MARMOLES Y GRANITOS S - Bolsa de Valores de Lima

MARMOLES Y GRANITOS S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresado en Nuevos Soles)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
Nota 01.
IDENTIFICACION DE LA EMPESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA
MARMOLES Y GRANITOS S.A., fue constituida como persona jurídica según
escritura del 03 de Febrero de 1940 ante el Notario Dr. Francisco A. Esquerre.
Las oficinas Administrativas y planta de transformación están ubicadas en el
distrito de Lima – Cercado en Jr. Acomayo Nº 248 Lima-Perú.
La Naturaleza de las operaciones es obtener de las canteras (Concesiones
Mineras) los bloques en crudo de mármol y granitos para su explotación en
planchas.
Otra actividad principal es la importación de planchas de mármol y granitos para
su comercialización tanto en el mercado interno como en el extranjero.
El número de trabajadores con el que cuenta la empresa es el siguiente:
Funcionario
Personal Permanente
Personal Contratado
Total
NOTA 2.
2013
1
21
12
34
2012
1
24
10
35
DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS
INTERNACIONALES
DE
CONTABILIDAD
Y
INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA.
NORMAS
NORMAS
Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con las
Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF), emitidas por
el Internacional Accounting Standard Board (en adelante IASB), vigentes al 31 de
diciembre del 2011 y constituyen los primeros estados financieros presentados por la
Compañía de acuerdo con las NIIF. Hasta el 31 de diciembre del 2010 la compañía
preparó sus estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Perú.
Las Normas Internacionales de Contabilidad aplicadas en el ejercicio económico, que
es materia de nuestro examen, son los siguientes:
NIC
1- PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS (Modificada en
1997)
Se cumplió con lo establecido en el contenido de la presentación revelando
los hechos cuantificables de mayor importancia, la exposición detallada se
evidencia en la presentación de los EE.FF. principales y en las políticas
contables (Nota 03).
NIC 2- EXISTENCIAS (Modificada en 1993)
El cumplimiento de esta NIC se establece en la aplicación como método de
valuación de existencias del costo promedio.
NIC 7- ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (Modificada en 1992)
Los ingresos que por todo concepto obtiene la compañía se muestra en el
flujo de efectivo, en contrario también se muestran las partidas contables
que representan egresos de efectivo.
NIC 12- IMPUESTO A LA RENTA (Modificada en 1996)
La empresa aplica en la contabilización de los pagos a cuenta del Impuesto
a la Renta el método del diferimiento, manteniendo el crédito a favor de la
empresa en la partida 18 Servicios y otros contratados por anticipado.
NIC 16- INMUEBLE, MAQUINARIAY EQUIPO (Modificada en 1998)
Evaluamos el comportamiento de la partida Inmuebles, Maquinaria y
Equipo y su correspondiente castigo cargado a gastos por el uso mismo.
La dinámica contable se comenta en la Nota 03 – Políticas Contables de la
Empresa.
NIC 18- RECONOCIMIENTO DE INGRESOS (Modificada en 1993)
La empresa reconoce los ingresos en el momento que estas se realizan, en
cumplimiento a lo dispuesto en la NIC 18.
NIC 21- EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO
(Modificada en 1993)
Hemos evaluado que la empresa efectúa transacciones en
moneda
extranjera y con el objeto de incluir las transacciones en los estados
financieros son reexpresados a nuevos soles aplicando el tipo de cambio de
cierre del mes elaborada por la Superintendencia de Banca y Seguros, en
cumplimiento de la NIC 21.
NIC 33- UTILIDAD POR ACCION
En el Estado Financiero Principal - Estado de Resultados, se muestra el
valor unitario por acción básica y diluida, como consecuencia de la
aplicación de la NIC 33 y siguiendo lo establecido en el Reglamento de
CONASEV para el año 2007.
NIC 34- INFORMES FINANCIEROS INTERMEDIOS
La empresa aplico lo dispuesto en la NIC 34, con respecto a los Estados
Financieros trimestrales presentados a CONASEV y a la Bolsa de Valores
de Lima.
