDIO DE
CONVENIENCIA
O8
H3 H5
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
•• Diseñar: determinación de partidas de ahorro:
F5
2
Leve
3
Significativa
4
Grave
5
Muy Grave
ɢɢ Bloques “azul + naranja”: representa una partida de costes
extraída de la barra azul del coste.
15.000
264.000
5,0%
89%
6,0%
4,0%
92%
4,0%
RETIRADA DE
PRODUCTO
CONTRATOS
INCENTIVOS
MINIMIZACIÓN
PÉRDIDAS NO
ASEGURADAS
PROGRAMA DE
ÁREAS DE MEJORA
PROCESOS
ÁREA DE MEJORA
DE LA EFICIENCIA
RANGO POTENCIAL
REDUCCIÓN
DE COSTES
PLAN DE
CONTINUIDAD
DE NEGOCIO
SELECCIÓN
PLATAFORMA
TECNOLÓGICA
IMPLEMENTACIÓN
DE MEJORAS
PÉRDIDAS
ASEGURADAS
RETENCIÓN
PÉRDIDAS
RETENIDAS
PÉRDIDAS
RETENIDAS
PROGRAMA
DE SEGUROS
COSTE TOTAL
DEL RIESGO
1ª CAPA
VERIFICACIÓN DE
INDICADORES
Y TOMA DE MEDIDAS
CORRECTORAS
EVALUACIÓN
DE PÉRDIDAS
SOLUCIONAR
PROBABILIDAD
3
RIESGO DE
CRÉDITO
•• Solucionar: la barra azul representa el nuevo coste a alcanzar
y la zona naranja es la suma de cada una de las porciones
naranjas de coste, que se pueden ahorrar.
CADENA DE
SUMINISTRO
NECESIDADES
ORGANIZACIÓN
GERENCIA
RIESGOS CRÉDITO
IDENTIFICACIÓN
PARTIDAS GASTOS
RETIRADA DE
PRODUCTO
CONTRATOS
ESTUDIO DE
CONVENIENCIA
EVALUACIÓN
DE PÉRDIDAS
GRADO DE
DEPENDENCIA
INCENTIVOS
MINIMIZACIÓN
PÉRDIDAS NO
ASEGURADAS
PROGRAMA DE
ÁREAS DE MEJORA
ESCENARIOS
ALTERNATIVOS
PROCESOS
ÁREA DE MEJORA
DE LA EFICIENCIA
RANGO POTENCIAL
REDUCCIÓN
DE COSTES
PLAN DE
CONTINUIDAD
DE NEGOCIO
SELECCIÓN
PLATAFORMA
TECNOLÓGICA
IMPLEMENTACIÓN
DE MEJORAS
MONTANTE
0.4
0.2
0.0
250.000
300.000
El análisis predictivo permite el diseño de estructuras de
retención-transferencia-mitigación que resulten óptimas a las
necesidades del cliente. Estas estructuras pretenden gestionar el
riesgo conocido de manera operativa y el riesgo desconocido de
manera estratégica, lo que significa que la compañía ha diseñado
estructuras que son efectivas en la disminución de la volatilidad
y, por tanto, obtener una exposición menor al riesgo.
•• Seguimiento - Marsh Risk Consulting ejerce la labor de asesor en el proceso, proporcionando funciones de apoyo hasta el final
de la implementación.
EVALUACIÓN ESTRATÉGICA
•• Implementación del ERM, siguiendo la hoja de ruta diseñada en el apartado “Estructura del Gobierno Integrado del Riesgo
Corporativo”.
4
DE RIESGO
PÉRDIDAS NO
IMPLICITO
ASEGURADAS
PRIMA
PÉRDIDAS
ASEGURADAS
200
•• Auditoría de mejoras operativas mediante tests de prueba y corrección.
2.000
0
Tolerancia
DISEÑO DEL PLAN DE MEJORAS
PÉRDIDAS
RETENIDAS
RETENIDAS
PROGRAMA
COSTE TOTAL
DE SEGUROS
DEL RIESGO
3ER AÑO: SEGUIMIENTO Y RETORNO
•• Medición del retorno de la inversión mediante la evaluación del nuevo volumen de los costes, tras las medidas de mejora aplicadas.
•• Verificación de haber llevado a cabo y terminado todos los trabajos de mejora encargados.
•• Mejoras operativas, como por ejemplo:
•• Verificación de los KPI de control del riesgo, para comprobar que sus valores están dentro del rango deseado.
