RECAUDACIÓN POR TRIBUTOS CONCERTADOS EN BIZKAIA MARZO 2016 I. CIFRAS GLOBALES a) Recaudación líquida total Hasta el mes de febrero, la recaudación acumulada total por tributos concertados ha aumentado en un 2,8%, en relación con el mismo período del año anterior. De este modo, se sitúa en 1.646,5 millones de €, mientras que un año antes alcanzó la cifra de 1.600,9 millones, lo que supone una diferencia de 45,6 millones de € y un 23,3% de la cifra total presupuestada para el ejercicio, que importa un total de 7.063,3 millones de €. La recaudación obtenida por gestión propia ha aumentado en un 2,8%. Esta recaudación certificada queda pendiente de someterse a los preceptivos ajustes internos trimestrales. El primero de los mismos se efectuará el próximo mes de abril, una vez obtenidos los datos del primer trimestre. RECAUDACIÓN ACUMULADA A FIN DE MARZO Recaudación Líquida Total Ajustes Internos DDFF Tributos Concertados Gestión Propia Total Ajustes con el Estado TOTAL TRIBUTOS CONCERTADOS Porcentaje de ejecución (en miles de euros) 2016 1.646.488,4 2015 1.600.896,4 Diferencia 45.592,0 % 2,8 1.646.488,4 1.600.896,4 45.592,0 2,8 1.646.488,4 23,3% 1.600.896,4 23,3% 45.592,0 2,8 b) Recaudación bruta y devoluciones por gestión propia La recaudación bruta de los tributos concertados por gestión propia ha alcanzado la cifra de 2.052,5 millones de €, lo que supone un aumento del 3,9% respecto a la obtenida en igual período en el ejercicio anterior, que se situó en 1.975,7 millones. Las devoluciones, por su parte, han crecido un 8,3% elevándose a 406,0 millones de €, frente a los 374,8 del ejercicio 2015. RECAUDACIÓN ACUMULADA A FIN DE MARZO 2016 Recaudación bruta Devoluciones Tributos Concertados de Gestión Propia 2.052.507,3 -406.018,9 1.646.488,4 2015 1.975.740,8 -374.844,4 1.600.896,4 (en miles de euros) Diferencia 76.766,5 -31.174,5 45.592,0 % 3,9 8,3 2,8 II. EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES CONCEPTOS La recaudación líquida por tributos directos ha aumentado el 1,5% respecto de la obtenida en el ejercicio anterior, alcanzando la cifra de 658,1 millones de €, y la derivada de tributos indirectos se ha situado en 973,5 €, lo que supone un aumento del 3,8%. Por su parte, las tasas y otros ingresos han crecido el 2,5%. RECAUDACION TRIBUTOS CONCERTADOS MARZO 2016 RECAUDACIÓN BRUTA 2016 2015 % Impuestos Directos IRPF Impuesto sobre Sociedades Resto Impuestos Directos Impuestos Indirectos IVA IVA Ajustes Internos Impuestos Especiales Resto Impuestos Indirectos Tasas TOTAL GESTIÓN PROPIA Ajustes con el Estado Ajustes IVA Ajustes Impuestos Especiales TOTAL TRIBUTOS CONCERTADOS DEVOLUCIONES 2016 2015 (en miles de euros) % RECAUDACIÓN LÍQUIDA 2016 2015 % 859.928,7 757.404,0 65.271,6 37.253,1 1.177.188,1 841.767,4 861.345,7 759.142,5 71.666,6 30.536,6 1.099.038,1 793.236,0 -0,2 -0,2 -8,9 22,0 7,1 6,1 201.870,4 6.421,1 141.914,1 53.535,2 203.680,2 203.073,3 213.159,8 6.820,1 135.560,1 70.779,6 160.892,3 160.249,3 -5,3 -5,9 4,7 -24,4 26,6 26,7 658.058,4 750.982,9 -76.642,4 -16.282,1 973.507,9 638.694,1 648.185,9 752.322,4 -63.893,5 -40.243,0 