Asociación en participación Catálogo de cuentas No. de cuenta

Asociación en participación
Catálogo de cuentas
No. de cuenta Nombre de la cuenta
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
Almacén (Asociados)
Equipo de cómputo( Asociados)
Depreciación acumulada
IVA por acreditar
IVA retenido
Pago provisional de IVA
Impuesto empresarial a tasa única
Pago provisional de ISR
Proveedores (Asociados)
Proveedores del extranjero (Asociados)
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Capital (Asociados)
Utilidades retenidas
Utilidades del ejercicio
Ventas
Compras
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Derecho de trámite aduanero
Otros impuestos
Pedimento
Validación
Fletes
Honorarios
Retenciones IDE
Gastos financieros
Productos financieros
Participación en las utilidades
Provisión para PTU
Costo de ventas
Pérdidas y ganancias
Impuesto sobre nóminas
42
43
44
45
46
47
Intereses por financiamiento
Provisión ISR
Impuesto sobre la renta
Provisión IETU por pagar
Asociación en participación
Enero
Libro diario
Movimientos
Asiento
Cuenta
Descripción
Concepto
0
0 Asiento de apertura
Bancos (Asociados)
Capital (Asociados)
Aportación del asociado 2
1
1
14
2
Debe
Haber
500,000.00
500,000.00
0 Inversión para A en P
4
6
1
75,000.00
11,250.00
Equipo de cómputo( Asociados)
IVA por acreditar
Bancos (Asociados)
3
86,250.00
0 Compras enero
3
36
12
Almacén (Asociados)
Productos financieros
568,590.00
5,204.76
563,385.24
Proveedores del extranjero (Asociados)
4
0 Gastos enero
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
41
42
6
5
1
11
13
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
13,402.19
5,025.82
2,276.34
0.00
841.42
1,262.14
3,365.70
3,786.41
5,500.00
4,507.08
161.00
293.25
300.00
9,800.00
8,500.00
368.56
9,706.16
90,773.12
Derecho de trámite aduanero
Otros impuestos
Pedimento
Validación
Fletes
Honorarios
Impuesto sobre nóminas
Intereses por financiamiento
IVA por acreditar
Depreciación acumulada
Bancos (Asociados)
Proveedores (Asociados)
5,500.00
141,080.27
10,644.01
2,644.90
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
6
0 Ventas enero
2
17
7
Clientes (Asociados)
Ventas
IVA retenido
7
531,161.07
461,879.19
69,281.88
0 Costo de ventas
0
39
3
Costo de ventas
Almacén (Asociados)
8
269,973.00
269,973.00
0 Cobranza enero
1
2
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
509,029.36
509,029.36
0
0 NIF B 15 / 31-01-2008
9
12
36
3,091.66
Proveedores del extranjero (Asociados)
Productos financieros
3,091.66
0 Retención IDE
34
1
Retenciones IDE
Bancos (Asociados)
10
239.01
239.01
0
40
40
16
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Utilidades del ejercicio
Determinación de resultado
461,879.19
8,296.42
269,973.00
69,096.07
131,106.54
3,098,378.91
3,098,378.91
0
0
0
0
0
0
Suma Enero 2008
0
0
0
0
0
0
0
Asociación en participación
Febrero
Libro diario
Movimientos
Asiento
Cuenta
Descripción
Concepto
1
Debe
Haber
Ventas febrero
2
17
7
Clientes (Asociados)
Ventas
IVA retenido
39
3
Costo de ventas
Almacén (Asociados)
2
260,965.91
226,926.88
34,039.03
0 Costo de ventas
132,627.00
132,627.00
3
Cobranza febrero
1
2
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
4
254,518.67
254,518.67
0 Gastos febrero
0 Provisiones feb
19
20
21
22
23
24
25
26
27
41
42
6
5
1
11
13
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Impuesto sobre nóminas
12,537.53
4,701.58
4,367.59
1,783.36
809.06
1,213.59
3,236.25
3,640.78
5,500.00
344.78
4,768.75
2,050.26
Intereses por financiamiento
IVA por acreditar
Depreciación acumulada
Bancos (Asociados)
Proveedores (Asociados)
5,500.00
22,723.18
10,234.63
6,495.73
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
0
0 Pago proveedores
5
11
1
Proveedores (Asociados)
Bancos (Asociados)
Financiamiento enero
10,644.01
0
0
6
12
1
36
10,644.01
Pago a prov. del extranjero
560,293.58
Proveedores del extranjero (Asociados)
Bancos (Asociados)
Productos financieros
7
554,999.50
5,294.08
0 Pago cuotas IMSS INFO
13
1
2,644.90
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Bancos (Asociados)
2,644.90
0
0
8
40
40
16
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Utilidades del ejercicio
9
34
1
Impuesto empresarial a tasa única
9
Determinación de resultado
Ventas-Costo
226,926.88
5,294.08
132,627.00
105,444.57
-5,850.61
0 Pago IETU
62,541.30
Retenciones IDE
Bancos (Asociados)
239.01
62,302.29
0
0
0
0
Suma Febrero 2008
1,561,409.87 1,561,409.87
Asociación en participación
Marzo
Libro diario
Movimientos
Asiento
Cuenta
Descripción
Concepto
1
Debe
Haber
Compras marzo
3
12
36
Proveedores del extranjero (Asociados)
2
17
7
Clientes (Asociados)
Ventas
IVA retenido
39
3
Costo de ventas
Almacén (Asociados)
Almacén (Asociados)
621,808.00
604,606.53
17,201.47
Productos financieros
2
0 Ventas Marzo
326,566.91
283,971.23
42,595.68
0 Costo de ventas
3
4
5
165,990.00
165,990.00
0 Gastos marzo
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
41
42
6
5
1
11
13
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
13,402.19
5,025.82
2,276.34
0.00
841.42
1,262.14
3,365.70
3,786.41
5,500.00
4,836.85
161.00
293.25
300.00
9,800.00
8,500.00
368.56
5,967.51
96,444.98
Derecho de trámite aduanero
Otros impuestos
Pedimento
Validación
Fletes
Honorarios
Impuesto sobre nóminas
Intereses por financiamiento
IVA por acreditar
Depreciación acumulada
Bancos (Asociados)
Proveedores (Asociados)
5,500.00
143,343.26
10,644.01
2,644.90
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
0 Pago proveedores
6
11
1
Proveedores (Asociados)
Bancos (Asociados)
Financiamiento Marzo
10,234.63
10,234.63
0 Pago cuotas IMSS INFO
13
1
Bancos (Asociados)
6,495.73
0
0 NIF B15 / 31-MAR-08
7
35
12
Gastos financieros
169.58
169.58
Proveedores del extranjero (Asociados)
0
0
8
40
40
16
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Utilidades del ejercicio
1
2
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
9
10
6,495.73
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Determinación del resultado
Ventas-Costo
283,971.23
17,201.47
Pago IETU
0 Cobranza marzo
165,990.00
65,856.78
69,325.92
319,561.01
319,561.01
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Suma Marzo 2008
1,914,130.74 1,914,130.74
Asociación en participación
Abril
Libro diario
Movimientos
Asiento
Cuenta
Descripción
Concepto
1
Debe
Haber
Ventas abril
2
17
7
Clientes (Asociados)
Ventas
IVA retenido
39
3
Costo de ventas
Almacén (Asociados)
2
473,563.06
411,793.97
61,769.09
0 Costo de ventas
240,702.00
240,702.00
0 Cobranza abril
3
1
2
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
463,153.72
463,153.72
0
0 Gastos abril
4
19
20
21
22
23
24
25
26
27
41
42
6
5
1
11
13
5
11
1
6
13
1
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Impuesto sobre nóminas
12,969.86
4,863.70
4,478.33
1,813.08
809.06
1,213.59
3,236.25
3,640.78
5,500.00
356.67
8,653.64
2,633.00
Intereses por financiamiento
IVA por acreditar
Depreciación acumulada
Bancos (Asociados)
Proveedores (Asociados)
5,500.00
27,785.25
10,234.63
6,648.08
