Servicios de manipulación de carga y complementarios para el transporte Incluye: Servicios de manipulación de carga (Incluye los servicios de carga y descarga de mercancías o equipajes de pasajeros, sin discriminar medios de transporte, la estiba y desestiba, etc.). Servicios de explotación de infraestructura para el transporte terrestre, aéreo y de navegación; playas de estacionamiento y garajes; guarderías náuticas; hangares, estacionamiento y remolque de aeronaves; mantenimiento de material de transporte; servicios para navegación y aeronavegación. Página 1. 2. 3. 4. 5. Ventas e Impuesto determinado a las Ganancias Empleo Recaudación de los principales tributos del sector Rentabilidad del sector vs. Rentabilidad de la economía Anexo. Análisis de rentabilidad 2 5 7 8 9 1 1. Ventas e Impuesto determinado a las Ganancias Los contribuyentes del sector servicios de manipulación de carga y complementarios del transporte, informaron en el último año fiscal ventas por $ 7.588 millones, las cuales representan el 0,5 % del total de ventas de la economía. El impuesto determinado alcanzó $ 347 millones, lo cual representa el 0,8 % del total de la economía.1 Información de las Declaraciones juradas Impuesto a las Ganancias Sociedades En millones Año fiscal 2009 Concepto Ventas Impuesto determinado Importe 7.588 347 Participación % sobre el total 0,5% 0,8% El 52,8 % de las empresas son microempresas, 31,1 % son pequeñas, el 12,8 % son medianas y el 3,3 % son grandes. Estas últimas, venden el 69,2 % del total del sector e ingresan el 70,8 % del impuesto determinado, mientras que las microempresas efectúan ventas por el 1,3 % del total. Los parámetros empleados para la clasificación, son los de la Resolución SSEPYMEYDR Nº 24/2001 (y modificaciones), que establecen como límite de ventas para la actividad servicios $ 467.500 para microempresas, $3.366.000 para pequeñas empresas y $ 22.440.000 para medianas empresas. 1 Las personas físicas del sector no fueron incluidas en el análisis. El impuesto que determinan alcanza $ 31 millones 2 Impuesto a las Ganancias Sociedades Año 2009 Cantidad de dd.jj. Sector Total Microempresa 1/ Pequeña empresa Mediana empresa Grandes empresas Impuesto determinado En millones Ventas En millones 1.520 7.588 347 803 99 4 472 630 31 195 1.606 66 50 5.253 245 1/ Incluye 307 empresas sin ventas informadas Estructura porcentual Cantidad de dd.jj. Sector Total Microempresa Pequeña empresa Mediana empresa Grandes empresas 100,0% 52,8% 31,1% 12,8% 3,3% Impuesto determinado En millones Ventas En millones 100,0% 1,3% 8,3% 21,2% 69,2% 100,0% 1,2% 9,1% 19,0% 70,8% Serie de ventas totales e impuesto determinado Impuesto a las Ganancias Sociedades En millones Concepto Ventas Impuesto determinado Año fiscal 2005 Año fiscal 2006 Año fiscal Año fiscal Año fiscal 2007 2008 2009 3.164 4.111 5.132 6.595 7.588 142 144 199 291 347 3 Ventas Millones de pesos 7.588 8.000 6.595 7.000 6.000 5.132 5.000 4.000 4.111 3.164 3.000 2.000 1.000 2005 2006 2007 2008 2009 El Impuesto determinado alcanza $ 347 millones en el año fiscal 2009. Impuesto determinado Millones de pesos 400 347 350 291 300 250 200 150 199 142 144 2005 2006 100 50 2007 2008 2009 4 2. Empleo El sector ocupa aproximadamente 39.300 puestos de trabajo. Seguridad Social. Cantidad de empleados Año Cantidad de Empleados 2010 39.367 2009 2008 2007 2006 2005 39.185 38.505 35.749 32.509 29.586 Puestos de trabajo Variación Porcentual Interanual % 12 10 9,9 10,0 7,7 