938.145,8 632.986,8 1,5 -0,2 -20,0 59,5 3,8 0,9 305.407,0 30.013,6 15.390,5 2.052.507,3 276.250,0 29.552,0 15.357,0 1.975.740,8 10,6 1,6 0,2 3,9 100,7 506,2 468,3 406.018,9 150,7 492,3 792,3 374.844,4 -33,2 2,8 -40,9 8,3 305.306,3 29.507,5 14.922,2 1.646.488,5 276.099,3 29.059,7 14.564,7 1.600.896,4 10,6 1,5 2,5 2,8 2.052.507,3 1.975.740,8 3,9 406.018,9 374.844,4 8,3 1.646.488,5 1.600.896,4 2,8 a) IRPF La recaudación líquida del IRPF está cayendo un 0,2 %. Mientras las retenciones de trabajo crecen el 1,1% y los pagos fraccionados de actividades económicas lo hacen el 5,0 %, el resto de pagos a cuenta sufre un retroceso importante, con las retenciones de capital mobiliario perdiendo el 23,5%, ganancias patrimoniales el 0,4% y las retenciones sobre premios el 37,4%. b) Impuesto sobre Sociedades La cuota diferencial del Impuesto refleja una disminución del 2,1%. Las devoluciones, por su parte, han experimentado un crecimiento del 4,7% elevándose a 141,9 millones de €, frente a los135,6 del ejercicio 2015 (más de tres cuartas partes de las que se practicaron en todo el año). c) Resto de imposición directa El resto de figuras de la imposición directa mejora su saldo negativo en el 59,5%, gracias al resultado del Impuesto sobre las Rentas de No Residentes (IRNR), tanto en ingresos brutos (9,3 millones más) como en devoluciones (16,9 millones menos). 2 d) IVA La recaudación bruta del IVA ha subido un 6,1% y las devoluciones lo han hecho en casi 43 millones de €, lo que supone el 26,7% de incremento. La conjunción de ambas circunstancias hace que la recaudación líquida por el IVA, aumente el 0,9 %. e) Impuestos Especiales Los Impuestos Especiales crecen el 10,6% gracias fundamentalmente al Impuesto Especial sobre Hidrocarburos que gana el 9,2%, al Impuesto sobre las Labores del Tabaco que se incrementa el 16,3% y al Impuesto sobre la Electricidad que sube el 20,4%. f) Resto de imposición indirecta El resto de figuras de la imposición indirecta crece el 1,5% gracias al empuje del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales que crece el 9,9%, el Impuesto sobre determinados Medios de Transporte (7,2%) y el Impuesto sobre Primas de Seguros (6,5%). También sube notablemente el Impuesto sobre Actividades de Juego (345,4%). Limitan esa positiva evolución las devoluciones del desaparecido Impuesto sobre ventas Minoristas de determinados Hidrocarburos y la reducción del Impuesto sobre Gases Fluorados de Efecto Invernadero (33,9%). g) Tasas y otros ingresos Las tasas de juego suben un 6,9% gracias a la positiva evolución de la que recae sobre el juego del bingo, que crece el 70,2%. Por su parte, el incremento de las sanciones (16,5%) contrasta con la reducción de la recaudación correspondiente a los recargos de apremio (11,7%) e intereses de demora (4,5%). h) Ajustes con el Estado Como previamente se ha indicado, hasta abril no se practicarán los primeros ajustes con el Estado. 