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
0
0 Pago proveedores
Proveedores (Asociados)
Financiamiento marzo
Bancos (Asociados)
0
0 Pago cuotas IMSS INFO
10,644.01
2,644.90
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Bancos (Asociados)
2,644.90
0
0 NIF B15 / 30-04-08
7
12
36
9,694.55
Proveedores del extranjero (Asociados)
Productos financieros
9,694.55
0
8
10,644.01
40
40
16
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Utilidades del ejercicio
34
1
Retenciones IDE
Bancos (Asociados)
9
Determinación del resultado
411,793.97
9,694.55
240,702.00
47,534.96
133,251.56
0 Retención IDE
158.87
158.87
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Suma Abril 2008
1,672,217.59 1,672,217.59
Asociación en participación
Mayo
Libro diario
Movimientos
Asiento
Cuenta
Descripción
Concepto
1
Debe
Haber
Ventas mayo
2
17
7
Clientes (Asociados)
Ventas
IVA retenido
39
3
Costo de ventas
Almacén (Asociados)
2
315,702.64
274,524.03
41,178.61
0 Costo de ventas
3
160,435.00
160,435.00
0 Cobranza mayo
1
2
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
4
315,817.17
315,817.17
0 Gastos mayo
19
20
21
22
23
24
25
26
27
41
42
6
5
1
11
13
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Impuesto sobre nóminas
13,402.19
5,025.82
2,276.34
0.00
841.42
1,262.14
3,365.70
3,786.41
5,500.00
368.56
5,768.98
2,253.70
Intereses por financiamiento
IVA por acreditar
Depreciación acumulada
Bancos (Asociados)
Proveedores (Asociados)
5,500.00
25,062.34
10,644.01
2,644.90
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
0
0 Pago a proveedores
5
11
1
Proveedores (Asociados)
Bancos (Asociados)
6
10,234.63
10,234.63
0 Pago cuotas IMSS INFO
13
1
6,648.08
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Bancos (Asociados)
6,648.08
0
0 Pago a prov. del extranjero
7
12
35
1
595,081.56
2,227.20
Proveedores del extranjero (Asociados)
Gastos financieros
Bancos (Asociados)
597,308.76
0
0
8
40
40
16
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Utilidades del ejercicio
9
34
1
Impuesto empresarial a tasa única
9
Determinacion del resultado
274,524.03
160,435.00
76,648.45
37,440.58
0
32,823.69
Retenciones IDE
Bancos (Asociados)
158.87
32,664.81
0
0
Suma Mayo 2008
1,757,345.26 1,757,345.26
Asociación en participación
Junio
Libro diario
Movimientos
Asiento
Cuenta
Descripción
Concepto
1
Debe
Haber
Compras junio
Almacén (Asociados)
Productos financieros
3
36
12
Proveedores del extranjero (Asociados)
2
17
7
Clientes (Asociados)
Ventas
IVA retenido
39
3
Costo de ventas
Almacén (Asociados)
2
870,518.00
56,654.89
813,863.11
0 Ventas junio
3
434,124.02
377,499.15
56,624.87
0 Costo de ventas
4
220,671.00
220,671.00
0 Cobranza
1
2
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
5
431,935.18
431,935.18
0 Retención IDE
34
1
Retenciones IDE
Bancos (Asociados)
104.00
104.00
0 Gastos junio
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
41
42
6
5
1
11
13
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
12,969.86
4,863.70
4,478.33
1,813.08
841.42
1,262.14
3,365.70
3,786.41
5,500.00
6,510.90
161.00
293.25
300.00
9,800.00
8,500.00
356.67
7,932.95
128,379.39
Derecho de trámite aduanero
Otros impuestos
Pedimento
Validación
Fletes
Honorarios
Impuesto sobre nóminas
Intereses por financiamiento
IVA por acreditar
Depreciación acumulada
Bancos (Asociados)
Proveedores (Asociados)
5,500.00
178,322.71
10,644.01
6,648.08
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
6
0 Pago a proveedores
11
1
Proveedores (Asociados)
Bancos (Asociados)
7
10,644.01
10,644.01
0 Pago cuotas IMSS INFO
13
1
2,644.90
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Bancos (Asociados)
8
2,644.90
0 NIF B 15 / 30-06-2008
35
12
Gastos financieros
1,479.88
1,479.88
Proveedores del extranjero (Asociados)
0
9
40
40
16
Determinacion del resultado
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Utilidades del ejercicio
377,499.15
56,654.89
220,671.00
74,215.29
139,267.75
0
0
0
0 Pago IVA mayo
11
8
1
38,863.28
Pago provisional de IVA
Bancos (Asociados)
38,863.28
0
0
0
0
0
0
0
0
Suma Junio 2008
2,646,253.12 2,646,253.12
Asociación en participación
Julio
Libro diario
Movimientos
Asiento
Cuenta
Descripción
Concepto
1
Debe
Haber
Ventas julio
2 Clientes (Asociados)
17 Ventas
7 IVA retenido
2
416,074.27
361,803.71
54,270.56
0 Costo de ventas
39 Costo de ventas
3 Almacén (Asociados)
3
211,442.00
211,442.00
0 Cobranza julio
1 Bancos (Asociados)
2 Clientes (Asociados)
4
413,376.61
413,376.61
0 Gastos julio
19
20
21
22
23
24
25
26
27
41
42
6
5
1
11
13
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Impuesto sobre nóminas
13,402.19
5,025.82
2,276.34
0.00
841.42
1,262.14
3,365.70
3,786.41
5,500.00
368.56
7,603.12
2,528.82
Intereses por financiamiento
IVA por acreditar
Depreciación acumulada
Bancos (Asociados)
Proveedores (Asociados)
5,500.00
27,171.60
10,644.01
2,644.90
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
0
0 Pago a proveedores
5
11 Proveedores (Asociados)
1 Bancos (Asociados)
6
10,644.01
10,644.01
0 Pago cuotas IMSS INFO
13 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
1 Bancos (Asociados)
6,648.08
6,648.08
0
0 NIF B 15 / 31-07-08
7
12 Proveedores del extranjero (Asociados)
36 Productos financieros
21,272.29
21,272.29
0
0
8
Determinacion del resultado
40 Pérdidas y ganancias
40 Pérdidas y ganancias
16 Utilidades del ejercicio
9
361,803.71
21,272.29
211,442.00
43,431.70
128,202.31
0 Retención IDE
34 Retenciones IDE
1 Bancos (Asociados)
78.89
78.89
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Suma Julio 2008
1,508,572.68 1,508,572.68
Asociación en participación
Agosto
Libro diario
Movimientos
Asiento
Cuenta
Descripción
Concepto
1
Debe
Haber
Ventas agosto
2
17
7
Clientes (Asociados)
Ventas
IVA retenido
39
3
Costo de ventas
Almacén (Asociados)
2
964,273.96
838,499.10
125,774.86
0 Costo de ventas
3
490,127.00
490,127.00
0 Cobranza agosto
1
2
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
4
938,979.09
938,979.09
0 Gastos agosto
19
20
21
22
23
24
25
26
27
41
42
6
5
1
11
13
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Impuesto sobre nóminas
Intereses por financiamiento
IVA por acreditar
Depreciación acumulada
Bancos (Asociados)
Proveedores (Asociados)
13,402.19
5,025.82
4,589.06
1,842.80
873.79
1,310.68
3,495.15
3,932.04
5,500.00
368.56
17,620.63
4,084.84
5,500.00
38,691.74
11,053.40
6,800.42
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
0
0 Pago a proveedores
5
11
1
Proveedores (Asociados)
Bancos (Asociados)
6
10,644.01
10,644.01
0 Pago cuotas IMSS INFO
13
1
2,644.90
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Bancos (Asociados)
7
2,644.90
0
12
1
35
Pago a prov. del extranjero
794,070.69
Proveedores del extranjero (Asociados)
Bancos (Asociados)
Gastos financieros
801,628.37
7,557.68
0
0 Retención IDE
8
34
1
Retenciones IDE
Bancos (Asociados)
841.60
841.60
0
0
0
9
40
40
16
Determinacion del resultado
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Utilidades del ejercicio
838,499.10
490,127.00