ɢɢ Impagos del sector público y privado.
ɢɢ Ineficiencias en la compra de seguros, por descoordinación entre el departamento encargado de la compra de seguros
y las áreas que generan el riesgo.
ɢɢ La empresa está asumiendo riesgo por encima del nivel de tolerancia.
PROBABILIDAD
•• Verificación de los KPI de control del riesgo, para comprobar que sus valores están dentro del rango deseado.
•• Mejoras en la colocación, tanto de coberturas como de precios, dentro del sistema Marsh Trading Room, que asemeja
la colocación de seguros a la contratación bursátil (transparente, rápida, sencilla y al mejor precio).
ɢɢ Incumplimiento de cierta regulación que da lugar a pequeñas multas, cuyo importe agregado suma 1.250.000 €.
PÉRDIDAS
•• Implementación de proyectos específicos de optimización del coste del riesgo derivados del análisis del riesgo corporativo; riesgos
implícito y explicito.
600
ɢɢ Dificultades de financiación y altísima competitividad, que obliga a ajustar los costes dedicados al riesgo.
$ PÉRDIDAS
0.6
200.000
VERIFICACIÓN DE
KPI Y TOMA DE
MEDIDAS
CORRECTORAS
Sobre la base de los trabajos elaborados en los pasos anteriores, que han incluido la identificación, la evaluación y predicción del
futuro comportamiento del riesgo y la determinación de las áreas de mejora, se procede a diseñar las acciones oportunas para
optimizar la gestión del riesgo. El plan de mejoras abarcará:
La predicción del comportamiento siniestral obtenida en la
evaluación resultará muy útil para ajustar el equilibrio entre
retención, seguro y mitigación del riesgo.
150.000
•• Organigrama estructura de gobierno.
En el ámbito de la evaluación estratégica, y antes de definir los indicadores
KPI, se analiza la tolerancia al riesgo de la empresa y su apetito de riesgo.
La primera requiere de cálculos matemáticos sobre los estados contables
y la segunda contempla entrevistas a los directores para entender el perfil
de la empresa. Con el cálculo de ambas magnitudes se podrán acotar los
rangos admisibles de cada KPI. Algunos KPI habituales son: volatilidad del
cash flow, ratio de morosidad, beneficio por acción y siniestralidad.
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
REDUCCIDO
MODELIZACIÓN
0.8
100.000
•• Hoja de Ruta para implementación.
Definición de los indicadores que sean más representativos para la empresa.
Con ellos la empresa será capaz de seguir el pulso de su riesgo.
AHORROS
ACUMULADOS
RIESGO
OPERACIONAL
1.0
50.000
PRIMA
RIESGO
ESTRATÉGICO
1.2
0
2ª CAPA
IDENTIFICACIÓN
PARTIDAS GASTOS
GRADO DE
DEPENDENCIA
RIESGO DE
EXTERNALIZACIÓN
ɢɢ Bloques verdes: representa las áreas de estudio y mejora
a efectuar sobre el bloque “azul + naranja”.
Comparación de ajuste para Conjunto 2
RiskGamma (0,47288;4918,5)
-50.000
PÉRDIDAS NO
ASEGURADAS
•• Formación: técnicas de gestión de riesgos.
3ª CAPA
ESCENARIOS
ALTERNATIVOS
DISEÑAR
EJEMPLO DE FACTORES DE COSTE
Y SUS CAUSANTES CON MAYOR IMPACTO
ɢɢ La porción naranja de cada bloque “azul + naranja” representa
el volumen de coste que se puede ahorrar.
•• Predección del comportamiento de la siniestralidad,
mediante el diseño de funciones matemáticas descriptivas.
Para realizar la proyección de siniestros futuros se emplea
un análisis predictivo según el método de Montecarlo, que
contempla el estudio de 100 escenarios posibles
de siniestralidad en un año.
NECESIDADES
MONTANTE
DE RIESGO
IMPLICITO
2O AÑO: IMPLEMENTACIÓN
Las fases de la metodología son:
CONSECUENCIAS
El análisis de siniestros, tanto por su causa como por su
importe, resulta muy útil para:
CADENA DE
SUMINISTRO
AHORROS
ACUMULADOS
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
REDUCCIDO
RIESGO
ESTRATÉGICO
0
Tolerancia
ANÁLISIS
RIESGO
OPERACIONAL
RIESGO DE
CRÉDITO
RIESGO DE
EXTERNALIZACIÓN
2.000
AUDITORÍA Y
CERTIFICACIÓN
ANUAL
SOLUCIONAR
O7 E7
H1.1
EVALUACIÓN
COSTE
TOTAL
DEL
RIESGO
200
•• Comité de riesgos: ubicación, objetivos, miembros y asesores externos.