NOTA 3.
POLITICAS CONTABLES
Las políticas contables importantes que sigue la empresa en la preparación de los
estados financieros son las siguientes:
Cuentas por cobrar Comerciales
Las Cuentas por Cobrar Comerciales, se realizan a corto plazo, y si hubiera cuentas
de cobranza dudosa entonces se determina la provisión de acuerdo a las políticas
establecidas por la Gerencia de la compañía.
Existencias
Las existencias están valuadas al costo o al valor del mercado, el menor. El costo es
determinado por el método del costo promedio ponderado, excepto para el caso de las
existencias por recibir cuyo costo es determinado por el método de identificación
específica.
Inmueble, maquinaria y equipo
Los Inmuebles, maquinaria y equipo están presentados al costo menos la
depreciación acumulada.
La depreciación es calculada por el método de línea recta en base a la vida útil
estimada de los bienes. El costo de renovaciones y mejoras es capitalizado y el de
mantenimiento y reparaciones es cargado a gastos. En caso de ventas y otras
disposiciones, el costo de los bienes y su depreciación acumulada son eliminados y la
utilidad o pérdida es llevada a resultados del ejercicio.
Los intereses de pasivos relacionados con bienes de inmuebles, maquinaria y equipo
en proceso de construcción, son incorporados al costo de dichos activos hasta la
fecha en la que las actividades, para lograr su puesta en marcha, han sido
sustancialmente concluidas. En caso de ventas y otras disposiciones, el costo de los
bienes y su depreciación acumulada son eliminados y la utilidad o pérdida es llevada
a resultados.
Compensación por tiempo de servicios
La compensación por tiempo de servicio (CTS) es calculada de acuerdo con los
dispositivos legales pertinentes, y depositada semestralmente en la institución
bancaria elegida por el trabajador.
Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por venta de bloques, planchas de mármol en el país y en el exterior,
escallas y prestación de servicios son reconocidos íntegramente cuando se ha
transferido el bien. Los ingresos por intereses son reconocidos a medida que se
devenguen.
Diferencia de cambio
Las transacciones en moneda extranjera son registradas en nuevos soles al tipo de
cambio de la fecha de la transacción. Los saldos en moneda extranjera por cobrar y
por pagar a la fecha del Balance General son expresados en nuevos soles al tipo de
cambio de la fecha de cierre emitidos por la Superintendencia de Banca y Seguros.
La diferencia de cambio generada se lleva a los resultados del ejercicio en que se
origina.
Impuesto a la renta y participaciones diferidos
El pasivo y activo por Impuesto a la Renta y Participaciones diferidas es reconocido
por los efectos tributarios que surgen de diferencias temporales originadas por
transacciones que afectan en periodos distintos la utilidad contable y la renta neta
imponible.
Utilidad por acción
La utilidad básica por acción común y de inversión es calculada dividiendo la utilidad
(pérdida) neta del ejercicio entre el promedio ponderado del número de acciones
comunes y acciones de inversión en circulación durante el ejercicio.
Efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo está constituido por el disponible en caja y en
bancos, depósitos de ahorro y todas las inversiones en montos fijos de efectivo con
plazo no superior a tres meses. El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen los
siguientes montos en el balance:
CAJA Y BANCOS
Caja y Bancos
Total Caja y Bancos
Sobregiros Bancarios
Total Sobregiro Bancario
Total
2013
2012
16,279
-------------16,279
=======
17,557
-------------17,557
=========
(0)
--------------(0)
-------------16,279
=========
(0)
-----------(0)
-----------17,557
=========
NOTA 4.