109,046.41
239,325.68
0
0 Pago Prov . IETU
10
9
34
1
43,528.02
Impuesto empresarial a tasa única
Retenciones IDE
Bancos (Asociados)
104.00
43,424.02
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Suma Agosto 2008
4,153,211.61 4,153,211.61
Asociación en participación
Septiembre
Libro diario
Movimientos
Asiento
Cuenta
1
3
12
36
2
2
17
7
3
39
3
4
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
41
42
6
5
1
11
13
Descripción
Concepto
Compras septiembre
Almacén (Asociados)
Proveedores del extranjero (Asociados)
Productos financieros
0 Ventas septiembre
Clientes (Asociados)
Ventas
IVA retenido
0 Costo de ventas
Costo de ventas
Almacén (Asociados)
0 Gastos septiembre
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Derecho de trámite aduanero
Otros impuestos
Pedimento
Validación
Fletes
Honorarios
Impuesto sobre nóminas
Intereses por financiamiento
IVA por acreditar
Depreciación acumulada
Bancos (Asociados)
Proveedores (Asociados)
Debe
Haber
651,079.00
637,187.34
13,891.66
332,354.02
289,003.49
43,350.52
168,949.00
168,949.00
12,969.86
4,863.70
2,202.91
0.00
809.06
1,213.59
3,236.25
3,640.78
5,500.00
5,097.50
161.00
293.25
300.00
9,800.00
8,500.00
356.67
6,073.26
101,333.67
5,500.00
148,057.29
10,234.63
2,559.58
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
0
0 Pago a proveedores
5
11
1
Proveedores (Asociados)
Bancos (Asociados)
6
11,053.40
11,053.40
0 Pago cuotas IMSS INFO
13
1
6,800.42
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Bancos (Asociados)
7
6,800.42
0 NIF B-15 / 30-SEP-08
35
12
Gastos financieros
10,322.56
10,322.56
Proveedores del extranjero (Asociados)
8
0
40
40
16
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Utilidades del ejercicio
1
2
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
9
Determinacion del resultado
289,003.49
13,891.66
168,949.00
75,340.39
58,605.76
0 Cobranza septiembre
338,703.37
338,703.37
0
0
0
0 Pago IVA septiembre
10
8
1
Pago provisional de IVA
Bancos (Asociados)
97,793.94
97,793.94
0
0
0
0
0
0
0
0
Suma Septiembre 2008
2,086,302.35 2,086,302.35
Asociación en participación
Octubre
Libro diario
Movimientos
Asiento
Cuenta
Descripción
Concepto
1
Debe
Haber
Ventas octubre
2
17
7
Clientes (Asociados)
Ventas
IVA retenido
39
3
Costo de ventas
Almacén (Asociados)
2
315,702.64
274,524.03
41,178.61
0 Costo de ventas
3
160,435.00
160,435.00
0 Cobranza octubre
1
2
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
4
321,569.06
321,569.06
0 Gastos septiembre
19
20
21
22
23
24
25
26
27
41
42
6
5
1
11
13
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Impuesto sobre nóminas
Intereses por financiamiento
IVA por acreditar
Depreciación acumulada
Bancos (Asociados)
Proveedores (Asociados)
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
11
1
Proveedores (Asociados)
Bancos (Asociados)
5
13,402.19
5,025.82
4,551.76
1,813.08
873.79
1,310.68
3,495.15
3,932.04
5,500.00
368.56
5,768.98
2,307.10
5,500.00
25,062.34
11,053.40
6,733.40
0 Pago a proveedores
10,234.63
10,234.63
0 Pago cuotas IMSS INFO
13
1
2,559.58
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Bancos (Asociados)
6
2,559.58
0 NIF B-15 / 30-OCT-08
35
12
Gastos financieros
151,541.60
151,541.60
Proveedores del extranjero (Asociados)
7
0
40
40
16
Determinacion del resultado
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Utilidades del ejercicio
8
274,524.03
160,435.00
228,139.43
114,050.39
0
0
0
0 Pago Provisional IETU
9
9
34
1
30,555.78
Impuesto empresarial a tasa única
Retenciones IDE
Bancos (Asociados)
78.89
30,476.90
0
0
0
0
0
0
Suma Octubre 2008
1,429,521.86 1,429,521.86
Asociación en participación
Noviembre
Libro diario
Movimientos
Asiento
Cuenta
Descripción
Concepto
1
Haber
Ventas noviembre
2
17
7
Clientes (Asociados)
Ventas
IVA retenido
39
3
Costo de ventas
Almacén (Asociados)
2
315,702.64
274,524.03
41,178.61
0 Costo de ventas
160,435.00
160,435.00
0 Cobranza noviembre
0
3
1
2
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
4
5
Debe
321,569.06
321,569.06
0 Gastos Noviembre
19
20
21
22
23
24
25
26
27
41
42
6
5
1
11
13
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Impuesto sobre nóminas
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
11
1
Proveedores (Asociados)
Bancos (Asociados)
12,969.86
4,863.70
2,202.91
0.00
809.06
1,213.59
3,236.25
3,640.78
5,500.00
356.67
5,768.98
2,200.30
Intereses por financiamiento
IVA por acreditar
Depreciación acumulada
Bancos (Asociados)
Proveedores (Asociados)
6
5,500.00
24,467.89
10,234.63
2,559.58
0 Pago a proveedores
7
11,053.40
11,053.40
0 Pago cuotas IMSS INFO
13
1
6,733.40
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Bancos (Asociados)
8
6,733.40
0
12
35
1
Pago a prov. del extranjero
799,051.50
29,594.50
Proveedores del extranjero (Asociados)
Gastos financieros
Bancos (Asociados)
9
828,646.00
0
40
40
16
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Utilidades del ejercicio
9
34
1
Impuesto empresarial a tasa única
10
Determinacion del resultado
274,524.03
160,435.00
109,605.04
4,484.00
0 Pago Provisional IETU
39,448.73
Retenciones IDE
Bancos (Asociados)
841.60
38,607.13
0
0
0
0
0
0
0
Suma Noviembre 2008
2,000,874.37 2,000,874.37
Asociación en participación
Diciembre
Libro diario
Movimientos
Asiento
Cuenta
Descripción
Concepto
1
Debe
Haber
Ventas diciembre
2
17
7
Clientes (Asociados)
Ventas
IVA retenido
39
3
Costo de ventas
Almacén (Asociados)
2
649,582.45
564,854.31
84,728.15
0 Costo de ventas
3
330,209.00
330,209.00
0 Cobranza diciembre
1
2
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
4
640,550.37
640,550.37
0 Gastos diciembre
19
20
21
22
23
24
25
26
27
41
42
6
5
1
11
13
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Impuesto sobre nóminas
Intereses por financiamiento
IVA por acreditar
Depreciación acumulada
Bancos (Asociados)
Proveedores (Asociados)
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
11
1
Proveedores (Asociados)
Bancos (Asociados)
5
13,402.19
5,025.82
4,551.76
1,813.08
809.06
1,213.59
3,236.25
3,640.78
5,500.00
368.56
11,870.13
3,115.47
5,500.00
32,078.66
10,234.63
6,733.40
0 Pago a proveedores
6
10,234.63
10,234.63
0 Pago cuotas IMSS INFO
13
1
2,559.58
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Bancos (Asociados)
7
2,559.58
0 Retenciones IDE
34
1
Retenciones IDE
Bancos (Asociados)
8
403.77
403.77
0
40
40
16
Determinacion del resultado
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Utilidades del ejercicio
564,854.31
330,209.00
172,432.99
62,212.31
0
0
0
9
0
8
1
22,118.42
22,118.42
0
10
9
45
Pago IVA noviembre
Pago provisional de IVA
Bancos (Asociados)
Impuesto empresarial a tasa única
Provisión IETU por pagar
Pago Provisional IETU
19,543.46
19,543.46
Asociación en Participación
Balanza de Comprobación
Movimientos Enero 2008
Saldo inicial
Debe
Movimientos Febrero 2008
Movimientos Marzo 2008
Haber
Saldo Final
Debe
Haber
Saldo Final
227,569.28
509,029.36
269,973.00
0.00
5,500.00
0.00
69,281.88
0.00
0.00
0.00
10,644.01
563,385.24
2,644.90
500,000.00
0.00