MODELIZACIÓN: ESCENARIOS +
APETITO + TOLERANCIA
PÉRDIDAS
NO
ASEGURADAS
•• Diseño del Marco de Gestión: Institución de la Dirección de Riesgos; políticas de gestión; procedimiento y revisión anual;
integración del riesgo en los procesos de la organización; herramientas.
La inherente complejidad de los riesgos hace difícil su
identificación, tratamiento y cuantificación. La metodología de
análisis permite clasificar los riesgos y diseñar la gama
de soluciones operativas más adecuada a cada uno.
F1.2
F2.3
3
Fortuito
O6.2
1
Insignificante
•• Identificar causas concretas de siniestros, áreas donde
se producen, elementos de volatilidad más importante,
fijar niveles de franquicia, etc.
DISEÑAR
EJEMPLO DE FACTORES DE COSTE
Y SUS CAUSANTES CON MAYOR IMPACTO
600
PROBABILIDAD
2
ANÁLISIS: RIESGO
IMPLÍCITO Y EXPLÍCITO
RIESGOS
ASEGURADOS
$ PÉRDIDAS
RIESGOS
NO ASEGURADOS
•• Marco de gestión deseado: Gap Análisis con respecto al nivel de desarrollo del modelo actual.
TEST DE MEJORAS
F5
CONSECUENCIAS
En la organización del proyecto se deben confirmar los objetivos del proyecto y las personas involucradas, designar el
coordinador del proyecto, acordar el enfoque y la metodología del mismo y fijar plazos.
Todas estas preguntas y muchas otras deberán ser respondidas antes de empezar a elaborar las bases del gobierno integrado
del riesgo corporativo y de diseñar su estructura. A continuación se enumeran las fases del trabajo:
0.4
1
2
Leve
MARCO DE GESTIÓN DE GOBIERNO INTEGRAL DEL RIESGO
CORPORATIVO
¿En qué parte del organigrama debería ubicarse la función de gobierno del riesgo? ¿Hay que crear comités de supervisión del
riesgo? ¿Qué funciones deben asumir los órganos? ¿Cuáles son los procedimientos de gestión de riesgos más adecuados a la
empresa?
0.6
E1.2
H1.1
1
Insignificante
5
NO
TOR
Y RE
MEDICIÓN DEL
RETORNO
DE LA INVERSIÓN
O7 E7
O3
O6.1
89%
4,0%
r ño:
3e a IMIENTO
SEGU
1.0
E2
F4.2
F2.3
264.000
5,0%
1.2
F1.2
4
E8
Remoto
ÑO
PROBABILIDAD
E Estratégico
5
Improbable
SE
DI
En primer lugar, debe constituirse el equipo que va a desarrollar el trabajo, formado por el máximo responsable de la gestión
del riesgo en la empresa y por el equipo consultor de Marsh designado para el proyecto.
Y
Para llevar a cabo el plan de “Gobierno Integarado Corporativo del Riesgo (ERM)” resulta necesario dar una serie de pasos
en la organización.
ÓN
CI
DIRECCIÓN DE RIESGOS:
ESTRUCTURA Y MARCO DE GESTIÓN
- PROCEDIMENTACIÓN
- DEFINICIÓN NIVEL DE REPORTING
- CERTIFICACIÓN DEL MODELO
F Financiero
IMPLEMENTACIÓN DE
PLANES DE MEJORA:
- PROCESOS DISEÑADOS
- PROYECTOS ESPECÍFICOS
EVALUACIÓN: COSTE
TOTAL DEL RIESGO
IDENTIFICACIÓN:
MAPA DE RIESGOS
EQUIPO CONSULTOR
DE MARSH
A
LU
VA
MARCO DE GESTIÓN DE GOBIERNO
INTEGRADO DEL RIESGO CORPORATIVO
DISEÑO Y BASES DEL PROYECTO
DIAGNÓSTICO DEL RIESGO
DISEÑO Y BASES DEL PROYECTO
,E
ÓN
CI
1
IÓN
o:
2º añ MENTAC
E
IMPL
RESPONSABLE DE RIESGOS
o: ICA
añ TIF
er
1 EN
ID
1ER AÑO: IDENTIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y DISEÑO
ɢɢ Los proveedores realizan sus entregas de forma tardía.