3 ZERGA-BILKETARI BURUZKO INFORMAZIOA INFORMACIÓN RECAUDATORIA Hileko Zerga-bilketa (Metatua) MARTXOA/2016 Recaudación del Mes (Acumulada) MARTXOA/2016 (Euro / Euros) Sarreren Izena / Designación de los Ingresos ATXIKIPENAK: NORBERE LAN-ERRENTAK / RETENCIONES RENTAS DE TRABAJO.................................. ATXIKIPENAK: KAPITAL HIGIGARRIAREN ETEKINAK / RETENCIONES RDTOS CAPITAL MOBILIARIO........ ATXIKIPENAK: KAPITAL HIGIEZINAREN ETEKINAK / RETENCIONES RDTOS CAPITAL INMOBILIARIO......... ONDARE IRABAZIEN GAINEKO ATXIKIPENAK / RETENCIONES GANANCIAS PATRIMONIALES.................. SARIEN GAINEKO KARGA BEREZIA/ GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE PREMIOS LANBIDE, ARTE ETA ENPRESA JARDUEREN ZATIKAKO ORDAINKETAK / FRAC. ACT. PROFES. EMPRES. Y ARTIS..... PFEZ KUOTA DIFERENTZIAL GARBIA / CUOTA DIFERENCIAL NETA IRPF.................................................. PFEZ GUZTIRA / TOTAL I.R.P.F. ATXIKIPENAK: KAPITAL HIGIGARRIAREN ETEKINAK / RETENCIONES RDTOS CAPITAL MOBILIARIO........ ATXIKIPENAK: KAPITAL HIGIEZINAREN ETEKINAK / RETENCIONES RDTOS CAPITAL INMOBILIARIO......... ONDARE IRABAZIEN GAINEKO ATXIKIPENAK / RETENCIONES GANANCIAS PATRIMONIALES.................. SOZIETATEAK KUOTA DIFERENTZIALA / CUOTA DIFERENCIAL DE SOCIEDADES .................................... SOZIETATEAK GUZTIRA / TOTAL SOCIEDADES EZ-EGOILIARREN ERRENTAREN G/Z / IMPUESTO S/RENTA NO RESIDENTES............................................... OINORDETZEN ETA DOHAINTZEN G/Z / IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES........................... ONDAREAREN GAINEKO ZERGA / IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO........................................................ KREDITU ERAKUNDEETAKO GORDAILUEN G/Z /IMPTO.S/DEPOSITOS EN ENTIDADES DE CREDITO….. ENERGIA ELEKTRIKOAREN EKOIZPENAREN G/Z / IMPTO S/PRODUCCION ENERGIA ELECTRICA................. METATUA / METATUA / KENDURA / ACUMULADO ACUMULADO DIFERENCIA 2016 2015 GEHIKUNTZA / % INCREMENTO URTEKO AURREKONTUA / PRESUPUESTO BETEARAZPENA DEL AÑO / EJECUCION (%) 676.716.279 32.392.483 11.791.885 4.973.607 1.440.230 16.522.032 7.146.376 750.982.893 669.412.128 42.349.783 11.918.600 4.993.744 2.300.331 15.728.641 5.619.193 752.322.421 7.304.151 -9.957.300 -126.715 -20.137 -860.101 793.391 1.527.183 -1.339.528 1,1% 2.434.000.000 -23,5% 109.000.000 -1,1% 48.000.000 18.000.000 -0,4% -37,4% 22.000.000 5,0% 66.000.000 27,2% -155.000.000 -0,2% 2.542.000.000 32.392.483 11.791.885 4.973.607 -125.800.396 -76.642.421 42.349.783 11.918.600 4.993.744 -123.155.584 -63.893.457 -9.957.300 -126.715 -20.137 -2.644.812 -12.748.964 -23,5% -1,1% -0,4% -2,1% -20,0% 750.200.000 -38.782.535 14.909.157 1.129.411 9.554 6.452.311 -65.000.887 14.832.512 2.384.534 7.930 7.532.868 26.218.352 76.645 -1.255.123 1.624 -1.080.557 40,3% 0,5% -52,6% 20,5% -14,3% -50.000.000 72.000.000 68.000.000 15.000.000 20.002.800 22,4% 20,7% 1,7% 0,1% 32,3% 658.058.370 648.185.921 9.872.449 1,5% 3.417.202.800 19,3% 638.694.139 12.150.964 4.211.082 2.106.251 632.986.768 11.055.694 5.539.243 1.964.973 5.707.372 1.095.269 -1.328.161 141.278 0,9% 9,9% -24,0% 7,2% 2.038.614.480 57.000.000 20.000.000 8.500.000 31,3% 21,3% 21,1% 24,8% 47.000 205 19.350 179 27.650 26 142,9% 14,5% 5.502.951 118.089 0,9% 0,2% 