131,106.54
461,879.19
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8,296.42
0.00
0.00
0.00
339,069.07
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
781,460.08
22,131.71
298,617.00
75,000.00
-5,500.00
102,023.12
-69,281.88
0.00
0.00
0.00
-10,644.01
-560,293.58
-2,644.90
-500,000.00
0.00
-131,106.54
-461,879.19
0.00
13,402.19
5,025.82
2,276.34
0.00
841.42
1,262.14
3,365.70
3,786.41
5,500.00
4,507.08
161.00
293.25
300.00
9,800.00
8,500.00
239.01
0.00
-8,296.42
0.00
0.00
269,973.00
131,106.54
368.56
9,706.16
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
254,518.67
260,965.91
0.00
0.00
0.00
2,050.26
0.00
0.00
62,541.30
0.00
10,644.01
560,293.58
2,644.90
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,537.53
4,701.58
4,367.59
1,783.36
809.06
1,213.59
3,236.25
3,640.78
5,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
132,627.00
232,220.96
344.78
4,768.75
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
653,313.88
254,518.67
132,627.00
0.00
5,500.00
0.00
34,039.03
0.00
0.00
0.00
10,234.63
0.00
6,495.73
0.00
0.00
-5,850.61
226,926.88
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
239.01
0.00
5,294.08
0.00
0.00
0.00
238,071.57
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
382,664.87
28,578.95
165,990.00
75,000.00
-11,000.00
104,073.39
-103,320.91
0.00
62,541.30
0.00
-10,234.63
0.00
-6,495.73
-500,000.00
0.00
-125,255.93
-688,806.07
0.00
25,939.73
9,727.40
6,643.94
1,783.36
1,650.49
2,475.73
6,601.94
7,427.18
11,000.00
4,507.08
161.00
293.25
300.00
9,800.00
8,500.00
0.00
0.00
-13,590.50
0.00
0.00
402,600.00
125,255.93
713.34
14,474.91
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Debe
Movimientos Abril 2008
Haber
Saldo Final
160,073.62
319,561.01
165,990.00
0.00
5,500.00
0.00
42,595.68
0.00
0.00
0.00
10,644.01
604,776.11
2,644.90
0.00
0.00
69,325.92
283,971.23
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17,201.47
0.00
0.00
0.00
231,846.78
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
542,152.26
35,584.85
621,808.00
75,000.00
-16,500.00
200,518.37
-145,916.59
0.00
62,541.30
0.00
-10,644.01
-604,776.11
-2,644.90
-500,000.00
0.00
-194,581.85
-972,777.30
0.00
39,341.92
14,753.22
8,920.28
1,783.36
2,491.91
3,737.86
9,967.64
11,213.59
16,500.00
9,343.93
322.00
586.50
600.00
19,600.00
17,000.00
0.00
169.58
-30,791.97
0.00
0.00
568,590.00
194,581.85
1,081.90
20,442.42
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Debe
Movimientos Mayo 2008
Haber
Saldo Final
Movimientos Junio 2008
Debe
Haber
Saldo Final
315,817.17
315,702.64
0.00
0.00
0.00
2,253.70
0.00
0.00
32,823.69
0.00
10,234.63
595,081.56
6,648.08
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13,402.19
5,025.82
2,276.34
0.00
841.42
1,262.14
3,365.70
3,786.41
5,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,227.20
0.00
0.00
0.00
160,435.00
274,524.03
368.56
5,768.98
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
671,918.63
607,971.48
315,817.17
45,879.66
160,435.00
220,671.00
0.00
75,000.00
5,500.00
-27,500.00
0.00
205,405.06
41,178.61
-248,864.29
0.00
0.00
0.00
95,364.98
0.00
0.00
10,644.01
-10,644.01
0.00
0.00
2,644.90
-2,644.90
0.00
-500,000.00
0.00
0.00
37,440.58
-365,273.99
274,524.03 -1,659,095.30
0.00
0.00
0.00
65,713.97
0.00
24,642.74
15,674.95
0.00
0.00
3,596.43
0.00
4,142.39
0.00
6,213.59
0.00
16,569.58
0.00
18,640.78
0.00
27,500.00
0.00
9,343.93
0.00
322.00
0.00
586.50
0.00
600.00
0.00
19,600.00
0.00
17,000.00
158.87
0.00
0.00
2,396.79
0.00
-40,486.52
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
969,727.00
237,083.45
365,273.99
0.00
1,807.13
0.00
34,865.05
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Debe
Haber
Saldo Final
431,935.18
434,124.02
870,518.00
0.00
0.00
128,379.39
0.00
38,863.28
0.00
0.00
10,644.01
0.00
2,644.90
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,969.86
4,863.70
4,478.33
1,813.08
841.42
1,262.14
3,365.70
3,786.41
5,500.00
6,510.90
161.00
293.25
300.00
9,800.00
8,500.00
104.00
1,479.88
0.00
0.00
0.00
220,671.00
434,154.04
356.67
7,932.95
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
230,578.91
809,327.76
431,935.18
48,068.50
220,671.00
870,518.00
0.00
75,000.00
5,500.00
-33,000.00
0.00
333,784.46
56,624.87
-305,489.17
0.00
38,863.28
0.00
95,364.98
0.00
0.00
10,644.01
-10,644.01
815,342.99
-815,342.99
6,648.08
-6,648.08
0.00
-500,000.00
0.00
0.00
139,267.75
-504,541.74
377,499.15 -2,036,594.45
0.00
0.00
0.00
78,683.84
0.00
29,506.44
0.00
20,153.28
0.00
5,409.51
0.00
4,983.82
0.00
7,475.73
0.00
19,935.28
0.00
22,427.18
0.00
33,000.00
0.00
15,854.84
0.00
483.00
0.00
879.75
0.00
900.00
0.00
29,400.00
0.00
25,500.00
0.00
104.00
0.00
3,876.67
56,654.89
-97,141.42
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 1,190,398.00
294,886.29
504,541.74
0.00
2,163.81
0.00
42,798.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Cuenta
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
Almacén (Asociados)
Equipo de cómputo( Asociados)
Depreciación acumulada
IVA por acreditar
IVA retenido
Pago provisional de IVA
Impuesto empresarial a tasa única
Pago provisional de ISR
Proveedores (Asociados)
Proveedores del extranjero (Asociados)
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Capital (Asociados)
Utilidades retenidas
Utilidades del ejercicio
Ventas
Compras
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Derecho de trámite aduanero
Otros impuestos
Pedimento
Validación
Fletes
Honorarios
Retenciones IDE
Gastos financieros
1,009,029.36
531,161.07
568,590.00
75,000.00
0.00
102,023.12
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,091.66
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13,402.19
5,025.82
2,276.34
0.00
841.42
1,262.14
3,365.70
3,786.41
5,500.00
4,507.08
161.00
293.25
300.00
9,800.00
8,500.00
239.01
0.00
0.00
0.00
0.00
269,973.00
470,175.61
368.56
9,706.16
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Productos financieros
Participación en las utilidades
Provisión para PTU
Costo de ventas
Pérdidas y ganancias
Impuesto sobre nóminas
Intereses por financiamiento
Provisión ISR
Impuesto sobre la renta
Provisión IETU por pagar
0
0
0
0
0
0
0
Suma
0
3,098,378.91
3,098,378.91
0.00
1,561,409.87
1,561,409.87
0.00
319,561.01
326,566.91
621,808.00
0.00
0.00
96,444.98
0.00
0.00
0.00
0.00
10,234.63
0.00
6,495.73
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13,402.19
5,025.82
2,276.34
0.00
841.42
1,262.14
3,365.70
3,786.41
5,500.00
4,836.85
161.00
293.25
300.00
9,800.00
8,500.00
0.00
169.58
0.00
0.00
0.00
165,990.00
301,172.70
368.56
5,967.51
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,914,130.74
1,914,130.74
0.00
463,153.72
473,563.06
0.00
0.00
0.00
2,633.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,644.01
9,694.55
2,644.90
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,969.86
4,863.70
4,478.33
1,813.08
809.06
1,213.59
3,236.25
3,640.78
5,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
158.87
0.00
0.00
0.00
0.00
240,702.00
421,488.52
356.67