ɢɢ Un cambio en la manera de operar de la empresa provoca nuevos riesgos no conocidos.
•• Auditoría de mejoras operativas mediante tests de prueba y corrección.
DOCUMENTOS ENTREGABLES
NUEVOS RETOS, NUEVOS TIEMPOS
El desarrollo del plan de trabajo irá alcanzando determinados hitos dentro de cada fase. La culminación de
cada uno llevará consigo la edición de un documento para entregar a la corporación. El inventario de tales
documentos es el siguiente:
Los nuevos retos de la economía global han ascendido la gestión del riesgo a una de las prioridades de
las empresas. Así, su tratamiento eficaz se ha convertido en uno de los pilares estratégicos de cualquier
corporación responsable y con visión de futuro.
REGISTRO DE RIESGOS
Es un inventario de los riesgos más críticos de una organización (fortuitos, estratégicos, financieros, etc).
Identifica tipo de evento, evalúa impacto y medidas de control aplicadas.
Madrid
+34 91 456 9400
Barcelona
+34 93 494 8100
MAPA DE RIESGOS
Bilbao
+34 94 428 4800
Representa gráficamente los riesgos dentro de los niveles de tolerancia y apetito al riesgo de la empresa
indicando el impacto de las medidas de control aplicadas.
Coruña
+34 98 190 3099
DIAGNÓSTICO DE RIESGO CORPORATIVO
•• Informe de ineficiencias y recomendaciones: identifica lagunas en el proceso de identificación y tratamiento
de los riesgos y ofrece un abanico de soluciones (operativas, estratégicas o de financiación).
•• Optimización de costes: identifica las partidas de costes asegurados o no que podrían impulsar oportunidades
de ahorro, establece banda de cuantificación y prioridades de acuerdo con los objetivos en la organización.
www.marsh.es
@Marsh_Inc
linkedin.com/company/marsh
Pamplona
+34 94 836 6602
Sevilla
+34 95 429 6760
IMPLEMENTACIÓN: PLAN DE TRABAJO
Marco de gestión: GAP análisis que compara el nivel de desarrollo del modelo de ERM deseado y el actual.
El procedimiento práctico orientado a generar retorno de capital e impulsar oportunidades de ahorro persigue integrar la gestión de
riesgos dentro de cada negocio y proceso estratégico corporativo. Para ello se ha establecido un plan a 3 años, tiempo mínimo necesario
para la consolidación del proyecto. Las fases del plan son las siguientes (detalle en el interior del documento).
MARCO DE GESTIÓN DOCUMENTADO
NUEVO ORGANIGRAMA DE GOBIERNO DEL RIESGO
Recoge la nueva estructura de gobierno del riesgo corporativo: ubicación, flujos y líneas de reporting.
CURVA DE DISTRIBUCIÓN DE PÉRDIDAS
Predicción del comportamiento.
ESTRUCTURA ÓPTIMA DE FINANCIACIÓN
Estructura óptima para alinear perfil de riesgo + nivel de tolerancia + objetivos de la compañía maximizando el
retorno de capital (proyecto opcional).
Todo ello, unido a la mayor complejidad y objetivos más ambiciosos de las empresas, demanda nuevas
soluciones y herramientas más sofisticadas de gestión del riesgo. Nuestra propuesta es contribuir a
construir el modelo avanzado de gestión de riesgos que ayude al afianzamiento de la empresa y a la
efectiva protección de su crecimiento futuro.
Valencia
+34 96 110 9779
GAP ANÁLISIS
Documento que recoge los principios básicos para la institución de la gerencia de riesgos deseada en la
organización: ubicación del órgano de gestión, objetivos, principios de política de gestión de riesgo y medidas
para la integración del riesgo en los procesos y toma de decisiones.