8 6 4 1,8 2 0,5 0 2006 2007 2008 2009 2010 La remuneración promedio del sector alcanza $ 4.598 5 Evolución de la remuneración promedio mensual por año Promedio de remuneración Pesos 5.000 4.500 4.000 3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 - 4.598 3.822 3.339 2.537 1.682 2005 2.082 2006 2007 2008 2009 2010 El costo laboral anual (suma de remuneraciones, aportes y contribuciones de Seguridad Social), representa el 28,8 % del total de ventas. Remuneraciones y Aportes y Contribuciones anuales sobre el total de ventas 7,0% 21,8% Aportes y Contribuciones Remuneraciones Ventas 6 Seguridad Social. Remuneraciones Anuales y Aportes y Contribuciones Anuales (en millones) Año Aportes y Remuneraciones Contribuciones Anuales Anuales 2009 2008 2007 2006 2005 1.650 1.359 1.002 751 542 530 434 277 208 51 Total 2.180 1.793 1.279 959 593 3. Recaudación de los principales tributos del sector Recaudación del sector Año 2009 En millones Concepto Importe Total Ganancias Ganancia Sociedades 1/ Ganancias Personas Físicas 1/ Impuesto al Valor Agregado 2/ Aportes y Contribuciones SIPA Derechos de exportación 3/ 1.321 378 347 31 412 530 1 1/ Impuesto determinado año fiscal 2009 2/ Recaudación estimada por actividad económica. Corresponde a la recaudación bruta 3/ Derechos pagados en el año 2009 por las empresas con código de actividad en el sector bajo análisis 7 4. Rentabilidad del sector vs. Rentabilidad de la economía Rentabilidad sobre Activo % 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 16,4 15,5 14,6 11,7 6,4 7,4 2005 Total economía 6,8 2006 7,1 2007 7,0 2008 6,2 2009 Total sector Servicios de carga y complementarios para el Transporte 8 Análisis de rentabilidad Infomación de las declaraciones juradas del impuesto a las ganancias sociedades Todas las actividades En millones Concepto 2009 2008 2007 2006 2005 1.454.484 620.109 124.593 279.689 430.092 1.367.947 621.792 112.264 244.783 389.108 1.027.731 463.881 83.731 178.955 301.164 859.277 380.423 99.636 121.189 258.028 669.481 296.891 92.701 76.878 203.012 313.448 270.240 202.220 175.029 140.528 5.577 4.465 2.727 3.053 2.315 111.067 114.402 96.217 79.947 60.168 más Otros ingresos RES. POR VENTA DE ACCIONES RES. POR INV. PERMANENTES RES. POR CONT. DERIVADOS OTROS ING. Y EGRESOS 2/ Otros Ing. y Egresos (utilidad) Otros Ing. y Egresos (pérdida) RES. EXTRAORDINARIOS 39.598 154 19.981 171 17.545 45.336 27.790 1.746 27.712 1.145 16.436 278 9.106 34.565 25.460 748 31.279 1.512 16.151 -27 12.259 30.336 18.077 1.383 28.181 539 15.375 156 9.925 22.074 12.148 2.186 18.766 238 10.509 12 5.782 14.374 8.592 2.224 menos Otros egresos 1/ 58.879 48.628 34.515 28.536 21.200 RES. FINANCIEROS 17.934 11.958 3.828 3.030 1.784 Estado de Resultado VENTAS menos COSTO MERCADERIAS VENDIDAS menos GASTOS DE PRODUCCION OTROS RESULTADO BRUTO menos OTROS GASTOS OPERATIVOS menos CARGO POR DEUDORES INCOBRABLES RESULTADO OPERATIVO menos IMPUESTO A LAS GANANCIAS 40.945 36.670 30.686 25.506 19.416 RESULTADO CONTABLE DESPUES DE IMPUESTOS 91.786 93.486 92.981 79.592 57.733 1.780.100 1.046.876 733.225 1.623.762 949.308 674.453 1.350.533 766.217 584.316 1.183.028 663.249 519.780 947.040 515.101 431.939 6,2% 7,4% 7,0% 8,1% 7,1% 8,3% 6,8% 8,1% 6,4% 7,5% Estado Patrimonial ACTIVO PASIVO PATRIMONIO NETO RENTABILIDADES RENTABILIDAD OPERATIVA RENTABILIDAD OPERATIVA AMPLIADA 1/ Corresponde al impuesto calculado sobre la utilidad contable antes de deducir el impuestos. 