MARMOLES Y GRANITOS S.A. NOTAS SELECCIONADAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PERIODOS INTERMEDIOS AL 30 DE JUNIO DEL 2003 NOTA 1. IDENTIFICACION DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA MARMOLES Y GRANITOS S.A., fue constituida como persona jurídica según escritura pública del 03 de Febrero de 1,940 ante el Notario Dr. Francisco A. Esquerre. Las oficinas Administrativas y planta de transformación están ubicadas en el distrito de Lima - Cercado en Jr. Acomayo Nº 248 - Lima-Perú. La naturaleza de las operaciones es obtener de las canteras (Concesiones mineras) los bloques en crudo de mármol para su explotación en planchas. Otra actividad principal es la importación de planchas de mármol y granitos para su comercialización tanto en el mercado interno como en el extranjero. NOTA 2. DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD La Empresa de acuerdo a lo establecido en el Articulo N° 223 de la Ley N° 26887 General de Sociedades prepara y presenta sus Estados Financieros de conformidad con las disposiciones legales sobre la materia y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el País y en que virtud de la Resolución N° 13 del Consejo Normativo de Contabilidad corresponde a las Normas Internacionales de Contabilidad Oficializadas por dicho organismo integrante de la Contaduría Publica de la Nación Las Normas Internacionales de Contabilidad aplicadas en el ejercicio económico, son los siguientes: NIC 1- PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS(Modificada en 1997) Se cumplió con lo establecido en el contenido de la presentación revelando los hechos cuantificables de mayor importancia, la exposición detallada se evidencia en la presentación de los EE.FF. principales y en las políticas contables (Nota 3). NIC 2- EXISTENCIAS (Modificada en 1993) El cumplimiento de esta NIC se establece en la aplicación como método de valuación de existencias del costo promedio. NIC 7- ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (Modificada en 1992) Los ingresos que por todo concepto obtiene la compañía se muestra en el flujo de efectivo, en contrario también se muestran las partidas contables que representan egresos de efectivo. NIC 12- IMPUESTO A LA RENTA (Modificada en 1996) La empresa aplica en la contabilización de los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta el método del diferimiento. NIC 16- INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO(Modificada en 1998) Inmuebles, Maquinaria y Equipo están representados por el costo ajustado y su correspondiente castigo cargado a gastos por el uso mismo. La dinámica contable se comenta en la Nota 3 - Políticas Contables de la Empresa. Adicionalmente, como hecho de importancia relevante se comenta sobre la garantía hipotecaria otorgado al Banco Crédito del Perú. NIC17- CONTABILIZACION DE LOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO La empresa cumple con la contabilización de los contratos de arrendamiento financiero celebrados en el presente ejercicio, adicionalmente la dinámica contable se comenta en la Nota 3Políticas Contables de la empresa. NIC 18- RECONOCIMIENTO DE INGRESOS(Modificada en 1993) La empresa reconoce los ingresos en el momento que estas se realizan , en cumplimiento a lo dispuesto en el NIC 18. NIC 21- EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO (Modificada en 1993) La empresa efectúa transacciones en moneda extranjera y con el objeto de incluir las transacciones en los estados financieros son reexpresadas a nuevos soles aplicando el tipo de cambio de cierre del mes elaborada por la Superintendencia de Banca y Seguros, en cumplimiento de la Nic 21. NIC 29 PRESENTACION DE INFORMACION FINANCIERA EN AMBIENTES DE ECONOMIA HIPERINFLACIONARIA Dicha norma se encuentra vigente desde el 01.ENE.90 o después de esa fecha .El propósito de la norma es formular Estados Financieros en época de Inflación, para lo cual se requiere el empleo de un índice general de precios que refleje los cambios en el poder adquisitivo general. En el Perú el Ajuste por Inflación de los Estados Financieros esta basado conceptualmente en la indicada norma. De hecho la Resolución N° 2 del 25 Nov. 90 del Consejo Normativo de Contabilidad establece la metodología de Ajuste Integral de los Estados Financieros por Efecto de Inflación. NIC 33- UTILIDAD POR ACCION En el Estado Financiero principal- Estado de Ganancias y Perdidas, se muestra el valor unitario por acción básica y diluida, como consecuencia de la aplicación de la NIC 33 y siguiendo lo establecido en el Reglamento de CONASEV. NIC 34- INFORMES FINANCIEROS INTERMEDIOS La empresa aplica lo dispuesto en la NIC 34, con respecto a los Estados Financieros trimestrales presentados a CONASEV y a la Bolsa de Valores de Lima. NOTA 3. POLITICAS CONTABLES Las políticas contables importantes que sigue la empresa en la preparación de los estados financieros son las siguientes: Ajuste para reflejar el efecto de las variaciones de la inflación. De acuerdo con principios contables en el Perú, los estados financieros preparados sobre la base del costo histórico han sido ajustados para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana (nuevo sol S/.), utilizando factores de ajuste derivados del Indice de Precios al por Mayor a Nivel Nacional (IPM). La metodología utilizada para el ajuste corresponde a la aprobada por las Resoluciones N° 2 y 3 del Consejo Normativo de Contabilidad. Los estados financieros ajustados del 2002 han sido actualizados a nuevos soles de poder adquisitivo del 30 de Junio del 2003 para propósito de comparación. El factor de reexpresión fue 1.004. Cuentas por cobrar Comerciales. Las Cuentas por Cobrar Comerciales, se realizan a corto plazo, y si hubiera cuentas de cobranza dudosa entonces se determina la provisión de acuerdo a las políticas tributarias vigentes en el país. Existencias. Las existencias están valuadas al costo o al valor de mercado, el menor. El costo es determinado por el método del costo promedio ponderado, excepto para el caso de las existencias por recibir cuyo costo es determinado por el método de identificación específica. Inmuebles, maquinaria y equipo. Inmuebles, maquinaria y equipo están presentados al costo ajustado menos depreciación acumulada. Además incluye los activos fijos adquiridos con la modalidad de contrato de Arrendamiento Financiero. La depreciación es calculada por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes. El costo de renovaciones y mejoras es capitalizado y el de mantenimiento y reparaciones es cargado a gastos. En caso de ventas y otras disposiciones, el costo de los bienes y su depreciación acumulada son eliminados y la utilidad o pérdida es llevada a resultados del ejercicio. Compensación por tiempo de servicio. La compensación por tiempo de servicio (CTS) es calculada de acuerdo con los dispositivos legales pertinentes, y depositada mensualmente en la institución bancaria elegida por el trabajador. Reconocimiento de ingresos. Los ingresos por venta de bloques, planchas de mármol en el país y el exterior, escallas y prestación de servicios son reconocidos íntegramente cuando se ha transferido el bien. Los ingresos por intereses son reconocidos a medida que se devengan. Diferencia de cambio. Las transacciones en moneda extranjera son registradas en nuevos soles al tipo de cambio de la fecha de la transacción. Los saldos en moneda extranjera por cobrar y por pagar a la fecha del balance general son expresados en nuevos soles al tipo de cambio de la fecha de cierre emitidos por la Superintendencia de Banca y Seguros. La diferencia de cambio generada se lleva a los resultados del ejercicio en que se origina y se incluye en la cuenta Resultado por Exposición a la Inflación. Impuesto a la renta y participaciones diferidos. El pasivo y activo por Impuesto a la Renta y Participaciones diferidos es reconocido por los efectos tributarios que surgen de diferencias temporales originadas por transacciones que afectan en períodos distintos la utilidad contable y la renta neta imponible. Utilidad y/o Perdida por acción. La utilidad básica por acción común y de inversión es calculada dividiendo la utilidad (Pérdida) neta del ejercicio entre el promedio ponderado del número de acciones comunes y acciones de inversión en circulación durante el ejercicio. Efectivo y equivalente de efectivo. Efectivo y equivalentes de efectivo está constituido por el disponible en caja y en bancos, depósitos de ahorro y todas las inversiones en montos fijos de efectivo con plazo no superior a tres meses. El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen los siguientes montos en el balance: Caja y Bancos Efectivo y equivalente de Efectivo NOTA 4. 2003 2002 75,578 75,824 ------------75,578 ======= ------------75,824 ======= INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Este rubro comprende: SALDO ADICIONES RETIROS OTROS INICIAL VENTAS CAMBIOS Terrenos 510,131 Edificios y Const. 1,308,031 Maquin. y Equipo 1,231,181 Unidades de Transporte 187,292 Muebles y Enseres 121,404 Equipos Diversos 199,997 Total 1,500 0 4,281 0 0 0 0 2,253 208 0 0 0 SALDO FINAL (467) 511,164 0 1,308,031 0 1,235,462 0 0 0 187,292 123,657 200,205 ------------------------------------------------------------------------3,558,036 8,242 0 (467) 3,565,811 ------------------------------------------------------------------------- Depreciación Acumulada Edificios(3%y10%) 511,999 21,455 0 0 533,454 Maquinaria y Equipo (20%) 661,716 125,485 0 0 787,201 Unidades de Transportes (20%) 68,999 25,287 0 0 94,286 Muebles y Enseres (10%) 101,757 2,111 0 0 103,868 Equipos Diversos (20 y 25%) 163,939 14,129 0 0 178,068 ---------------------------------------------------------- -----------Total 1,508,410 188,467 0 1,696,877 -----------------------------------------------------------------------Neto 2,049,626 1,868,934 ======== ======== NOTA 5. DETERMINACION DE LA UTILIDAD BASICA Y DILUIDA El Resultado de la Utilidad Básica y Diluida, ha sido determinada como sigue: 2003 Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio Pérdida (Utilidad) básica por acción: Promedio Ponderado Nro. de Acciones Acciones Comunes Acciones de Inversión Pérdida (Utilidad) diluida por acción: Promedio Ponderado Nro. de Acciones Acciones Comunes Acciones de Inversión DUILIO DEL SANTE MENCHELLI GERENTE GENERAL 211,500 2002 10,641 1’136,060 566,134 ________ 1’136,060 566,134 ________ 1’702,194 ======== 1’702,194 ======== 1’236,969 616,421 ________ 1’236,969 616,421 ________ 1’853,390 ======== 1’853,390 ======== MARGARITA TORRES PAREDES C. P. C. 1 1 9 8 1