8,653.64
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,672,217.59
41,233.04
964,072.94
463,153.72
45,994.19
240,702.00
381,106.00
0.00
75,000.00
5,500.00
-22,000.00
0.00
203,151.37
61,769.09
-207,685.69
0.00
0.00
0.00
62,541.30
0.00
0.00
10,234.63
-10,234.63
0.00
-595,081.56
6,648.08
-6,648.08
0.00
-500,000.00
0.00
0.00
133,251.56
-327,833.41
411,793.97 -1,384,571.26
0.00
0.00
0.00
52,311.78
0.00
19,616.92
0.00
13,398.61
0.00
3,596.43
0.00
3,300.97
0.00
4,951.46
0.00
13,203.88
0.00
14,854.37
0.00
22,000.00
0.00
9,343.93
0.00
322.00
0.00
586.50
0.00
600.00
0.00
19,600.00
0.00
17,000.00
0.00
158.87
0.00
169.58
9,694.55
-40,486.52
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
809,292.00
288,236.96
327,833.41
0.00
1,438.57
0.00
29,096.06
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,672,217.59
0.00
1,757,345.26
1,757,345.26
0.00
2,646,253.12
2,646,253.12
0.00
Asociación en Participación
Movimientos Julio 2008
Balanza de Comprobación
Debe
Haber
Movimientos Agosto 2008
Saldo Final
Debe
Haber
Movimientos Septiembre 2008
Saldo Final
Movimientos Octubre 2008
Debe
Haber
Saldo Final
338,703.37
332,354.02
651,079.00
0.00
0.00
101,333.67
0.00
97,793.94
0.00
0.00
11,053.40
0.00
6,800.42
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,969.86
4,863.70
2,202.91
0.00
809.06
1,213.59
3,236.25
3,640.78
5,500.00
5,097.50
161.00
293.25
300.00
9,800.00
8,500.00
0.00
10,322.56
0.00
0.00
0.00
168,949.00
302,895.15
356.67
6,073.26
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
263,705.04 1,294,264.56
338,703.37
69,711.67
168,949.00
651,079.00
0.00
75,000.00
5,500.00
-49,500.00
0.00
441,731.79
43,350.52
-528,885.11
0.00
136,657.21
0.00
138,893.00
0.00
0.00
10,234.63
-10,234.63
647,509.90
-647,509.90
2,559.58
-2,559.58
0.00
-500,000.00
0.00
0.00
58,605.76
-930,675.49
289,003.49 -3,525,900.75
0.00
0.00
0.00
118,458.08
0.00
44,421.78
0.00
29,221.60
0.00
7,252.32
0.00
7,508.09
0.00
11,262.14
0.00
30,032.36
0.00
33,786.41
0.00
49,500.00
0.00
20,952.34
0.00
644.00
0.00
1,173.00
0.00
1,200.00
0.00
39,200.00
0.00
34,000.00
0.00
920.48
0.00
21,756.91
13,891.66
-132,305.37
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 2,060,916.00
244,289.39
930,675.49
0.00
3,257.60
0.00
74,095.02
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Debe
Haber
Movimientos Noviembre 2008
Saldo Final
Movimientos Diciembre 2008
Debe
Haber
Saldo Final
321,569.06
315,702.64
0.00
0.00
0.00
2,200.30
0.00
0.00
39,448.73
0.00
11,053.40
799,051.50
6,733.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,969.86
4,863.70
2,202.91
0.00
809.06
1,213.59
3,236.25
3,640.78
5,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29,594.50
0.00
0.00
0.00
160,435.00
274,524.03
356.67
5,768.98
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
909,507.82
959,561.40
321,569.06
57,978.84
160,435.00
330,209.00
0.00
75,000.00
5,500.00
-60,500.00
0.00
446,239.18
41,178.61
-611,242.32
0.00
136,657.21
0.00
208,897.51
0.00
0.00
10,234.63
-10,234.63
0.00
0.00
2,559.58
-2,559.58
0.00
-500,000.00
0.00
0.00
4,484.00
-821,109.10
274,524.03 -4,074,948.82
0.00
0.00
0.00
144,830.14
0.00
54,311.30
0.00
35,976.27
0.00
9,065.39
0.00
9,190.94
0.00
13,786.41
0.00
36,763.75
0.00
41,359.22
0.00
60,500.00
0.00
20,952.34
0.00
644.00
0.00
1,173.00
0.00
1,200.00
0.00
39,200.00
0.00
34,000.00
841.60
0.00
0.00
202,893.01
0.00
-132,305.37
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 2,381,786.00
270,040.04
821,109.10
0.00
3,982.83
0.00
85,632.98
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Debe
Haber
Saldo Final
640,550.37
649,582.45
0.00
0.00
0.00
3,115.47
0.00
22,118.42
19,543.46
0.00
10,234.63
0.00
2,559.58
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13,402.19
5,025.82
4,551.76
1,813.08
809.06
1,213.59
3,236.25
3,640.78
5,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
403.77
0.00
0.00
0.00
0.00
330,209.00
564,854.31
368.56
11,870.13
0.00
101,458.32
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
67,395.06 1,532,716.71
640,550.37
67,010.92
330,209.00
0.00
0.00
75,000.00
5,500.00
-66,000.00
0.00
449,354.65
84,728.15
-695,970.47
0.00
158,775.64
0.00
228,440.97
0.00
0.00
10,234.63
-10,234.63
0.00
0.00
6,733.40
-6,733.40
0.00
-500,000.00
0.00
0.00
62,212.31
-883,321.41
564,854.31 -4,639,803.13
0.00
0.00
0.00
158,232.33
0.00
59,337.12
0.00
40,528.03
10,878.47
0.00
0.00
10,000.00
0.00
15,000.00
0.00
40,000.00
0.00
45,000.00
0.00
66,000.00
0.00
20,952.34
0.00
644.00
0.00
1,173.00
0.00
1,200.00
0.00
39,200.00
0.00
34,000.00
0.00
403.77
0.00
202,893.01
0.00
-132,305.37
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 2,711,995.00
502,641.99
883,321.41
0.00
4,351.39
0.00
97,503.11
101,458.32
-101,458.32
0.00
101,458.32
19,543.46
-19,543.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Cuenta
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
Almacén (Asociados)
Equipo de cómputo( Asociados)
Depreciación acumulada
IVA por acreditar
IVA retenido
Pago provisional de IVA
Impuesto empresarial a tasa única
Pago provisional de ISR
Proveedores (Asociados)
Proveedores del extranjero (Asociados)
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Capital (Asociados)
Utilidades retenidas
Utilidades del ejercicio
Ventas
Compras
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Derecho de trámite aduanero
Otros impuestos
Pedimento
Validación
Fletes
Honorarios
Retenciones IDE
Gastos financieros
Productos financieros
Participación en las utilidades
Provisión para PTU
Costo de ventas
Pérdidas y ganancias
Impuesto sobre nóminas
Intereses por financiamiento
Provisión ISR
Impuesto sobre la renta
Provisión IETU por pagar
0
0
0
0
0
0
0
Suma
413,376.61
416,074.27
0.00
0.00
0.00
2,528.82
0.00
0.00
0.00
0.00
10,644.01
21,272.29
6,648.08
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13,402.19
5,025.82
2,276.34
0.00
841.42
1,262.14
3,365.70
3,786.41
5,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
78.89
0.00
0.00
0.00
0.00
211,442.00
383,076.01
368.56
7,603.12
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,508,572.68
44,542.58 1,178,161.79
413,376.61
50,766.16
211,442.00
659,076.00
0.00
75,000.00
5,500.00
-38,500.00
0.00
336,313.28
54,270.56
-359,759.72
0.00
38,863.28
0.00
95,364.98
0.00
0.00
10,644.01
-10,644.01
0.00
-794,070.69
2,644.90
-2,644.90
0.00
-500,000.00
0.00
0.00
128,202.31
-632,744.05
361,803.71 -2,398,398.16
0.00
0.00
0.00
92,086.03
0.00
34,532.26
0.00
22,429.62
0.00
5,409.51
0.00
5,825.24
0.00
8,737.86
0.00
23,300.97
0.00
26,213.59
0.00
38,500.00
0.00
15,854.84
0.00
483.00
0.00
879.75
0.00
900.00
0.00
29,400.00
0.00
25,500.00
0.00
182.88
0.00
3,876.67
21,272.29
-118,413.71
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 1,401,840.00
254,873.70
632,744.05
0.00
2,532.37
0.00
50,401.12
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,508,572.68
0.00
938,979.09
964,273.96
0.00
0.00
0.00
4,084.84
0.00
0.00
43,528.02
0.00
10,644.01
794,070.69
2,644.90
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13,402.19