GESTIÓN ESTRATÉGICA
DE RIESGOS
Por la complejidad de los riesgos actuales y su rápido contagio, y con el fin de poder tomar medidas
de manera ágil y efectiva, se requiere que los responsables de gestionarlo mantengan una visión
integral a la vez que un control integrado del riesgo soportado por toda la organización. En esta
línea, se desarrolla el “Gobierno Integrado del Riesgo Corporativo” (ERM). ERM, instituido ya en las
mayores corporaciones globales, mantiene que la verdadera protección de la empresa pasa por una
visión integrada y estratégica del riesgo, que permita tomar decisiones basadas en un análisis previo
sistemático de su riesgo y contribuya a eliminar volatilidad.
Todos los derechos de propiedad intelectual de las informaciones, contenidos, datos y gráficos que se incluyen en el documento, incluida la forma en
que se presenta (en adelante el contenido), pertenecen a Marsh, S.A. Mediadores de Seguros (en adelante, Marsh), y el destinatario no obtendrá, ni
tratará de obtener, ningún derecho sobre la titularidad de dicha propiedad intelectual. El contenido es privado y confidencial y está destinado
al uso exclusivo del destinatario. Queda terminantemente prohibido que el contenido se reproduzca, distribuya, publique, transforme y/o
difunda, total o parcialmente, con terceras personas, físicas o jurídicas, públicas o privadas (incluidos los consultores y asesores de
destinatario), sea con fines comerciales o no, a título gratuito u oneroso, sin el previo consentimiento escrito de Marsh.
El uso del contenido será estrictamente informativo. Se trata de información facilitada por diferentes fuentes sin haber podido
ser contrastada por Marsh, y por lo tanto sin que ésta última sea responsable de su integridad, veracidad o exactitud, de
modo que no asume responsabilidad alguna por los eventuales errores existentes en ella, ni por las discrepancias que
pudieran encontrarse entre distintas versiones de la misma. Debe ser considerada únicamente como información
general, no garantizando Marsh, expresa o implícitamente la misma. Marsh no pretende que la información
contenida en el presente documento sea interpretada como asesoramiento a una situación concreta, ni
aplicable a la misma, no pudiéndose tomar como tal. Si el destinatario pretende que Marsh amplíe la
información, deberá autorizar a ésta para poder dirigirse a las diferentes entidades participantes.
Las manifestaciones en materia fiscal, contable o jurídica deben entenderse como
observaciones generales basadas únicamente en nuestra experiencia en riesgos y
seguros y no pueden considerarse asesoramiento fiscal, contable o jurídico, el cual
no estamos autorizados a prestar. Todas estas materias deben examinarse con
asesores adecuadamente cualificados en el correspondiente campo. Por dicho
motivo Marsh no asumirá la responsabilidad que pueda existir, bien por el
contenido de dichas observaciones generales que pudieran haberse
incluido, bien por la falta de análisis de las implicaciones legales,
comerciales o técnicas de los documentos e información puestos
a nuestra disposición.
Marsh Risk Consulting, S.L., con domicilio en Paseo
de la Castellana nº 216, 28046 Madrid, CIF.
B-48527485. Inscrita en el Registro Mercantil
de Madrid, Tomo 18.964, Libro: 0, Folio: 113,
Sección: 8, Hoja: M-331205
PLAN DE IMPLANTACIÓN DEL “GOBIERNO INTEGRADO DEL RIESGO CORPORATIVO” (ERM)
1ª Fase : Identificación, evaluación y diseño (1er año)
•• Diseño y bases del proyecto.
•• Diagnóstico del riesgo corporativo:
ɢɢ Identificación: Mapa de riesgos.
ɢɢ Evaluación: Análisis retrospectivo del comportamiento de las pérdidas por riesgo.
ɢɢ Análisis: Búsqueda de áreas de mejora operativa y de posibles soluciones.
ɢɢ Modelización: Predicción de posibles pérdidas y su impacto.
•• Evaluación estratégica del riesgo:
ɢɢ Determinación de la tolerancia y el apetito de riesgo.
ɢɢ Determinación y definición de los KPI más adecuados.
•• Diseño del plan de mejoras.
ɢɢ Resolución de ineficiencias operativas.
ɢɢ Esquema de colocación eficiente de programas de seguros.
•• Marco de gestión del Gobierno integrado del riesgo corporativo:
ɢɢ Procedimientos
ɢɢ Flujos
ɢɢ Niveles de reporting
ɢɢ Certificación del modelo
2ª Fase – Implementación (2o año)
3ª Fase – Seguimiento y evaluación del retorno (3er año)
Nuestro objetivo:
generar retorno de capital
y oportunidades de ahorro,
integrando en el negocio
la gestión del riesgo