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Este rubro comprende:
Saldo
Inicial
Activos
Terrenos
Edificiones y Construcciones
Maquinaria y Equipo
Unidades de Transportes
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Trabajos en Curso
Total
10,186,264
1,718,414
6,479,070
81,841
139,328
692,158
152,478
19,449,553
Depreciación Acumulada
Edificios (3% y 10% )
Maquinaria y Equipo (10% y20%)
Unidades de Transporte (20%)
Muebles y Enseres (10%)
Equipos Diversos (20% y 25%)
Total
Valor Neto
1,059,229
5,445,646
2,728
138,129
632,602
7,278,334
12,171,219
NOTA 5.
Adiciones
Retiros
Ventas
Revaluación
418,576
1,517,050
9,547,122
1,935,626
9,547,122
224,299
4,977
45,453
274,729
64,199
318,724
16,368
864
30,450
430,605
984,057
984,057
0
Saldo
Final
220,566
201,364
6,703,369
81,841
139,328
697,135
197,931
8,241,534
139,371
5,764,370
19,096
138,993
663,052
6,724,882
1,516,652
CAPITAL
El capital en el ejercicio 2013 está representado por 3,142,265 acciones nominativas
de S/.1.00 de valor nominal cada una, suscritas, pagadas y en circulación
El capital al 31 de Diciembre del 2013 asciende a S/. 3, 386,926.
La compañía esta facultada para emitir acciones comunes por un monto de
S/.244, 661 que corresponde a la modificación del capital por su reexpresión
acumulada a moneda constante al 31 de diciembre 2004, con la aprobación de la
Junta General de Accionistas.
El número de accionistas y la estructura de participación accionarial al 31 de
Diciembre es como sigue:
Participación Individual en
el Capital %
Hasta 1%
De 05.01 al 10%
De 10.01 al 20%
De 20.01 al 100%
Total
Nº de
Accionistas
Total de
Participación
3
3
1
7
25.69
35.01
39.30
100.00
De acuerdo con las normas legales vigentes la distribución de dividendos en
efectivo, y en acciones liberadas por capitalización de utilidades retenidas o
reservas de libre disposición, y las acciones que se emiten por capitalización de la
reexpresión de capital, está exenta de impuesto a la renta.
NOTA 6.
DETERMINACION DE LA UTILIDAD BASICA Y DILUIDA
El Resultado de la Utilidad Básica y Diluida, ha sido determinado como sigue:
2013
Utilidad del Ejercicio
Pérdida (Utilidad) Básica por Acción:
Nº de acciones comunes
Utilidad Básica por Acción
Nº de Acciones de Inversión
Utilidad Básica por Inversión
Pérdida (Utilidad) Diluida por Acción:
Nº de acciones comunes
Utilidad Diluida por Acción
Nº de Acciones de Inversión
Utilidad Diluida por Inversión
NOTA 7.
2012
7,009,246
-5,790,423
3,142,265
2.230635
566,134
12.380896
3,142,265
-1.842755
566,134
-10.228008
3,386,926
2.069501
656,930
10.669700
3,386,926
-1.709640
656,930
-8.814368
SITUACION TRIBUTARIA
Las Declaraciones Juradas de Impuesto a la Renta de los Ejercicios 2008, 2009,
2010, 2011 y 2012 están pendientes de fiscalización por la Administración Tributaria.
Debido a las posibles interpretaciones que las autoridades puedan dar a las normas
legales vigentes, no es posible determinar si a la fecha de las revisiones que se
realicen resultarán o no pasivos para la Compañía, por lo que cualquier eventual
mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de las fiscalizaciones sería aplicado a
los resultados del año en el que se determine.
La determinación del impuesto a la renta se ha realizado como sigue:
Ganancia (Pérdida) antes de adiciones y deducciones
Adiciones (Deducciones) para determinar la renta
Ganancia (Pérdida) del ejercicio
Pérdidas netas compensables de ejercicios anteriores
Base Imponible para el impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta 30 %
2013
7,622,860
-806,337
6,816,523
-4,771,144
2,045,379
-------------613,614
________
2012
-5,790,423
2,750,565
-3,039,858
-2,009,362
-5,049,220
--------------0
_________