5,025.82
4,589.06
1,842.80
873.79
1,310.68
3,495.15
3,932.04
5,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
841.60
7,557.68
0.00
0.00
0.00
490,127.00
838,499.10
368.56
17,620.63
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,153,211.61
897,874.64 1,219,266.24
938,979.09
76,061.03
490,127.00
168,949.00
0.00
75,000.00
5,500.00
-44,000.00
0.00
340,398.12
125,774.86
-485,534.59
0.00
38,863.28
0.00
138,893.00
0.00
0.00
11,053.40
-11,053.40
0.00
0.00
6,800.42
-6,800.42
0.00
-500,000.00
0.00
0.00
239,325.68
-872,069.74
838,499.10 -3,236,897.26
0.00
0.00
0.00
105,488.22
0.00
39,558.08
0.00
27,018.68
0.00
7,252.32
0.00
6,699.03
0.00
10,048.54
0.00
26,796.12
0.00
30,145.63
0.00
44,000.00
0.00
15,854.84
0.00
483.00
0.00
879.75
0.00
900.00
0.00
29,400.00
0.00
25,500.00
104.00
920.48
0.00
11,434.35
0.00
-118,413.71
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 1,891,967.00
599,173.41
872,069.74
0.00
2,900.93
0.00
68,021.75
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,153,211.61
0.00
2,086,302.35
2,086,302.35
0.00
321,569.06
315,702.64
0.00
0.00
0.00
2,307.10
0.00
0.00
30,555.78
0.00
10,234.63
0.00
2,559.58
0.00
0.00
114,050.39
0.00
0.00
13,402.19
5,025.82
4,551.76
1,813.08
873.79
1,310.68
3,495.15
3,932.04
5,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
151,541.60
0.00
0.00
0.00
160,435.00
274,524.03
368.56
5,768.98
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,429,521.86
68,333.46 1,547,500.17
321,569.06
63,845.25
160,435.00
490,644.00
0.00
75,000.00
5,500.00
-55,000.00
0.00
444,038.88
41,178.61
-570,063.72
0.00
136,657.21
0.00
169,448.78
0.00
0.00
11,053.40
-11,053.40
151,541.60
-799,051.50
6,733.40
-6,733.40
0.00
-500,000.00
0.00
0.00
0.00
-816,625.10
274,524.03 -3,800,424.78
0.00
0.00
0.00
131,860.27
0.00
49,447.60
0.00
33,773.36
0.00
9,065.39
0.00
8,381.88
0.00
12,572.82
0.00
33,527.51
0.00
37,718.45
0.00
55,000.00
0.00
20,952.34
0.00
644.00
0.00
1,173.00
0.00
1,200.00
0.00
39,200.00
0.00
34,000.00
78.89
841.60
0.00
173,298.51
0.00
-132,305.37
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 2,221,351.00
388,574.43
816,625.10
0.00
3,626.16
0.00
79,864.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,429,521.86
0.00
2,000,874.37
2,000,874.37
0.00
2,396,060.99
2,396,060.99
0.00
Estado de resultados 2008
Por el año que termina al 31 de diciembre de 2008
Acumulado al mes de
Enero
Ventas
Inventario Inicial
Compras
Inventario Final
Costo de ventas
Contribución Marginal
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
-461,879.19
-688,806.07
-972,777.30
-1,384,571.26
-1,659,095.30
-2,036,594.45
-2,398,398.16
-3,236,897.26
-3,525,900.75
-3,800,424.78
-4,074,948.82
-4,639,803.13
0
568,590.00
298,617.00
269,973.00
0
568,590.00
165,990.00
402,600.00
0
1,190,398.00
621,808.00
568,590.00
0
1,190,398.00
381,106.00
809,292.00
0
1,190,398.00
220,671.00
969,727.00
0
2,060,916.00
870,518.00
1,190,398.00
0
2,060,916.00
659,076.00
1,401,840.00
0
2,060,916.00
168,949.00
1,891,967.00
0
2,711,995.00
651,079.00
2,060,916.00
0
2,711,995.00
490,644.00
2,221,351.00
0
2,711,995.00
330,209.00
2,381,786.00
0
2,711,995.00
0.00
2,711,995.00
-191,906.19
-286,206.07
-404,187.30
-575,279.26
-689,368.30
-846,196.45
-996,558.16
-1,344,930.26
-1,464,984.75
-1,579,073.78
-1,693,162.82
-1,927,808.13
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Gasto por depreciación
Derecho de trámite aduanero
Otros impuestos
Pedimento
Validación
Fletes
Honorarios
Impuesto sobre nóminas
13,402.19
5,025.82
2,276.34
0.00
841.42
1,262.14
3,365.70
3,786.41
5,500.00
4,507.08
161.00
293.25
300.00
9,800.00
8,500.00
368.56
25,939.73
9,727.40
6,643.94
1,783.36
1,650.49
2,475.73
6,601.94
7,427.18
11,000.00
4,507.08
161.00
293.25
300.00
9,800.00
8,500.00
713.34
39,341.92
14,753.22
8,920.28
1,783.36
2,491.91
3,737.86
9,967.64
11,213.59
16,500.00
9,343.93
322.00
586.50
600.00
19,600.00
17,000.00
1,081.90
52,311.78
19,616.92
13,398.61
3,596.43
3,300.97
4,951.46
13,203.88
14,854.37
22,000.00
9,343.93
322.00
586.50
600.00
19,600.00
17,000.00
1,438.57
65,713.97
24,642.74
15,674.95
3,596.43
4,142.39
6,213.59
16,569.58
18,640.78
27,500.00
9,343.93
322.00
586.50
600.00
19,600.00
17,000.00
1,807.13
78,683.84
29,506.44
20,153.28
5,409.51
4,983.82
7,475.73
19,935.28
22,427.18
33,000.00
15,854.84
483.00
879.75
900.00
29,400.00
25,500.00
2,163.81
92,086.03
34,532.26
22,429.62
5,409.51
5,825.24
8,737.86
23,300.97
26,213.59
38,500.00
15,854.84
483.00
879.75
900.00
29,400.00
25,500.00
2,532.37
105,488.22
39,558.08
27,018.68
7,252.32
6,699.03
10,048.54
26,796.12
30,145.63
44,000.00
15,854.84
483.00
879.75
900.00
29,400.00
25,500.00
2,900.93
118,458.08
44,421.78
29,221.60
7,252.32
7,508.09
11,262.14
30,032.36
33,786.41
49,500.00
20,952.34
644.00
1,173.00
1,200.00
39,200.00
34,000.00
3,257.60
131,860.27
49,447.60
33,773.36
9,065.39
8,381.88
12,572.82
33,527.51
37,718.45
55,000.00
20,952.34
644.00
1,173.00
1,200.00
39,200.00
34,000.00
3,626.16
144,830.14
54,311.30
35,976.27
9,065.39
9,190.94
13,786.41
36,763.75
41,359.22
60,500.00
20,952.34
644.00
1,173.00
1,200.00
39,200.00
34,000.00
3,982.83
158,232.33
59,337.12
40,528.03
10,878.47
10,000.00
15,000.00
40,000.00
45,000.00
66,000.00
20,952.34
644.00
1,173.00
1,200.00
39,200.00
34,000.00
4,351.39
Total Gastos de operación
59,389.91
97,524.43
157,244.12
196,125.43
231,954.01
296,756.47
332,585.05
372,925.14
431,869.71
472,142.77
506,935.59
546,496.68
-132,516.28
-188,681.64
-246,943.18
-379,153.83
-457,414.29
-549,439.98
-663,973.11
-972,005.12
-1,033,115.04
-1,106,931.02
-1,186,227.23
-1,381,311.45
0.00
-8,296.42
9,706.16
0.00
-13,590.50
14,474.91
169.58
-30,791.97
20,442.42
169.58
-40,486.52
29,096.06
2,396.79
-40,486.52
34,865.05
3,876.67
-97,141.42
42,798.00
3,876.67
-118,413.71
50,401.12
11,434.35
-118,413.71
68,021.75
21,756.91
-132,305.37
74,095.02
173,298.51
-132,305.37
79,864.00
202,893.01
-132,305.37
85,632.98
202,893.01
-132,305.37
97,503.11
Utilidad de operación
Costo de financiamiento
Gastos financieros
Productos financieros
Intereses por financiamiento
Total costo de financiamiento
Utilidad del ejercicio
Impuesto empresarial a tasa única
Impuesto sobre la renta
Participación en las utilidades
Utilidad neta del ejercicio
1,409.74
884.41
-10,179.96
-11,220.88
-3,224.69
-50,466.75
-64,135.92
-38,957.61
-36,453.45
120,857.13
156,220.62
168,090.74
-131,106.54
-187,797.23
-257,123.15
-390,374.71
-460,638.98
-599,906.73
-728,109.03
-1,010,962.73
-1,069,568.49
-986,073.88
-1,030,006.61
-1,213,220.70
0
0.00
0.00
62,541
0.00
0.00
62,541
0.00
0.00
62,541
0.00
0.00
95,364.98
0.00
0.00
95,364.98
0.00
0.00
95,364.98
0.00
0.00
138,893.00
0.00
0.00
138,893.00
0.00
0.00
169,448.78
0.00
0.00
208,897.51
0.00
0.00
228,440.97
101,458.32
0.00
-131,106.54
-125,255.93
-194,581.85
-327,833.41
-365,273.99
-504,541.74
-632,744.05
-872,069.74
-930,675.49
-816,625.10
-821,109.10
-883,321.41
Asociación en Participación
Estado de situación financiera 2008
Activo
Enero/Marzo
Enero/Junio
Enero/Sept.