252.025.473 2.135.832 40.082.557 61.471 10.953.768 -316.215 230.715.163 1.740.668 34.465.550 57.807 9.100.606 -20.093 21.310.310 395.164 5.617.006 3.664 1.853.162 -296.122 9,2% 22,7% 16,3% 6,3% 20,4% -1473,8% 606.869.760 2.339.568 177.060.734 1.656.434 39.148.265 41,5% 91,3% 22,6% 3,7% 28,0% 10.506.443 487.976 360.697 207 973.507.851 9.864.626 109.557 545.492 209 938.145.794 641.817 378.419 -184.795 -2 35.362.057 6,5% 345,4% -33,9% 40.500.000 1.700.000 1.690.000 25,9% 28,7% 21,3% 100,0% 32,6% 763.902 4.554.878 927.649 6.246.429 448.902 4.466.002 925.742 5.840.646 315.000 88.876 1.907 405.783 70,2% 2,0% 0,2% 6,9% 1.616.811 4.412.796 2.646.170 14.922.206 1.830.657 4.621.110 2.272.241 14.564.653 -213.846 -208.314 373.929 357.552 -11,7% -4,5% 16,5% 2,5% 1.646.488.427 1.600.896.369 45.592.057 109.000.000 48.000.000 18.000.000 575.200.000 27,8% 29,7% 24,6% 27,6% 6,5% 25,0% 104,6% 29,5% 29,7% 24,6% 27,6% IRAUNGITAKO ZUZENEKO ZERGAK / IMPUESTOS EXTINGUIDOS DIRECTOS................................................ ZUZENEKO ZERGAK GUZTIRA / TOTAL IMPUESTOS DIRECTOS BEZ: KUDEAKETA PROPIOA / IVA GESTIÓN PROPIA.................................................................................... ONDARE ESKUALDAKETEN G/Z /IMPTO. TRANSMISIONES PATRIMONIALES................................................ EGINTZA JURIDIKO DOKUMENTATUTEN G/Z / IMPTO. ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS.......................... GARRAIOBIDE JAKIN BATZUEN G/Z / IMPTO. S/DETERMINADOS MEDIOS TRANSPORTE.............................. ZERGA BEREZIAK: KUDEAKETA PROPIOA / IMPTOS. ESPECIALES GESTIÓN PROPIA ALKOHOL ETA EDARI ALKOHOLDUNAK / ALCOHOL Y BEBIDAS DERIVADAS........................................... TARTEKO EKOIZKINAK / PRODUCTOS INTERMEDIOS............................................................................... HIDROKARBUROAK / HIDROCARBUROS................................................................................................... Barne eragiketak(tasa autonomikoa salbu)/Op. interiores(excl.Tipo autonomico)…… Tasa autonomikoa/ Tipo autonómico……………………………………………… TABAKO LANAK / LABORES DE TABACO................................................................................................. GARAGARDOA / CERVEZA....................................................................................................................... ELEKTRIZITATEA / ELECTRICIDAD........................................................................................................... HIDROKARBUROEN TXIKIZKAKO SALMENTEN G/Z / IMPTO.S/VENTAS MINORISTAS HIDROCARBUROS........ IKATZAREN G/Z / IMPTO.S/CARBÓN……………………………………………...................................................... ASEGURU PRIMEN GAINEKO ZERGA / IMPTO. S/PRIMAS DE SEGUROS...................................................... JOKU JARDUERAREN GAINEKO ZERGA/ IMPTO.S/ ACTIVIDADES DE JUEGO BEROTEGI-EFEKTUKO GAS FLUORADUNEN G/Z / IMPTO.S/GASES FLUORADOS EFECTO INVERNADERO IRAUNGITAKO ZEHARKAKO ZERGAK / IMPUESTOS EXTINGUIDOS INDIRECTOS........................................... ZEHARKAKO ZERGAK GUZTIRA / TOTAL IMPUESTOS INDIRECTOS -10.128.000 3,8% 2.990.572.281 JOKO TASAK / TASAS DE JUEGO BINGOA / BINGO....................................................................................................................................... MAKINA ETA APARATU AUTOMATIKOAK / MAQUINAS Y APARATOS AUTOMATICOS............................... TXARTELAK ETA BESTELAKO APUSTUAK / BOLETOS Y OTRAS APUESTAS............................................ JOKO-TASAK GUZTIRA / TOTAL TASAS DE JUEGO PREMIAMENDU ERREKARGUA / RECARGOS DE APREMIO.......................................................................... BERANDUTZA KORRITUAK / INTERESES DE DEMORA.................................................................................. ZEHAPENAK / SANCIONES........................................................................................................................... TASAK ETA BESTELAKO SARRERAK GUZTIRA / TOTAL TASAS Y OTROS INGRESOS KUDEAKETA PROPIOA ZERGA ITUNDUAK GUZTIRA / TOTAL TRIBUTOS CONCERTADOS GESTION PROPIA 5.800.000 21.500.000 2.250.000 29.550.000 13,2% 21,2% 41,2% 21,1% 66.450.000 21,8% 21,0% 31,1% 22,5% 2,8% 6.474.225.081 25,4% 7.400.000 21.000.000 8.500.000 BEZ: DOIKUNTZAK / AJUSTES IVA 369.520.080 327.894.000 BEZ INPORTAZIOAK / IVA IMPORTACIONES.............................................................................................. BEZ BARRUKO ERAGIKETAK / IVA OPERACIONES INTERIORES.............................................................. 697.414.080 BEZ DOIKUNTZAK GUZTIRA / TOTAL AJUSTES I.V.A. ZERGA BEREZIAK DOIKUNTZA / AJUSTE IMPUESTOS ESPECIALES ALKOHOL ETA TARTEKO EKOIZKINEN G/Z.B. DOIKUNTZAK / AJUSTES IMP. S/ALCOHOL Y PROD. INTERMEDIOS............ 116.472 21.076.368 INPORTAZIOAK / IMPORTACIONES........................................................................................................... BARRUKO ERAGIKETAK / OPERACIONES INTERIORES............................................................................ HIDROKARBUREN G/Z.B.DOIKUNTZA / AJUSTES IMP. S/HIDROCARBUROS 2.532 -156.125.652 -2.339.568 INPORTAZIOAK / IMPORTACIONES........................................................................................................... BARRUKO ERAGIKETAK /OPERACIONES INTERIORES............................................................................. TASA AUTONOMIKOA/TIPO AUTONOMICO…………………………………………………………… TABAKO LANEN G/Z.B. DOIKUNTZAK / AJUSTES IMP. S/ LABORES DE TABACO 20.610.480 BARRUKO ERAGIKETAK /OPERACIONES INTERIORES............................................................................. GAGARDOAREN G/Z.B. DOIKUNTZAK / AJUSTES IMP. S/LA CERVEZA 111.408 8.193.552 INPORTAZIOAK / IMPORTACIONES........................................................................................................... BARRUKO ERAGIKETAK /OPERACIONES INTERIORES............................................................................. ZERGA BEREZIAK DOIKUNTZAK GUZTIRA / TOTAL AJUSTES IMPUESTOS ESPECIALES 1.646.488.427 ZERGA ITUNDUAK GUZTIRA / TOTAL TRIBUTOS CONCERTADOS 4 1.600.896.369 45.592.057 -108.354.408 100,0% 2,8% 7.063.284.753 23,3%