2/ Otros ingresos corresponde a: Reintegros por exportaciones, Dividendos ganados, Servicios remolques, Recupero gastos bancarios, etc. Otros egresos corresponde a: Prevision contingencias, Multas, Previsión reembolsos exportaciones, Administración, Comercialización, Resultados por tenencias, Indemnizaciones y juicios, etc. 9 Análisis de rentabilidad Información de las declaraciones juradas del impuesto a las ganancias sociedades Actividad "Servicios de carga y Complementarios para el Transporte" 3/ En millones de pesos Concepto 2009 2008 2007 2006 2005 Estado de Resultado VENTAS menos COSTO MERCADERIAS VENDIDAS menos GASTOS DE PRODUCCION OTROS Depreciación Bienes de Uso Honorarios y Retribuciones por Servicios Otros Gastos Vinculados al Costo Sueldos, Aguinaldos, Gratificaciones y Contribuciones Social Otros sin identificar RESULTADO BRUTO 7.588 290 556 4.115 236 234 2.500 1.145 0 2.626 6.595 450 389 3.352 s/d s/d s/d s/d s/d 2.402 5.132 248 299 2.676 s/d s/d s/d s/d s/d 1.909 4.111 182 815 1.575 s/d s/d s/d s/d s/d 1.540 3.164 120 469 1.316 s/d s/d s/d s/d s/d 1.259 menos OTROS GASTOS OPERATIVOS 1.406 1.288 903 864 824 Depreciación bienes de uso Gastos de representación Honorarios directores Honorarios y retribuciones por servicios Otros gastos operativos Sueldos, aguinaldos, gratificaciones y contribuciones social Otros sin identificar menos CARGO POR DEUDORES INCOBRABLES 27 11 16 92 835 424 0 0 s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d s/d 1 1 45 40 1.220 1.113 1.005 631 395 más Otros ingresos RES. POR VENTA DE ACCIONES RES. POR INV. PERMANENTES RES. POR CONT. DERIVADOS OTROS ING. Y EGRESOS 2/ Otros Ing. y Egresos (utilidad) Otros Ing. y Egresos (pérdida) RES. EXTRAORDINARIOS 23 0 2 0 18 119 101 3 -222 0 11 0 -120 91 211 -113 -119 0 10 0 -138 70 208 8 -183 1 58 0 -249 82 331 7 42 0 14 0 14 69 56 14 menos Otros egresos 1/ 582 426 423 103 226 RES. FINANCIEROS 216 134 226 -34 89 menos IMPUESTO A LAS GANANCIAS 365 292 196 137 137 662 464 463 344 211 8.357 4.631 3.726 7.189 4.091 3.097 6.121 3.417 2.704 5.395 2.888 2.507 5.342 3.358 1.984 RESULTADO OPERATIVO RESULTADO CONTABLE DESPUES DE IMPUESTOS Estado Patrimonial ACTIVO PASIVO PATRIMONIO NETO RENTABILIDADES RENTABILIDAD OPERATIVA RENTABILIDAD OPERATIVA AMPLIADA 14,6% 14,6% 15,5% 15,6% 16,4% 16,6% 11,7% 12,8% 7,4% 7,7% 1/ Corresponde al impuesto calculado sobre la utilidad contable antes de deducir el impuesto. 2/ Otros ingresos corresponde a: Reintegros por exportaciones, Dividendos ganados, Servicios remolques, Recupero gastos bancarios, etc. Otros egresos corresponde a: Prevision contingencias, Multas, Previsión reembolsos exportaciones, Administración, Comercialización, Resultados por tenencias, Indemnizaciones y juicios, etc. 3/ Servicios de manipulación de carga; Servicios complementarios para el transporte. s/d: Sin dato. No se dispone de la información. 10 Notas Metodológicas: La información del Impuesto a las Ganancias incluye los datos de las ddjj presentadas hasta el mes de agosto de los años 2006 a 2009 para los años fiscales 2005 a 2008 y a junio de 2010 para el año fiscal 2009. La serie de empleados y remuneración promedio corresponde al período de liquidación noviembre para los años 2005 a 2009 y mayo de 2010 para el año 2010. Los montos de remuneraciones brutas totales anuales y aportes y contribuciones, contemplan la totalidad de los meses de los años 2005 a 2009, ponderando los aumentos de remuneración y las variaciones en las cantidades de empleados mensuales. 11