Enero/Dic.
Activos circulante
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
Almacén (Asociados)
IVA por acreditar
Retenciones IDE
Pago provisional de IVA
542,152
35,585
621,808
200,518
0
0
809,328
48,068
870,518
333,784
104
38,863
1,294,265
69,712
651,079
441,732
920
136,657
1,532,717
67,011
0
449,355
404
158,776
1,400,063
2,100,666
2,594,365
2,208,262
75,000
-16,500
75,000
-33,000
75,000
-49,500
75,000
-66,000
Total de activo fijo
58,500
42,000
25,500
9,000
Total de activo no circulante
58,500
42,000
25,500
9,000
1,458,563
2,142,666
2,619,865
2,217,262
Proveedores (Asociados)
Proveedores del extranjero (Asociados)
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
IVA retenido
Provisión ISR
Provisión para PTU
Provisión IETU por pagar
-10,644
-604,776
-2,645
-145,917
0
0
0
-10,644.01
-815,342.99
-6,648.08
-305,489.17
0.00
0.00
0.00
-10,234.63
-647,509.90
-2,559.58
-528,885.11
0.00
0.00
0.00
-10,234.63
0.00
-6,733.40
-695,970.47
-101,458.32
0.00
-19,543.46
Total pasivo a corto plazo
-763,982
-1,138,124
-1,189,189
-833,940
Total pasivo
-763,982
-1,138,124
-1,189,189
-833,940
Capital (Asociados)
Utilidades del ejercicio
-500,000
-194,582
-500,000
-504,542
-500,000
-930,675
-500,000
-883,321
Total capital contable
-694,582
-1,004,542
-1,430,675
-1,383,321
-1,458,563
-2,142,666
-2,619,865
-2,217,262
Total de activo circulante
Activos no circulante
Equipo de cómputo( Asociados)
Depreciación acumulada
Total activo
Pasivo
Pasivo a corto plazo (circulante)
Capital contable
Total pasivo y capital contable
Asociación en Participación
Estado de resultados 2008
Enero/Marzo
Enero/Junio
Enero/Sept.
-972,777
-2,036,594
-3,525,901
-4,639,803
0
1,190,398
621,808
568,590
0
2,060,916
870,518
1,190,398
0
2,711,995
651,079
2,060,916
0
2,711,995
0
2,711,995
-404,187
-846,196
-1,464,985
-1,927,808
Sueldos de ventas
IMSS
Infonavit
Impuesto sobre nóminas
Fletes
39,342
6,488
1,297
787
19,600
78,684
14,657
3,934
1,574
29,400
118,458
21,253
5,275
2,369
39,200
158,232
29,476
7,912
3,165
39,200
Total gastos de venta:
67,514
128,249
186,555
237,985
Sueldos de administración
IMSS
Infonavit
Impuesto sobre nóminas
14,753
2,433
486
295
29,506
5,496
1,475
590
44,422
7,969
1,978
888
59,337
11,052
2,967
1,187
Total gastos de administración:
17,967
37,067
55,257
74,542
2,492
3,738
9,968
11,214
4,984
7,476
19,935
22,427
7,508
11,262
30,032
33,786
10,000
15,000
40,000
45,000
Ventas netas
Inventario inicial
Compras
Inventario final
Costo de ventas
Contribución Marginal
Enero/Dic.
Gastos de venta:
Gastos de administración:
Gastos generales:
Mantenimiento del local
Papelería
Teléfono
Seguros
Asociación en Participación
Estado de resultados 2008
Enero/Marzo
Enero/Junio
Enero/Sept.
Enero/Dic.
Gasto por depreciación
Honorarios
Otros gastos
16,500
17,000
10,852
33,000
25,500
18,118
49,500
34,000
23,969
66,000
34,000
23,969
Total gastos generales:
71,763
131,440
190,058
233,969
0
0
0
0
Suma de gastos totales
157,244
296,756
431,870
546,497
Resultado integral de financiamiento
-10,180
-50,467
-36,453
168,091
-257,123
-599,907
-1,069,568
-1,213,221
Participación de utilidades
Utilidad antes de impuestos a la utilidad
Impuestos a la utilidad:
ISR
IETU
Utilidad neta del ejercicio
101,458
62,541
95,365
138,893
228,441
-194,582
-504,542
-930,675
-883,321
Asociación en Participación
Estado de flujos de efectivo
NIF- B2
Enero/Marzo
Enero/Junio
Enero/Sept.
Enero/Dic.
0
0
0
0
Cobros a clientes
Movimiento en cuentas por cobrar a clientes
Más
Saldo inicial en cuentas por cobrar a clientes
Menos
Saldo final en cuentas por cobrar a clientes
35,585
48,068
69,712
67,011
Igual
Movimiento en cuentas por cobrar a clientes
-35,585
-48,068
-69,712
-67,011
Más
Más
Mas
Ventas del periodo
*IVA retenido
Fluctuación cambiaria en cuentas por cobrar
972,777
145,917
0
2,036,594
305,489
3,525,901
528,885
4,639,803
695,970
Igual
Cobros a clientes
2,294,015 0
3,985,074 0
5,268,763
1,083,109
*IVA reflejado por separado de acuerdo a la NIF - B2
Pagos a proveedores de inventarios
Movimiento en cuenta de proveedores
Más
Saldo inicial de la cuenta de proveedores
Menos
Saldo final de la cuenta de proveedores
Igual
Movimiento en la cuenta de proveedores
Fluctuaciones cambiarias en importaciones
0
0
0
0
604,776
815,343
647,510
0
-604,776
30,622
-815,343
93,264.75
-647,510
110,548.46
0
-70,587.64
0
0
0
0
621,808
870,518
651,079
0
-621,808
-870,518
-651,079
0
Movimiento en la cuenta de inventarios
Más
Saldo inicial de la cuenta de inventarios
Menos
Saldo final de la cuenta de inventarios
Suma
Más
Costo de ventas del periodo
568,590
1,190,398
2,060,916
2,711,995
Igual
Movimiento en inventarios
*IVA acreitable
IVA pendiente de pagar
Pago a proveedores
1,190,398
200,518
-1,388
754,130
2,060,916
333,784
-1,388
1,484,704
2,711,995
441,732
-1334.95
2,394,333
2,711,995
449,355
-1334.95
3,230,602
Actividades de operación
Asociación en Participación
Estado de flujos de efectivo
Menos
NIF- B2
Enero/Marzo
Enero/Junio
Enero/Sept.
1,083,109
754,130
149,286
2,294,015
1,484,704
290,651
3,985,074
2,394,333
445,005
5,268,763
3,230,602
562,367
62,541
117,152
95,365
104
38,863
384,328
138,893
920
136,657
869,265
208,898
404
158,776
1,107,717
75,000
75,000
75,000
75,000
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión
-75,000
-75,000
-75,000
-75,000
Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento
42,152
309,328
794,265
1,032,717
Entrada de efectivo por emisión de capital
Obtención de prestamos a largo plazo
Pago de pasivos derivados de arrendamientos financieros
Intereses pagados
Dividendos pagados
500,000
500,000
500,000
500,000
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento
500,000
500,000
500,000
500,000
Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo
542,152
809,328
1,294,265
1,532,717
0
0
0
0
542,152
809,328
1,294,265
1,532,717
Cobros a clientes
Pagos a proveedores
Pagos a empleados y otros proveedores de bienes y servicios
Pago por Impuestos a la utilidad ISR
Pago por Impuestos a la utilidad IETU
Retenciones IDE
Pago por IVA
Flujos netos de efectivo de actividades de operación
Enero/Dic.
Actividades de inversión
Negocio adquirido
Intereses cobrados
Dividendos cobrados
Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobros por ventas de inmuebles maquinaria y equipo
Actividades de financiamiento
Efectivo al principio del periodo
Efectivo al final del periodo
Asociación en Participación
Ajuste anual por inflación
Creditos
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Bancos (Asociados)
Clientes (Asociados)
781,460.08
382,664.87
542,152.26
964,072.94
607,971.48
809,327.76
1,178,161.79
1,219,266.24
1,294,264.56
1,547,500.17
959,561.40
1,532,716.71
22,131.71
28,578.95
35,584.85
45,994.19
45,879.66
48,068.50
50,766.16
76,061.03
69,711.67
63,845.25
57,978.84
67,010.92
IVA por acreditar
102,023.12
104,073.39
200,518.37
203,151.37
205,405.06
333,784.46
336,313.28
340,398.12
441,731.79
444,038.88
446,239.18
449,354.65
Entre
Promedio anual de créditos
Total de
créditos
905,614.91
515,317.21
778,255.48
1,213,218.50
859,256.21
1,191,180.71
1,565,241.22
1,635,725.38
1,805,708.02
2,055,384.30
1,463,779.42
2,049,082.28
16,037,763.64
12
1,336,480.30
Deudas
Proveedores (Asociados)
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
-10,644.01
-10,234.63
-10,644.01
-10,234.63
-10,644.01
-10,644.01
-10,644.01
-11,053.40
-10,234.63
-11,053.40
-10,234.63
-10,234.63
IVA retenido
-69,281.88
-103,320.91
-145,916.59
-207,685.69
-248,864.29
-305,489.17
-359,759.72
-485,534.59
-528,885.11
-570,063.72
-611,242.32
-695,970.47
Proveedores del extranjero (Asocia
-560,293.58
0.00
-604,776.11
-595,081.56
0.00
-815,342.99
-794,070.69
0.00
-647,509.90
-799,051.50
0.00
0.00
Entre
Promedio anual de deudas
Diferencia entre el saldo promedio anual de créditos y el saldo promedio anual de deudas
INPC DIC 08
128.37
1.0348 Menos
1 Por
INPC DIC 07
124.05
Igual
Ajuste anual por inflación deducible
Utilidad antes de impuestos a la utilidad
1,213,221
Ajuste anual por inflación deducible
Depreciación fiscal
Depreciación contable
Utilidad fiscal
33,604
67,405
66,000
1,178,212
Menos
Mas
Impuesto
28%
329,899
IETU causado
228,441
Ajuste ISR
101,458
Total de
deudas
-79,925.89
-113,555.54
-156,560.61
-217,920.32
-259,508.31
-316,133.18
-370,403.74
-496,587.99
-539,119.74
-581,117.12
-621,476.95
-706,205.10
-4,458,514.47
12
-371,542.87
964,937.43
0.0348
33,603.63
33,603.63
Asociación en Participación
Conciliación entre la utilidad contable y el resultado fiscal
Utilidad contable del ejercicio
Más
Más
Menos
Menos
Menos
Ingresos fiscales no contables
Ajuste anual por inflación acumulable
Anticipos de clientes
883,321
0.00
0
Deducciones contables no fiscales
Costo de ventas
Depreciación contable
Gastos no deducibles
Pérdida en venta de activo
ISR
PTU
395,899
329,899
0
Deducciones fiscales no contables
Compras
Depreciación fiscal
Otras deducciones
AA*Id
0
67,405
33,604
66,000
101,009
Ingresos contables no fiscales
Otros ingresos
0
Utilidad fiscal
0
Pérdida de ejercicios anteriores
Resultado fiscal
Nota: Ajuste anual por inflación deducible (AA*Id)
0
1,178,212
0
1,178,212
Asociación en Participación
Situación de la asociación en participación
al momento de la liquidación
Disponible
Disponible en bancos
Disponible en cuentas por cobrar (clientes)
Activos fijos por realizar
Retenciones IDE
1,532,717
67,011
9,000
404
Total disponible
1,609,131
Menos
Obligaciones por cubrir
Iva por pagar
Proveedores (Asociados)
Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n
Provisión ISR
Provisión IETU por pagar
-87,840.18
-10,234.63
-6,733.40
-101,458.32
-19,543.46
Total obligaciones por cubrir
-225,809.98
Disponible para distribución de utilidades
y devolución de aportaciones
1,383,321.41
Distribución de utilidades
-883,321
Devolución de aportaciones de capital
-500,000
Total disponible
0.00
Asociación en Participación
Determinación cuenta utilidad fiscal neta (Cufin) 2008
Distribución de las utilidades en base al contrato de asociación en participación
Resultado
1,213,221
Menos
Impuesto sobre la renta
329,899
Participación de utilidades
0
No deducibles
0
Utilidad fiscal neta
883,321
Distribución de las utilidades en base al contrato de asociación en participación
Nombre
Porcentaje
Utilidad del
Ejercicio
ISR
Pagado
Utilidad
Fiscal neta
Rentas
Asociado 1
21%
254,776
69,279
185,497
Honorarios
Asociado 2
44%
533,817
145,156
388,661
Empresarial
Asociante
35%
424,627
115,465
309,162
100%
1,213,221
329,899
883,321
Total
Asociación en Participación
Aplicación para asociado 1 , dentro de su actividad como Honorarios
Acumulando los ingresos por dividendos o utilidades de la A en P
Total de ingresos por actividad propia
205,000
Más
Dividendos provenientes de la asociación en participación
Utilidad fiscal neta de la asociación en participación
533,817
Menos
Deducciones de la actividad propia
20,000
Base gravable acumulada
718,817
Límite inferior artículo 177 LISR
392,842
Diferencia lÍmite inferior
325,975
Menos
Por
% excedente
28%
Cuota fija artículo 177 LISR
91,273
69,662
Impuesto total correspondiente
160,935
Retención de impuestos por actividad propia
Pagos de ISR
Pagos de ISR dentro de la asociación en participación
Total impuesto acreditable
20500
3000
145,156
168,656
Menos
Impuesto anual a favor(-) o cargo
-7,720
Asociación en Participación
Aplicación para asociado 2 , dentro de su actividad como Arrendamiento
Acumulando los ingresos por dividendos o utilidades de la a en p
Cálculo anual del ISR
Ingresos por rentas totales
240,000
Dividendos provenientes de la asociación en participación
Utilidad fiscal neta de la asociación en participación
254,776
Más
Menos
Deducciones autorizadas (opción 35%)
Impuesto predial
84,000
3,006
Deducciones Personales
20,000
Base gravable acumulada
387,770
Límite inferior artículo 177 LISR
249,243
Diferencia límite inferior
138,527
Menos
Por
% excedente
21.95%
30,407
Cuota fija artículo 177 LISR
38,140
Impuesto total correspondiente
68,546
Retención de impuestos por actividad propia
Pagos de ISR
Pagos de ISR dentro de la asociación en participación
Total impuesto acreditable
6,000
2,000
69,279
77,279
Impuesto anual a favor(-) o cargo
-8,733
Menos
Asociación en Participación
Aplicación para asociante ,como persona fisica con actividades empresariales
Acumulando los ingresos por dividendos o utilidades de la a en p
Ingresos de la actividad empresarial
900,000
Dividendos provenientes de la asociación en participación
Utilidad fiscal neta de la asociación en participación
424,627
Más
Ingresos acumulables
1,324,627
Menos
Deduciones autorizadas de actividad empresarial
650,350
Utilidad Fiscal
674,277
Menos
Deducciones personales
2000
Base gravable
672,277
Límite inferior
392,842
Diferencia límite inferior
279,435
Menos
Por
% excedente
28.00%
Cuota fija
78,242
69,662
Impuesto total correspondiente
147,904
Pagos de ISR
Pagos de ISR dentro de la asociación en participación
Total impuesto acreditable
25,000
115,465
140,465
Menos
Impuesto anual a favor(-) o cargo
7,440